Giải pháp hoàn thiện phần mềm quản trị quỹ tín dụng nhân dân hỗ trợ nghiệp vụ kế toán tiền gửi tiết kiệm tại Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa

Khóa luận tốt nghiệp

Hệ thống thông tin kinh tế
LỜI CẢM ƠN

Sau quá trình thực tập tại Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa và hoàn thành bài
baó cáo thực tập, trên cơ sở kiến thức tích lũy được về chuyên ngành quản trị hệ thống
thông tin kinh tế, em đã hoàn thành khóa luận tốt nghiệp với đề tài: “Giải pháp hoàn
thiện phần mềm quản trị quỹ tín dụng nhân dân hỗ trợ nghiệp vụ kế toán tiền gửi tiết
kiệm tại Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa”.
Trước hết, em xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn tận tình của cô giáo Ths.
Hàn Minh Phương – giảng viên khoa Hệ thống thông tin kinh tế, trường Đại học
Thương Mại đã giúp em thực hiện và hoàn thành luận văn tốt nghiệp.
Với sự giúp đỡ nhiệt tình của các cán bộ nhân viên và khách hàng tại QTDND
xã Tam Đa. Đặc biệt là được sự cho phép của Giám đốc QTDND xã Tam Đa, ông
Hoàng Đắc Tuân, đã giúp em trong việc tìm đề tài và cung cấp thông tin để em có thể
hoàn thành tốt quá trình làm khóa luận trong thời gian được giao và hoàn thiện bài
khóa luận theo yêu cầu.
Cuối cùng, em xin gửi lời cảm ơn đến các thầy cô giáo đã trực tiếp giảng dạy
em trong suốt những năm học tập vừa qua, giúp em có được những kiến thức căn bản
để tiến hành thực tập và thực hiện, hoàn thành bài khóa luận tốt nghiệp này.
Em xin chân thành cảm ơn những sự giúp đỡ quý báu đó!
Tuy nhiên, do hạn chế về thời gian nghiên cứu và kinh nghiệm, bài khóa luận
vẫn còn nhiều thiếu sót. Em rất mong nhận được góp ý, sửa chữa từ thầy cô để bài
khóa luận được hoàn thiện hơn.
Em xin chân thành cảm ơn!
Hà Nội, ngày 27 tháng 4 năm 2015
Sinh viên thực hiện
Nguyễn Thị Hoài

GVHD: ThS. Hàn Minh Phương

11

SVTH: Nguyễn Thị Hoài


Khóa luận tốt nghiệp

Hệ thống thông tin kinh tế
MỤC LỤC

GVHD: ThS. Hàn Minh Phương

22

SVTH: Nguyễn Thị Hoài


Khóa luận tốt nghiệp

Hệ thống thông tin kinh tế

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU, HÌNH

GVHD: ThS. Hàn Minh Phương

33

SVTH: Nguyễn Thị Hoài

Khóa luận tốt nghiệp

Hệ thống thông tin kinh tế
DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT

STT
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

Cụm từ viết tắt
CNH
HĐH
CNTT
TSCĐ
QTDND
HTTT
TKTG
NHNN
NHTW
CBNV

TK

GVHD: ThS. Hàn Minh Phương

Nghĩa tiếng Anh
Industrialize
Modernization
Information technology
Fixed assets
Information system
Deposit account
State bank
The central bank
Staff
Accounts

44

Nghĩa tiếng Việt
Công nghiệp hóa
Hiện đại hóa
Công nghệ thông tin
Tài sản cố định
Qũy tín dụng nhân dân
Hệ thống thông tin
Tài khoản tiền gửi
Ngân hang nhà nước
Ngân hàng trung ương
Cán bộ nhân viên
Tài khoản

SVTH: Nguyễn Thị Hoài


Khóa luận tốt nghiệp

Hệ thống thông tin kinh tế

PHẦN 1: TỔNG QUAN VỀ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU
1.1.

Tầm quan trọng và ý nghĩa của đề tài
Nền kinh tế nước ta vẫn đang ngày càng phát triển theo hướng CNH-HĐH đất
nước. Tất cả các ngàng nghề, lĩnh vực đều đống góp sự phát triển của mình cho quá
trình CNH-HĐN đất nước. Trong đó có sự đống góp mạnh mẽ của hệ thống Ngân
hàng Việt Nam và các tổ chức tài chính. Có thể nói hệ thống Ngân hàng và các tổ chức
tài chính là huyết mạch của nền kinh tế, với các chức năng chủ yếu là kinh doanh tiền
tệ, tín dụng và các dịch vụ Ngân hàng, trung gian thanh toán. Hệ thống Ngân hàng và
các tổ chức tài chính là người điều chuyển vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn, thúc
đẩy các quá trình sản xuất, kinh doanh, tạo động lực cho phát triển kinh tế. Ngày nay,
CNTT đã trở thành một phần thiết yếu trong cuộc sống hiện đại. Bất cứ một lĩnh vực
nào trong cuộc sống cũng đều cần áp dụng những thành tựu của tin học để nâng cao
chất lượng hoạt động. Đặc biệt đối với các Ngân hàng và các tổ chức tài chính, việc
ứng dụng tin học là bắt buộc nếu muốn tồn tại và đứng vững trên thị trường.
Đối với Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa-Yên Phong-Bắc Ninh là một tổ chức
tài chính đặc biệt hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, một tổ chức cung ứng vốn
chủ yếu và hữu hiệu tại địa bàn hoạt động xã Tam Đa. Cho nên việc quản lý quỹ tiền
tệ là hết sức quan trong và cần thiết để đảm bảo quá trình lưu chuyển nguồn tiền được
diễn ra một cách rõ ràng, dễ kiểm soát, tránh xảy ra sai sót. Trong đó, nguồn vốn huy
động là nguồn vốn chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn trong toàn bộ vốn kinh doanh, là nguồn

vốn có ảnh hưởng lớn đến chi phí và khả năng mở rộng kinh doanh của Qũy tín dụng
nhân dân xã Tam Đa.
Nhận thức vai trò và tầm quan trọng, ý nghĩa của việc quản lý tiền gửi tiết kiệm
đối với sự phát triển của mỗi Ngân hàng, mỗi tổ chức tài chính nói riêng và hệ thống
Ngân hàng nói chung, em đã chọn và hoàn thành đề tài: “Giải pháp hoàn thiện phần
mềm “Quản trị quỹ tín dụng nhân dân” hỗ trợ nghiệp vụ kế toán tiền gửi tiết kiệm của
Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa.”

1.2.

Tổng quan vấn đề nghiên cứu
Bộ phận kế toán đã trở thành một bộ phận quan trọng và không thể thiếu thông
mỗi doanh nghiệp, tổ chức tài chính. Các nghiệp vụ kế toán yêu cầu tính chính xác cao
và tương đối phức tạp với số lượng lớn các công việc nên việc sử dụng một phần mềm
GVHD: ThS. Hàn Minh Phương

55

SVTH: Nguyễn Thị Hoài


Khóa luận tốt nghiệp

Hệ thống thông tin kinh tế

kế toán hỗ trợ là rất cần thiết để đảm bảo hiệu quả và tính an toàn của công việc. Một
số phần mềm kế toán phổ biến và được tin tưởng sử dụng rộng dãi như:
 PHẦN MỀM KẾ TOÁN SMART

Hình ảnh 1.1: Giao diện phần mềm kế toán SMART

Phù hợp với các doanh nghiệp xây dựng, sản xuất, thương mại, dịch vụ, xuất
nhập khẩu,.. bên cạnh đó phần mềm kế toán SMART còn hỗ trợ đắc lực cho những cá
nhân làm dịch vụ kế toán với tính năng sử dụng được nhiều công ty trên phần mềm kế
toán SMART, mỗi công ty là một database độc lập, số database tạo không hạn chế.
 PHẦN MỀM METADATA ACCOUNTING

Được phát triển trên cơ sở phân tích tỉ mỉ, bao trùm hầu hết các phân hành kế
toán của nhiều loại hình doanh nghiệp. với tiêu chí: Đơn giản hóa, dễ sử dụng, đáp ứng
tối đa nhu cầu quản lý kế toán của doanh nghiệp. Metadata được đánh giá là phần
mềm có hiệu quả cao trong công tác kế toán tài chính-quản trị doanh nghiệp, phù hợp
với loại hình doanh nghiệp: Thương mại dịch vụ, sản xuất và xây lắp…
Metadata Accounting không những đáp ứng yêu cầu cơ bản về quản lý tài chính
kế toán của doanh nghiệp mà nó còn cung cấp cho nhà quản trị các giải pháp quản lý
GVHD: ThS. Hàn Minh Phương

66

SVTH: Nguyễn Thị Hoài


Khóa luận tốt nghiệp

Hệ thống thông tin kinh tế

toàn diện. nghiệp vụ kinh tế phát sinh được cập nhật một lần tại các bộ phận kế toán
khác nhau từ bộ phận quản lý kho, bộ phận bán hàng, bộ phận kế toán,… và được
Metadata Accounting xử lý một cách xuyên suốt, tổng hợp số liệu thành các báo cáo
đầu ra.
Chương trình được phát triển trên công nghệ tiên tiến mang tính chuyên nghiệp
cao, sử dụng hệ cơ sở dữ liệu Client/Server InterBase/FireBirt có thể chạy trên một

máy độc lập hay trên mạng nội bộ LAN và Internet, cùng với khả năng lưu trữ và xử lý
dữ liệu lớn (hàng triệu phát sinh…) đáp ứng nhiều người cùng sử dụng một lúc. Phù
hợp với hầu hết doanh nghiệp có quy mô lớn nhỏ khác nhau, xa cách về mặt địa lý.
Hỗ trợ hình thức sổ kế toán:
o
o
o


Kế toán máy
Nhật ký chung
Nhật ký-chứng từ
PHẦN MỀM KẾ TOÁN MISA

Hình ảnh 1.2: Phần mềm kế toán Misa.

GVHD: ThS. Hàn Minh Phương

77

SVTH: Nguyễn Thị Hoài


Khóa luận tốt nghiệp

Hệ thống thông tin kinh tế

o
•
•

•

Gồm các phân hệ hỗ trợ thực hiện các nghiệp vụ kế toán phát sinh:
In hóa đơn
Hỗ trợ doanh nghiệp tự tạo mẫu, phát hành, in và sử dụng hóa đơn.
Đáp ứng 3 hình thức hóa đơn: hóa đơn tự in, hóa đơn đặt in, hóa đơn điện tử.
Quản lý số hóa đơn hủy, mất, cháy, hỏng, xóa bỏ và tự động lập báo cáo tình hình sử

o
•
•
o
•
•
o
•

dụng hóa đơn.
Phân hệ quỹ
Phản ánh tình hình thu, chi, tồn quỹ tiền mặt, ngoại tệ… của doanh nghiệp.
Cho phép xem sổ tồn quỹ tại bất kỳ thời điểm nào.
Phân hệ ngân hàng
Lập và in các chứng từ như Séc, Uỷ nhiệm chi…
Kết nối trực tuyến với ngân hàng qua Internet để lấy sổ phụ và thanh toán.
Phân hệ mua hàng
Đáp ứng các nghiệp vụ mua hàng không qua kho, mua hàng trả lại, mua hàng nhập

khẩu…
• Tự động phân bổ chi phí mua hàng, theo dõi công nợ chi tiết đến từng hóa đơn mua
hàng.

o Phân hệ bán hàng
• Đáp ứng tất cả các nghiệp vụ bán hàng như bán hàng trả lại, giảm giá hàng bán…
• Tự động tính lãi nợ cho những khoản nợ quá hạn, in thông báo công nợ đến từng
khách hàng.
o Phân hệ kho, phân hệ công cụ dụng cụ
• Hỗ trợ tất cả các phương pháp tính giá xuất kho như nhập trước xuất trước, giá đích
danh, bình quân cuối kỳ và bình quân tức thời.
• Quản lý nhập, xuất, tồn vật tư, hàng hóa theo mã quy cách như: số IMEI, số Serial
•

Number, số khung, số máy, số SIM…
Quản lý công cụ dụng cụ hiệu quả: ghi tăng, điều chuyển, điều chỉnh, phân bổ, ghi

giảm công cụ dụng cụ.
o Phân hệ tài sản cố định
• Tự động tính khấu hao chi tiết đến từng TSCĐ. Tự động phân bổ chi phí khấu hao cho
từng bộ phận, phòng ban, đối tượng tập hợp chi phí.
• Phản ánh chính xác tình hình tăng, giảm, đánh giá lại tài sản.
o Phân hệ tiền lương
• Chấm công và tính lương theo nhiều phương pháp: Lương thời gian, lương cơ bản cố
định.
• Tự động lập báo cáo theo dõi thuế thu nhập cá nhân, bảo hiểm và các khoản trích nộp
của nhân viên.
• Theo dõi tạm ứng và thanh toán lương chi tiết theo từng nhân viên. Hỗ trợ nhiều hình
thức trả lương: 1 kỳ/tháng hoặc 2 kỳ/tháng.
o Phân hệ giá thành
GVHD: ThS. Hàn Minh Phương

88

SVTH: Nguyễn Thị Hoài


Khóa luận tốt nghiệp

Hệ thống thông tin kinh tế

•

Tự động lập bảng kê thuế đầu vào, đầu ra, tờ khai thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế giá trị gia

•
•
o
•
•
o
•
•

tăng.
In báo cáo có mã vạch theo tiêu chuẩn của Tổng cục thuế.
Cho phép tích hợp chữ ký số, nộp hồ sơ khai thuế qua mạng.
Phân hệ thuế
Tự động lập bảng kê thuế đầu vào, đầu ra, tờ khai…
In báo cáo có mã vạch theo tiêu chuẩn của Tổng cục thuế.
Phân hệ hợp đồng
Theo dõi tiến độ thực hiện các loại hợp đồng mua, bán.
Theo dõi chi tiết doanh thu, chi phí, công nợ và lãi lỗ theo từng hợp đồng, nhóm hợp

o
•
•
o
•

đồng.
Phân hệ cổ đông
Quản lý cổ đông, phát hành cổ phiếu, chia cổ tức.
Cung cấp công cụ gửi thư, Email, SMS để gửi thông báo và liên lạc với cổ đông.
Phân hệ ngân sách
Lập kế hoạch thu, chi ngân sách, theo dõi các yêu cầu cấp kinh phí, phê duyệt yêu cầu

và cấp phát ngân sách.
• Kiểm soát chi tiêu chặt chẽ, đặc biệt thích hợp với công ty đa chi nhánh, công ty mẹo
•
•


công ty con.
Phân hệ tổng hợp
Tổng hợp số liệu, kết chuyển lãi lỗ, lập báo cáo tài chính.
Khóa sổ kế toán.
Tuy nhiên, các nghiệp vụ kế toán tín dụng có những đặc trưng riêng khi kinh doanh
loại hàng hóa đăc biệt – Tiền tệ. Các phần mềm kế toán trên chưa thể đáp ứng đủ các
yêu cầu và công việc của Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa (không có các phân hệ
thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến tín dụng, gửi tiết kiệm hay quản lý tiền đi vay

…)
1.3.

Mục tiêu nghiên cứu
o Đưa ra giải pháp hoàn thiện phân hệ kế toán tín dụng của phần mềm quản trị quỹ tín
dụng nhân dân
o Tận dụng năng lực tài nguyên (hệ thống máy tính), năng lực con người nhằm nâng cao
o
o

hiệu quả công tác quản lý.
Hỗ trợ nhân viên kế toán và thủ quỹ trong việc quản lý quỹ tín dụng.
Giúp quỹ tín dụng nâng cao chất lượng dịch vụ, nâng cao hiệu quả làm việc, giảm
thiểu sai sót có thể xảy ra trong quá trình quản lý quỹ tín dụng.
1.4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

o

Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu phần mềm quản trị quỹ tín dụng nhân dân trong
việc hỗ trợnghiệp vụ kế toán tiền gửi tiết kiệm tại Qũy tín dụng.
GVHD: ThS. Hàn Minh Phương

99

SVTH: Nguyễn Thị Hoài


Khóa luận tốt nghiệp
o

Hệ thống thông tin kinh tế

Phạm vi nghiên cứu: Nghiên cứu thực trạng sử dụng phần mềm quản trị quỹ tín dụng

nhân dân và quy trình nghiệp vụ kế toán tiền gửi tiết kiệm tại Qũy tín dụng nhân dân

o

xã Tam Đa.
Thời gian nghiên cứu: Đến năm 2015
1.5. Phương pháp nghiên cứu
Trong bài nghiên cứu sử dụng phương pháp thu thập và xử lý số liệu và thông
tin thu được từ:

o

Việc đọc tài liệu liên quan đến vấn đề nghiên cứu, thu thập từ câu hỏi, phiếu điều tra;

o

đối chiếu so sánh và quy nạp.
Thực hiện quan sát thực tế tại Quỹ tín dụng nhân dân xã Tam Đa: Bằng việc quan sát
các vấn đề, hoạt động và quy trình làm việc cung cấp những hiểu biết bằng những nhìn

o

nhận trực tiếp mà mang tính thực tế cao.
Thu thập và tìm hiểu các thông tin, kiến thức cần thiết phục vụ cho đề tài nghiên cứu
từ các nguồn thông tin: Bài giảng, sách giáo khoa hay sách báo, mạng internet…
Cuối cùng, sử dụng phương pháp định lượng để đưa ra kết quả nghiên cứu.
1.6. Kết cấu của khóa luận
Đề tài: Giải pháp hoàn thiện phần mềm “Quản trị quỹ tín dụng nhân dân” hỗ trợ
nghiệp vụ kế toán tiền gửi tiết kiệm của Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa.
Khóa luận được kết cấu từ 3 phần chính:

Phần 1: Tổng quan về vấn đề nghiên cứu.
Phần 2: Cơ sở lý luận và thực trạng của việc ứng dụng phần mềm quản trị quỹ
tín dụng nhân dân.
Phần 3: Định hướng phát triển và đề xuất giải pháp hoàn thiện phần mềm quản
trị QTDND hỗ trợnghiệp vụ kế toán tiền gửi tiết kiệm tai Qũy tín dụng.

GVHD: ThS. Hàn Minh Phương

10
10

SVTH: Nguyễn Thị Hoài


Khóa luận tốt nghiệp

Hệ thống thông tin kinh tế

PHẦN 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TRẠNG CỦA VIỆC ỨNG DỤNG PHẦN
MỀM QUẢN TRỊ QUỸ TÍN DỤNG NHÂN DÂN.
2.1. Cơ sở lý luận về kế toán quỹ tín dụng nhân dân
2.1.1. Các khái niệm cơ bản.
a. Phần mềm máy tính
Phần mềm máy tính (Computer Software) hay gọi tắt là phần mềm (Software:)
Là một tập hợp các câu lệnh hoặc chỉ thị (Instruction) được viết bằng một hoặc nhiều
ngôn ngữ lập trình theo một trình tự xác định, và các dữ liệu hay tài liệu liên quan
nhằm tự động thực hiện một số nhiệm vụ hay chức năng hoặc giải quyết một vấn đề cụ
thể nào đó.
b. Phần mềm quản trị (phần mềm quản lý): Là phần mềm ứng dụng với nhiệm
vụ tin học hóa các quy trình truyền thống, thủ công chứ không chỉ đơn thuần là công

việc lưu trữ hay xử lý thông tin.
Việc xây dựng một phần mềm quản lý tốt phụ thuộc nhiều vào 2 yếu tố:
•
•

Sự am hiểu chuyên môn quản lý của nhà sản xuất phần mềm.
Một công cụ đủ mạnh để người kỹ thuật có thể tự tin diễn đạt được ý đồ quản lý trên
phần mềm.
c. Tín dụng
Tín dụng là một nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng thương mại, trong đó NHTM
(bên cho vay) thảo thuận chuyển giao tài sản (tiền hoặc hiện vật) cho khách hàng (bên đi
vay) sử dụng trong một thời gian nhất định, khi đến hạn thanh toán, bên đi vay có trách
nhiệm vô điều kiện trong hoàn trả gốc ban đầu và trả thêm phần lãi cho bên cho vay.
d. Phần mềm kế toán
Khái niệm
Phần mềm kế toán là hệ thống các chương trình máy tính, tự động xử lý các
thông tin kế toán từ khâu: lập chứng từ gốc, phân loại chứng từ, ghi chép sổ sách, xử
lý thông tin chứng từ, sổ sách theo chế độ kế toán. Đến khâu: in sổ kế toán, báo cáo tài
chính, kế toán quản trị, thống kê phân tích tài chính khác.
Đặc điểm của phần mềm kế toán
Phần mềm kế toán có những tiêu chuẩn sau đây:

•
•

Tuân thủ các quy định về kế toán
Có khả năng nâng cấp, sửa đổi, bổ sung phù hợp với những thay đổi của chế độ kế

•

toán, chính sách tài chính, không ảnh hưởng đến dữ liệu đã có.
Tự động xử lý, đảm bảo chính xác.
GVHD: ThS. Hàn Minh Phương

11
11

SVTH: Nguyễn Thị Hoài


Khóa luận tốt nghiệp
•
•

Hệ thống thông tin kinh tế

Đảm bảo tính bảo mật, an toàn dữ liệu.
Điều kiện của phần mềm kế toán
Thành phần của phần mềm kế toán
Một phần mềm kế toán bao gồm các phần cơ bản sau:

•

Cơ sở dữ liệu: Là các bảng dùng để lưu trữ và quản lý các dữ liệu, lưu trữ các thông

tin đầu vào của hệ thống.
• Các giao diện tương tác của hệ thống: Các giao diện được thiết kế phân cấp, là các
cửa sổ giao tiếp của hệ thống; giúp con người và máy tính giao tiếp với nhau một cách
dễ dàng qua các thao tác trên cửa sổ giao tiếp.
• Các truy vấn, view: Là các thông tin đầu ra của hệ thống phải cung cấp để trả lại người

dùng dựa trên các bảng trong cơ sở dữ liệu của hệ thống được hiển thị trên màn hình
hay trên giấy tờ in ra.
• Các báo cáo: Là một dạng thông tin đầu ra của hệ thống, là các mẫu báo cáo được
thiết kế dựa trên các mẫu báo cáo tài chính theo quy định của bộ tài chính, và các mẫu
báo cáo quản trị được thiết kế riêng theo từng đơn vị phù hợp với đặc điểm sản xuất
kinh doanh của mỗi đơn vị. Các thông tin đầu ra dưới dạng báo cáo mà hệ thống phải
cung cấp được dựa trên các bảng trong cơ sở dữ liệu của hệ thống và được hiển thị với
mẫu báo cáo đã thiết kế đúng theo quy định trên màn hình hay máy in.
e. Phần mềm quản trị quỹ tín dụng nhân dân
Phần mềm quản trị quỹ tín dụng nhân dân là phần mềm chuyên dụng giải quyết
các bài toán nghiệp vụ, quản trị dành riêng cho Qũy tín dụng nhân dân. Các nghiệp vụ
về tín dụng vay/gửi, quản lý nguồn tiền và các hoạt động quản trị liên quan đến hoạt
động của QTDND.
2.1.2.

Chức năng, nghiệp vụ được thực hiện bởi phần mềm quản trị quỹ tín dụng.
a. Nghiệp vụ huy động vốn
Khái niệm
Nguồn vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của
QTDND. Các QTDND nhận vốn từ những người gửi tiền, các chủ thể cho vay để phục
vụ cho nhu cầu kinh doanh của mình nên nguồn vốn này được xem là một khoản nợ
của QTDND. Do vậy, nghiệp vụ huy động vốn được gọi là nghiệp vụ tài sản nợ.
Ý nghĩa của việc huy động vốn

•
•

Vốn huy động là nguồn vốn chủ yếu, chiếm tỷ trọng lớn.
Có ý nghĩa quyết định tới sự tồn tại và phát triển của QTDND.
Vai trò của nguồn vốn huy động

•

Đối với QTDND:
GVHD: ThS. Hàn Minh Phương

12
12

SVTH: Nguyễn Thị Hoài


Khóa luận tốt nghiệp

Hệ thống thông tin kinh tế

Nguồn vốn huy động là nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng nguồn
vốn của QTDND. Nó giữ vị trí quan trọng trong hoạt động kinh doanh của QTDND vì
đây là nguồn vốn chủ yếu được sử dụng để đáp ứng nhu cầu tín dụng cho địa bàn hoạt
động của QTDND.
Hoạt động huy động vốn góp phần mang lại nguồn vốn cho QTDND thực hiện
các nghiệp vụ kinh doanh khác. Nó giải quyết “đầu vào” của QTDND.
•

Đối với khách hàng:
Hoạt động huy động vốn cung cấp cho khách hàng một kênh tiết kiệm và đầu tư
nhằm làm cho tiền của họ sinh lời, tạo cơ hội cho họ có thể gia tăng tiêu dùng trong
tương lai.
Hoạt động huy động vốn cung cấp cho khách hàng một nơi an toàn để họ cất trữ
và tích lũy vốn tạm thời nhàn rỗi của mình.

•

Đối với xã hội:
Hoạt động huy động vốn quản lý được lượng tiền lưu thông trong xã hội.
b. Tiền gửi tiết kiệm
Khái niệm
Tiền gửi tiết kiệm là khoản tiền của cá nhân được gửi vào tài khoản tiền gửi tiết
kiệm, được xác nhận trên thẻ tiết kiệm và được hưởng lãi theo quy định của tổ chức
nhận tiền gửi tiết kiệm.
Các hình thức TGTK

•
•
•

Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn.
Tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn.
Các loại tiền gửi tiết kiệm khác.
c.Kế toán tiền gửi tiết kiệm
Chứng từ sử dụng
Nhóm chứng từ sử dụng cho nghiệp vụ huy động tiền gửi khá phong phú, bên
cạnh các chứng từ giấy còn sử dụng các chứng từ điện tử.

•

Giấy mở tài khoản: là chứng từ khách hang khai báo thong tin cá nhân khi có yêu cầu

•

gửi tiền tiết kiệm.
Giấy nộp tiền: Là chứng từ khách hàng kê khai khi nộp tiền mặt vào tài khoản tiền gửi

•

tiết kiệm đã được mở.
Phiếu chi tiền: Là chứng từ chi tiền mặt cho khách hàng khi hoàn trả gốc hoặc lãi suất

•

gửi tiết kiệm đến hạn.
Phiếu thu tiền: Là chứng từ thu tiền mặt khi khách hàng đến gửi tiền.
GVHD: ThS. Hàn Minh Phương

13
13

SVTH: Nguyễn Thị Hoài


Khóa luận tốt nghiệp

Hệ thống thông tin kinh tế

•

Thẻ tiết kiệm: Là chứng từ do ngân hàng cấp cho khách hàng gửi tiền tiết kiệm, chứng

•

nhận quyền sở hữu tài khoản tiết kiệm của cá nhân, khách hàng đó.
Bảng kê lĩnh gửi trong ngày: Là chứng từ liệt kê các phát sinh gửi, rút, trả lãi suất tiết

kiệm trong ngày giao dịch tại quầy tiết kiệm.
• Phiếu chuyển kỳ hạn: Là chứng từ chuyển kỳ hạn mới do quỹ tín dụng lập theo cam
kết và ủy thác của khách hàng khi gửi tiền trong trường hợp người gửi không đến rút
•

tiền khi đến hạn.
Giấy thông báo mất thẻ tiết kiệm: Là chứng từ do người sử dụng khai báo khi mất thẻ

•

tiết kiệm xin cấp lại.
Giấy xác nhận mất thẻ tiết kiệm: Là chứng từ cấp cho người gửi xác nhận việc đăng ký

•

báo mất thẻ tiết kiệm.
Giấy ủy quyền rút tiền: Là chứng từ do người gửi ủy quyền cho người khác rút tiền khi

đến hạn.
2.1.3. Điều kiện để ứng dụng phần mềm quản trị quỹ tín dụng nhân dân
• Yếu tố về nhân lực:
Đội ngũ nhân viên có tinh thần học hỏi cao, sẵn sàng tiếp nhận và làm quen với
sự thay đổi hoàn thiện mới.
•

Yếu tố về điều kiện tài chính
Được sự đồng ý của ban lãnh đạo quản lý Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa

thực hiện chi các khoản chi phí đầu tư hạ tầng phần cứng cũng như nâng cấp bổ sung
phần mềm, bảo trì và bảo dưỡng các thiết bị và hệ thống trong tương lai.
Hiệu quả ứng dụng phần mềm quản trị quỹ tín dụng nhân dân.
Chuẩn hóa, cải tiến quy trình nghiệp vụ: Sau khi đưa phần mềm quản trị quỹ tín dụng
2.1.4.

•

nhân dân vào sử dụng tại quỹ tín dụng nhân dân xã Tam Đa quy trình các nghiệp vụ
thực hiện các công việc được thực một cách trơn tru, chính xác và linh hoạt hơn.
• Hoàn thiện hệ thống thông tin quản trị: Hệ thống thông tin tại Qũy tín dụng nhân dân
•

xã Tam Đa được bảo mật an toàn và tập trung hơn.
Tiết kiệm thời gian thực hiện tác nghiệp: Khi thực hiện một quy trình nghiệp vụ hoàn

•

thiện sẽ giúp nhân viên và khách hàng làm việc làm việc thuận lợi và nhanh chóng.
Dễ quản lý và làm việc: Việc quản lý và làm việc dễ dàng hơn khi thực hiện các
nghiệp vụ trên mạng máy tính.
2.2. Phân tích, đánh giá thực trạng ứng dụng phần mềm quản trị QTDND
2.2.1. Giới thiệu về QTD nhân dân xã Tam Đa
a. Giới thiệu chung.
Quỹ tín dụng nhân dân xã Tam Đa được ra đời theo quyết định số 390/TTg ngày
27/07/1993 của thủ tướng chính phủ “về việc triển khai dự án thí điểm thành lập
GVHD: ThS. Hàn Minh Phương

14
14

SVTH: Nguyễn Thị Hoài


Khóa luận tốt nghiệp

Hệ thống thông tin kinh tế

QTDND”. QTDND xã Tam Đa được thành lập vào tháng 4/1998 nhưng chính thức đi
vào hoạt động là ngày 01/01/1999. QTDND xã Tam Đa hoạt động với:
-

Tên gọi đầy đủ là: Qũy tín dụng nhân dân cơ sở xã Tam Đa.
Tên gọi tắt: Qũy tín dụng Tam Đa.
Biểu tượng: Sử dụng biểu tượng chung của hệ thống quỹ tín dụng nhân dân.
Trụ sở làm việc: Thôn Phấn Động - xã Tam Đa - huyện Yên Phong - tỉnh Bắc Ninh.
Số điện thoại: 0241.3688.408
Email:
Địa bàn hoạt động: Xã Tam Đa – huyện Yên Phong – tỉnh Bắc Ninh.
Thời gian hoạt động là 50 năm, kể từ ngày 14 tháng 04 năm 1998 đến ngày 14 tháng

-

04 năm 2048.
Mã số thuế: 2300186084
b. Mục tiêu và kết quả đạt được.
Quỹ tín dụng nhân dân xã Tam Đa hoạt động chủ yếu dựa trên 2 mục tiêu chính:

•

Tương trợ giữa các thành viên nhằm xóa đói, giảm nghèo, đẩy mạnh sản xuất kinh

•

doanh.
Có lợi nhuận đủ bù đắp phần chi phí và có phần tích lũy.
Nên QTDND có chức năng, nhiệm vụ là nhận tiền gửi của thành viên, khách
hàng, huy động vốn góp của các thành viên, cho các thành viên và khách hàng vay vốn
để sinh hoạt và sản xuất kinh doanh, khi thiếu vốn thì đi vay của Qũy tín dụng trung
ương và ngân hàng nhà nước để đảm bảo hoạt động.
Qua 15 năm hoạt động QTDND xã Tam Đa đã đạt kết quả vững chắc trên nhiều
mặt hoạt động. Cụ thể:
Bảng 2.1: Tình hình nguồn vốn sử dụng qua các thời điểm
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu

Năm
2010

Vốnđiều lệ
Huy động vốn
Vốnđi vay NH HTX
Cho vay
Nợ xấu

668
2.423
2600
5.291
54,5

23,93
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu
%
Kết quả kinh doanh
6,4
Sau 15 năm hình thành và phát triển,

Năm
2011

Năm
2012

Năm
2013

801
3.538
2200
5.916
54,5

1.002
6.077
4310
10.654
77

1.100,6
6.715

6.123
13.304
10

29,6%

15,2%

18,25%

Tỷ lệ
tăng so
với 2012
9,84%
10.5%
42%
25%
-87%

23
40,6
47
15,76%
QTDND xã Tam Đa luôn phấn đấu hoàn

thành mục tiêu đề ra, cung cấp dịch vụ hoàn hảo với khách hàng và tận tình chăm sóc
khách hàng.
GVHD: ThS. Hàn Minh Phương

15

15

SVTH: Nguyễn Thị Hoài


Khóa luận tốt nghiệp

Hệ thống thông tin kinh tế

c. Cơ cấu tổ chức nhân sự

Đại hội thành viên

Hội đồng quản trị
Ban kiểm soát

Ban giám đốc

BP tổ chức hành chính

Bộ phận tín dụng

Bộ phận kế toán

Bộ phận quỹ

Sơ đồ 2.2: Bộ máy quản lý của quỹ tín dụng nhân dân xã Tam Đa

GVHD: ThS. Hàn Minh Phương

16
16

SVTH: Nguyễn Thị Hoài


Khóa luận tốt nghiệp

Hệ thống thông tin kinh tế

Chức năng các phòng ban:
•

Đại hội thành viên: Là nơi có quyền quyết định cao nhất của QTDND, là cơ quan duy
nhất có quyền thông qua điều lệ, bầu ra các cơ quan lãnh đạo, kiểm tra; là hội đồng

quản trị, ban kiểm soát của QTDND.
• Hội đồng quản trị: Do đại hội thành viên bầu ra và hoạt động với nhiệm kỳ 5 năm với
số lượng thành viên là 05 người, 01 chủ tịch hội đồng quản trị và 04 ủy viên hội đồng
quản trị, trong đó có 01 ủy viên làm giám đốc điều hành QTDND, 01 làm phó giám
đốc, 02 ủy viên làm tín dụng. Hội đồng quản trị làm việc bán chuyên trách, tổ chức,
tiêu chuẩn, nhiệm vụ, quyền hạn của hội đồng quản trị được quy định trong nghị định
cũng như trong điều lệ mẫu QTDND. Hội đồng quản trị chịu trách nhiệm về các quyết
định của mình trong điều lệ mẫu QTDND. Hội đồng quản trị chịu trách nhiệm về các
quyết định của mình trước đại hội thành viên và trước pháp luật.
• Ban giám đốc: Ban giám đốc QTDND do hội đồng quản trị bổ nhiệm, là người chịu
trách nhiệm trước hội đồng quản trị về việc điều hành hoạt động hàng ngày theo nhiệm
vụ, quyền hạn được giao.
• Ban kiểm soát: Do đại hội thành viên bầu ra, chịu trách nhiệm giám sát và kiểm tra
mọi hoạt động của QTDND theo pháp luật và điều lệ QTDND.

• Bộ phận tín dụng: Là một bộ phận chuyên môn trong QTDND được cơ cấu gồm 03
•

thành viên: 01 trưởng bộ phận và 02 ủy nhiệm.
Bộ phận kế toán: Gồm 01 kế toán trưởng và 02 kế toán viên đều là cử nhân kinh tế của
các trường đại học, là một bộ phận chuyên môn trong QTDND, thực hiện chức năng

•

hạch toán kế toán.
Bộ phận quỹ: Thực hiện chức năng kiểm kê đóng gói tiền mặt đưa vào cất giữ, lưu trữ,

bảo quản tài sản của khách hàng gửi thế chấp.
• Bộ phận tổ chức hành chính: Thực hiện chức năng về quản lý nhân sự, tổ chức các sự
kiện tại đơn vị, đảm bảo an ninh tại đơn vị…
2.2.2. Khái quát hình thức tổ chức công tác kế toán của QTD nhân dân xã Tam Đa
a. Về chế độ kế toán
Quỹ tín dụng thực hiện đúng chế độ kế toán của Bộ tài chính quy định, thực
hiện đúng pháp luật kế toán và nghĩa vụ đối với nhà nước.
•

Hạch toán: quỹ tín dụng phải hạch toán theo hệ thống tài khoản, chế độ chứng từ theo

quy định của pháp luật về kế toán, thống kê và hướng dẫn của ngân hàng nhà nước.
• Thu chi tài chính: thực hiện chế độ thu chi tài chính theo quy định của pháp luật và
hướng dẫn của Bộ tài chính, của ngân hàng nhà nước
GVHD: ThS. Hàn Minh Phương

17
17

SVTH: Nguyễn Thị Hoài


Khóa luận tốt nghiệp
•
•

Hệ thống thông tin kinh tế

Năm tài chính: bắt đầu từ 01/01/N và kết thúc ngày 31/12/N dương lịch
Đơn vị tiền tệ: VNĐ
b. Về hình thức kế toán
Hiện nay, Quỹ tín dụng đang áp dụng hình thức kế toán nhật ký chứng từ để ghi
sổ kế toán kết hợp với hình thức kế toán máy. Việc ghi sổ được thực hiện theo Quyết
định số 1913/2005/QĐ-NHNN ngày 30 tháng 12 năm 2005 của Thống đốc Ngân hàng
Nhà nước.
Với hình thức kế toán máy, Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa hiện đang thực
hiện trên phân hệ kế toán của phần mêm “Quản trị quỹ tín dụng nhân dân”.
Đặc điểm của hình thức kế toán nhật kí chứng từ:
Các hoạt động kinh tế tài chính phản ánh ở các chứng từ gốc đều được phân loại
để ghi vào các nhật kí chứng từ, cuối tháng tổng hợp số liệu từ các nhật kí chứng từ
ghi vào các sổ cái.
Hình thức kế toán nhật kí chứng từ có hai đặc điểm chủ yếu sau:

•

Các nhật kí chứng từ đều mở ghi theo bên Có tài khoản liên quan đối ứng với bên Nợ

các tài khoản khác.

• Số liệu ghi vào sổ cái là căn cứ vào các nhật kí chứng từ (ghi vào cuối tháng) chứ
không phải từ chứng từ gốc.

GVHD: ThS. Hàn Minh Phương

18
18

SVTH: Nguyễn Thị Hoài


Khóa luận tốt nghiệp

Hệ thống thông tin kinh tế

Sơ đồ 2.3: Trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức kế toán nhật kí chứng từ.
Ghi chú:

: ghi hàng ngày.
: ghi cuối kì.
: quan hệ đối chiếu.

c. Hệ thống tài khoản kế toán
Kế toán quỹ tín dụng sử dụng hệ thống tài khoản kế toán các tổ chức tín
dụngtheo quyết định số 479/2004/QĐ – NHNN ngày 29/04/2004 của Thống đốc ngân
hàng Nhà nướcvà vận dụng cho phù hợp với đặc điểm kinh doanh của quỹ tín dụng.
2.2.3.Quy trình thực hiện nghiệp vụ kế toán tiền gửi tiết kiệm QTD
Quy trình thực hiện khi giao dịch với khách hàng
Quy trình khách hàng đến gửi tiền
o

Khi khách hàng có nhu cầu gửi tiền tiết kiệm. Kế toán giao dịch hướng dẫn khách
hàng điền đầy đủ thông tin vào “Giấy gửi tiền tiết kiệm” bao gồm: Ngày, tháng, năm
gửi; kỳ hạn; loại tiền; số tiền bằng số, bằng chữ; họ tên người gửi, số chứng minh
thư/Hộ chiếu, ngày cấp, nơi cấp, ký và ghi rõ họ tên.
GVHD: ThS. Hàn Minh Phương

19
19

SVTH: Nguyễn Thị Hoài


Khóa luận tốt nghiệp

Hệ thống thông tin kinh tế

o

Kiểm tra thông tin khách hàng bằng cách đối chiếu với chứng minh thư/hộ chiếu

o

Nếu khách hàng chưa có mã khách hàng tại quỹ tín dụng thì tiến hành thêm mới mã
khách hàng.

o

Hướng dẫn khách hàng nộp tiền sang quỹ

o

Thực hiện các quy trình mở tài khoản tiết kiệm trên phần mềm. Kế toán giao dịch trình
Kiểm soát viên duyệt.

o

Lập sổ và trao sổ cho khách hàng
Quy trình khách hàng đến rút tiền

o

Khách hàng đến rút tiền phải mang theo sổ tiết kiệm, chứng minh thư nhân dân, hộ
chiếu đã đăng ký lúc gửi tiền và thông báo số tiền cần rút cho Kế toán giao dịch .

o

Nếu khách hàng rút cả gốc lẫn lãi: Kế toán giao dịch hướng dẫn khách hàng kí, ghi rõ
họ tên, ngày tháng ở phần yêu cầu tất toán sổ tiết kiệm và điền thông tin vào “Giấy
lĩnh tiền tiết kiệm”.

o

Nếu khách hàng rút tiền một phần : kế toán giao dịch hướng dẫn khách hàng làm thủ
tục theo quy định và in sổ tiết kiệm mới cho khách hàng (đánh dấu sổ in lại với sổ
mới).

o

Nếu khách hàng chỉ rút lãi: Kế toán giao dịch hướng dẫn khách hàng điền đầy đủ

thông tin vào “Giấy lĩnh tiền tiết kiệm”.

o

Kế toán giao dịch kiểm tra thông tin trên sổ tiết kiệm với thông tin trên “Giấy lĩnh tiền
tiết kiệm” và với thông tin trên chứng minh thư/Hộ chiếu, kiểm tra chữ ký của khách
hàng. Sau đó hướng dẫn khách hàng sang bộ phận Quỹ nhận tiền.
Cuối ngày, kế toán kiểm kê quỹ, điều chỉnh tăng giảm.
2.2.4. Phân tích thực trạng ứng dụng phần mềm quản trị QTDND
Giới thiệu phần mềm
Phần mềm quản trị quỹ tín dụng nhân dân dùng để thực hiện các nghiệp vụ
vay/gửi của QTDND xã Tam Đa. Bộ phận kế toán và tín dụng trực tiếp sử dụng với
tần suất lớn.

GVHD: ThS. Hàn Minh Phương

20
20

SVTH: Nguyễn Thị Hoài


Khóa luận tốt nghiệp

Hệ thống thông tin kinh tế

Hình ảnh 2.1: giao diện phần mềm quản trị quỹ tín dụng nhân dân.
Tính năng của phần mềm quản trị QTDND:
•

Phần mềm chạy trên mạng nội bộ của quỹ và nhiều người có thể cùng làm việc một

•

lúc.
Bảo mật và an toàn dữ liệu: Quản lý người dùng, thay đổi mật khẩu, nhật ký truy cập
tự động ghi lại các thao tác người dùng. Tự động sao lưu dữ liệu, phục hồi dữ liệu đã

sao lưu...
• Phân hệ quản lý thành viên: Quản lý chi tiết toàn bộ các thành viên của QTD, quản lý
số cổ phần đóng góp. In báo cáo về thành viên và tính lãi cổ phần...
• Phân hệ kế toán: Quản lý hệ thống tài khoản, định nghĩa bút toán cho các giao dịch,
thực hiện các bút toán lẻ, bút toán điều chỉnh, và gồm nhiều các báo cáo tài chính kế
•

toán...
Phân hệ tín dụng: Với nhiều phương thức cho vay như từng lần, trả góp, hạn mức; cho
vay đồng tài trợ; cho vay ủy thác; hình thức cho vay như góp ngày, góp tuần, theo

•

ngày, theo tuần, theo tháng, theo quý và thay đổi lãi suất linh hoạt...
Phân hệ huy động vốn: Với nhiều hình thức huy động đa dạng như: tuần, tháng, quý và

năm; trả lãi trước, trả lãi sau, tuần, tháng, quý, năm, lãi bậc thang và in sổ tiết kiệm...
• Phân hệ ngân quỹ: Cho phép khai báo các loại đồng tiền, mệnh giá... quản lý toàn bộ
các giao dịch thu chi tiền mặt, đổi tiền chẵn lẻ và ngược lại, đổi tiền không đủ tiêu
chuẩn lưu thông...
• Phân hệ chuyển tiền: Sẵn sàng tích hợp hệ thống chuyển tiền QTDTW (FT) do tổ chức
DID của Canada tài trợ. Hệ thống thanh toán liên ngân hàng IBPS NHNN và các hệ

thống chuyển tiền của các ngân hàng thương mại...
GVHD: ThS. Hàn Minh Phương

21
21

SVTH: Nguyễn Thị Hoài


Khóa luận tốt nghiệp
•

Hệ thống thông tin kinh tế

Chức năng dự thu, dự chi: Theo tuần, tháng, quý, năm, tính chính xác từ đó đánh giá

chính xác kết quả thu nhập, chi phí tại mọi thời điểm.
• Báo cáo: Báo cáo ngày, tháng, quý, năm và các báo cáo tài chính, báo cáo thống kê...
• Tự động cập nhật qua mạng internet: Hệ thống cho phép cập nhật nâng cấp phiên bản
phần mềm mới nhất hoặc các bản vá lỗi qua mạng internet.
 Trong bài khóa luận này phân hệ kế toán được phân tích và đưa ra các giải pháp hoàn
thiện.
Tổng hợp thông tin thu được từ các phiếu trả lời của nhân viên trực tiếp thao
tác với hệ thống và khách hàng tại Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa.
Phần câu hỏi dành cho ban lãnh đạo QTDND xã Tam Đa: phát ra 1 phiếu.
•

Giám đốc QTDND xã Tam Đa cho biết ông có kế hoạch nâng cấp hệ thống mạng máy
tính và phần mềm hỗ trợ giải quyết các công việc có thể phát sinh và có xu thế phát

triển trong tương lai.
• Trong kế hoạch, chi phí được dự kiến đầu tư là khoảng 150 triệu đồng.
Phần câu hỏi dành cho CBNV tại QTDND xã Tam Đa: kết quả dựa trên 5
phiếu thu lại/5 phiếu phát ra.
Biểu đồ 2.1: Lượng nhân viên sử dụng phần mềm quản trị quỹ tín dụng nhân
dân.

Biều đồ 2.2: Cảm nhận khi làm việc trên hệ thống mạng máy tính hay cõ trợ
sự hỗ trợ của phần mềm so với khi làm việc trên giấy tờ truyền thống.

Biểu đồ 2.3: Sự hài lòng của nhân viên khi làm việc với quy trình và sự hộ
trợ từ công cụ trợ giúp hiện tại.
 Lượng nhân viên sử dụng phần mềm quản trị quỹ tín dụng nhân dân chiếm 60%

nhưng chỉ có 40% số nhân viên sử dụng cảm thấy thấy thực sự hài lòng và đều
thuộc phòng kế toán và khi làm việc với nghiệp vụ kế toán tiền gửi.
Phần câu hỏi dành cho khách hàng tại Qũy tín dụng nhân dân xã Tam Đa:
kết quả dựa trên 10 phiếu thu về/10 phiếu phát ra.
GVHD: ThS. Hàn Minh Phương

22
22

SVTH: Nguyễn Thị Hoài


Khóa luận tốt nghiệp

Hệ thống thông tin kinh tế

Biểu đồ 2.4: Lượng khách hàng gặp phải rắc rối và sai sót khi gửi tiền tiết
kiệm tại QTDND xã Tam Đa.
2.2.5. Đánh giá thực trạng ứng dụng phần mềm quản trị QTDND trong quản lý tiền
gửi tiết kiệm.
Gần như đã loại bỏ quy trình làm việc thủ công trên các loại giấy tờ sổ sách
ghi chép trước kia khi làm việc trên phần mềm quản trị quỹ tín dụng nhân dân nhưng
vẫn còn tồn tại những hạn chế khi làm việc.
a. Quản lý các giao dịch kế toán.

Ưu điểm:
Quản lý các thông tin giao dịch một cách đầy đủ, tổng quát, dễ nắm bắt thông
tin toàn hoạt động của toàn Qũy tín dụng.
Nhược điểm:
Nhưng không biết được chi tiết từng hoạt động tín dụng của Qũy tin dụng hoạt
động như thế nào và có thực sự hiệu quả hay không. Các giao dịch gửi tiền tiết kiệm,
giao dịch cho vay vốn hay các hoạt động huy động vốn, đầu tư có sinh lời khác… cần
được nắm bắt riêng rẽ, cụ thể để đưa ra từng phương án, giải pháp phù hợp.
b. Việc thêm mới và quản lý tài khoản
Ưu điểm:
Có thể thêm mới các tài khoản kế toán cấp cao hơn khi có nghiệp vụ mới phát
sinh cần mở thêm tài khoản mới. Không hạn chế số lượng tài khoản.
Nhược điểm:
Khó nhớ và khó kiểm soát hết các tài khoản đã có và tài khoản mới cần mở. Khi
mở thêm tài khoản nhỏ nhân viên kế toán không nhớ được hết các tài khoản đã có
trong hệ thống và phải “click” xem lại hệ thống tài khoản với danh sách tài khoản đã
có ngày càng nhiều và dài. Hệ thống thông tin quản lý phần mềm chưa có Form chuẩn
khi đặt tên tài khoản để tránh tình trạng trùng lặp tên tài khoản.
Khi không còn sử dụng 1 tài khoản nào đó nữa, nhân viên kế toán lại phải tiến
hành tìm kiếm và xóa tài khoản đó để sang kỳ kế toán mới khi hệ thống thông tin chưa
được phép cập nhập mới.

GVHD: ThS. Hàn Minh Phương

23
23

SVTH: Nguyễn Thị Hoài


Khóa luận tốt nghiệp

Hệ thống thông tin kinh tế

c. Thực hiện việc in các loại báo cáo tổng hợp.
Ưu điểm:
Hệ thống có thể in ra các báo báo phân hệ kế toán theo kỳ kế toán đã được quy
định. Với nội dung đầy đủ, chi tiết theo đúng mẫu quy định.
Nhược điểm:
Không thể in ra được các báo cáo tổng hợp các giao dịch được thực hiện trong
ngày/ tuần/ tháng/ kỳ… hay các báo cáo tổng hợp nguồn tiền gửi tiết kiệm khi có yêu
cầu, báo cáo tổng hợp khách hàng hiện tại…
d. Tính lãi tiền gửi tiết kiệm cho mỗi giao dịch.
Ưu điểm:
Hệ thống lưu trữ thông tin dữ liệu các khoản lãi mà khách hàng được hưởng khi
gửi tiền tiết kiệm trong hệ thống tín dụng của Qũy tín dụng.
Nhược điểm:
Việc tính lãi rồi nhập thông tin dữ liệu vào hệ thống có thể gây ra nhầm lẫn, sai
sót không chính xác.
e. Quy đổi các ngoại tệ, vàng.
Nhược điểm:
Khi khách hàng gửi ngoại tệ hay vàng, hệ thống chưa có chức năng tự động quy

đổi ra đơn vị chuẩn mà kế toán hiện đang sử dụng để giúp nhân viên kê toán có thể dễ
dàng thực hiện các nghiệp vụ phát sinh hơn. Nhân viên kế toán cần trải qua nhiều bước
thực hiện công việc.
Lưu giữ thông tin giá hối đoái và giá vàng tại mỗi thời điểm phát sinh giao dịch
để tiện theo dõi và xử lý các giao dịch trả lãi sau này.
f. Sao lưu và khôi phục dữ liệu.
Ưu điểm:
Hệ thống có thể cập nhật và lưu trữ cuối ngày, cuối tháng các dữ liệu, tạo hồ sơ
ngày làm việc mới và khôi phục ngày làm việc cũ đã lưu trữ.
Nhược điểm:
Thiếu chức năng sao lưu và khôi phục dữ liệu khi hệ thống gặp vấn đề hay bị
phá hủy. Toàn bộ dữ liệu trong hệ thống sẽ không được bảo vệ an toàn.
g. Liên kết với phần mềm kế toán khác được sử dụng tại Qũy tín dụng.
Nhược điểm:

GVHD: ThS. Hàn Minh Phương

24
24

SVTH: Nguyễn Thị Hoài


Khóa luận tốt nghiệp

Hệ thống thông tin kinh tế

Thiếu sự liên kết dữ liệu cần thiết giữa phân hệ kế toán trong phần mềm Quản
trị Qũy tín dụng nhân dân với phần mềm kế toán doanh nghiệp. Khi liên kết dữ liệu
được tiến hành nhân viên kế toán có thể tổng hợp báo cáo tài chính và báo cáo quản trị

của Qũy tín dụng một cách dễ dàng và nhanh chóng hơn.

GVHD: ThS. Hàn Minh Phương

25
25

SVTH: Nguyễn Thị Hoài