Lập dự án kinh doanh dịch vụ giải trí bắn súng sơn,

TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ
MỤC LỤC

1

Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà
Lớp
: QKD53-ĐH2


TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ
LỜI MỞ ĐẦU
Xã hội càng phát triển, nhu cầu giải trí của con người càng đa dạng. Trong đó, giới
trẻ là những người có nhu cầu và yêu cầu giải trí cao nhất. Để đáp ứng nhu cầu giải
trí cho giới trẻ hiện nay đòi hỏi hình thức giải trí phải thật sự mới lạ hấp dẫn.
Xuất hiện tại Việt Nam chưa lâu, bắn súng sơn đang là một loại hình giải trí nhận
được nhiều sự ủng hộ từ thanh thiếu niên bởi cảm giác phiêu lưu mạo hiểm mà nó
đem lại. Đây là môn thể thao mang tính quân sự, có khả năng rèn luyện thể lực và
nâng cao tinh thần đồng đội cho người chơi.
Sau đây em xin trình bày đồ án Lập dự án kinh doanh dịch vụ giải trí bắn súng
sơn, bài làm của em có kết cấu 3 chương.
- Chương 1: Tổng quan về dự án đầu tư.
-Chương 2: Tính toán chi phí, lợi nhuận.
- Chương 3: Tính các chỉ tiêu của dự án.

2

Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà
Lớp
: QKD53-ĐH2

TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ
CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƯ
1.1. Sự cần thiết phải có dự án đầu tư
- Tên dự án: Câu lạc bộ súng sơn Đồ Sơn.
- Thủ tục pháp lý: do kinh doanh dịch vụ bắn súng sơn thuộc ngành nghề kinh
doanh có điều kiện về an ninh trật tự do đó việc xin cấp phép kinh doanh rất phức
tạp.
Để thành lập, câu lạc bộ có sự bảo trợ thành lập của đơn vị quân đội và được cấp
phép bởi Bộ quốc phòng.
- Giới thiệu dự án:
Trước thực tế nhu cầu vui chơi giải trí của người dân ngày càng cao ( đặc biệt là
lứa tuổi thanh thiếu niên, với đặc điểm là năng động, thích tìm hiểu khám phá,
mong muốn trải nghiệm các cảm giác mới lạ mang tính phiêu lưu mạo hiểm, kịch
tính), việc xây dựng một khu vui chơi giải trí lành mạnh là điều vô cùng cần thiết.
Hiện nay, các dịch vụ giải trí chủ yếu cho giới trẻ thường là game, karaoke, rạp
chiếu phim… đã xuất hiện từ lâu và thường bị bó buộc trong một không gian chật
hẹp, ít có sự vận động dẫn đến cảm giác đơn điệu, nhàm chán. Bên cạnh đó, việc
thường xuyên tiếp xúc với các thiết bị điện tử như máy tính, màn hình,.. cũng
nhanh chóng gây cảm giác mỏi mắt.
Mới du nhập vào Việt Nam nhưng trò chơi đánh trận giả bắn súng sơn đã nhận
được sự đón nhận tích cực từ giới trẻ. Đây là trò chơi thực sự bổ ích và hấp dẫn,
mỗi lần chơi là một lần thực hiện các nhiệm vụ khó khăn, là một lần trải nghiệm
cảm giác hoàn toàn khác nhau.
Người chơi sẽ được thỏa sức nhập vai cùng nhân vật của mình cùng những kỹ
năng trên chiến trường thật sự với sự hồi hộp khi cảm nhận được viên đạn sượt qua
người và cảm giác tận hưởng chiến thắng sau khi đã đổ bao mồ hôi lăn lộn nơi
chiến địa.
Người tham gia trò chơi sẽ được tập huấn các kỹ năng cơ bản như tận dụng địa
hình, địa vật, tấn công, phòng thủ, nghi binh… Trò chơi vừa mang tính tập thể đối

kháng có tính tổ chức kỷ luật chặt chẽ, giúp người chơi rèn luyện khả năng phán
đoán và xử lý tình huống linh hoạt, sáng tạo, rèn luyện thể lực và tinh thần đồng
đội.
3

Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà
Lớp
: QKD53-ĐH2


TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ
- Mục tiêu của dự án: tập hợp những bạn trẻ có cùng đam mê với môn thể thao đầy
hấp dẫn, tạo ra sân chơi bổ ích cho các bạn trẻ nhất là học sinh, sinh viên sau
những giờ học tập căng thẳng, mệt mỏi. Bên cạnh đó, người chơi sẽ cùng nhau
chia sẻ lúc gian nan, đoàn kết tạo nên chiến thắng, từ đó mà tinh thần đồng đội sẽ
được phát huy, đó là nhân cách quý mà mỗi người cần phải có để có thể hòa nhập
và tạo nên giá trị cuộc sống.
1.2. Các thông số cơ bản của dự án
1.2.1. Các thông số kỹ thuật
a) Các thông số cơ sở vật chất:
* Vị trí địa lý:
Dự án được lựa chọn xây dựng tại Thị xã Đồ Sơn- Hải Phòng, đây là khu du lịch,
khu vui chơi giải trí lớn của thành phố, thu hút nhiều khách du lịch. Đồ Sơn có vị
trí thuận lợi, cách trung tâm thành phố 20 km về hướng đông nam, có khí hậu mát
mẻ, cảnh quan thiên nhiên đẹp mắt gồm cả rừng và biển.
* Sơ đồ dự án:
- Diện tích: 1500m2; chiều dài 50m, chiều rộng 30m.
- Cơ sở hạ tầng: đầy đủ hệ thống điện nước, điện thoại, internet, giao thông thuận
lợi.

4

Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà
Lớp
: QKD53-ĐH2


TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ
Chú thích:
1.
2.
3.
4.

Phòng bảo vệ
Nơi để xe
Cửa bán vé
Kho hàng

5.
6.
7.
8.

Phòng tắm nam
Phòng tắm nữ
Phòng kế toán +Hành chính
Trường bắn

- Các hạng mục chính của công trình:

+
+

+

+
+

Cửa bán vé (diện tích 15m2) : là nơi khách hàng mua vé vào chơi, nhận quần
áo thiết bị.
Kho hàng (diện tích 25m2): nơi để các loại dụng cụ, thiết bị như quần áo,
súng, đạn….; được trang bị hệ thống thông gió, các pallet gỗ để bảo quản
đạn sơn, tránh bị nước dính vào sẽ làm đạn bị mềm, bắn không vỡ và bay
không chính xác mục tiêu, tránh để không khí ẩm mốc ảnh hưởng đến chất
lượng của thiết bị, dụng cụ.
Hệ thống phòng tắm (diện tích 15m2/khu) : gồm khu dành cho nam và khu
dành cho nữ, mỗi khu có 5 phòng, được trang bị hệ thống nước sạch, bình
nóng lạnh, đảm bảo khách hàng có thể thay đồ, tắm rửa sau khi chơi một
cách thoải mái, nhanh chóng.
Phòng kế toán- hành chính (diện tích 30m2): là nơi làm việc của bộ phận
quản lý.
Trường bắn: là hạng mục chính của dự án, rộng 1100m 2, là địa hình rừng núi
tự nhiên được sắp đặt nhiều chướng ngại vật như bao cát, thùng phuy, các
hòm gỗ…. và được xây dựng thêm 3 lán nhà bằng lá tạo cho trò chơi thêm
phần kịch tính, thêm hứng thú cho người chơi.

b) Các thông số về thiết bị:
- Súng sơn: Tippmann 98, FT 12
+
+

+
+
+
+

Đặc điểm: khối lượng 1,5 kg.Vận tốc của đạn khi bay ra khỏi nòng: 90m/s
Đơn giá: 8 triệu đồng/ bộ gồm súng, bầu đạn, bình khí. Súng đã bao gồm
giấy phép.
Nhà cung cấp: nhà phân phối đạn sơn Hàn Quốc tại Việt Nam Thái Sơn
Nam Việt (Thaison group).
Địa chỉ: 32 Phùng Khắc Khoan, P. Đa Kao, Quận 1, TP.HCM.
SĐT: Hoàng Trung 0945065065
Email:
5

Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà
Lớp
: QKD53-ĐH2


TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ
- Đạn sơn Hàn Quốc: Premium, Special, Toumament, General, Field .Trong đó
chủ yếu dùng đạn Field, là loại đạn thông dụng được sử dụng chủ yếu ở Việt Nam
với các đặc điểm: dễ vỡ nát khi bắn trúng giáp, sơn an toàn không gây phản ứng dị
ứng, thân thiện với môi trường.
+
+
+
+
+

Đơn giá: 1 triệu đồng/thùng 2000 viên.
Nhà cung cấp: nhà phân phối đạn sơn Hàn Quốc tại Việt Nam Thái Sơn
Nam Việt (Thaison group).
Địa chỉ: 32 Phùng Khắc Khoan, P. Đa Kao, Quận 1, TP.HCM.
SĐT: Hoàng Trung 0945065065
Email:

- Mặt nạ: mặt nạ súng sơn ML- T3, ML- T4
+
+
+
+
+

Đơn giá: 200.000/ Chiếc.
Nhà cung cấp: công ty TNHH NHL Industry Việt Nam.
Địa chỉ: 47 Trần Cao Vân, Phường 9, thành phố Vũng Tàu, Tỉnh Bà RịaVũng Tàu.
SĐT: ms. Trần Thanh Trúc 0905 073 155
Email:

- Trang phục: PT- 01
+
+
+
+
+

Đơn giá: 500.000/ bộ gồm quần áo, găng tay.
Nhà cung cấp: công ty TNHH NHL Industry Việt Nam.

Địa chỉ: 47 Trần Cao Vân, Phường 9, thành phố Vũng Tàu, Tỉnh Bà RịaVũng Tàu.
SĐT: ms. Trần Thanh Trúc 0905 073 155
Email:

- Bình nóng lạnh Rossi công nghệp 100L
+
+
+
+
+

Đơn giá: 6.000.000 đồng/bình.
Công suất: 4000W.
Điện áp: 220-240V~ /50-60Hz
Áp lực nước: 0,7 Mpa.
Nhiệt độ nước tối đa 750C.

- Máy giặt sấy WD-20600
+
+
+

Giá bán 10.000.000 đồng/máy đã qua sử dụng.
Công suất: 1200W.
Lượng nước tiêu thụ: 165L.
6

Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà
Lớp
: QKD53-ĐH2

TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ
Tên hàng
Súng
Mặt nạ
Quần áo
Bình nóng lạnh
Máy giặt sấy khô
Tổng

Số lượng
40
50
50
1
2

Đơn vị
Bộ
Chiếc
Bộ
Bình
Máy

Đơn giá
8 triệu
200.000đ
500.000đ
6 triệu

10 triệu

Thành tiền
320 triệu
10 triệu
25 triệu
6 triệu
20 triệu
381triệu

Bảng 1.1- Các thông số về thiết bị
- Ngoài ra câu lạc bộ còn phải mua sắm các máy móc thiết bị văn phòng dự kiến
hết 50 triệu đồng.
c) Quy trình công nghệ:
Bán vé

+
+

+

+

+

Cung
cấp thiết
bị

Điều

hành
cuộc
chơi

Thu
nhận
thiết bị

Thu dọn
trường
bắn

Bán vé: đầu tiên người chơi phải đăng ký mua vé tại cửa bán vé, giá
70.000đ/ người/1h.
Cung cấp thiết bị: Sau khi mua vé, người chơi sẽ được trang bị đầy đủ quần
áo, mặt nạ, súng, được nhân viên kỹ thuật phổ biến luật chơi và hướng dẫn
cách sử dụng súng, một số kỹ thuật bắn cơ bản.
Đạn không được tính vào giá vé, người chơi phải mua riêng với giá
1500đ/viên và được nhân viên kỹ thuật cung cấp ngay tại cửa bán vé.
Điều hành cuộc chơi: mỗi trận tùy theo yêu cầu của người chơi, câu lạc bộ
sẽ huy động trọng tài để điều hành cuộc chơi với giá 40.000đ/trận/trọng tài.
Trọng tài sẽ hướng dẫn người chơi các chiến thuật, kỹ thuật di chuyển, kỹ
thuật bắn trong quá trình chơi, kết thúc trận đấu, trọng tài sẽ là người quyết
định kết quả.
Thu thiết bị: sau khi chơi xong, người chơi phải trả lại trang phục và súng.
Lúc này nhân viên kỹ thuật có nhiệm vụ kiểm tra đủ số lượng, các thiết bị
không bị hỏng hóc.
Thu dọn trường bắn: sau khi người chơi chơi xong, cần tiến hành thu dọn
các vỏ đạn, các viên đạn rơi xuống đất hay sắp xếp lại các chướng ngại vật
đã bị thay đổi vị trí.

7

Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà
Lớp
: QKD53-ĐH2


TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ
1.2.2. Các thông số kinh tế
−

Tổng vốn đầu tư: 6 tỷ đồng

Trong đó:
+
•
•
•
•
•
•
•

Vốn cố định: 4.611 triệu đồng
Mua đất: 1500x 2triệu/m2 = 3 tỷ đồng
San lấp mặt bằng: 50 triệu
Xây dựng các phòng: 300 triệu
Tường bao: 500 triệu
Lắp đặt hệ thống điện nước: 20 triệu
Mua sắm các pallet gỗ chứa quần áo, súng đạn: 10 triệu

Xây dựng trường bắn: 300 triệu

Trong đó:
- Chi phí san lấp:

50 triệu

- Chi phí tạo chướng ngại vật:
+ Mua 50 thùng sơn cũ:

250 triệu

50 x 100.000 đ/ thùng = 5.000.000 (đ)

+ Mua tre để chế tạo các ụ tre:

10.000.000 (đ)

+ Mua 100 lốp ô tô cũ:

100x 300.000 đ/chiếc = 30.000.000 (đ)

+ Chế tạo các bao cát:

5.000.000 đ

+ Dưng 2 gian nhà lá:

5.000.000 đ

+ Mua cây tạo cảnh quan:

195.000.000 đ

•
−
−
−
−
−
−

Mua sắm máy móc thiết bị: 431 triệu đồng.
Vốn lưu động:
Vốn tự có: 3,5 tỷ đồng
Vốn đi vay: 1,5 tỷ đồng
Kì trả nợ vốn vay: 2 kỳ/năm.
Lãi suất vốn vay:10%/năm, 5%/kỳ.
Thời gian kinh doanh: 10 năm.

1.3. Cơ cấu tổ chức và định biên nhân sự
1.3.1. Cơ cấu tổ chức
* Sơ đồ bộ máy:
8

Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà
Lớp
: QKD53-ĐH2

TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ
Giám đốc

Bộ phận kế toán

Bộ phận hành
chính- pháp chế

Bộ phận kỹ
thuật

- Giám đốc: là người đại diện về pháp luật của tổ chức, là người điều hành mọi
hoạt động kinh doanh của tổ chức, chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh, có
trách nhiệm phân công công việc cho các bộ phận.
- Bộ phận kế toán:
+ Đồng thời, giám đốc còn là chủ tài khoản, là người trực tiếp phụ trách công
tác Tài chính kế toán, có trách nhiệm theo dõi tình hình hoạt động của tổ chức và
đưa ra các quyết định hữu ích về tài chính, kinh tế; xác định kết quả kinh doanh và
thực hiện nghĩa vụ tài chính đối với Nhà nước. Trên cơ sở tổng hợp các số liệu, bộ
phận kế toán phải xem xét các khoản thu chi, kiểm tra việc sử dụng và bảo vệ tài
sản, tiền vốn nhằm chủ động trong hoạt động kinh doanh.
+ Nhân viên kế toán có trách nhiệm :
Theo dõi các khoản chi phí phát sinh hàng ngày.
Phân loại các nghiệp vụ và sự kiện kinh tế thành nhóm và ghi vào sổ kế toán để
theo dõi một cách có hệ thống sự biến động của tài sản và nguồn vốn kinh doanh.
Tổng hợp các thông tin đã phân loại thành các báo cáo kế toán, phân tích tài
chính từ các số liệu kế toán để tư vấn cho người ra quyết định.
Thực hiện các công việc liên quan đến quyền và nghĩa vụ nộp thuế của tổ chức.
Phân tích số liệu kế toán để tham mưu, đề xuất các giải pháp phục vụ cho yêu
cầu quản trị và quy định kinh doanh của tổ chức.

- Bộ phận hành chính- pháp chế:

9

Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà
Lớp
: QKD53-ĐH2


+

+
+
+

TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ
Trưởng bộ phận: có trách nhiệm thực hiện các thủ tục về mặt pháp luật như
vấn đề cấp giấy phép, đồng thời xem xét, đề xuất các nhu cầu và tiến hành
mua sắm thiết bị văn phòng, cung cấp các dịch vụ nội bộ cho tổ chức.
Nhân viên: (đồng thời là nhân viên kế toán) sửa chữa các vấn đề trong nội
bộ tổ chức về điện nước.., lưu chuyển giấy tờ.
Nhân viên vệ sinh: chịu trách nhiệm về vệ sinh chung, thực hiện các công
việc quét dọn, giặt quần áo bị dính sơn sau khi người chơi ra về.
Bảo vệ: chịu trách nhiệm về an ninh cho toàn bộ khu vực, trông xe.

- Bộ phận kỹ thuật:
+

+

Trưởng bộ phận: (đồng thời là trưởng bộ phận hành chính- pháp chế) có
trách nhiệm mua sắm súng, đạn, quần áo, mặt nạ. Tiến hành sửa chữa, thay
thế các bộ phận của súng khi có dấu hiệu hỏng hóc, chịu trách nhiệm về khả
năng vận hành của súng.
Nhân viên: bán vé, đánh giá sơ bộ điều kiện sứa khỏe của người chơi, cấp
phát và thu nhận quần áo trang thiết bị, kiểm tra trang thiết bị trước và sau
khi đưa cho người chơi, hướng dẫn người chơi về luật chơi, chiến thuật và
cách bắn, làm trọng tài trận đấu nếu được yêu cầu, tiến hành thu dọn trường
bắn.

10

Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà
Lớp
: QKD53-ĐH2


TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ
1.3.2. Định mức nhân sự
STT
1
2
3
4
5
6
Tổng

Vị trí công việc
Giám đốc

Nhân viên kế toán và hành
chính
Trưởng bộ phận hành
chính- pháp chế và kĩ thuật
Nhân viên vệ sinh
Nhân viên kỹ thuật
Bảo vệ

Số người
1
1
1
1
4
1
9

1.4. Xác định phương án kinh doanh
1.4.1. Mô tả sản phẩm
Bắn súng sơn là trò chơi tương tự như trò đuổi bắt, tập trận giả nhưng sử dụng
trang thiết bị để chơi như thật mà vẫn bảo đảm an toàn giúp cho người chơi tự tin
thỏa sức chiến đấu.
Đây là môn thể thao mang tính chất quân sự, đòi hỏi người chơi phải có kiến thức
quân sự cơ bản như lợi dụng địa hình, địa vật, tấn công, phòng thủ.. đặc biệt cần có
sự kết hợp với đồng đội bằng ám hiệu. Trò chơi giúp người phát huy khả năng
phán đoán và xử lý tình huống linh hoạt, vận động cơ thể, rèn luyện sức khỏe và
nâng cao tinh thần đồng đội.
Dụng cụ đặc biệt để chơi trò chơi này có thể bắn ra đạn như một khẩu súng thực
thụ nhưng không nguy hiểm cho người chơi vì đạn sơn có cấu trúc như một viên
thuốc con nhộng có chứa sơn màu bên trong, phần sơn có nhiều màu, là dạng

không độc, dễ phân hủy và dễ tan trong nước để sau đó người chơi dễ dàng giặt rửa
vết sơn. Vỏ đạn đủ bền để đạn không bị vỡ khi cầm nắm hoặc bị rơi, nhưng khi
được bắn ra từ súng, nó sẽ vỡ ra khi gặp vật cản và để lại vệt sơn màu trên đó đánh
dấu là đã trúng mục tiêu.
Súng bắn đạn sơn là thiết bị sử dụng khí nén có thể bắn đạn đi với vận tốc lớn
nhưng không quá 100m/s, cộng với quy định không được bắn vào người trong
phạm vi 5m nên rất an toàn cho người chơi, viên đạn bắn vào người chỉ tạm thời
gây đau ngứa và có thể có vết bầm nhẹ.

11

Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà
Lớp
: QKD53-ĐH2


TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ
Tuy nhiên, dung dịch sơn khi vỡ ra có thể ảnh hưởng xấu đến mắt và các cơ quan ở
mặt của người chơi nên câu lạc bộ luôn cung cấp đầy đủ mặt nạ đủ tiêu chuẩn để
bảo vệ tối đa cho người chơi.
1.4.2. Phân tích thị trường
a) Thị trường: hiện nay tại Hải Phòng có 1 câu lạc bộ súng sơn tại Kiến An, đây là
khu vực đông dân cư do đó khá ồn ào, khói bụi. Địa hình địa vật của trường bắn
hoàn toàn là nhân tạo không đem lại hứng thú như địa hình tự nhiên.
b) Khách hàng:
Hải Phòng là thành phố lớn của cả nước, tính đến tháng 12/2011 là 2 triệu người,
trong đó thanh thiếu niên từ 17- 35 chiếm khoảng 40%, ngoài ra Đồ Sơn nói riêng
còn là nơi thu hút khách du lịch từ nhiều tỉnh thành khác cũng như quốc tế. Đây là
điều kiện thuận lợi để có nhiều khách hàng.
Hải Phòng còn là một thành phố công nghiệp có mức sống tương đối cao, mức giá

của câu lạc bộ đưa ra có thể phù hợp với đa số người dân Hải Phòng.
Bên cạnh đó, Hải Phòng còn là thành phố có truyền thống thượng võ, do đó người
dân ở đây rất năng động, yêu thích những môn thể thao mang tính đối kháng như
bắn súng sơn.
1.4.3. Phương án kinh doanh
Dự kiến 1 ngày sẽ có 40 người chơi, giá vé vào cửa là 80.000đ/người, mỗi người
dùng 50 viên đạn giá 2.000đ/viên, tiền thuê trọng tại 1 ngày là 80.000đ.
Doanh thu 1 ngày = 40 x (80.000+ 50 x 2.000) +80.000 = 7.280.000 (đ)
Doanh thu 1 năm = 7.280.000 x 365 = 2.657.200.000 (đ)
Ngoài ra vào các dịp lễ lớn, vào mùa du lịch, câu lạc bộ sẽ có những chính sách
giảm giá, khuyến mãi, bổ sung một số dịch vụ như nước uống, tổ chức các giải đấu
có thưởng… nhằm tăng số lượng người chơi.

12

Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà
Lớp
: QKD53-ĐH2


TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ
CHƯƠNG 2: TÍNH TOÁN CHI PHÍ, LỢI NHUẬN
2.1 Tính các khoản chi phí
2.1.1. Lương:
Chi phí lương được thể hiện trong bảng sau:
Đơn vị: triệu đồng
STT

Vị trí công việc

1

Giám đốc
Nhân viên kế toán và hành
chính
Trưởng bộ phận hành
chính- pháp chế và kĩ
thuật
Nhân viên vệ sinh
Nhân viên kỹ thuật
Bảo vệ
Tổng

2
3
4
5
6

1

Mức lương
tháng/ngườ
i
10

1

7

84

1

10

120

1
4
1
9

5
7
3

60
336
36
756

Số
người

Tổng tiền lương 1
năm
120

Bảng 2.1: Bảng tổng hợp lương

2.1.2. Các khoản trích theo lương:
Các khoản trích theo lương bao gồm: bảo hiểm y tế, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm
thât nghiệp, kinh phí công đoàn.
Tỷ lệ trích bảo hiểm được tính theo bảng sau:
Các khoản trích theo lương

DN (%) NLĐ (%) Cộng (%)

1. BHXH

18

8

26

2. BHYT

3

1,5

4,5

13

Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà
Lớp
: QKD53-ĐH2

TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ
3. BHTN

1

4. KPCĐ

2

Cộng (%)

24

1

2
2

10,5

34,5

Bảng 2.2: Tỷ lệ các khoản trích theo lương áp dụng từ năm 2014
Như vậy các khoản trích theo lương 1 năm là: 756x24%=181,44 (triệu đồng)
2.1.3. Mua đạn
Trung bình 1 ngày có 60 người chơi, mỗi người dùng 50 viên, một thùng đạn có
2000 viên, đơn giá 1 triệu/thùng.
Như vậy chi phí mua đạn trong 1 năm = 2000/(40x50) x 365 x 1 = 365 (triệu đồng)
2.1.4. Chi phí điện nước:

- Điện:
Dự án cần dùng đến điện để chiếu sáng, giặt quần áo và sử dụng bình nóng lạnh.
Giá điện kinh doanh sử dụng trong giờ bình thường là 2000đ/kWh
+ Tiền điện chiếu sáng 1 năm ước tính 3,6 triệu đồng.
+ Giặt quần áo 1 ngày 1 lần mất 2 giờ, công suất máy 1200W, sử dụng 2 máy.
Vậy trong 1 năm dùng: 1,2 x 2 x 365 x 2 x 2000 = 3.504.000 (đ) = 3,504 (triệu
đồng)
+ Sử dụng bình nước nóng trong 6 tháng mùa đông, dự kiến 1 ngày sử dụng liên
tục 2 giờ, công suất 4000W.
Vậy trong 1 năm dùng: 4 x 2 x 30 x 6 x 2000 = 2.880.000 (đ) = 2,88 (triệu đồng)
Tổng tiền điện 1 năm là: 3,6 + 3,504 +2,88 = 9,984 (triệu đồng)
- Nước:
+ Nước dùng giặt quần áo: 1 lần hết 165 lit, 2 máy. Giá nước kinh doanh là
22000đ/m3
14

Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà
Lớp
: QKD53-ĐH2


TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ
Tiền nước trong năm = 0,165 x 2 x 365 x 22.000 = 2.649.900 (đ) = 2,4699 (triệu
đồng)
+ Nước dùng cho hệ thống phòng tắm: trung bình 1 người dùng 20 lit nước, 1 ngày
40 người.
Tiền nước trong năm = 0,02 x 40 x 365 x 22.000 = 6.424.000 (đ) = 6,424 (triệu
đồng)
Tổng tiền nước 1 năm là: 2,4699 + 6,424 = 9,0739 (triệu đồng).

2.1.5. Chi phí sửa chữa
Chi phí sửa chữa được dùng để sửa chữa, thay thế các thiết bị hỏng của súng, cải
tạo trường bắn.
Dự kiến 1 năm sẽ hết 10 triệu đồng.
2.1.6. Chi phí quản lý
Chi phí quản lý được dùng để chi trả tiền điện, nước, điện thoại, internet… cho bộ
phận quản lý.
Chi phí quản lý ước tính trong 1 năm là 12 triệu đồng.
2.1.7. Thuế môn bài
Thuế môn bài được áp dụng cho tổ chức là 2 triệu đồng/năm.
2.1.8. Khấu hao
Chi phí khấu hao được xác định theo công thức:

Trong đó:
-

A là số tiền khấu hao hàng năm

-

r là lãi vay hàng năm

-

Pv là số tiền bỏ ra để mua sắm máy móc thiết bị, xây dựng công trình tại thời
điểm hiện tại.
15

Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà
Lớp

: QKD53-ĐH2


TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ
Pv= 1.641 (triệu đồng)
Lãi suất hàng năm là: r = 10% năm
Tất cả các loại tài sản cố định đều có thời gian khấu hao là 10 năm.
n = 10 năm
Thay các giá trị của Vn, Đ, r, n vào công thức ta được chi phí KH hàng năm:
(triệu đồng)

Vậy số tiền khấu hao hàng năm là: 262,18 triệu đồng/ năm
2.1.9. Chi phí khác
Ngoài ra trong quá trình hoạt động của tổ chức còn phát sinh nhiều chi phí, dự kiến
hết 3 triệu đồng/năm.
2.1.10. Bảng tổng hợp chi phí
Đơn vị: triệu đồng
Thứ tự
1
2
3
4
5
6
7
8
9

Chi phí
Lương

Các khoản trích theo
lương
Mua đạn
Điện, nước
Chi phí sửa chữa
Chi phí quản lý
Thuế môn bài
Khấu hao
Chi phí khác
Tổng
Bảng 2.3: Bảng tổng hợp chi phí

Số tiền
756
181,44
365
9,0739
10
12
2
262,18
3
1.466,484

2.2. Phương án trả vốn vay
Lịch trả nợ vay và lãi vay:
16

Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà
Lớp

: QKD53-ĐH2


TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ
- Tổng số vốn vay: 1.800.000.000 đồng.
Trả lãi: 2 kỳ/năm
- Lãi suất vay vốn: 10%/năm
⇒ Lãi suất mỗi kỳ là p = 10% :2 = 5%/kỳ
- Thời gian vay vốn: n = 5 năm = 10kỳ
- Số tiền phải trả nợ vốn trong kỳ là: C
C= A/n = 1.800.000.000/10 = 180.000.000 đ
Số tiền trả từng năm được tính toán theo công thức ở bảng dưới đây:
Năm
1
2
3
4
5

Lần
trả

Nợ gốc

Trả gốc

Trả lãi

Gốc+ lãi

1

A

C

pxA

C+pxA

2

A–C

C

p x (A-C)

C + p x (A - C)

3

A - 2C

C

p x (A - 2C)

C + p x (A- 2C)

4

A - 3C

C

p x (A- 3C)

C+ p x (A - 3C)

5

A – 4C

C

p x (A-4C)

C + p x (A - 4C)

6

A – 5C

C

p x (A-5C)

C + p x (A - 5C)

7

A – 6C

C

p x (A-6C)

C + p x (A - 6C)

8

A – 7C

C

p x (A-7C)

C + p x (A - 7C)

9

A – 8C

C

p x (A-8C)

C + p x (A - 8C)

10

A – 9C
C
p x (A-9C)
Bảng 2.4: Bảng phương án trả vốn vay

Năm

Kỳ trả

Nợ gốc

Trả gốc

Trả lãi

1

1
2

1.800.000
1.620.000

180.000
180.000

90.000
81.000

C + p x (A - 9C)

Trả gốc +
lãi
531.000
17

Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà
Lớp
: QKD53-ĐH2


TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ
2
3
4
5

Năm

3
1.440.000
180.000
72.000
4
1.260.000
180.000
63.000
5

1.080.000
180.000
54.000
6
900.000
180.000
45.000
7
720.000
180.000
36.000
8
540.000
180.000
27.000
9
360.000
180.000
18.000
10
180.000
180.000
9.000
Bảng 2.5: Bảng thanh toán vốn vay (Đơn vị: 103đ)

Chi phí
(chưa có lãi vay)

495.000
459.000

423.000
387.000

Lãi vay

Tổng chi phí

1

1.464.484

531.000

1.995.484

2

1.464.484

495.000

1.959.484

3

1.464.484

459.000

1.923.484

4

1.464.484

423.000

1.887.484

5

1.464.484

387.000

1.881.484

6

1.464.484

1.464.484

7

1.464.484

1.464.484

8

1.464.484

1.464.484

9

1.464.484

1.464.484

10

1.464.484

1.464.484

Bảng 2.6 Bảng tập hợp chi phí các năm đời dự án (Đơn vị:103 đồng)

2.3. Tính doanh thu và lợi nhuận
- Tính doanh thu:
Dự kiến 1 ngày sẽ có 40 người chơi, giá vé vào cửa là 80.000đ/người/2 giờ, mỗi
người dùng 50 viên đạn giá 2.000đ/viên, tiền thuê trọng tại 1 ngày là 80.000đ.
Doanh thu 1 ngày = 40 x (80.000+ 50 x 2.000) +80.000 = 7.280.000 (đ)
18

Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà
Lớp
: QKD53-ĐH2

TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ
Doanh thu 1 năm = 7.280.000 x 365 = 2.657.200.000 (đ)
- Tính lợi nhuận
+ Tính lợi nhuận trước thuế:
Lợi nhuận xác định theo công thức sau:
Lợi nhuận trước thuế = Doanh thu – Chi phí
+ Tính thuế thu nhập của doanh nghiệp:
Thuế thu nhập doanh nghiệp xác định theo công thức sau:
Thuế TNDN = Lợi nhuận trước thuế x 22%
+ .Tính lợi nhuận sau thuế:
Lợi nhuận sau thuế xác định theo công thức:
Lợi nhuận sau thuế = Lợi nhuận – Thuế TNDN

19

Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà
Lớp
: QKD53-ĐH2


TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ
Đơn vị: 103đ
Nă

Lợi nhuận

Thuế

Lợi nhuận

trước thuế

TNDN

sau thuế

2.657.200

661.716

145.578

516.138

1.959.484
1.923.484

2.657.200
2.657.200

697.716
733.716

153.498
161.418

544.218
572.298

4

1.887.484

2.657.200

769.716

169.338

600.378

5

1.881.484

2.657.200

775.716

170.658

605.058

6

1.464.484

2.657.200

1.192.716

262.398

930.318

7

1.464.484

2.657.200

1.192.716

262.398

930.318

8

1.464.484

2.657.200

1.192.716

262.398

930.318

9

1.464.484

2.657.200

1.192.716

262.398

930.318

10

1.464.484

2.657.200
1.192.716
262.398
Bảng 2.7: Bảng lợi nhuận của đời dự án

930.318

Chi phí

Doanh thu

1

1.995.484

2
3

m

20

Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà
Lớp
: QKD53-ĐH2


TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ
CHƯƠNG 3: TÍNH CÁC CHỈ TIÊU CỦA DỰ ÁN
3.1. Các chỉ tiêu tài chính
3.1.1 NPV.
Công thức chung.
n

NPV = ∑
t =1

Trong đó:

n
n
Bt
Ct
NBt

−
=
∑
∑
(1 + r ) t t =0 (1 + r ) t t =0 (1 + r ) t

Bt:

Lợi ích trong năn t.

Ct:

Chi phí trong năm t.

NBt:

Lợi ích thuần trong năm t.

r:

Lãi suất.

n:

Tuổi thọ của dự án.

Giá trị hiện tại thuần cũng có thể được xác định theo công thức:
n

NPV = ∑ ( N t − I t ) ×

t =0

Trong đó:

Đn
1
+
t
(1 + r ) (1 + r ) n

Nt: Thu hồi gộp tại năm t hay giá trị hoàn vốn tại năm t.
It: Vốn đầu tư tại năm t.
Đn: Giá trị thanh lý TSCĐ vào cuối năm n.

Hai công thức trên là dạng tổng quát nhất. Trong một số trường hợp, nhà đầu tư chỉ
bỏ vốn một lần vào thời điểm t = 0 và sang năm t = 1, 2,… n thu lại lượng hoàn
vốn bằng Nt. Khi đó NPV được xác định theo công thức:
n

NPV = − I 0 + ∑ N t ×
t =1

Trong đó:

I0:

Đn
1
+
(1 + r ) t (1 + r ) n

Vốn đầu tư ban đầu.

Nếu Nt = N = Const thì NPV có thể được xác định theo công thức:

21

Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà
Lớp
: QKD53-ĐH2


TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ

Đn
(1 + r ) n −1
NPV = −I 0 + N ×
+
n
r (1 + r )
(1 + r ) n
Trong các công thức nêu trên, các lợi ích và chi phí của dự án được chiết khấu về
năm t = 0 tức là năm trước khi các khoản đầu tư ban đầu được thực hiện. Tuy vậy
tổng khi tính toán giá trị hiện tại thuần của dự án, thời điểm dùng để chiết khấu
không phải là vấn đề quan trọng, các lợi ích và chi phí có thể tính về năm bất kỳ,
giả sử là năm k nào đó. Lúc đó, các lợi ích và chi phí từ năm đầu tiên đến năm k sẽ
được nhân với hệ số lãi gộp để tính giá trị tương lai ở năm k, cũng các lợi ích và
chi phí từ năm k trở đi sẽ được chiết khấu trở về năm k. Lúc này, NPV có thể được
xác định theo công thức:
n

NPVk = ∑ ( Bt − C t ).(1 + r ) k −t
t =0

Trong đó:

NPVk:Giá trị hiện tại thuần được chiết khấu về năm k.

Một nhược điểm chính của giá trị hiện tại thuần là nó rất nhạy cảm với lăi suất
được chọn. Sự thay đổi của lăi suất có ảnh hưởng rất lớn đến giá trị hiện tại của
dũng lợi ớch và dũng chi phí . Dự án thường phải chịu những khoản chi phí lớn
trong những năm đầu khi vốn đầu tư được thực hiện và lãi suất chỉ xuất hiện ở
những năm sau khi dự án đã đi vào hoạt động. Vì vậy khi lãi suất tăng, giá trị hiện
tại của dòng lợi ích sẽ giảm nhanh hơn giá trị hiện tại của dòng chi phí và như vậy
giá trị hiện tại thuần của dự án sẽ giảm xuống. Như vậy, giá trị hiện tại thuần
không phải là tiêu chuẩn tốt nhất nếu không lựa chọn được lãi suất thích hợp.
Trong phân tích tài chính của dự án, việc xác định lãi suất được chọn căn cứ vào
chi phí cơ hội của vốn tức là chi phí thực sự của dự án. Hầu hết các dự án đều lấy
kinh phí từ các nguồn khác nhau như vốn cổ phần, vốn vay, vốn ngân sách cấp nên
lãi suất được chọn sẽ là mức điều chỉnh bình quân giữa các chi phí từ những nguồn
vốn khác nhau.
r =

∑k ×r
∑k
i

i

i

22

Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà
Lớp
: QKD53-ĐH2


Trong đó:

ki:
ri:

TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ
Vốn vay lấy từ nguồn vốn thứ i.
Lăi suất phải trả đối với nguồn vốn thứ i.

Thông thường các lợi ích và chi phí cần được chiết khấu ở một mức không đổi.
Tuy nhiên lãi suất có thể sẽ phải thay đổi để phản ánh các điều kiện kinh tế. Trong
trường hợp lãi suất thay đổi, giá trị hiện tại thuần sẽ được tính theo công thức:
n

NPV = ∑
t =0

Trong đó:

rt:

( Bt − C t )

(1 + rt ) t

Lãi suất dự tính của năm t.

Xác định giá trị hiện tại thuần của dự án.
NPV của dự án được tính theo công thức:

23

Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà
Lớp
: QKD53-ĐH2


TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ
n

NPV = ∑
t =1

n
n
Bt
Ct
NBt
−
=
∑
∑
(1 + r ) t t =0 (1 + r ) t t = 0 (1 + r ) t Bảng 3.1.Bảng tính chỉ tiêu NPV của dự án

Năm

Vốn đầu tư

0

6000000

Doanh thu

Chi phí

Đn

Đơn vị:1000 đồng.

1
(1 + r) t

NPVt

1

-6.000.000

1

2.657.200

1.995.484

0.9091

717.896,4

2

2.657.200

1.959.484

0.8264

682.385,1

3

2.657.200

1.923.484

0.7513

647.397,4

4

2.657.200

1.887.484

0.6830

613.131,6

5

2.657.200

1.881.484

0.6209

561.117,9

6

2.657.200

1.464.484

0.5644

745.492,8

7

2.657.200

1.464.484

0.5131

677.720,7

8

2.657.200

1.464.484

0.4665

616.109,8

9

2.657.200

1.464.484

0.4241

560.099,8

10

2.657.200

1.464.484

0.3855

774.339

687.750

NPV
Vậy giá trị hiện tại thuần của dự án là: NPV =595.690.600 đồng > 0 nên dự án được chấp nhận

595.690,6
24

Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà
Lớp
: QKD53-ĐH2


TKMH QUẢN TRỊ DỰ ÁN ĐẦU TƯ
3.1.2. Tỷ suất nội hoàn (IRR).
Cách tính IRR.
Tỷ suất nội hoàn (IRR) và giá trị hiện tại thuần (NPV) có liên quan đến nhau trong
cách tính. Khi tính NPV, ta chọn trước một lãi suất từ đó tính giá trị hiện tại của
các lợi ích và chi phí. Ngược lại, khi tính IRR thay vì lựa chọn một lăi suất, NPV
của dự án được giả sử bằng 0 từ đó tính ra IRR.
Khác với các chỉ tiêu khác, không một công thức toán học nào cho phép tính trực
tiếp IRR mà IRR được tính bằng phương pháp nội suy, tức là phương pháp xác
định một giá trị cần tìm giữa 2 giá trị được chọn. Theo phương pháp này, ta cần
chọn trước hai lãi suất r1 và r2 sao cho tương ứng với lãi suất nhỏ hơn giả sử là r 1

thì NPV của dự án là dương (NPV1 > 0), còn với lãi suất r2 làm cho NPV của dự án
đạt giá trị âm (NPV2 < 0).
Việc nội suy sẽ được thực hiện theo công thức:

IRR = r1 + (r2 − r1 ) ×

NPV 1
NPV1 − NPV2

Trong đó:
r1:

Lãi suất nhỏ hơn.

r2:

Lãi suất lớn hơn.

NPV1:Giá trị hiện tại thuần ứng với lãi suất r1.
NPV2:Giá trị hiện tại thuần ứng với lãi suất r2.
Khoảng cách giữa 2 lãi suất được chọn không nên vượt quá 5%.
Xác định tỷ suất nội hoàn của dự án.
-

Chọn r1 = 10% năm.

Ta tính được NPV1 = 595.690.600 (đồng)
-

>0

Chọn r2 = 13% năm.

Ta tính được NPV2 = - 482.511.000 (đồng). < 0
25

Sinh viên: Phạm Thị Thu Hà
Lớp
: QKD53-ĐH2