Bài 3 phân tích tài chính doanh nghiệp

Bài 3
Doanh nghiệp X có tình hình tài chính ngày 1/1/N nh- sau :
Vốn góp bằng tiền 600 tr Vay ngắn hạn NH 200 tr HTK: 200 tr
Vay dài hạn NH : 300 tr TSCĐ : 700 tr
Tiền : 200
Cho biết các thông tin về hoạt động kinh doanh trong qúy 1/N :
1. Tiền bán hàng (theo giá thanh toán) mỗi tháng 1023 triệu, khách hàng trả ngay
50% tiền hàng, phần còn lại trả vào tháng sau.
2. Mua vật t- (theo giá thanh toán) mỗi tháng 770 triệu.Doanh nghiệp thanh toán
ngay 40% tiền mua vật t-, phần còn lại trả vào tháng sau.
3. Khấu hao TSCĐ mỗi tháng 10 tr, phân bổ 50% vào chi phí trực tiếp, 50% vào chi
phí gián tiếp.
4. Chi phí quản lý mỗi tháng 20 tr,trả ngay.
5. Chi phí bán hàng mỗi tháng 30 tr,trả ngay.
6. Dự trữ vật t- cuối quý 150 tr.
7. Lãi vay ngắn hạn 1 %/tháng đ-ợc trả hàng tháng bắt đầu từ tháng 1,Vốn vay ngắn
hạn trả vào qúy 2.
8. Lãi vay dài hạn 10%/năm , lãi đ-ợc trả 4 lần bằng nhau.Lần đầu vào tháng 3.
Doanh nghiệp phải tính và nộp các loại thuế sau :
+ VAT tính theo ph-ơng pháp khấu trừ , thuế suất 10% tính chung cho các hoạt động
mua vật t-, bán hàng. VAT đ-ợc tính ngay khi phát sinh doanh thu,chi phí nh-ng
đ-ợc nộp chậm 1 tháng.
+ Thuế thu nhập doanh nghiệp có thuế suất 25% nộp vào quý sau.
Yêu cầu : 1. Lập báo cáo kết quả kinh doanh quý 1 năm N
2. Lập bảng ngân quỹ các tháng quý 1 năm N