Đề thi quản trị tài chính doanh nghiệp B đại học Tôn Đức Thắng
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (85.37 KB, 5 trang )
Họ và tên:
KHOA TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG
KIỂM TRA QUÁ TRÌNH
NĂM HỌC: 2014 - 2015
MSSV:
Nhóm:…….Ca:…….Thứ:…….Ngày:…………
BÀI KIỂM TRA QUÁ TRÌNH
MÔN HỌC: Quản trị TCDN B MÃ MÔN HỌC: B02016
TỔNG ĐIỂM
Câu 01:
ĐIỂM THÀNH PHẦN
Câu 03:
Câu 05:
Câu 02:
Câu 04:
Câu 06:
ĐỀ BÀI KIỂM TRA
Câu 1 Công ty PHƯƠNG NAM sử dụng vốn vay và vốn chủ sở hữu (không có cổ phiếu ưu đãi). Công ty có thể
vay vốn với số lượng không hạn chế với mức lãi suất là 11%/năm (mỗi năm trả lãi một lần vào cuối năm) miễn
là Công ty đảm bảo được kết cấu nguồn vốn tối ưu : 45% vốn vay và 55% vốn chủ sở hữu.
Lợi tức 1 cổ phần của Công ty năm nay dự kiến là 2,0 $/ cổ phần. Công ty mong muốn tỉ lệ tăng trưởng cổ tức
đều đặn là 6%. Giá cổ phiếu của Công ty hiện đang ở mức 30$/ cổ phiếu.Công ty có thể phát hành cổ phiếu
thường mới với giá ròng là 25$/ CP (sau khi trừ đi chi phí phát hành). Thuế suất thuế thu nhập là 25%. Năm
nay, Công ty dự kiến số lợi nhuận giữ lại để tái đầu tư trong năm sẽ đạt được 200 triệu USD.
1. Hãy xác định chi phí sử dụng vốn sau thuế của vốn vay (1đ), chi phí sử dụng lợi nhuận (1đ), chi phí sử
dụng cổ phiếu thường mới (1đ)?
2. Hãy xác định chi phí sử dụng vốn bình quân (1đ)?
Câu 2: tại công ty cổ phần ĐÔNG PHƯƠNG có tài liệu và nguồn vốn như sau (cơ cấu vốn đã tối ưu 40% Nợ
vay – 60% Vốn cổ phần thường):
Hiện công ty đang:
Vay ngân hàng: 8 tỷ đồng với lãi suất 13%/ năm
Vốn chủ sở hữu (vốn cổ phần thường); 24 tỷ đồng. Giá sử dụng của nguồn vốn này là 14%
Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 28%
Khi nhu cầu vốn tăng doanh nghiệp phải phát hành thêm cổ phiếu mới và vay thêm. Khi phát hành cổ phiếu mới
chi phí sử dụng vốn cổ phần mới là 14.5%
Tính điểm gãy của chi phí sử dụng vốn và chi phí sử dụng vốn bình quân các nguồn.
Câu 3 Doanh số bán hàng của công ty Nam Á được dự kiến như sau:
Tháng
Doanh số (Triệu đồng)
-
-
10/13
11/13
12/13
1/14
2/14
3/14
4/14
5/14
75
70
80
95
60
80
90
50
Khách hàng của công ty được phân theo 3 nhóm: Nhóm A: thanh toán 80% tiền bán hàng sau 1 tháng và còn lại
thanh toán sau 3 tháng. Nhóm B: thanh toán 60% tiền hàng sau 1 tháng và còn lại thanh toán sau 2 tháng. Nhóm
C: thanh toán 50% ngay khi mua, còn lại thanh toán sau 1 tháng
Doanh thu công ty thường có 50% khách hàng nhóm C, 30% khách hàng thuộc nhóm B, 20% khách hàng thuộc
nhóm A.
Tiền mua nguyên vật liệu bằng 60% doanh số. Thời điểm mua NVL diễn ra trước khi bán hàng 2 tháng, thanh
toán 40% ngay trong tháng, còn lại thanh toán sau 2 tháng.
Tiền lương quí I/14 dự định là 42 (đã trừ BHBB) triệu, lương trả từng tháng và trả ở tháng sau.
Lương tham gia BHBB bằng 80% tiền lương, tỷ lệ 30,5% lương tham gia và nộp trong tháng.
Tiền điện, nước và chi phí bằng tiền khác chiếm 15% doanh số và trả ở tháng sau.
Tháng 1/2014 công ty phải tạm nộp thuế TNDN quý 4/2013 bằng 30 triệu đồng.
Tháng 2: công ty trả cổ tức 48 triệu đồng, nhận cổ tức từ đầu tư dài hạn 30 triệu
Mức tồn quỹ tiền mặt mục tiêu 20 triệu đồng (trong trường hợp cân đối thiếu, thì có thể thấp hơn nhưng không
thấp hơn 15 triệu), tồn quỹ cuối tháng 12/13 là 15 triệu đồng
Tiền lương tháng 12/13 là 12 triệu đồng (đã trừ BHBB)
Yêu cầu:
-
Lập bảng thu tiền mặt cho quý 1/2014 (2 đ)
-
Lập bảng chi tiền mặt cho quý 1/2014 (2 đ)
-
Lập bảng cân đối thu chi tiền mặt cho quý 1/2014 (2đ)
BÀI LÀM CỦA SINH VIÊN
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
............................................................................ .......................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
.....
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
............................................................................................................ .......................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
..................................... ..............................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
..................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
....................................................................................................................................................................................
............................................................................................................
