Rủi ro trong quá trình mở và thanh toán LC ở NHTM

Rủi ro trong quá trình mở
và thanh toán L/C ở NHTM
Nhóm 3

L/O/G/O

www.trungtamtinhoc.edu.vn


1. Rủi ro kỹ thuật
1.1 Rủi ro đối với nhà xuất khẩu.
1.1.1 Rủi ro trong việc lập chứng từ
Thực tế có rất nhiều sai sót:

-

Lập chứng từ sai lỗi chính tả, sai tên, địa chỉ các bên tham gia
Sai sót trên bề mặt chứng từ: số tiền trên L/C, không ghi số L/C, trọng
lượng, mô tả hàng hoá….

www.trungtamtinhoc.edu.vn


1.1.1 Rủi ro trong việc lập chứng từ

Không phù hợp

Bộ chứng từ

L/C

NH mở L/C có thể từ chối thanh toán cho nhà xuất khẩu

www.trungtamtinhoc.edu.vn


Ví dụ:
Công ty A của Việt Nam ký một hợp đồng nhập khẩu hàng tivi từ Công ty B
của Hàn Quốc. Ngân hàng mở L/C là Ngân hàng V Hà Nội, ngân hàng thông
báo phía Hàn Quốc là Ngân hàng H. Trong nội dung về chứng từ và cách thức
giao hàng có quy định:
“… Chứng từ vận tải: Bộ vận đơn đường biển sạch, đầy đủ (3/3) cùng một số
chứng từ khác…”.
“… Giao hàng làm 3 chuyến vào mỗi tháng 6,7,8 năm 2012…”.
Sau hai chuyến hàng được giao bình thường vào các tháng 6 và 7, Công ty B
giao tiếp chuyến thứ 3 rồi lập và xuất trình bộ chứng từ đòi tiền Ngân hàng V
Hà nội. Ngân hàng V kiểm tra bộ chứng từ thanh toán và phát hiện thấy có sai
sót như sau: Vận đơn “nhận hàng để chở” và ghi chú “giao hàng lên tầu”
không đề ngày giao hàng như quy định của điều 20 UCP 600.

www.trungtamtinhoc.edu.vn


1.1.2
1.1.2 Rủi
Rủi ro
ro trong
trong việc
việc kí
kí hợp
hợp đồng

đồng ngoại
ngoại thương
thương

Trình độ nghiệp vụ kém

Hợp đồng bất lợi

www.trungtamtinhoc.edu.vn


Công ty J.H Rayner, Anh ký hợp đồng nhập khẩu mặt hàng rượu từ công ty Dorton
Partner, Hà Lan. Ngân hàng mở L/C là Ngân hàng ABN Amro Bank , London. Công
ty J.H Rayner yêu cầu trong bộ chứng từ đòi tiền phải có giấy chứng nhận của người
mua chứng nhận đã nhận hàng tại cảng Liverpool đúng hạn.
Một tháng sau khi mở thư tín dụng, chuyến hàng đã cập cảng Liverpool đúng thời
hạn quy định. Nhưng Công ty Dorton Partner không thể lấy được giấy chứng nhận
của người mua. Kết quả là, Ngân hàng ABN Amro Bank từ chối thanh toán bộ chứng
từ đòi tiền do có sai sót: Thiếu giấy chứng nhận đã nhận hàng của người mua. Sau
hơn một năm dài thương lượng, Công ty Dorton Partner mới nhận được một khoản
bồi thường nhưng đã phải gánh chịu những tổn thất nặng nề.

www.trungtamtinhoc.edu.vn


1.1.3.Rủi ro do chưa nắm bắt các thủ tục tố tụng

Nhà xuất khẩu không khiếu nại đúng chỗ làm
kéo dài thời gian thanh toán.

www.trungtamtinhoc.edu.vn


1.2.Rủi ro đối với nhà nhập khẩu
1.2.1 Rủi ro trong việc mở L/C

Không đầy đủ cụ thể

Xuất hàng không
đúng

www.trungtamtinhoc.edu.vn


1.2.2 Rủi ro trong việc thanh toán

Hàng hóa không được chứng thực
Chỉ kiểm định chứng từ

Nhà nhập khẩu

www.trungtamtinhoc.edu.vn


Ví dụ:
Công ty Hiệp Thành Phát yêu cầu VPBank phát hành thư tín dụng trả ngay trị giá
USD25,000 cho người bán ở Hàn Quốc, mặt hàng hóa chất Soda Ash, điều kiện giao hàng
CIF HoChiMinh city port, Incoterms 2000. Khi nhận được chứng từ của ngân hàng xuất
trình, VPBank kiểm tra, xác định chứng từ phù hợp với thư tín dụng. Kế đó, VPBank
thông báo tình trạng chứng từ cho khách hàng và đề nghị nộp tiền để nhận chứng từ. Sau

khi khách hàng nộp tiền và nhận chứng từ, VPBank tiến hành thanh toán cho ngân hàng
của người bán. Tuy nhiên, hai ngày sau khi thanh toán, khách hàng thông báo với VPBank
hàng hóa nhận được lại khác với hàng hóa đã thỏa thuận trong hợp đồng đề nghị VPBank
ngưng lại việc thanh toán. VPBank tiến hành kiểm tra lại phần hóa đơn thương mại và
hợp đồng mua bán thì phát hiện trên hóa đơn thương mại ngoài dòng “Mô tả hàng hóa
theo chi tiết trong hợp đồng xxx ngày xxx” phù hợp với yêu cầu của thư tín dụng, các loại
hàng hóa được giao khác với hợp đồng.

www.trungtamtinhoc.edu.vn


1.2.3 Rủi ro trong việc chấp nhận chứng từ nhận hàng

Không
chính xác
Nội dung

Số lượng

www.trungtamtinhoc.edu.vn


•

Ví dụ:

Công ty A ký hợp đồng mua nguyên liệu với công ty B, thanh toán theo phương thức
L/C. Sau khi giao hàng, công ty B lập bộ chứng từ chuyển cho nhà
nhập khẩu. Vào ngày X, bộ chứng từ được đưa đến công ty A mà hàng chưa tới.
Vì tin tưởng vào công ty B nên công ty A không kiểm tra kỹ bộ chứng từ mà

chấp nhận thanh toán. Tuy nhiên,khi hàng về đến nơi, công ty A thấy chất lượng
hàng không đáp ứng được yêu cầu sản xuất nên công ty đã từ chối và đòi trả lại
hàng.
Công ty B không chấp nhận. Công ty A kiện công ty B ra tòa. Tuy nhiên, vì công ty
A đã chấp nhận bộ chứng từ và thanh toán nên công ty A thua kiện.

www.trungtamtinhoc.edu.vn


1.2.4.Rủi ro do chưa nắm bắt được các thủ tục tố tụng

Nhà nhập khẩu không khiếu nại đúng chỗ làm
kéo dài thời gian thanh toán.

www.trungtamtinhoc.edu.vn


1.3.Rủi ro đối với ngân hàng
1.3.1.Rủi ro đối với NH phát hành

Từ chối thanh toán

www.trungtamtinhoc.edu.vn


1.3.1.Rủi ro đối với NH phát hành

Nhà nhập khẩu

Thanh toán trước khi

có chứng từ

Không có sự chấp nhận
hoàn trả trước

www.trungtamtinhoc.edu.vn


1.3.1.Rủi ro đối với NH phát hành

Mất quyền từ chối thanh
toán

www.trungtamtinhoc.edu.vn


Ví dụ: Công ty A mua hàng với công ty B. Công ty A lập hồ sơ đề nghị ngân hàng C
mở L/C. Vì công ty A là khách hàng quen của ngân hàng C nên cán bộ nghiệp vụ của
ngân hàng không tiến hành thẩm định kỹ mà tiến hành phát
hành L/C cho khách hàng A với mức ký quỹ thấp. Khi đó, ngân hàng C không ngờ
rằng chỉ một tháng sau, công ty A vì làm ăn phạm pháp nên dẫn đến bị tố

www.trungtamtinhoc.edu.vn


1.3.2.Rủi ro đối với NH thông báo

Kinh doanh

Uy tín

www.trungtamtinhoc.edu.vn


•

Ví dụ:

Tập đoàn Nestle có nhập khẩu bơ từ hãng Latel của Na Uy để sản xuất các loại sữa giàu
dinh dưỡng. Cuộc mua bán được giới thiệu thông quan một số thông tin trên Internet. Do
đang trong lúc cần nguyên liệu gấp nên Nestle đã nhanh chóng thoả thuận hợp đồng nhập
khẩu với Latel. Họ đã thoả thuận thanh toán theo L/C, vì vội vàng nên Nestle chưa đề cập
kỹ các nội dung cụ thể của L/C mà nhanh chóng chuyển tiền cho Latel theo L/C thông qua
một ngân hàng do Nestle chỉ định. Nhưng rồi, tiền thì được gửi đi mà hàng thì mãi vẫn
chưa thấy về. Tìm hiểu kỹ thì Nestle mới vỡ lẽ ra rằng, Latel chỉ là một công ty ảo trên
mạng, không có thật.

www.trungtamtinhoc.edu.vn


1.3.3.Rủi ro đối với NH chiết khấu

Thực hiện chiết khấu

Chiết khấu miễn truy đòi

www.trungtamtinhoc.edu.vn


•

Ví dụ:

VPBank nhận được đề nghị chiết khấu 13 bộ chứng từ xuất trình theo phương thức tín
dụng chứng từ tổng trị giá USD350,000 của công ty ABC với thời hạn chiết khấu 30
ngày. Khi kiểm tra chứng từ, VPBank phát hiện 13 bộ chứng từ này bị bất hợp lệ “giao
hàng trễ”, nên đã đề nghị công ty ABC thông báo người nhập khẩu yêu sửa đổi thời
hạn giao hàng trên thư tín dụng để ngân hàng phát hành không từ chối thanh toán. Tuy
nhiên, công ty ABC yêu cầu VP Bank cho chiết khấu trước sau đó sẽ sửa đổi thư tín
dụng. Xét thấy người mua đã làm ăn lâu năm với công ty ABC nên khả năng người
mua không thanh toán rất thấp do đó VP Bank quyết định chiết khấu cho ABC.Sau khi
sửa đổi, NH phát hành phát hiện ra thêm một số lỗi sai và không chấp nhận thanh toán
nên VPBank không thể truy hoàn được số tiền đã chiết khấu cho ABC

www.trungtamtinhoc.edu.vn


2. Rủi ro chính trị

Thiên tai

Hỏa hoạn

www.trungtamtinhoc.edu.vn


Ví dụ:

•

Doanh nghiệp A cung ứng vật liệu xây dựng ký một hợp đồng xuất khẩu gỗ cho
công ty nước ngoài C. Sau khi hợp đồng được ký kết, nhà nước lại ban hành
quyết định tăng thuế, hạn chế xuất khẩu mặt hàng gỗ này. Vì vậy mà doanh
nghiệp A không cung cấp được đủ số số gỗ cho công ty C theo đúng thời hạn.
Công ty C căn cứ vào đó đã phạt thanh toán chậm 20 ngày, gây thiệt hại về tài
chính cho doanh nghiệp A. Ngân hàng B là ngân hàng thông báo cũng bị ảnh
hưởng qua sự việc trên.

www.trungtamtinhoc.edu.vn


3. Rủi ro ngoại hối
Thanh toán bằng ngoại tệ

Tỷ giá hối đoái

Trạng thái ngoại hối

www.trungtamtinhoc.edu.vn


3. Rủi ro ngoại hối

Ngoại tệ so với nội tệ

Nhập
Khẩu

Xuất
Khẩu

Thiệt hại

www.trungtamtinhoc.edu.vn