Hoàn thiện công tác thẩm định dự án xin vay vốn tại ngân hàng TMCP quân đội

i

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

MC LC

Đỗ Thị Ngọc Anh

Lớp : Đầu t 48B - QN


ii

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

DANH MC S BNG BIU

Đỗ Thị Ngọc Anh

Lớp : Đầu t 48B - QN


iii

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

DANH MC CC T VIT TT
NHTM

Ngõn hng thng mi

TMCP

Thng mi c phn

NHNN

Ngõn hng Nh nc

MB

Ngõn hng thng mi c phn Quõn i

CN HBT

Chi nhỏnh Hai B Trng

DN

Doanh nghip

DA

D ỏn

P.KHDN

Phũng Khỏch hng Doanh nghip

P.KHCN

Phũng Khỏch hng Cỏ nhõn

P.HCTH

Phũng Hnh chớnh tng hp

P.KT&DVKH

Phũng K toỏn v dch v khỏch hng

P.QLTD

Phũng Qun lý tớn dng

PGD

Phũng giao dch

CVT

Chuyờn viờn thm nh

Đỗ Thị Ngọc Anh

Lớp : Đầu t 48B - QN


1

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

LI M U
u t l mt hot ng quan trng ca bt k t chc no trong nn kinh t.
ú l hot ng b vn hin ti vi hy vng t c li ớch ti chớnh, kinh t xó
hi trong tng lai. Hot ng u t c coi nh chỡa khoỏ, tin cho s phỏt
trin, nhm ti a húa hiu qu u t, cỏc hot ng u t u c thc hin
theo d ỏn. D ỏn u t cú vai trũ rt quan trng i vi cỏc ch u t, cỏc nh
qun lý v tỏc ng trc tip ti tin trỡnh phỏt trin kinh t xó hi. Nu khụng cú
d ỏn, nn kinh t s khú nm bt c cỏc c hi phỏt trin. D ỏn l cn c
quyt nh b vn u t, xõy dng k hoch u t v theo dừi quỏ trỡnh thc hin
u t.
Ngõn hng thng mi mt trong nhng nh ti tr ch yu cho cỏc d ỏn
u t v nghip v mang li li nhun ch yu chớnh l hot ng cho vay. Cho
vay kim c li nhun cng l c s cỏc ngõn hng thng mi tin hng
hot ng huy ng vn. Nu khụng cú trin vng m rng cho vay thỡ cỏc ngõn
hng thng mi cng khụng dỏm y mnh huy ng vn trỏnh ri ro ng
vn. Tuy rng cho vay l thu lói nhng cỏc ngõn hng thng mi u phi i
mt vi ri ro l cú th khỏch hng khụng cú kh nng hon tr vn vay do lm n
thua l. phũng vi loi ri ro ny, mt trong cỏc bin phỏp truyn thng ca
ngnh ngõn hng l yờu cu cỏc khon bo m cho mún vay nh cm c, th chp
cỏc loi ti sn khỏc nhau nhng rừ rng bin phỏp ny l mt bin phỏp tỡnh th cú
tớnh tiờu cc. Bin phỏp tớch cc hn l phi lm sao bo m ngun vn cho vay
ỳng cỏc phng ỏn sn xut kinh doanh cú hiu qu. Do vy, hot ng thm nh
d ỏn u t cú ý ngha quan trng trong hot ng cho vay núi riờng v ton b
hot ng kinh doanh núi chung ca ngõn hng thng mi. Tuy nhiờn, thc t thi
gian qua, cụng tỏc u t cho vay cỏc d ỏn ca cỏc NHTM t hiu qu khụng cao.
Nguyờn nhõn chớnh xut phỏt t nhng yu kộm, ch quan trong cụng tỏc thm
nh. Hu qu l nhiu d ỏn c la chn u t cú hiu qu thp, khụng tr c
n cho ngõn hng, hoc cú khi b qua cỏc c hi tt. Thi gian qua ó xy ra nhiu
v vic v tớn dng gõy tht thoỏt ca Nh nc hng chc ngn t ng, lm

nh hng khụng nh ti nn kinh t núi chung v s phỏt trin ca tng doanh
nghip, tng ngõn hng núi riờng.

Đỗ Thị Ngọc Anh

Lớp : Đầu t 48B - QN


2

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

Trc thc t ú, ũi hi cỏc NHTM khụng ngng nõng cao cht lng tớn
dng m trng tõm l cht lng thm nh d ỏn u t. iu ny khụng ch cú ý
ngha i vi s tn ti v pht trin ca ngõn hng m cũn gúp phn tit kim vn
cho ton xó hi, thỳc y m rng, phỏt trin nn kinh t.
Nhn thc c tm quan trng ca vn ny, sau mt thi gian thc tp
ti Ngõn hng Thng mi C phn Quõn i - Chi nhỏnh Hai B Trng, em ó
chn ti: " Hon thin cụng tỏc thm nh d ỏn xin vay vn ti Ngõn hng TMCP
Quõn i chi nhỏnh Hai B Trng".
Vi kin thc tớch lu c trong thi gian thc tp ti Chi nhỏnh Hai B Trng v
trong thi gian hc tp ti trng, em mong mun s úng gúp mt phn cụng sc hon
thin v nõng cao cht lng thm nh d ỏn u t núi chung v cht lng thm nh
d ỏn xin vay vn ti Ngõn hng Quõn i Chi nhỏnh Hai B Trng núi riờng .
Chuyờn thc tp bao gm 2 chng:
Chng 1: Thc trng v cụng tỏc thm nh d ỏn u t xin vay vn ti Ngõn
hng TMCP Quõn i Chi nhỏnh Hai B Trng.
Chng 2 : Mt s gii phỏp nhm hon thin cụng tỏc thm nh d ỏn u t
xin vay vn ti Ngõn hng TMCP Quõn i Chi nhỏnh Hai B Trng.
Do hn ch v trỡnh , kinh nghim v thi gian tỡm hiu thc t, nờn bi vit ca

em khụng trỏnh khi nhng thiu sút. Em rt mong nhn c s úng gúp ý kin ca cỏc
thy cụ giỏo bi vit ca em c hon thin hn.
thc hin c chuyờn thc tp ny, em ó nhn c nhiu s giỳp
t cỏc anh ch chuyờn viờn Phũng Khỏch hng Doanh nghip, phũng Qun lý tớn
dng chi nhỏnh Hai B Trng v cỏc thy cụ, c bit l s ch bo hng dn ca
cụ giỏo, Ths. Nguyn Th i Liờn. Em xin chõn thnh cm n s hng dn tn tỡnh
ca cụ em sa i, b sung v hon thin chuyờn thc tp ca mỡnh.
Em xin chõn thnh cm n!

Đỗ Thị Ngọc Anh

Lớp : Đầu t 48B - QN


3

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

CHNG 1
THC TRNG V CễNG TC THM NH D N U T TI
NGN HNG THNG MI C PHN QUN I
1.1. Khỏi quỏt chung v Ngõn hng Thng mi c phn Quõn i Chi
nhỏnh Hai B Trng.
1.1.1. Quỏ trỡnh hỡnh thnh v phỏt trin ca Ngõn hng
Chi nhỏnh Hai B Trng hin ti l mt trong nhng chi nhỏnh cp 1 ca
Ngõn hng thng mi c phn Quõn i.
Tin thõn ca chi nhỏnh trc õy l Chi nhỏnh Minh Khai l chi nhỏnh cp
2 trc thuc chi nhỏnh in Biờn Ph c thnh lp vo ngy 24/12/2003 cú tr s
chớnh t ti 466 Minh Khai. Trong nhng nm u hot ng chi nhỏnh tuy s
lng cỏn b khụng nhiu ( gn 20 nhõn viờn ) nhng chi nhỏnh luụn l chi nhỏnh

dn u trong h thng chi nhỏnh cp 2 trc thuc chi nhỏnh in Biờn Ph.
Cho ti nm 2008 vi v th v thc lc ca mỡnh Chi nhỏnh Minh Khai ó
tỏch khi cho Chi nhỏnh in Biờn Ph tr thnh chi nhỏnh cp 1 v ngy
14/07/2008 chi nhỏnh ó tip nhn Cụng vn ca Ngõn hng Nh nc s
929/NHNN-HAN7 v vic chp thun i tờn v a ch tr s chi nhỏnh. Chi
nhỏnh ó i tờn thnh Chi Nhỏnh Hai B Trng vi tr s chớnh t ti 29 Lờ i
Hnh Qun Hai B Trng H Ni theo Quyt nh s 421/Q-NHQ-HQT
16/7/2008 ca Hi ng Qun tr Ngõn Hng Quõn i v vic i tờn chi nhỏnh,
a im t tr s v cp qun lý ca chi nhỏnh.
Hin ti chi nhỏnh Hai B Trng gm cú 1 tr s chớnh Lờ i Hnh v 3
phũng giao dch : 1 phũng giao dch t ti Minh Khai ( PGD Minh Khai ) , 1
phũng giao dch t ti Nguyn Du (PGD Nguyn Du ), v 1 phũng giao dch Lũ
ỳc (mi c a vo hot ng cui nm 2009 )
1.1.2. Chc nng nhim v ca chi nhỏnh
Chc nng
- Trc tip kinh doanh tin t, tớn dng, dch v ngõn hng v cỏc hot ng
kinh doanh khỏc cú liờn quan vỡ mc tiờu li nhun theo phõn cp ca Ngõn hng
TMCP Quõn i trờn a bn theo a gii hnh chớnh.
- T chc iu hnh kinh doanh v kim tra, kim toỏn ni b theo u quyn
ca Tng giỏm c Ngõn hng TMCP Quõn i

Đỗ Thị Ngọc Anh

Lớp : Đầu t 48B - QN


4

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

- Thc hin cỏc nhim v khỏc c giao v lnh ca Tng giỏm c Ngõn
hng TMCP Quõn i.
Nhim v
- Huy ng vn.
- Cho vay.
- Kinh doanh ngoi hi.
- Cung ng cỏc dch v thanh toỏn v ngõn qu.
- Kinh doanh cỏc dch v ngõn hng khỏc
- T vn ti chớnh, tớn dng trc tip cho khỏch hng
- Cõn i iu ho vn kinh doanh i vi cỏc phũng giao dch trc thuc
- Thc hin hch toỏn kinh doanh
- u t di cỏc hỡnh thc nh gúp vn mua c phn ca cỏc doanh nghip
v t chc kinh t khỏc khi c Ngõn hng Quõn i chp thun.
- Thc hin nghip v bo lónh
- Thc hin cụng tỏc t chc v cỏn b theo phõn cp
- Thc hin kim tra, kim toỏn ni b vic chp hnh th l, ch nghip
v trong phm vi a bn theo quy nh ca Ngõn hng Quõn i.
- T chc ph bin hng dn v trin khai thc hin cỏc c ch, quy ch
nghip v v vn bn phỏp lut ca Nh nc, ca Ngõn hng nh nc, ca Ngõn
hng Quõn i.
- Nghiờn cu, phõn tớch kinh t liờn quan n hot ng tin t tớn dng v
ra k hoch kinh doanh phự hp vi k hoch kinh doanh ca Ngõn hng Quõn i.
- Thc hin cụng tỏc thụng tin, tuyờn truyn, tip th, qung bỏ thng hiu.
1.1.3. Mụ hỡnh t chc ca chi nhỏnh
1.1.3.1. C cu t chc ca Chi nhỏnh Hai B Trng

Đỗ Thị Ngọc Anh

Lớp : Đầu t 48B - QN

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

5

S 1: C cu t chc ca Chi nhỏnh Hai B Trng
BAN GIM C

Tr s chi
nhỏnh

Cỏc PGD trc
thuc

P. Hnh chớnh tng
hp

PGD Minh Khai

P. K toỏn v dch
v khỏch hng

PGD Nguyn Du

P. Khỏch hng
doanh nghip

PGD Lũ ỳc

P. Khỏch hng cỏ

nhõn
P. Qun lý tớn
dng

( Ngun : Phũng Hnh chớnh Nhõn s / CN HBT )
Mụ hỡnh t chc c xõy dng theo mụ hỡnh hin i húa, theo hng i
mi v tiờn tin, phự hp vi quy mụ v c im hot ng ca chi nhỏnh. iu
hnh hot ng ca NH TMCP Q Chi nhỏnh Hai B Trng l Ban Giỏm c chi
nhỏnh gm cú mt Giỏm c iu hnh v mt Phú Giỏm c - hot ng theo s
phõn cụng y quyn ca Giỏm c. Tr s chớnh ca chi nhỏnh gm cỏc phũng :
Phũng hnh chớnh tng hp, P. K toỏn v dch v khỏch hng, P. Khỏch hng
doanh nghip, P. Khỏch hng cỏ nhõn, P. Qun lý tớn dng, cú cỏc chc nng v
nhim v sau:
1.1.3.2. Chc nng nhim v cỏc phũng ban
a. Phũng hnh chớnh tng hp

Đỗ Thị Ngọc Anh

Lớp : Đầu t 48B - QN


6

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

- Chc nng - nhim v:
+ Thc hin quy nh ca Nh nc v ca NH TMCP Quõn i cú liờn quan
n chớnh sỏch cỏn b, tin lng, bo him xó hi, bo him y t.
+ Thc hin qun lý lao ng, tuyn dng lao ng, iu ng sp xp cỏn b
phự hp vi nng lc trỡnh v yờu cu nhim v kinh doanh ca Chi nhỏnh.

+ Thc hin vic mua sm, ti sn v cụng c lao ụng, trang thit b v
phng tin lm vic.
+ Thc hin cụng tỏc xõy dng c bn, nõng cp v sa cha nh lm vic,
im giao dch ỏp ng yờu cu hot ng kinh doanh v c ch kinh doanh.
b. Phũng khỏch hng cỏ nhõn
- Chc nng :
Phũng khỏch hng cỏ nhõn cú chc nng kinh doanh cỏc sn phm dch v
Ngõn hng vi i tng l khỏch hng cỏ nhõn.
- Nhim v
+ T chc thc hin hot ng kinh doanh dch v i vi cỏc khỏch hng cỏ
nhõn theo mc tiờu k hoch c giao m bo tng trng doanh thu, li nhun
v an ton; bao gm:
Xõy dng v Qun lý K hoch Kinh doanh.
Qun lý kim soỏt vic thc hin K hoch Kinh doanh.
Qun lý phỏt trin Khỏch hng.
T chc khai thỏc v phỏt trin sn phm dch v.
Kim tra, giỏm sỏt vic thc hin cỏc quy trỡnh nghip v trong cụng tỏc kinh
doanh, dch v i vi khỏch hng cỏ nhõn theo quy nh ca chi nhỏnh ngõn hng
v Phỏp lut,
+ Qun lý, to lp, duy trỡ, phỏt trin quan h khỏch hng cỏ nhõn.
c. Phũng khỏch hng doanh nghip
- Chc nng :
Phũng khỏch hng doanh nghip cú chc nng kinh doanh cỏc sn phm dch
v Ngõn hng vi i tng l khỏch hng doanh nghip.

Đỗ Thị Ngọc Anh

Lớp : Đầu t 48B - QN

7

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

Cỏc khỏch hng doanh nghip gm :
+ Cỏc t chc kinh t hot ng theo Lut Doanh nghip Nh nc, Lut Doanh
nghip nh : Doanh nghip Nh nc, cụng ty trỏch nhim hu hn, cụng ty c phn,
cụng ty hp danh ( khụng bao gm doanh nghip t nhõn )
+ Cỏc nh ch ti chớnh hot ng hp phỏp ti Vit Nam gm: Ngõn hng
thng mi, cụng ty ti chớnh
+ Cỏc t chc khỏc nh: cỏc hip hi, cỏc n v hnh chớnh s nghip v
cỏc t chc nc ngoi hot ng hp phỏp ti Vit Nam .
- Nhim v:
+ Xõy dng k hoch kinh doanh theo quy nh ca Ngõn hng
+ T chc trin khai hot ng kinh doanh theo k hoch c giao v nh
hng ca Ngõn hng .
+ Qun lý, phỏt trin Khỏch hng Doanh nghip ỏp ng nhim v kinh doanh
v qun lý ri ro
+ Cung cp sn phm, dch v ca Ngõn hng cho khỏch hng Doanh nghip;
khai thỏc ti a nhu cu v tim nng ca khỏch hng nhm mang li hiu qu hot
ng cao nht cho Ngõn hng
+ u mi thu xp cho vay hp vn v qun lý ng ti tr cho ton Chi nhỏnh.
+ Thc hiờn chm súc khỏch hng nhm duy trỡ mi quan h hp tỏc lõu di.
+ Chu trỏch nhim trc tip v cht lng hot ng theo nhim v c giao.
+ Ch ng bỏo cỏo, xut, kin ngh vi Ban giỏm c chi nhỏnh, Khi
khỏch hng doanh nghip ti Hi s v cỏc ni dung liờn quan n phỏt trin
kinh doanh trong tng mng th trng khỏch hng doanh nghip ti Chi nhỏnh.
+ Thc hin ch bỏo cỏo theo quy nh ca ngõn hng .
+ Nghiờn cu, xut v t chc trin khai cỏc sn phm mi .
+ Cỏc nhim v khỏc do Khi Khỏch hng Doanh nghip, Ban Lónh o chi

nhỏnh giao .
d. Phũng qun lý tớn dng
- Chc nng - nhim v
Thc hin cỏc chc nng nhim v ca Qun lý tớn dng trong cụng tỏc tỏi
Thm nh ti chi nhỏnh trc thuc Hi s.

Đỗ Thị Ngọc Anh

Lớp : Đầu t 48B - QN


8

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

Thc hin nhim v theo dừi ỏnh giỏ cht lng tớn dng danh mc cho
vay, bo lónh theo tng thi k.
Theo dừi s liu, thit lp bỏo cỏo d phũng ri ro ti Chi nhỏnh
Theo dừi, x lý n xu ti Chi nhỏnh.
Thc hin cỏc nhim v khỏc theo yờu cu ca Khi qun tr ri ro v Ban
lónh o Chi nhỏnh
e. Phũng k toỏn v dch v khỏch hng
- Chc nng - nhim v
+ T chc, hng dn thc hin cụng tỏc hch toỏn k toỏn ton h thng Chi nhỏnh:
K toỏn ti chớnh: Phc v cho vic lp cỏc bỏo cỏo ti chớnh (thỏng,quý, nm).
K toỏn qun tr: Phc v cho yờu cu qun tr, iu hnh, quyt nh v kinh
t, ti chớnh.
+ Kim tra, giỏm sỏt cỏc khon chi tiờu ti chớnh,tham mu cho Giỏm c chi
nhỏnh cỏc gii phỏp phc v yờu cu qun tr, iu hnh, cỏc quyt nh v kinh t,
ti chớnh.

+ Thc hin hch toỏn k toỏn tng hp.
+ Lu tr, bỏo cỏo, cung cp thụng tin s liu k toỏn theo quy nh.
+ Thc hin cỏc dch v, giao dch trc tip vi khỏch hng
1.1.4. Kt qu hot ng kinh doanh ca Chi nhỏnh Hai B Trng trong mt
s nm gn õy
Hot ng c thự ca Chi nhỏnh Hai B Trng MB l huy ng vn v cho
vay bi vy ta khụng th b qua tỡnh hỡnh hot ng kinh doanh ca chi nhỏnh thi
gian qua. Tin thõn ca Chi nhỏnh Hai B Trng l Chi nhỏnh Minh Khai trc õy
( c thnh lp nm 2004 ), sau ú chi nhỏnh chuyn tr s chớnh v i tờn thnh
chi nhỏnh Hai B Trng vo ngy 10/7/2008, õy ta s xột kt qu hot ng kinh
doanh ca Chi nhỏnh t cui nm 2006 cho ti cui nm 2009.
Ngay t nhng nm u mi i vo hot ng CN HBT ó luụn phỏt huy vai
trũ trong hot ng kinh doanh c thự ca mỡnh. Bng nhng gii phỏp c th, trit
, ng b v ton din, sau hn 6 nm hot ng CN HBT ó hon thnh xut sc
mi nhim v c giao, cỏc mc tiờu v ch tiờu k hoch kinh doanh u vt
mc t ra. C th nh sau:

Đỗ Thị Ngọc Anh

Lớp : Đầu t 48B - QN


Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

9

1.1.4.1. Kt qu huy ng vn
Hot ng Huy ng vn c chi nhỏnh c bit quan tõm. Nhỡn chung cỏc
n v trc thuc u vt mc ch tiờu ra trong phng hng hot ng hng
nm. C th nh sau:

Bng 1: Kt qu huy ng vn ca chi nhỏnh
n v : triu ng
N V
TR S CHI NHNH
PGD MINH KHAI
PGD NGUYN DU
TNG CNG:

2008
2009
511 368
916 870
200 014 228 017
210 535
298 780
69 534 86 918
142 822
255 870
269 548 314 935
864 725
1 471 520
( Ngun: P. Qun lý tớn dng - CN HBT)
T bng trờn cho thy nm 2006 tr s chớnh ca Chi nhỏnh t ti Minh Khai
vi s vn huy ng 200 014 triu ng, PGD Nguyn Du l 69 534 triu ng nõng
tng s vn nm 2006 lờn 269 548 triu ng, nm 2007 s vn huy ng ti chi nhỏnh
Minh Khai tng lờn l 228 017 triu ng , PGD Nguyn Du cng tng lờn 86 918 triu
ng, tng s vn huy ng c l 314 935 triu ng, tng 16.84% so vi nm 2006.
Nm 2008 tr s i tờn v a im chi nhỏnh s vn huy ng tr s chớnh
ln ỏng k 511 368 triu ng, PGD Minh Khai l 210 535 triu ng, PGD Nguyn
Du tng lờn l 142 822 triu ng vi tng s vn huy ng ca chi nhỏnh l 864 725

triu ng, tng 174.57% so vi nm 2007. Cú th núi nm 2008 l nm khú khn i
vi nn kinh t do nh hng ca cuc khng hong kinh t ti chớnh Th Gii, tuy
nhiờn Chi nhỏnh vn duy trỡ c hot ng ca mỡnh khỏ tt trong hot ng huy
ng vn.
Cui nm 2009, tr s chớnh huy ng c 916 870 triu ng, PGD Minh Khai
l 298 780 triu ng, PGD Nguyn Du l 255 870 triu ng, nõng tng s vn huy
ng c nm 2009 l 1 471 520 triu ng, tng 70.17% so vi nm 2008.
t c nhng kt qu nh trờn, ngõn hng ó khụng ngng chỳ trng cỏc
bin phỏp tng cng huy ng vn nhm tng tng ti sn cú, ci thin cht lng
dch v nhm nõng cao uy tớn vi khỏch hng, liờn tc m rng h thng mng li
chi nhỏnh hng nm, duy trỡ tt quan h trờn th trng liờn ngõn hng, nghiờn cu
phỏt trin cỏc sn phm, dch v bỏn l ỏp ng nhu cu ngy cng a dng ca
khỏch hng c bit ngõn hng ó tớch cc a ra nhng hỡnh thc huy ng mi
nh tit kim cú bc thm trỳng thng hay tit kim VND c bự trt giỏ USD,

Đỗ Thị Ngọc Anh

2006

2007

Lớp : Đầu t 48B - QN


Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

10

sn phm ny ó ỏp ng c tõm lý ca khỏch hng e ngi s mt giỏ ca VND
so vi USD nhng li mun hng lói cao. Nh nhng n lc trờn m cụng tỏc huy

ng vn ó t c nhiu kt qu ỏng khớch l, tng ngun vn huy ng liờn
tc qua cỏc nm to tin cho s tng trng ca ngõn hng trong nhng nm ti.
1.1.4.2. Kt qu hot ng cho vay
õy l hot ng ch yu em li ngun thu cho ngõn hng. Nh kt hp s
dng nhiu bin phỏp tng cng hot ng tớn dng, cụng tỏc cho vay ca ngõn
hng trong thi gian qua ó t c nhng kt qu nh sau:
Bng 2: Kt qu hot ng cho vay ca chi nhỏnh
n v : triu ng
N V
TR S CHI NHNH
PGD MINH KHAI
PGD NGUYN DU
TNG CNG:

2006

2007

2008
2009
595 328
1 007 600
518 123 611 253
35 235
115 860
98 762
115 234
67 383
103 090
616 885 726 487

697 946
1 226 550
( Ngun: P. Qun lý tớn dng CN HBT )

Nm 2006 kt qu hot ng cho vay Chi nhỏnh Minh Khai l 518 123 triu
ng , PGD Nguyn Du l 98 762 triu ng, tng cng nm 2006 s vn cho hot
ng cho vay l 616 885 triu ng. Nm Chi nhỏnh Minh Khai l 611 253 triu
ng gn bng tng s cho vay nm 2006, PGD Nguyn Du l 115 234 triu ng,
tng 17.77% so vi nm 2006.
Nm 2008, Tr s chớnh ca chi nhỏnh l 595 328 triu ng, PGD Minh Khai v
PGD Nguyn Du gim xung ln lt l 35 235 triu ng v 67 383 triu ng lm
tng s vn dnh cho hot ng cho vay gim xung 697 946 triu ng, gim 4.1% so
vi nm trc.
Cui nm 2009, hot ng cho vay tr s chớnh l 1 007 600 triu ng, PGD
Minh Khai v PGD Nguyn Du ln lt l 115 860 triu ng v 103 090 triu ng,
tng s vn cho vay l 1 226 550 triu ng, tng 75.74% so vi nm 2008.
T õy cho thy tỏc ng ỏng k ca cuc khng hong ti chớnh ton cu
nm 2008 nh hng ti hot ng cho vay ca ngõn hng gim trong nm 2008,
tuy nhiờn t u nm 2009 ti cui nm 2009 ta thy cú s phc hi ỏng k.
1.1.4.3. Tỡnh hỡnh n quỏ hn ca chi nhỏnh

Đỗ Thị Ngọc Anh

Lớp : Đầu t 48B - QN


11

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

N quỏ hn Ngõn hng l mt thc t khụng th trỏnh khi nht l trong bi
cnh kinh t nhng nm khng hong va qua. Tuy nhiờn mc tiờu ca Chi nhỏnh
luụn hn ch phn trm n xu, n quỏ hn mc thp nht cú th. Tỡnh hỡnh n
quỏ hn Chi nhỏnh nhng nm va qua nh sau:
Bng 3: Tỡnh hỡnh n quỏ hn ca chi nhỏnh
n v : triu ng
N V
2006
2007
2008
2009
TR S CHI NHNH
338 002
159
PGD MINH KHAI
2 251
3326
1 908
305
PGD NGUYN DU
35191
40220
30 652
1 340
TNG CNG:
37 442
43546
370 562
1 804
( Ngun: P. Qun lý tớn dng - CN HBT)

T bng trờn cho thy n quỏ hn PGD Nguyn Du luụn chim nhiu nht,
sau ú l PGD Minh Khai, tr s chi nhỏnh thnh lp nm 2008 cng phi gỏnh mt
phn n quỏ hn ca chi nhỏnh Minh Khai do chuyn tr s nờn nm 2008 n quỏ
hn tr s chớnh rt ln 338 002 triu ng. Nhng ti cui nm 2009 thỡ n quỏ
hn tr s chớnh ch cũn 1 804 triu ng. T l phn trm tng gim n quỏ hn
qua cỏc nm ln lt l : nm 2007 tng 16.3% so vi nm 2006, nm 2008 tng
750.97% so vi nm 2007, tuy nhiờn nm 2009 gim 205.41 ln so vi 2008, du
hiu phc hi tr li vo cui nm 2009 m d n xu gim mnh.
1.1.4.4. Kt qu hot ng kinh doanh
Bng 4: Kt qu hot ng kinh doanh ca chi nhỏnh
n v : triu ng
N V

31/12/2008 31/12/2009

Tng /Gim

(tr.)
(tr.)
(%)
TR S CHI NHNH
7 565
25 740
240%
PGD MINH KHAI
2 473
4 202
69%
PGD NGUYN DU
-2 521

4 257
260%
TNG CNG:
7 517
34 199
354%
(Ngun: P. QLTD CN HBT )
Kt qu hot ng kinh doanh ca chi nhỏnh nm 2009, t 31/12/2008 n
31/12/2009 tng 354% , con s cho thy tỡnh hỡnh hot ng kinh doanh ca chi
nhỏnh phỏt trin rt nhanh. c bit l tr s chi nhỏnh tuy mi i vo hot ng

Đỗ Thị Ngọc Anh

Lớp : Đầu t 48B - QN


12

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

gia nm 2008 nhng ch ti cui nm 2008 hot ng huy ng vn, cho vay u
dn u trong h thng.
Chi nhỏnh Hai B Trng t khi i vo hot ụng ti nay cú th núi hot ng kinh
doanh khỏ hiu qu v em li li nhun cho Ngõn hng, nhng nm u hot ng , tc
tng trng khỏ ng u, v phỏt trin rt nhanh c bit l cui nm 2009
1.2. Cụng tỏc thm nh d ỏn xin vay vn ti Ngõn hng Thng mi c phn
Quõn i Chi nhỏnh Hai B Trng
1.2.1. Quy trỡnh thm nh d ỏn xin vay vn

Đỗ Thị Ngọc Anh

Lớp : Đầu t 48B - QN


Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

13

S 2: Quy trỡnh thm nh d ỏn xin vay vn ti chi nhỏnh Hai B Trng:
Phũng Khỏch hng doanh
nghip

Chuyờn viờn thm nh

a yờu cu, giao h s
vay vn

(1)

Trng phũng Qun lý
tớn dng
Tip nhn h s
(2)

Cha iu kin thm
nh

Kim tra
s b h
s

(2.1)

(2.2)
(3)
Nhn h s thm nh

B sung, gii trỡnh

(4)
)

Cha
rừ
(4.1)

(5.1)

(4.2)
Lp bỏo cỏo thm nh

(6)
(6.2)
Nhn li h s v kt qu
thm nh

Cha t yờu cu

Thm
nh

(6.1)

(5)

Kim tra,
kim soỏt
(5.2)
t

Lu h s/ ti liu

( Ngun: Phũng Khỏch hng Doanh nghip CN HBT )

Đỗ Thị Ngọc Anh

Lớp : Đầu t 48B - QN


14

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

* Cỏc bc thc hin quy trỡnh thm nh
(1): Sau khi nhn c h s vay vn ca khỏch hng, phũng Khỏch hng
doanh nghip s chuyn sang cho Trng phũng Qun lý tớn dng tip nhn
h s.
(2): Trng phũng Qun lý tớn dng cú trỏch nhim kim tra s b h s,
nhng giy t cn thit thm nh. Cú 2 trng hp xy ra
(2.1): Nu cha iu kin thm nh, thỡ b h s ú s c gi quay v

phũng Khỏch hng doanh nghip tip tc b xung nhng giy t cn thit.
(2.2): Nu m bo yờu cu thỡ s c chuyn tip sang bc (3)
(3): Trng phũng Qun lý tớn dng s giao b h s ú cho Chuyờn viờn
thm nh.
(4): Sau khi nhn c h s, chuyờn viờn thm nh s tin hnh thm nh
theo cỏc bc v ni dung nh quy nh. S cú 2 trng hp xy ra
(4.1): Nu trong h s thm nh cú nhng ti liu hay phn no cha rừ cn
phi b sung, gii trỡnh. Thỡ nhng yờu cu ú c gi cho phũng Khỏch hng
doanh nghip, sau khi nhng yờu cu c ỏp ng, h s s c gi li cho
chuyờn viờn thm nh tin hnh thm nh nh bỡnh thng.
(4.2): Sau khi thm nh xong thỡ chuyờn viờn thm nh s lp Bỏo cỏo thm
nh v trỡnh lờn Trng phũng Qun lý tớn dng .
(5): Trng phũng Qun lý tớn dng s tin hnh kim tra kim soỏt Bỏo cỏo
thm nh.
(5.1): Nu kt qu thm nh cha t yờu cu, thỡ trng phũng Qun lý tớn
dng s yờu cu chuyờn viờn thm nh tin hnh thm nh li.
(5.2): Nu kt qu thm nh t yờu cu s c chuyn sang bc tip theo.
(6): Tip nhn h s kt qu thm nh.
(6.1): H s s c chuyờn viờn thm nh lu li
(6.2): ng thi h s v kt qu thm nh cng c chuyn tr li cho
phũng Khỏch hng doanh nghip. T ú phũng Khỏch hng doanh nghip s cú
nhng quyt nh theo ỳng chc nng ca mỡnh.
1.2.2. Cỏc phng phỏp thm nh d ỏn ti Chi nhỏnh Hai B Trng
Trờn thc t cú rt nhiu phng phỏp thm nh c cỏc ngõn hng s dng,
tuy nhiờn cỏc cỏn b thm nh ca CN HBT khi thm nh cỏc ni dung ca d ỏn
u t vay vn thng s dng kt hp c 5 phng phỏp thm nh chớnh: phng
phỏp thm nh theo trỡnh t, so sỏnh cỏc ch tiờu, phng phỏp phõn tớch nhy,

Đỗ Thị Ngọc Anh

Lớp : Đầu t 48B - QN


15

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

d bỏo v trit tiờu ri ro. i vi nhng d ỏn phc tp cú quy mụ ln, nhng d
ỏn xõy dng nh mỏy sn xut in, xi mng, xõy dng trung tõm thng mi m
chi nhỏnh ó tin hnh thm nh thỡ u s dng kt hp c 5 phng phỏp trờn.
Riờng i vi nhng d ỏn nh hn, tớnh cht n gin hn nh cỏc d ỏn thm
nh cho vay vn mua xe taxi, m rng quy mụ sn xutthỡ phng phỏp phõn
tớch nhy hay trit tiờu ri ro ớt c s dng. Trong s cỏc phng phỏp ó nờu
thỡ phng phỏp thm nh theo trỡnh t thng c s dng ph bin vi tt c
cỏc d ỏn. Sau õy l ni dung c th ca tng phng phỏp.
1.2.2.1. Phng phỏp thm nh theo trỡnh t:
õy l phng phỏp thm nh m cỏn b thm nh CN HBT ỏp dng vi tt
c cỏc ni dung ca d ỏn, c tin hnh theo mt trỡnh t t tng quỏt ti chi tit
nhm phỏt hin ra nhng sai sút ca vn .
Phng phỏp ny c th hin nh sau:
- Thm nh tng quỏt: Khi tip nhn h s xin vay vn thỡ cỏn b thm nh
phi tin hnh kim tra mt cỏch khỏi quỏt cỏc ni dung c bn ca h s d ỏn
nh: mc tiờu u t, s cn thit phi u t. Qua ú cho phộp chỳng ta hỡnh dung
khỏi quỏt v d ỏn, v vai trũ, v tm quan trng ca d ỏn... Nu d ỏn tuõn th
y cỏc qui nh cn thit thỡ s tip tc thm nh chi tit d ỏn v ngc li thỡ
d ỏn cú th s b bỏc b.
- Thm nh chi tit: õy l bc quan trng nht trong quỏ trỡnh thm nh
d ỏn- ú l vic xem xột d ỏn mt cỏch khỏch quan, khoa hc v ton din tt c
cỏc ni dung liờn quan n d ỏn nh: Thm nh v khớa cnh phỏp lý, th trng,
cụng ngh, k thut, t chc qun lý, kinh t-ti chớnh, v cỏc khớa cnh xó hi

khỏc. Xem xột xem nú cú phự hp vi mc tiờu phỏt trin kinh t-xó hi ca t
nc, ca ngnh v ca a phng trong mi thi k hay khụng? Thụng qua ú m
a ra cỏc ý kin úng gúp, ỏnh giỏ v tng ni dung d ỏn, phỏt hin cỏc sai xút
v a ra cỏc kt lun.
õy l c s Ngõn hng a ra quyt nh cú ng ý cho vay khụng, nu cú
thỡ cn b sung thờm nhng ti liu v vn gỡ.
Phng phỏp ny cú th giỳp Chi nhỏnh cng nh tt c cỏc ngõn hng trong
h thng tit kim c thi gian, cụng sc, chi phớ thm nh cỏc ni dung khỏc
ca d ỏn khi mt s ni dung ban u thm nh ó khụng t yờu cu.

Đỗ Thị Ngọc Anh

Lớp : Đầu t 48B - QN


16

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

1.2.2.2. Phng phỏp so sỏnh, i chiu cỏc ch tiờu:
Phng phỏp ny c CN HBT ỏp dng vi mt s ngnh, lnh vc nht
nh nh d ỏn v ngnh in, cụng nghip sn xut xi mng, kinh doanh bt ng
sn Vi phng phỏp ny, cỏn b thm nh s so sỏnh, i chiu ni dung ca
d ỏn vi cỏc tiờu chun, nh mc, quy nh c th v so sỏnh vi nhng d ỏn
trong cựng lnh vc, cựng quy mụ. Phng phỏp so sỏnh c tin hnh theo mt s
ch tiờu sau:
- Qui chun, tiờu chun thit k xõy dng, iu kin ti chớnh m d ỏn cú th
chp nhn c. Quy chun, tiờu chun v cụng ngh, thit b trong quan h chin
lc u t cụng ngh quc gia, quc t. Tiờu chun i vi loi sn phm ca d
ỏn m th trng ũi hi, v theo quy nh ca phỏp lut.

- Cỏc ch tiờu tng hp nh c cu vn u t, sut u t, cỏc ch tiờu v hiu
qu u t.
- Cỏc nh mc v sn xut, tiờu hao nng lng nguyờn liu, nhõn cụng, tin
lng, chi phớ qun lý... ca ngnh theo cỏc nh mc kinh t - k thut hin hnh.
- Cỏc nh mc ti chớnh doanh nghip phự hp vi hng dn hin hnh ca
Nh nc, ca ngnh i vi doanh nghip cựng loi.T ú xem xột tớnh hiu qu
ca d ỏn v a ra quyt nh cho vay vn. ng thi trong iu kin CN HBT
hn ch v ngun lc thỡ phng phỏp ny giỳp ngõn hng la chn phng ỏn ti
u u t.
1.2.2.3. Phng phỏp phõn tớch nhy:
S dng phng phỏp ny nhm kim tra tớnh vng chc v cỏc hiu qu ti
chớnh ca d ỏn tc l cỏn b thm nh xem xột nhy cm ca cỏc ch tiờu hiu
qu ca d ỏn khi cỏc yu t liờn quan ti nú thay i. C s ca phng phỏp ny
l d kin mt s tỡnh hung bt trc cú th xy ra trong tng lai i vi d ỏn,
nh vt chi phớ u t, khụng t cụng sut thit k, giỏ cỏc chi phớ u vo tng
v giỏ tiờu th sn phm gim, cú thay i v chớnh sỏch thu theo hng bt li,
thay i t sut chit khu... xem xột tỏc ng ca nhng yu t ú n hiu qu
u t v kh nng ho vn ca d ỏn.
Mc sai lch so vi d kin ca cỏc bt trc tu iu kin c th v nờn
chn cỏc yu t tiờu biu d xy ra gõy tỏc ng xu n hiu qu ca d ỏn xem
xột. Nu d ỏn vn t ra cú hiu qu k c trong trng hp cú nhiu bt trc thỡ ú
l nhng d ỏn cú an ton cao. Trong trng hp ngc li, cn phi xem xột li
xut kin ngh cỏc bin phỏp hu hiu khc phc hay hn ch.
Phng phỏp ny CN HBT cú s dng nhng mt mc tng i hn hp.

Đỗ Thị Ngọc Anh

Lớp : Đầu t 48B - QN

17

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

1.2.2.4. Phng phỏp d bỏo:
Vi phng phỏp ny cỏn b thm nh s dng cỏc s liu iu tra thng kờ,
cỏc phng phỏp phự hp ỏnh giỏ tớnh kh thi ca d ỏn. Tuy nhiờn theo quy
nh ca MB, cỏn b thm nh ch s dng s liu iu tra thng kờ ca 3 nm gn
nht tớnh n thi gian thc hin thm nh. T ú a ra xu hng phỏt trin ca
s vt hin tng trong tng lai. Mt s phng phỏp CN HBT thng s dng l
phng phỏp ngoi suy thng kờ, ly ý kin chuyờn gia
1.2.2.5. Phng phỏp trit tiờu ri ro:
Thc hin phng phỏp ny, cỏn b thm nh phõn tớch v d oỏn nhng ri
ro cú th xy ra i vi d ỏn trong giai on thc hin u t cng nh khi d ỏn
ó i vo hot ng. ng thi xem xột mc ri ro cú th xy ra v xut bin
phỏp qun lý ri ro, ỏnh giỏ ri ro no cú h thng, ri ro no phi h thng, tỏc
ng ca ri ro ti cỏc ch tiờu hiu qu ca d ỏn nh th no. Phng phỏp ny
c ỏp dng i vi nhng d ỏn ln, quan trng, khi phũng Qun lý tớn dng thc
hin vic tỏi thm nh d ỏn xin vay vn.
1.2.3. Cỏc ni dung thm nh d ỏn vay vn ti Chi nhỏnh Hai B Trng
Chuyờn viờn thm nh thc hin thm nh theo trỡnh t v ni dung nh sau :
1.2.3.1. Thm nh khỏch hng vay vn
a. Nng lc phỏp lý ca khỏch hng
Khỏch hng vay vn phi cú nng lc phỏp lý theo quy nh ca phỏp
lut, phi cú h s chng minh nng lc phỏp lý theo quy nh ca phỏp lut
hin hnh.
- Cỏc ti liu s dng thm nh v ỏnh giỏ :
+ H s phỏp lý ca khỏch hng.
+ Bỏo cỏo tỡnh hỡnh hot ng kinh doanh.
+ Cỏc ti liu tham kho khỏc.

- Kim tra tớnh hp phỏp, hp l ca:
+ Quyt nh thnh lp i vi doanh nghip nh nc, cỏc doanh nghip
c thnh lp theo lut cụng ty (theo lut doanh nghip khụng phi thnh lp li).
+ Giy phộp u t i vi doanh nghip hot ng theo lut u t nc ngoi.
+ ng ký kinh doanh i vi doanh nghip hot ng theo lut doanh nghip.
+ ng ký kinh doanh i vi doanh nghip nh nc.
- Quyn hn, trỏch nhim ca cỏc bờn trong hp ng liờn doanh i vi
doanh nghip liờn doanh.

Đỗ Thị Ngọc Anh

Lớp : Đầu t 48B - QN


18

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

- Cỏc quy nh v quyn hn, trỏch nhim trong iu l doanh nghip.
- Tớnh phỏp lý ca cỏc quyt nh b nhim Giỏm c (Tng Giỏm c), k
toỏn trng hoc ngi qun lý v ti chớnh ca doanh nghip.
- Ngi i din phỏp nhõn ca doanh nghip l ai?(Ch tch HQT, Tng
Giỏm c).
- Thi hn hot ng cũn li ca doanh nghip...
b. Nng lc hot ng sn xut kinh doanh ca Khỏch hng.
CBTD phi chỳ ý kim tra, phõn tớch, ỏnh giỏ cỏc ni dng di õy :
b.1. Ngnh ngh v lnh vc kinh doanh:
- Kim tra s phự hp v ngnh ngh ghi trong ng ký kinh doanh vi ngnh
ngh kinh doanh hin ti ca doanh nghip v phự hp vi d ỏn d kin u t.
- Ngnh ngh kinh doanh c phộp hot ng, xu hng phỏt trin ca ngnh.

b.2. Mụ hỡnh t chc, b trớ lao ng :
- Quy mụ hot ng ca doanh nghip.
- C cu t chc b mỏy hot ng sn xut kinh doanh ca doanh nghip
(mụ hỡnh qun lý iu hnh, cỏc phũng ban, cỏc xớ nghip, chi nhỏnh, cụng ty
thnh viờn).
- S lng lao ng, c cu lao ng (lao ng trc tip v giỏn tip);
- Trỡnh qun lý, tay ngh ca ngi lao ng trong doanh nghip.
- Vic chp hnh k lut, quy trỡnh lao ng trong doanh nghip ca ngi
lao ng;
- Thu nhp ca ngi lao ng.
b.3. Qun tr iu hnh ca Lónh o doanh nghip :
- Trỡnh v nng lc chuyờn mụn ca ngi lónh o doanh nghip. Cn
phi lu ý cỏc trng hp ú sp n tui ngh hu (i vi DNNN), ngi lónh
o gi yu (cỏc doanh nghip khỏc).
- Trỡnh , kinh nghim v nng lc qun tr iu hnh v qun lý ti
chớnh ca ngi lúnh o.
- Phm cht tớnh cỏch, uy tớn ca ngi lónh o trong v ngoi doanh nghip.
- Kh nng nm bt th trng, thớch ng hi nhp th trng.
- Vn on kt ni b, quyt tõm ca lúnh o trong vic thc hin cỏc k
hoch sn xut kinh doanh.
- on kt v thng nht trong qun tr iu hnh ca Ban lónh o doanh nghip.
- Trỡnh qun lý ca i ng cỏn b k cn

Đỗ Thị Ngọc Anh

Lớp : Đầu t 48B - QN


19

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

b.4. Tỡnh hỡnh hot ng sn xut kinh doanh :
- Thng hiu Sn phm ca doanh nghip, Cỏc sn phm ch yu v th
phn ca sn phm.
- Mng li phõn phi sn phm dch v.
- Li th ca doanh nghip. Kh nng cnh tranh, ca doanh nghip, cỏc
i th cnh tranh ch yu trờn th trng. Kh nng tng trng ca doanh nghip?
- Chin lc kinh doanh v Chớnh sỏch khỏch hng ca doanh nghip.
- Cỏc quan h giao dch cú nh hng ln n hot ng sn xut kinh
doanh ca doanh nghip.
b.5 Phõn tớch cỏc ri ro cú th xy ra i vi hot ng SXKD :
- Ri ro v chớnh sỏch, ch ca Nh nc
- Ri ro bt kh khỏng.
- Ri ro v th trng.
- Cỏc loi ri ro khỏc...
b.6. Quan h ca khỏch hng vi cỏc T chc tớn dng:
Quan h tớn dng:
- D n tớn dng ti Hi s chớnh Ngõn hng Quõn i v cỏc chi nhỏnh :
+ D n ngn, trung v di hn.
+ Mc ớch vay vn ca cỏc khon vay.
+ Doanh s cho vay, thu n.
+ Mc tớn nhim.
- Quan h vi cỏc T chc tớn dng khỏc:
+ D n ngn, trung v di hn n thi im gn nht.
+ Mc ớch vay vn ca cỏc khon vay.
+ Mc tớn nhim.
Quan h tin gi:
- Ti Ngõn hng Quõn i :
+ S d tin gi bỡnh quõn.

+ Doanh s tin gi, t trng so vi doanh thu.
- Ti cỏc T chc tớn dng khỏc.
c. Thm nh tỡnh hỡnh sn xut kinh doanh, tỡnh hỡnh
ti chớnh ca khỏch hng
c.1. Nguyờn tc thm nh, phõn tớch ỏnh giỏ :
- Cỏc ti liu s dng phõn tớch v ỏnh giỏ :

Đỗ Thị Ngọc Anh

Lớp : Đầu t 48B - QN


20

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

+ Ti liu v tỡnh hỡnh hot ng kinh doanh.
+ Bỏo cỏo ti chớnh gm cú: Bng cõn i k toỏn, B/c Kt qu HKD, B/c Lu
chuyn tin t, Thuyt minh Bỏo cỏo ti chớnh..
+ Cỏc ti liu tham kho khỏc.
- Vic thm nh v phõn tớch tỡnh hỡnh hot ng ca khỏch hng da trờn c
s cỏc s liu do Khỏch hng cung cp. Do vy, CBTD phi thm tra cỏc cn c lp
bỏo cỏo v tớnh xỏc thc ca cỏc thụng tin s liu c cung cp.
- ỏnh giỏ v s chớnh xỏc, trung thc ca Bỏo cỏo ti chớnh :
+ Ch k toỏn ỏp dng, nguyờn tc hch toỏn.
+ Mc tin tng ca cỏc Bỏo cỏo: Ngun s liu do doanh nghip t
lp? S liu c kim toỏn c lp? S liu c C quan thu v chp nhn?...
+ Thm quyn phờ duyt cỏc Bỏo cỏo ti chớnh (c quan ch qun cp trờn...).
+ Ni dung, s liu khp ỳng ca bỏo cỏo ti chớnh...
+ Tham kho qua Trung tõm thụng tin phũng nga ri ro tớn dng (CIC) ca

Ngõn hng Nh nc;
- Vic tng hp s liu, tớnh toỏn cỏc ch tiờu kinh t ti chớnh, ch s
tng trng phõn tớch ỏnh giỏ tỡnh hỡnh sn xut kinh doanh, ti chớnh ca
khỏch hng cn phi c thc hin qua nhiu nm (ti thiu 02 nm). Khi phõn
tớch ỏnh giỏ cn phõn tớch xu hng, phõn tớch tng trng hot ng trờn c s so
sỏnh qua cỏc nm v so sỏnh trong ngnh hay lnh vc SXKD.
Khi ỏnh giỏ, nhn xột, cỏn b tớn dng cn phi nhỡn mt cỏch tng th v cỏc
ch tiờu ỏnh giỏ v cú so sỏnh vi thc t, c im kinh doanh ca khỏch hng
vic ỏnh giỏ c chớnh xỏc v ton din.
c.2. Cỏc ni dung phõn tớch ỏnh giỏ :
c.2.1. Tỡnh hỡnh sn xut kinh doanh:
- Tng doanh thu hot ng kinh doanh chớnh. (phn ỏnh sn lng, tỡnh
hỡnh sn xut, tỡnh hỡnh bỏn hng)
- Li nhun. (Li nhun ca cỏc loi sn phm, cỏc n v thnh viờn cng
nh ton doanh nghip).
- Phõn tớch Chi phớ SXKD, NVL u vo, CF qun lý, CF bỏn hng, Giỏ
thnh SP. (Bin ng tng chi phớ cng nh cỏc yu t chi phớ nh hng
n giỏ thnh sn phm, doanh s v Li nhun ca ton doanh nghip).
- Phõn tớch cỏc ch tiờu phn ỏnh hiu qu hot ng, kh nng sinh li, s
tng trng...

Đỗ Thị Ngọc Anh

Lớp : Đầu t 48B - QN


21

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

+ Phõn tớch ch tiờu tng trng.
+ Phõn tớch nhúm ch tiờu phn ỏnh hiu qu hot ng:
ỏnh giỏ nguyờn nhõn vic tng gim doanh thu, chi phớ, li nhun
ca sn phm cng nh trong ton doanh nghip.
D oỏn xu hng tng gim doanh thu, chi phớ v li nhun trong tng lai.
c.2.2. Phõn tớch tỡnh hỡnh ti chớnh:
- Tng ti sn/ Ngun vn ;
- C cu ngun vn kinh doanh v s dng ngun vn ;
- Tỡnh trng cỏc khon phi thu, khon phi thu khú ũi, d phũng khon
phi thu khú ũi, vũng quay cỏc khon phi thu.
- Tỡnh trng hng tn kho, hng tn kho ng, kộm, mt phm cht, d
phũng gim giỏ hng tn kho, vũng quay hng tn kho.
- D tr tin mt v cỏc khon cú th chuyn i thnh tin.
- Tỡnh trng ti sn:
+ C cu gia ti sn lu ng v ti sn c nh.
+ Thc trng ti sn c nh.
+ C cu ti sn lu ng: n vay ngõn hng v cỏc khon chim dng.
+ Tỡnh trng cỏc khon phi thu, phi thu khú ũi.
+ Tỡnh trng hng tn kho.
- Tỡnh trng ngun vn :
+ N ngn hn v c cu n ngn hn.
+ N di hn, thi hn ca cỏc khon n.
+ Tỡnh hỡnh vay tr cỏc khon n.
- Phõn tớch ỏnh giỏ cỏc nhúm ch tiờu phn ỏnh: kh nng t ch v ti chớnh,
c cu vn, kh nng thanh toỏn, tc luõn chuyn vn.
+ Kh nng thanh toỏn: Kh nng thanh toỏn hin thi v kh nng thanh
toỏn nhanh ca doanh nghip.
+ Kh nng t ch ti chớnh ca doanh nghip ( h s ti tr).
- Luõn chuyn tin t ca doanh nghip.
c.2.3. Cỏc ch tiờu kinh t ti chớnh s dng phõn tớch ỏnh giỏ :

CBT ngiờn cu, tham kho, la chn cho phự hp vi iu kin thc
t ca tng khỏch hng v tng a bn c th phõn tớch tỡnh hỡnh ti chớnh ca
khỏch hng thụng qua cỏc nhúm ch tiờu sau:

Đỗ Thị Ngọc Anh

Lớp : Đầu t 48B - QN


22

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp

c.2.3.1. Nhúm cỏc ch tiờu phn ỏnh kh nng thanh toỏn:
Tng TSL v u t NH
H s kh nng thanh toỏn hin thi (CT1) =
Tng N N di hn
H s ny >1 l tt.
í ngha: CT1 ỏnh giỏ kh nng thanh toỏn ca khỏch hng, cho bit khỏch
hng cú m bo tr n vay ỳng hn khụng. CT1 l t sut gia Ti sn lu
ng cú th chuyn thnh tin mt trong vũng 1 nm v Ngun vn lu ng. Tuy
nhiờn, khi ỏnh giỏ ch tiờu ny cn loi tr cỏc khon phi thu khú ũi trong ti sn
lu ng v TNH.
Tin + u t NH d chuyn thnh tin
H s kh nng thanh toỏn nhanh (CT2) =
N ngn hn
H s ny > 0,5 l tt.
í ngha: Cho bit kh nng huy ng nhanh cỏc ngun tin v cỏc chng
khoỏn cú th d dng chuyn i thnh tin tr n ngn hn (bao gm c cỏc
khon n di hn n hn tr).

Thc o tin mt (T)
Tn qu tin mt bỡnh quõn + Nhng ti sn cú th
=
bỏn chuyn thnh tin d dng
í ngha: Ch tiờu ny ỏnh giỏ kh nng thanh toỏn cỏc khon n thng xuyờn,
nu bng hoc ln hn s n phi thanh toỏn thng xuyờn hng thỏng l tt.
c.2.3.2. Cỏc ch tiờu phn ỏnh hiu qu hot ng :
Doanh thu thun
Vũng quay Vn lu ng (CT3) =
Ti sn lu ng bỡnh quõn
CT3 cng ln cng tt.
í ngha: Ch s ny cn c ỏp dng i vi tng ngnh ngh sn
xut kinh doanh, ph thuc vo c im ca tng ngnh. Ch s ny c tớnh
bit c s ln tt c s vn u t c chuyn thnh thanh toỏn thng mi.
Ch s ny thp thỡ vn u t khụng c s dng mt cỏch cú hiu qu,
v cú kh nng khỏch hng d tr hng hoỏ quỏ nhiu hay ti sn khụng c s
dng hoc ang vay mn quỏ mc.
Doanh thu thun
H s quay vũng cỏc khon phi thu (CT4) =
Cỏc khon phi thu bỡnh quõn
í ngha: Cho bit tc thu hi cỏc khon n ca khỏch hng. H s quay
vũng nhanh thỡ tc thu hi cỏc khon n nhanh.

Đỗ Thị Ngọc Anh

Lớp : Đầu t 48B - QN