Báo cáo tài chính năm 2014 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Nông nghiệp

K PMG

Cong ty Co phin Bao him Ngfin hang Nang nghqp
Bao cao tai chinh cho nam ke't thuc
ngay 31 thang 12 narn 2014


Cong ty CO pha'n Bao him Ngfin hang N8ng nghi0
Thong tin ve Cong ty

GiAy phép kinh doanh
bao hiem

S6 38/GPDC4/KDBH

ngay 7 thang 1 nam 2015

Giay phdp kinh doanh, bao hiem do BO Tai chinh cap, c6 hieu lktc tir
ngdy k2 va dã duvc dieu chinh nhieu lan, Ian diet' chinh gAn day nhat
la GiAy phep dieu chinh s6 38/GPDC4/KDBH ngay 7 thang 1 nam
2015.

Hi dOng Quart tri

Ong Dinh Viet Dong

ChCi tich
(b6 nhiem ngay 30 thang 12 neim 2014)

Ong Nguy6n Van Minh

ChCitjch

BA Hoang Thj Tinh

Pho Chu tich

:Ong Dang The Vinh
Ong PhArn Dirc TuAn
Ong Duvng Van Thanh

Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien

Ban Kim sok

Ong Mai Khanh Chung
BA Luu Thi Viet Hoa
BA To Thi Phumg Loan

Truing ban
Thanh vien
Thanh vien

Ban T6ng Clam dc

BA Hoang Thi Tinh

nhiem ngay 30 thang 12 nam 2014)
nhiem ngay 15 thang 7 nam 2014)

T6ng Giam dc
(b6 nhiem ngay 9 thang 6 nom 2014)

Ong Nguyn Van Minh

Tang Giam doc
(Mien nhiem ngay 9 thang 6 nam 2014)

BA Hoar-1g Thj Tinh

Pho T6ng Giam dôc
(Min nhiem ngay 9 thcing 6 Om 2014)

Ong D'6 Minh Hoang
Ong Quach TA Khang
Ong Mai Sinh
Ong Nguyen Tien Hai

Pho Tong Gam d6c
Ph6 T6ng Giam doc
Ph6 Tong Gam doc
Pho T6ng Giam d6c
(b6 nhiem ngay 1 thang 7 neim 2014)

Nguiri di din

BA Hoang Thi Tinh

T6ng Giam dc

Try s& clang 14

TAng 6, T6a nhA chung cix 29T1, Duerng Hoang Do
Trung Hoa, QuAn CAu GiAy
Ha Ni, Viet Nam

Cling ty kiem Wan

Cong ty TNHH KPMG
Viet Nam

1


Cong ty Co Wan B.iio hiem Ngan hang NOng nghiep
BA° cao ciia Ban Tong Clam doe

Ban T6ng Giam dc Cong ty chju trach nh*n lap va trinh ‘bay bao cao tai chinh theo cac Chun
muc Ke toan V* Nam, cac quy dinh có lien quan cia Che d6 Ke toan Doanh 4,114 V* Nam
áp dung cho cac doanh nghilep bao him phi nhan th9 ban hanh theo Thong ttr so 232/2012/TTBTC ngay 28 thang 12 nam 2012 dm B6 Tai chinh va cac quy dinh phap IS/ có lien quan den v*
lap va trinh bay bao cao tai chinh. Theo Si kien dm Ban T6ng Giam die Cong ty:
(a)

bao cao tai chinh duvc trinh bay tir trang 5 den trang 50 da phan anh trung thuc va hgp 12
tinh hinh tai chInh cüa Cong ty tai ngay 31 thang 12, nam 2014, ket qua hoot dOng kinh
doanh va lixu chuyen tien t cüa Cong ty cho nam ket th6c ding ngay, phü hgp vài cac
Chuan muc Ke toan Viêt Nam, cac quy dinh có lien quail cila Che d6 Ke toan Doanh ngh4
V* Nam áp dung cho cac doanh nghiO bao hiern phi nhan th9 ban hanh theo Thong ttr s6
232/2012/TT-BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 cUa B9 Tai chinh va cac quy dinh phap

co lien quail den vie.c lap vã trinh bay bao cao tai chinh; va

(b)

tai ngay lap bac) cao nay, khong cO do gi de Ban Tang Giam d6c cho rAng C6ng ty
khong the thanh toan cac khoan ng phai tra khi den han.

Tai ngay kap bao cao nay, Ban T6ng Giam de Cong ty dã phe duy't Oat hanh bao cao tai chinh
nay.

CtiltgylAt

T' _ Giam dc,

CO PHA
CA04-116A N
N6

Tinh
Tdng Giam dOc
Ha Ni, ngay 27 thang 3 nam 2015


KPMG Limited
46' Floor, Keangnam Hanoi Landmark Tower,
72 Building, Plot E6, Pham Hung Street,
Me Tri, Tu Liem, Hanoi city
The Socialist Republic of Vietnam

Telephone + 84 (4) 3946 1600

Fax+ 84(4) 3946 1601
Internet www.kpmg.com.vn

BAO CAO KET QUA KAM TOAN DOC L8P
Kinh gui cac Co (tong
Cling ty Co phan Bao hiem Ngan hang Nang nghi0
Chung Col dã kiem toan bao cao tai chinh dinh kern dm Cong ty C6 phan Bao him Ngan hang Ming
nghiep ("Cong ty"), bao gôm bang can doi ké toan tai ngay 31 thang 12 nam 2014, bac) cao ket qua hot
dOng kinh doanh, bao,cao km chuyen tien te lien quan cho nam ket thuc ding ngay va cac thuyet minh
kern theo duvt Ban Tong Giam doc Cong ty phe duyet Oat hanh ngay 27 thang 3 nam 2015, duvc trinh
bay tit trang 5 den trang 50.
Trach nhi@n ctia Ban Tong Clam d'oc
Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhiem lap va trinh bay trung thtrc va h9p 19 bao cao tai chinh
Che d6 Ke toan Doanh nghiep Via Nam
nay theo cac Chuan mtrc Ke toan Viet Nam, cac quy dinh
áp dpng cho cac doanh nghiep bao hi'em phi nhan th9 ban hanh theo Thong al. s6 232/2012/TT-BTC
ngay 28 thang 12 nam 2012 cua B6 Tai chinh va,cac quy dinh phap 19 c6 lien quan den viec lap va trinh
bay bao cao tai chinh, va chiu trach nhiem ye kiem soat n6i 136 ma Ban Tong Giam doc xac dinh la can
thiet de darn bao viec lap bao cao tai chinh khong c6 sal sot tr9ng y'eu do gian lan hay nham Ian.
Trach nhint cita kiem toan vien
Trach nhiem cilia chung toi la dtra ra 9 kin Af‘ bao cao tai chinh nay Oa tren, ke't qua kie'm toan cilia
chimg toi. Chting toi dã thtrc hien cong viec kiem toan theo cac Chuan mkrc Kiem toan Via Nam. Cac
chuan mtrc nay yeu cau chi:mg toi man thu chuan mtrc va cac quy dinh ye ciao dire nghe nghiep \fa lap ke
hoach va thtrc hien cu6c kiem toan de dat duvc str dam bao hp 19 ye viec lieu bao cao tai chinh c6 con
sai sot tr9ng yeu hay khong.
Cong,viec kiesm toan bao gm viec thgc hien cac thu tpc nhAm thu thap cac bAng chang kiem toan ve
cac so lieu va cac thuyet minh trong bao cao tai chinh. Cac thir tic duvc ltra chon dtra ten xet doan cilia
kiern toan viên, bao gOm danh gia rui ro c6 sal sot tr9ng yeu trong bao cao tai chinh do gian Ian hoc
nham Ian. Khi thkrc hien cac danh gia rüi ro nay, kiem toan vien xem xet kiem soat n6i ID6cüa don, vi
lien quan ti viec lap va trinh bay, bao cao tai chinh trung thtrc va h9p 19 nham thiet ,ke cac thñ tpc kiem

toan phu hp voi tinh hinh thtrc te, tuy nhien khong nham mpc dich dtra ra 9 kien ye hi'eu qua cilia kiem
sok n6i bi dm dun Nil. Cong viec ki'em toan cuing bao gorn ‘viec danh gia tinh thich ho:p cilia cac chinh
sach kê toan &rye áp dpng va tinh hgp 19 dm cac trot tinh ké toan dm ban giam doe, cling nhlr danh gia
viec trinh bay tong the bao cao tai chinh.
Ching toi tin fang cac bang chlrng kiem toan ma chi:mg toi thu duvc la day do va thich hcp lam co so.
cho 9 kien kiem toan cilia chang toi.

3
KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and a
member firm of the KPMG network of independent member
firms affiliated with KPMG International Cooperative ("KPMG
International"), a Swiss entity


K PMG
kin cüa kiem toan vien
Theo kin cia chung toi, bao cao tai chinh dã phan anh trung dive va hgp I, tren cac khia canh tr9ng
you, tinh hinh tai chinh cua Cong ty Co phan Bao hiem Ngan hang Wing nghiep tai ngay 31 thang 12
nam 2014, ket qua hog Ong kinh doanh va km chuyen tien t cua Cong ty cho nam ket thlic ding ngay,
Che d9 Ke toan Doanh nghiep Viet
phi" hgp vó.i cac Chuan miyc Ke toan Viet Nam, cac quy dinh
Nam áp dting cho cac doanh nghiep bao hiem phi nhan dig ban hanh theo Thong tu. so 232/2012/TTBTC ngay 28 thang 12 nam 2012 c6a 139 Tai chinh vã cac quy dinh phap có lien quail den viec lap va
trinh bay bao cao tai chink.

Cong ty TNHH KPMG
Viet Nam
GiA nhAn dAu tu s9: 011043000345
n s9: 14-02-451

Tran

inh
Giay chi:mg nhAn [Yang k Hanh nghe'
Ki&n toan s9 0339-2013-007-1
Pho Tong Giam cloc

Nguyn Minh HiL
Giay chang nhAn Dang14, Hanh ng1-1
Kiem toan s6 1572-2013-007-1

HA Ni, ngay 27 thang 3 nam 2015

4


Milu 1301 — DNPNT

Ging ty Co phan 13iio hiem Ngfin hang Nong nghi"O
Bang can (-16i ke twin tai ngay 31 Mang 12 nam 2014
Ma
so

ThtlyCi.t
minh

31/12/2014
VND

31/12/2013
VND
(phan lo3i Ii)

TAI SAN
A

TAI SAN NGAN HAN

100

I
1
2

Tien va cac khoan tuvng (Wang tin
TiL
Cac khoan Wang throng tien

110
111
112

It
1

Cac khoan dau ttr tai chInli ugan halt
Dau ttr ngan hui

120
121

III

1
I. I
1.2

Cac khofin phai thu ngin h3n
Phai thu cüa khach hang
Pheti thu ye hop clong bao hiem
Phai thu khac cita khach hang
Tra nix& cho ngtreyi ban
Cac khoan phai thu khac
1:116 d6i
Dv phong phai thu ngan

4
5
IV
1

Hang ten kho
Hang ton kho

V
1
1.1
1.2
5

Tai san ng.a'n h4n Mille
Chi phi tra truck ngan han
Chi phi hoa hijng chula phan bd

Chi phi tra trurk ngan han kit&
Tai san ngan han khac

VIII
1
2

Tai san tai ha() hiem
Du phong phi nhuviu,, tai bao hiem
Du phongli thaolig nhuvng tai bac)
hiem

130
131
131.1
131.2
132
135
139

1.009.764.485.637

942.998.189.410

4

215.685.410.954
50.185.410.954
165.500.000.000

475.018.018.342
39.518.018.342
435.500.000.000

5

552.500.000.000
552.500.000.000

143.521.566.749
143.521.566.749

6

7
8

140
141
150
151
151.1
151.2
158
190
191
192

9

17

122.421.771.622 217.257.829.835
105.127.553.463 198.876.567.367
85.745.126.129 /92.372.090.547
6.504.476.820
19.382.427.334
1.407.913.400
1.796.662.118
19.726.466.430
19.781.788.125
(4.284.232.084)
(2.753.117.362)
1.492.794.996
1.492.794.996

1.049.965.195
1.049.965.195

57.369.820.085
55.012.500.606
55.012.500.606

1.992.568.395
13.692.613

2.357.319.479

13.692.613
1.978.875.782

60.294.687.980
28.504.275.547

104.158.240.894
27.690.818.337

31.790.412.433

76.467.422.557

Cac thuyit minh dinh kern là be; phOn hop thanh boo coo tai chinh nay
5


Milt' B01 — DNPNT

Cong ty CO phAn BA() hiêm Ngfin hang Ming nghiqo
Bang can di k Wan ti ttgay 31 thing 12 nam 2014 (tip theo)
Ma
so

Thuyet
Minh

31/12/2014
VND

31/12/2013
VND

(phan

B

TAI SAN DAI HAN

I
4
4.1
4.2

Cac khofin phai thu dal 114n
Phai thu dal han kliac
Ki, quy bcro hiem
Phai thu clai hcm khcic

II
1

Ili san c dinh
Tai sari cch) dinh hiru hinh
- Nguyen gia
- Giá tri hao mon luy kê
Tai san cô dinh vo hinh
- Nguyen gici
- Giá tri hao mon luy ké

220
221
222

223
227
228
229

Cac khoan du tn tai chinh dai 114n
Dau tu. (-Jai 11411 Ude s
Du phong giam gia dau tu tai chinh
dai han

250
258

Tai san dai 11#11 khac
Chi phi tra trtrac dai han

260
261

4.842.574.510
4.842.574.510

3.106.199.476
3.106.199.476

TONG CONG TAI SAN

270

1.145.268.557.599

1.071.034.597.316

3

IV
I
2

V
1

Ccic thuyb

200
210
218
218.1
218.2

10

11

12

13

135.504.071.962

128.036.407.906

6.243.968.670
6.243.968.670
6.000.000.000
243.968.670

6.380.700.000
6.380.700.000
6.000.000.000
380.700.000

124.417.470.480
77.173.569.673
100.843.714.490
(23.670.144.817)
47.243.900.807
48.688.273.070
(1.444. 372.263)

111.278.583.630
73.543.383.182
91.352.619.654
(17.809. 236.472)
37.735.200.448
38.808.127.962
(1.072.927.514)

58.302
58.302

7.270.924.800
14.719.049.811
(7.448.125.011)

259

dinh kern la b() pkin hgp thanh bao cao tai chinh nay
6


Mau B01 — DNPNT

Cling ty CO phan Bao hiCm Ngfin hang Nang nghi0)
Bang can di k toan ti nay 31 thing 12 nam 2014 (tiep (two)
Ma
A

SO

Thuyet
MI

Oh

31/12/2014
VND

31/12/2013
VND

(phan 10010)

NGUON VON
A

NO PHAI TRA

300

No' non h4n
310
312
Phai tra cho nguei ban
312.1
Phai tra ye hop clong bao hie'm
312.2
Phai tra khac cho ngwai ban
314
Thue' va cac khoan phai np Nha ntro.c
315
Phai tra ngueyi lao dOng
Cac khoan phai tra, phai np ngin hn
319
khac
Doanh thu hoa h6ng chua ducyc huong
9
319.1
11 Quy khen thuang, phiic
323
329

13 Dkr phOng nghie'p via
13.1
DvphOng phi bao hiem gac va nhan tai
329.1
bao hi e'm
13.2
Dv phong bói th.trong bet° hihn gac va
329.2
nhan tai ha° hiem
13.3
Dtr phong dao d'Ong lc'yn
329.3
I
2
2.1
2.2
4
5
8

II.
3
8

Ncy dal Ilkin
Phai tra dai han khac
Doanh thu chua thkrc hien

330
333

338

B

VON CHU SO HtlU
VOn chti him
Ngu6n vtin kinh doanh
T1-,lang c;lu von c6 phAn
Co phi,eu quy
Quy dau phat trien
Quy dkr phOri tai chinh
Quy dir trir bat buOc
bpi nhuan sau time cllira plian ph6i

400
410
411
412
414
417
418
419
421

TONG CONG NGUON VON

440

1
2

4
7
8
9
11

14

15

16

17

18

613.637.703.436

607.223.107.179

611.165.506.735
64.163.684.614
62.110.489.748
2.053.194.866
18.097.129.806
30.678.143.007

605.190.792.096
95.960.655.241
94.272.112.611

1.688.542.630
4.114.874.447
40.200.157.555

5.956.961.806
7.477.056.629
23.474.275.339
461.318.255.534

4.922.788.405
16.133.793.791
443.858.522.657

327.341.026.315

271.895.837.206

88.871.828.566
45.105.400.653

132.849.834.281
39.112.851.170

2.472.196.701
5.000.000
2.467.196.701

2.032.315.083
5.000.000
2.027.315.083

531.630.854.163
531.630.854.163
380.000.000.000
12.000.000.000
(13.898.400.000)
10.670.838.018
8.811.463.116
17.381.940.490
116.665.012.539
1.145.268.557.599

463.811.490.137
463.811.490.137
380.000.000.000
12.000.000.000
(13.898.400.000)
8.034.780.865
6.175.405.963
11.620.147.455
59.879.555.854
1.071.034.597.316

Ccic thuyit minh dinh kem la b(5 phan hop thanh bac, cao tai chbih nay
7


Ging ty Co phAn Bao him Ngfin hang Ming nghqp
Bang can di k toán tii ngay 31 thing 12 nam 2014 (tip theo)

MAti B01 - DNPNT

31/12/2014
VND

31/12/2013
VND

CAC CI TIEU NGOAI BANG CAN DO! Kt TOAN
1. Hop d6ng bao hie'rn g6c chin Oat sinh trach nhiém
2. Ngoai te cac loai
- Do la m-y (USD)

24.178.274.128

44.722.092.726

831,28

52.490,74

Ngay 27 thang 3 nam 2015

Ngtroi Ip

Ngtreei soat xet

'r

k

Dao Duy Trung
Phong KI loan Tai chinh

Ph4rri Mirth Tri
Trirang Phong Ké loan Tài chinh

Hoang Thi Tinh
Tong Giam doc

Ccic thuyb minh clinh kern la 1.0 phOrr hop thanh bao ceto tai chinh nay
8


Mau B02 — DNPNT

Cling ty CO phan Bao htem Nein hang Ming nghib
Bao cao ket qua hot dOng kinh doanh tong hcrp cho narn
ket thtic ngay 31 thing 12 nam 2014
Chi tieu

2013
VND

2014
VND

Ma
so

(phan Ioi hi)

1.
3.
4.
5.
7.
8.
9.

Doanh thu thu'in hoot dOng kinh doanh bac, hiem
Doanh thu hoat d'(mg tai chinh
Thu !Map khac
Tong chi phi hoot Ong kinh doanh bao hiem
Chi phi hoat dOng tai chinh
Chi phi quan 1j/ doanh nghiep
Chi phi khac

10
12
13
20
22
23
24

458.887.808.255
552.290.468.736
41.826.130.133
43.199.471.926

690.584.850
201.668.376
(253.537.339.465) (235.493.319.832)
(7.099.376.860)
5.196.694.545
(199.764.282.486) (186.551.547.321)
(329.029.147)
(139.314.949)

10. t6ng 19i nhu4n k toan truck thufe

50

147.936.283.157

71.442.333.604

11. Chi phi thud TNDN hien hanh
12. Chi phi thu6 TNDN hoan 1ai

51
52

(32.700.422.447)

(18.746.255.055)
25.064.513

13. Lcri nhu4n sau thue thu nh4p doanh nghib

60

115.235.860.710

52.721.143.062

14. Lai ca ban tren c phieu

70

3.128

1.431

Ngay 27 thang 3 nam 2015
Nguai lap

Ngtrai sok xet

tu,K-3
\\‘;
t? '/
ig Thi Tinh
Tdng Gicim cloc
-

Dao Duy Trung
Phong Ke toan Tel chinh

Pham Minh Tri

Truyi-ng Phong Ke toan Tai chinh

Ccic thuyit minh clinh kem la 1)(5 phOn hcrp thanh bap coo tai chinh nay
9


Cong ty CO phtin Bao hem Ngfin hang Ming ngh4
Bao cao ket qua hoot dOng kinh doanh theo hoot Ong cho n5m
ket fink ngay 31 thang 12 n5m 2014
Chi tieu

Ma Thuyet
so minh

IVIAu B02 — DNPNT

2013
VND

2014
VND

(Olin looi loi)
1. Doanh thu phi bao hiem

- Phi bao hi6m g6c
- Phi nhan tai bao hiem
- Tang dkr phons phi bao hiem goc va
nhan tái bao hiem
2. Phi nhuvng tai bao hiem

- T6ng phi nhucmg tai bao him
- Giam/(tang) dkr phong phi nhuvng
tai bao hie'm
3. Doanh thu phi bao hiem thufin

4. Hoa h6ng nhuvng tai bao hi6m va
doanh thu khac hot Ong kinh doanh
bac) hi6m
- Hoa hang nhug-ng tai bao hiJm
- Doanh thu khac hogt Ong kinh
doanh boo hieim
5. Doanh thu thutm hoot dOng kinh
doanh bac) hiem

6. Chi b6i thlrOng
- Tong chi boi thu-o.ng
- Cac khoan giam trer (Thu cloi ngut
thii 3 bai hoan, thu hang cM zit lj boi
thzthng 100%)
7. Thu boi thLrOng nhuvng tai bao hiem
8. Giam dkr phong b6i thuttng bao hi&n
goc va nhan tai bao hi6m
9. Tang dtr phOng bOi thuOng nhuvng tái
bao hiem

01

19

01.1
01.2

601.450.359.924

509.344.974.470

632.693.721.139
24.201.827.894

526.095.263.020
20.139.236.238

01.3

17

(55.445.189.109)

(36.889.524.788)

02

20

(56.827.143.561)

(64.356.792.984)

(57.640.600.771)

(55.802.111.031)

02.1
02.2

17

03

04
04.1

813.457.210

(8.554.681.953)

544.623.216.363

444.988.181.486

7.667.252.373
7.667.252.373

13.899.626.769
/3.689.676.769
209.950.000

04.2
10

552.290.468.736

458.887.808.255

11
11.1

21

(184.506.842.849)
(199.024.473.088)

(672.769.733.055)
(674.280.932.064)

11.2
12

22

14.517.630.239
37.486.266.560

1.511.199.009
548.068.401.408

13

17

43.978.005.715

559.092.634.633

14

17

(44.677.010.124)

(552.184.113.855)

(147.719.580.698)

(117.792.810.869)

10. TOng chi bi!ii thir?rng bao hiem

15

11. Tang dtr ph6ng dao cl6ng lon
12. Chi phi khac hot dOng kinh doanh
bao hiem
- Chi hoa hang bao hi'Jm
- Chi phi khac hogt Ong kinh doanh
bao hie:m

16

17

(5.992.549.483)

(4.904.323.882)

17
17.1

23

(99.825.209.284)
(55.466.495.243)

(112.796.185.081)
(88.155.009.298)

17.2

(44.358.714.041)

(24.641.175.783)

13. TOng chi phi hoot Ong kinh doanh
bao hiem

18

(253.537.339.465)

(235.493.319.832)

14. Lcri nhu4n Op hoot dOng kinh
doanh bao hiem

19

298.753.129.271

223.394.488.423

Cac thuyit minh clinh kern la b() phOn hcrp thanh bao cao tai chinh nay
10


>

Mau B02 — DNPNT

Cemg ty Co phAn Ban hiem Ngan hang Ming nghiep
Bao cao ket qua hot dOng kinh doanh theo ho4t dOng cho nam
ket thiic ngay 31 thang 12 Wain 2014 (tiep theo)
Chi tieu

2014
VND

Ma Thuytt
so mink

2013
VND
(phan to4il#i)

24
25

43.199.471.926
5.196.694.545

41.826.130.133
(7.099.376.860)

48.396.166.471

34.726.753.273

(199.764.282.486)

(186.551.547.321)

147.385.013.256

71.569.694.375

18. Doanh thu hoat th5ng tai chinh
19. Chi phi hog dOng tai chinh

23
24

20. Loyi nhiin gp ho4t dOng tai chink

25

21. Chi phi quan doanh nghiep

26

22. L9'i nhu4n thuAn tir ho#t dOng kinh
doanh

30

23. Thu nha'p khac
24. Chi phi khac

31
32

690.584.850
(139.314.949)

201.668.376
(329.029.147)

25. Lcri nhu4n khac

40

551.269.901

(127.360.771)

26. tOng 19i nhuOn k toan truck thu e

50

147.936.283.157

71.442.333.604

27. Chi phi thu6 TNDN hien hanh
28. Chi phi time TNDN hoan lai

51
52

(32.700.422.447)

(18.746.255.055)
25.064.513

29. L91 nhu4n sau thu e thu nh4p doanh
nghi4

60

115.235.860.710

52.721.143.062

30. Lai ca ban tren c phieu

70

3.128

1.431

26

27

28

Ngay 27 thang 3 nam 2015
Ngtroi rap

Ngubi sok xet

tit

Dao Duy Trung
Pham Minh Tri
Phong Ké loon Tai chinh
Truzing Phong Ké wan Teri chinh

oang Thi Tinh
Tong Glair? ca.

Ccic thuyet minh dinh kern la ba phan hçrp thanh bao ca.° teri chinh nay

11


Cemg ty Co phAn Bao hiem Ngfin hang Ming nghiel)
Bao cao luu chuyen tien t cho nam ket thtic ngay 31 (hang 12 mini 2014

Mau B03 — DNPNT

(Phirang pluip truv tap)
Ma
so

2014
VND

2013
VND

I— Ltru chuyen tin tir ho0 dOng kinh doanh

1. Tien tir cac khoan rig phi va hoa king
2. Tien thu tr cac khodn thu duvc giam chi
3. Tien thu tir cac hoat dOng kinh doanh khac
4. Tra tier' boi thuorig bao hiem
5. Tra tin hoa hong va cac khoan ng khac ciia
kinh doanh bao hiem
6. Tra tien cho nguoi ban, nguari cung cap dich

\iv
7. Tra tien cho can ,b0 cong nhan vien
8. Tra tien np thue vã cac khoan nç Nha nuVc
9. Tien tra cho cac khoan phai tra khac
10. Tien (mg truot cho nguoi ban va tam Ung
cho can Ix) cong nhan vien

02
03
04
05

625.900.407.332
9.852.460.574
655.305.846.237
(160.763.930.499)

527.797.583.935
(13.105.381)
1.717.299.845.730
(744.479.877.044)

06

(135.130.878.971)

(121.925.538.706)

07

(81.052.946.843)

(85.064.025.873)

08
09
10

(102.610.115.173)
(41.537.744.030)
(822.614.224.637)

(72.657.730.303)
(53.841.749.337)
(1.096.755.724.589)

11

(51.853.800.984)

(37.009.730.148)

20

(104.504.926.994)

33.349.948.284

1. Tien thu tir cac khoan hoat dOng du tu vao
s

dan vi Lilac
2. Ti&I thu tir 101 dau tu
3. Tien &it tu vao tien girl có kj, han
4. Tien chi de mua sam tai san c dinh

21
22
24
25

12.549.274.581
28.854.305.723
(138.978.433.251)
(19.890.287.308)

50.000.000.000
41.922.299.935
(4.941.823.387)
(24.820.231.363)

chuyen tien thuin tir boat Ong dau lir

30

(117.465.140.255)

62.160.245.185

chuyen tien thuan tir ho4t deing san xuAt
kinh doanh

II — Ltru chuyen tien tir hot Ong dA
u tu.

lAin

Cac thuyit minh clinh kern la b5 phan hop thanh bao cao tai chinh nay
12


Mau B03 — DNPNT

Cong ty Co phan Bão hiem Ngfin hang NOng nghi0
Báo cao tun chuyen tin t cho Ham ket tittle ngay 31 thang 12 'tam 2014
(Nicoll; phap (ryv tiEp)
theo)

2013
VND

2014
VND

Ma
so
III — Ltru chuyen tien tir hot dOng tai chinh
1.Ti6n thu do di vay
2.Tien dã tra ng vay
3.Tien lai dã tra cho cac nha dau ttx

31

34
36

(37.377.500.000)

402.230.000.000
(404.187.757.083)
(36.638.900.000)

Ltru chuyen tin thuAn tir hot dOng tài chinh

40

(37.377.500.000)

(38.596.657.083)

50

(259.347.567.249)

56.913.536.386

60

475.018.018.342

418.103.087.430

14.959.861

1.394.526

215.685.410.954

475.018.018.342

chuyen tin thuAn trong
Tien din (tau 14
Anhl-nrong chenh l&h tji gia
Tien ton cuOi

(Thuyet minh 4)

70

Ngay 27 thang 3 nam 2015

Ngubi lap

Ngubi soat xet

(
Deo Duy Trung
Phong K" roan Tai chinh

Pham Minh Tri
Trtrang PhOng Ke. tocin Tai chinh

Thj Tinh

Tong Giam doc

Ccic Ihuyb niinh dinh ken? la 1)0 ph ii hcrp thanh bao ccio tai chinh nay
13


•,
IVIAu B09 — DNPNT
Cong ty Co phan Bao hiem Ngfin hang NOng nghib
Thuyet minh bao cao tãi chinh cho nam kt thtic ngay 31 than 12 nam 2014

Cac thuyet minh nay la b9 phan hcrp thanh va can duce d9c dOng thei vói cac bao cao tai chinh dinh
kern.
1.

Dan vi bao cat)
COng ty C9 phan Bao him Ngan hang Wing nghiep ("Cong ty") la rn9t c6ng ty c9 phan duvc thanh
lap tai Viet Nam tiro piaxphep Thanh lap va Hot Oil se; 38GP/KDBH ngay 18 thang 10 nam 2006
do 139 Tai chinh cap fan dau va Giay phép diet' chinh gân nhAt la 38/GPDC3/KDBH ngay 26 thang 7
nam 2011.
Hog Ong chinh cua Cong ty la kinh doanh dich vg bao hiem phi nhan the, bao gm cac righiep vii
bao hiem gee, tai bac, hiem, dau tu tai chInh va cac hoat deng khac theo quy dinh cüa phap luat.
Tai ngay 31 thang 12 nam 2014, Cong ty có 479 nhan vien (31 /12/2013: 437 nhan vien).
COng ty có Trg sâ chinh tai Tang 6, Tea nhit cluing ctr 29T1, Dtrang Hoang Dao ThUy. Pluseng Tning
Haa, Quan Cau Giay, Ha Ni. Tai ngay 31 thang 12 Wain 2014, Cong ty có 9 chi nhanh tren ca nu&
(31/12/2013: 9 chi nhanh).

2.

Co. so. 4.ip bao

tai chinh

a)

Tuyen bi) ve tuan thii
Bdo cdo tai chinh duet lap theo cac Chuan mtrc Ke toan Viet Nam, cac quy, dinh có lien quan cita Ch6
de Ke toan Doanh nghiep Viet Nam áp (king cho cac doanh nghiep bao hiem phi nhan the do Be Tai
chinh ban hanh theo Th6ng Ur s6 232/2012/TT—BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 ("Thong tu 232") va
cdc quy dinh
c6 lien quan den viec lap vã trinh bay bao cao tai chinh.
Cac chuan mut va quy dinh phap 1/ nay ca the khac bit teen met so khia canh treng yeu so voi cac
nguyen tac \fa chuan,mkrc kê toan duvc thira nhan rOng rai cac quoc gia khac. Do do, bao cao tai chinh
dinh kern kho4 nham mgc dich phan anh,tinh hinh tai chmnh, ket qua boat Ong kinh doanh va cac
'Wong ltru chuyen tien t theo cac nguyen tac va thong le ke toan duvc thira nhan Ong rai a cac ntret
va cac quyen tai phan khac ngoai pham vi Vi'et Nam. Han nira, viec sir diving bao cao tai chinh nay
khong nham danh cho nhang di tuvng scr dgng khong chive biet ye cac nguyen Vac, thir tgc va thOng
ke toan Viet Nam.

I))

Co' so'

Itro.ng

Bao cao tai chinh, trir bao cao kru chuyen tin te, duce lap tren co. sa dii tich the() nguyen tac gia g9c.
Bao cao !au chuyen tien t duet lap theo phtrong phap trcrc tiep.
c)

1C37 k toan

KS/ k toan nam ctla Cong ty la tir ngay 1 thang 1 den w.2.n 31 thang I 2.

d)

Dan vi Hen tie' k toan
Bao cao tai chinh duvc lap va trinh bay bang DOng Viet Nam (-VND").

14


Mau B09 — DisIPINT
COng ty Co phi'in Bao hiem Ngfin hang Nong nghi4
Thuyet minh bao cao tai chinh cho nAnt ket thtic ngay 31 thang 12 thin] 2014 (tiep theo)
3.

TOm tat nhcrng chIiih sach kê twin chii yen
Sau day la nhimg chit-1h sdch k toan chii yeti dtrgc Cong ty áp dung trong viec lp bao cao tai chinh
nay.

a)

Cac thay dOi trong chinh sach k twin, trinh bay va thuyet minh bac) cao tai chinh
Thay

chinh stich k toan

C6ng ty dã áp dung phi hi t6 Thong ttr 232/2012/TT-BTC ngay 28 thing 12 nam 2012 do 136 Tai
chinh ban hanh ve' Huang dan k Wan ap citing d6i vai doanh nghiep bao him phi nhan th9, doanh
nghiep tdi bao him va chi nhanh doanh nghiep bao him phi nhan th9 nuac ngoai ("Thong tu 232") Co
hieu luc tir ngay 1 thang 1 nam 2014. Vic áp dpng Thong tur 232 dã anh huang den cdc chinh sdch

todn cüa Cong ty nhtr sau:
• Chi phi hoa h6ng chua phan b6 — Xem Thuyet mirth 3(f);
• Doanh thu hoa hong nhugng tdi bao hiem chtra dugc hiring — Xem Thuye't minh 3(q)(ii);
• Trinh bay tai san tdi bao hiem va ng phai tra tai, bao hiem: Tai san tdi bao hiem va ng phai tra tái
bao hiem dtrgc trinh bay rieng tren bang can doi ke toan trong do du phong phi nhugng tái bao
hiem va du phong boi thuerng nhugng tai bao hiem dugc trinh bay IA tai san thay vi dugc can trir
vai du phong phi va du phong b6i thu6ng bao hiem g6c va nhan tdi bao hiem — Xem Thuyet minh
17(a);
Neu Cong ty tiep tpc áp dyng cdc chinh sach k toan trtrac day, cho nam ket thilc ngay 31 thdng 12
nam 2014, chi phi hoa h6ng se tang len 55.012.500.606 VND, doanh thu hoa h6ng se tang len
7.477.056.629 VND va do do, lgi nhuan trurac thue se giam 47.535.443.977 VND, lgi nhuan thuall sau
tbue se giam 37.077.646.302 VND.
b)

Cac giao dich bang ngoai
Cdc khoan mpc tai san va ng phai tra c6 g6c bang dcm vj tin t UAL VND dugc guy cr6i sang 'VND
h6i dodi quy dinh tai ngay lap bang can di ke Wan. Cac giao dich bang cdc dan vi tien khdc
theo
VND trongkSrdtrgc quy doi sang VND theo tS/ gid hoi dodi quy dinh tai ngay giao dich.
Tit ca cdc khoan chenh lech tS, gid h6i dodi dugc ghi nhan va.o bdo cdo ket qua hoat dOng kinh doanh.

c)

Tien va cac khofin tuang throng tin
Tien bao gm tin mat va tin giri ngan hang kh6ng han. Cdc khoan tucmg throng tien la cdc khoan
dau tu ngan han co tinh thanh khoan cao, co the de dang chuyen doi thanh m6t lugng tien xac dinh,
khong c6 nhieu rái ro ve thay doi giá tri va dtrgc sir dpng cho mpc dich ddp (mg cdc cam ket chi tien
ngan han horn là cho mpc dich dau tu hay la cdc mpc dich khdc.

d)

Các kholin dAu tu.
Cdc khoan du tu dtrgc phan dnh theo nguyen gid. Du phong giam gid du tu dugc lap khi gid thi
tnr6ng cUa khoan du tu giam xu6ng thap horn nguyen giá hoc neu ding ty nhan dau tu bi 16. Sau khi
khoan du phong nay dtrgc lap, neu gid tri co the thu hoi cOa khoan dau tur tang len thi khoan du ph6ng
se dtrgc hoan nhap. Khoan du phong chi dtrgc hoan nhap trong pham vi sao cho giá tri ghi so' cia cdc
khoan dau tn khong vtrgt qud gid tri ghi so dm cdc khoan dau tu nay khi gia dinh khong c6 khoan du
phong nao da dugc ghi nhan.

15


Mu B09 — DNPNT
Cling ty Co phan 13iio hiLn Ngfin hang Nang nghi0
Thuyet minli hao clic) tãi chinh cho nam ket thtic ngay 31 thang 12 nam 2014 (tiep theo)

e)

Cac khofin phai thu
Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khdc disoc phan anh theo nguyen gia air di city
phong phai thu MI6 d6i.
du phong rid ro theo tuM ng qua hall cita khoan no hoc
Cac khoan, phai thu duvc xem xet trich
theo du kien ton that c6 the xay ra trong twang hop khoan ng chua den han thanh toan nhung to chirc
kinh te lam vao tinh trang pha san hoc dang lam thii tuc giai the; ngual ng mat tich, 136 troll, clang bi
cac ca quan phat luat truy to, xet xir hoc dang thi hanh an hoc dä chet.
DM voi cac khoan phai thu qua han thanh toan, Cong ty Ai) dung mire trich lap du phong theo htrang
d'an cUa Th6ng tu so' 228/2009/TT-BTC do B6 Tai chinh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009 nhu sau:
Mic (rich citr phong

Thai gian qua han
Khong qua Flan hoc qua hp dual sau (06) thang
Tir tren sau (06) thang den duoi m6t (01) nam
Tr tn6t (01) nam den dual hai (02) Warn
Tir hai (02) nam den dual ba (03) nam
Tren ba (03) nam
f)

0%
30%
50%
70%
100%

Chi phi hoa hOng chtra phan ho
Chi phi hoa hong cho hog Ong kinh doanh bao him go'sc va nhan tai bao him duvc ghi nhan va phan
136 theo phtrang phap trich lap du phong phi bao hiem chtra chive huong ducc trinh bay trong Thuyet
minh 3(k). S6 du dm chi phi hoa hong chin phan 136 tai ngay bao cao phan anh chi phi hoa hong ttrang
(mg vi doanh thu phi bao hiern chtra duvc Inrerng.
Truck ngay 1 thang 1 nam 2014, chi phi boa hOng &rot ghi nhan la chi phi trong bao cao ket qua kinh
doanh khi Oat sinh.

g)

iIti san cô dinh

(i)

Nguyen gia

hinh

Tai san c dinh hau hinh duvc the hien theo nguyen gia trir di gia tri hao m6n Iu ke. Nguyen gia tai
san co dinh hau hinh bao gOm gia mua, thue nhap khau, cac lc* thue mua hang kh6ng hoan lai va chi
ph,1 lien quan truc tiep dê dtra tai san den vi in va trang thai hog d6ng cho mgc dich sir dung cid du
kien. Cac chi phi pith sinh sau khi tai san c6 dinh hhi hinh dA dua vao hoat Ong nhu chi phi sira
bao &rang NIA dai tu duvc ghi nhan vao bao cao ket qua hog d6ng kinh doanh trong nam ma chi phi
phat sinh. Trong cac truOng hop c6 the chimg minh m6t cach rei rang rang cac khoan chi phi nay lam
tang lgi ich kinh te trong tuang lai du tinh thu duvc tir viec sir dung tai san co dinh hiru hinh vugt tren
mire hog d6ng tieu chuan theo nhu danh gia ban dau, thi cac chi phi nay &rot vOn boa nhu m6t khoan
nguyen gia tang them cila tai san c6 dinh hal hinh.
Khtiu hao
KhAu,hao dugc tinh theo pinrang phap &rang thAng dua tren thoi gian tinh khAu hao tro.c tinh cUa tai
san co dinh hCu hinh. Thai gian hau dung 'sac tinh nhu sau:
•
•
•
•
•

Nha cira va vat kin triic
May mac va thiet bi
Phtrang tin van tai
Thiet bi, dung cp quan 1/
Tai san c'6 dinh khac

25 — 30 nam
3 — 5 nam
6 nam
3 — 5 nam

4 nam
16


Mu B09 — DNPNT
Cling ty Co [Man 13ão him Nein hang Nong ngh4
Thuyet minh IA° cao tai chinh cho nam ket fink ngay 31 tilling 12 nam 2014 (tiep theo)

11)

Tai sari c6 dint] vo hlinh

QIOn sit dung dat vo Mei On
Quye'n sir citing dAt vo theri hmn duvc the hien theo nguyen gia. Nguyen gia ban dAu cüa quyen str (Ring
dat bao grn gia tri cüa quyen sir citing dat dugc ghi nhan trong Giay pile!) Dau tit va cac chi phi lien
quan trkrc tiep tól viec có &roc quyen sir dking
Quyen sir citing dAt cüa Cong ty &rot sit dung vo thai hin va do do khong duvc trich khau hao.

Phibi men, may vi tinh
Gia mua phAn m&n may vi tinh mói ma phan rn6'm nay khong phai la mOt 13,0 phan gAn lc& voi phan
cang có lien quan thi dugc von hod va hach toan ribtx tai san co dinh vo hinh. Phan mem may vi tinh
duvc tinh khau hao theo phirang phap throng thang trong yang 3 n5m.
khoan phiii trá bao hem vã các khofin phai tra khac

Cac khoan phai tra bao hiem va cac khoan phai tra khac the hien theo nguyen gia.
Du. 'thong
Mt khoan,city phong, ngoai trir cac khoan dkr phang dirgc neu tai Thuyet mirth 3(d), 3(e) va 3(k), dugc
ghi nhan neu, do ket qua dm mOt skr kin trong qua khir, Cong ty có nglfia vti phap lY hien tai hoc lien
dói có the trot tinh inOt each clang tin cay, va elide chan se lam giam sat cac lgi ich kinh te trong Wang
lai de thanh toan cac khoan ng phai tra do nghra vu do. Khoan du phong duac xac dinh bang each chiet

khau clang tion du kien phai tra trong tuang lai vó.i t5/ le chiet khau truac thue phan anh danh gia cüa
thi trueYng 6. thai diem hien tai ye gia tri thai gian cüa tien va rüi ro cv the dm khoan ng do.
k)

Dir phong nghib vi

Dij phong nghiep vii duvc lap theo cac quy dinh va hirang dAn trong Thong tu sO 125/2012/17-BTC
do B6 Tai chinh ban hanh ngay 30 thang 7 nam 2012 twang dan che d6 tai chinh áp dung vai cac doanh
nghiep bao hiem, doanh nghiep tái bao hiem, doanh nghiep m6i giói bao hiem va chi nhanh doanh
nghiep bao hiem phi nhan th6 nuot ngoai ("Thong tu 1257). Phaang phap lap dtx phong va cac gia
dinh dung khi tinh du phong nghiep vu cüa rnoi loai san phThi dâ duvc B Tai chinh phe duyet khi sari
phAm dirge phat hanh.
Dkr phong nghiep vu caa Cong ty bao gm:
(1)

Dy'phbngphlchwa durv hwang
Dir phong phi chira dugc huong la khoan dkr phang cho phAn doanh thu chua thrgc Imong t4i ngay bao
cao va dugc hach toan la mOt khoan ng phai tra trong bang can doi ke toan.
Dr phong phi chira dirgc IlirOng dugc tinh theo phirang phap trich lap theo le phan tram ciia tOng phi
bao Hem. Mac trich lap cly• pheng phi doi vOni cac loai hinh bao hiem van chuyen hang hoa cluvc tinh
bang 25% mac phi gia lai trong nam va bang 50% mac phi giir lai trong nam doi vOni cac loai hinh bao
hie'm khac.

17


COng ty Co ph5n BA° hem Ngiin hang Nong nghiep
Mu B09 — DNPNT
Thuyet minh bao Cii0 tai chinh cho nam 1:tt thtie ngay 31 titling 12 !tam 2014 (ti A p theo)
(h)

Du. phang bai thireYng
Dtr phOng b0i thu.6ng bao g0m dkr phong bOi thireng cho cac yeu cAu doi b0i thirong chtra dirgc giai
quyet va cho cac ton that da Oat sinh thu6c trach nhiem bao hiem nhung chin thong bao.
Cac yeu cAti doi b0i thireng chtra &roc giai guy& la khoan tin dtrgc trich lap d thanh toan chi phi trac
tinh cuoi ding cho cac you cau del bois tlw6ng dã phat sinh va dirge th6ng bao thu6c phan trach nhiem
track ngay lap bao cao, trir di khoan tin da thanh toan cho cac yeu cau dôi bOi thireyng nay. Dtx phong
b6i throng chira du.gc giai quyet du.gc trich lap theo tirng ho so yeu eau doi boi thtrong.
Cac yeu cu dai 1)0i thirong cho "cac tem, that dä Oat sinh thii6c trach nhiem, bao him nhirng chin
thong bao" ("IBNR") la cac you cau dai boi thirong da phat sinh trong cac kji ke toan hien tai hoc cac
kY ke toan triro.c, nl-nring atm dirge thong bap cho cong ty bao hiem hoc cong ty tai bac, hiem tai th6i
diem ket thuc nien d6ké toan. Dtr phong cho IBNR cho nam 2014 dtrgc tinh bang 3% tOng s6 phi bao
hiem giU lai trong nam tai chinh thu6c trach nhiem cCia Cong ty theo Cong van phe duyet so
17755/BTC-QLBH ngay 24 thang 12 nam 2012 cila B6 Tai chinh ("Cong van 17755").

(iii) Dy phang duo dOng Ion
Theo Chun mtrc Ke toan Viet Nam s6 19 - Hop clang Bao hi6n ("VAS 19"), cac khoan b0i thirong
kha thi theo hop (long khong ton tai tai ngay lap bac) cao khong can thiet phai lap dp. phong. Tuy nhien,
Cong ty trich lap chr pheng dao d'Ong Ian theo hu.o.ng dan tai Nghi dinh s0 46/2007/ND-CP do Chinh
pin) ban hanh ngay 27 thang 3 nam 2007, Thong fir 125 \fa Cong van 17755. Trong nam,ket th(ic ngay
3,1 thang 12 Wain 2014, chr phong dao d6ng lo.n dirgc lap 0. mix 1% teen mile phi bao hiern gi 1ai cüa
tat ca cac nghiep vii (cho nam ket thik ngay 31 thang 12 115m 20 1 3: 1%). Ban Tong Giam doc thiet lap
cac tS, re nay Oa tren con so thong ke trong khu Nitre caa lInh virc chuyen mon va tin Wong rang day la
tS/ re hop l dOi vari Cong ty.
1)

Cae khoan my titm tang
C6ng ty phai tuan thO cac quy dinh v'e kha nang thanh toan va dã tuan thO toan 1)6 cac quy dinh ve kha
nang thanh toan nay. Khong c6 khoan ng tiem tang ilk, lien quan den viec kh6ng tuan thi.1 hay thieu
tuan thu cac quy dinh do.

m)

KiCm tra tinh dAy dü cita khoan

bao hiem

Tai the.i dim ket thac mi kj/ bao cao, Cong ty danh gia viec ghi nhan cac khoan ng bao hiem va kiem
tra tinh day di cña cac khoan ng bao him theo quy dinh cCia Chuan intre Ke toan Viet Nam s6 19 —
Hop clang bao hiem dé xac dinh xem ye mat t6ng the lieu chr phong boi thtreng va cac chi phi khai thac
cher phan b c6 leen hon chr ph6ng phi chira dtroc hirOng hay khong. Vic kiern tra dirge thirc hien bang
each u.ac tinh gia tri hien tai cOa cac luong tin phat sinh trong Wang lai theo hop dong bao hiem sau
khi xet den thu nhap dAti tir dir kien ciaa ,cac tai san lien quan tâi cac khoan rritic eltr phang nghiep vti
Wong ang. Neu cac irót tinh nay cho thay gia tri ghi sO ctla khoan dçr ph6ng phi chira dirge Wang la
khong dO, ail so thieu htit se dirge phan anh vac) bao cao ket qua hog d6ng kinh doanh bang each trich
lap khoan di pheng cho tinh day dO cOa cac khoan ng.

18


A

•

Cli
ng ty Co phan Bao hiem Ngan
hang Min
g nghip
Mau B09 — DNPNT
Thuyet minh bac) cao tai chInli cho nail] liSt thüc ngay 31 tilling 12 nam 2014 (tie") theo)

Qu5-7(Ity IT& bit bui)c
Qu9 dr tra bat bu6c &rot trich tir Igi nhuan sau thus thu nhap doanh nghiep theo t l la 5% cho tgi
khi bang 10% mac von diSu 1 caa COng ty.
Viec phan ph6i lgi snhuan se do Dai hi d6ng cô (long quySt dinh theo do nghi cua H6i d64 Quan tri.
Tuy nhien, theo Dieu le dm Cong ty, Hi &Ong Quan tri có the thanh toan c6 tirc gifra narn neu xet thay
viec chi tra nay phi' hgp voi kha nang sinh lei cüa Cong ty.
o)

KST qu5, bao hiem

C6ng ty phai k quy bao him bang 2% v6n phap dinh. Khoan kY quy nay, dagc htrang lai theo them
thuan vol ngan hang mastai khoan
quj% dat, tai do va duvc thu hoi khi cham dirt boat d6ng. Tien
quy chi dugc sir dking de dap ang cac cam ket di voi ben mua bao hiem khi kha nang thanh toan hi
thieu Imt va phai duvc B6 Tai chinh chap thuan bang van ban. Cong ty khong &rot phep rat khoan
quy nay cho den khi cham dirt hoat d6ng kinh doanh hoc khi có sir chap thuan track caa B6 Tai chinh.
Tuy nhien, C6ng ty van duvc twang lai tren khoan quy bao dam va có the rat tien Iäi bat cir lac nao.
p)

Thue
Thus thu nhap doanh nghiep tinh tren loi nhuan ccia kS, bao g6m thuS thu ,nhap hien hanh N/A thu S thu
nhap hoan lai. Thud thu nhap doanh nghiep duvc ghi nhan trong bao cao ket qua hoat d6ng kinh doanh
ngoai ,trir twang hop có cac khoan thue thu nhap lien quan den cac khoan mkic duvc ghi nhan thing
vao von cha sâ hüu, thi khi do cac thue thu nhap nay ding &rot ghi nhan thing vao von cho sâ hau.
Thuel thu nhap hien hanh la khoan thuS dkr kiSn phai n6p chra tren thu nhap chiu thuS trong ky, sa dung
cac mac thue suat có hieu hrrc tai ngay ket thac nien d6 ke toan, va cac khoan dieu chinh thue phai n6p
lien quan den nhang kSi truck.
Thus thu nhap hoan lai &rot tinh theo phtrcmg phap bang can d6i kid toan cho cac chenh lech tarn thai
gia tri ghi so cho awe dich cac bao cap tai chinh Wi gia tri sir dpng cho mkic dich tinh time cua cac

khoan rntic tai san va ncr phai tra. Gia tri caa time thu nhap 'loan iai dagc ghi nhan dira tren each thac
da kien,thu hoi hoac thanh toan gia tri ghi so caa cac khoan rnkic tai san va nç phai tra sr clang cac mac
thue suat có hieu Ikrc hoc ca ban cc') hieu hie tai ngay ket thac Men d6 ke toan.
Tai san thu e thu nhap hoan lai chi duvc ghi nhan trong pham vi chic chin có di Igi nhuan tinh thuS
trong ttrang lai dO tai san thue thu nhap nay có the sir dung dugc. ,Tai san thue thu nhap han lai &rot
ghi giam trong pham vi kh6ng con chac chan la cac Igi ich ve thu8 lien quan nay se sir clang duvc.

q)

(;hi nhmn doanh thu phi bao hiem
Doanh thu phi hao hien! glic

Doanh thu phi bao him duvc ghi nhan theo cac quy dinh trong Nghi dinh s6 46/2007/ND-CP do Chinh
ph' Viet Nam ban hanh ngay 27 thang 3 nams 2007 va "I]hong ta 125. Doanh thu phi bao hiem dugc
ghi nhan dtra ten tinh hieu Ikrc cüa cac hp dong bao hiem (khi rCii rosdagc bao hiem) hoac khi nhin
chive ban thanh toan ve tai bao hiem tir cac cong ty nhagng tais bao hiem. Phi bao hiem bao gôm phi
bao hiem di den Ilan n6p nhang chtra thu &roc va khong bao Om phi bao hiem tra trtrac.
Trong twang hop rui ro di duvc hay bo va hoan tra phi bao him la can thiêt, doanh thu phi ho hiSm
cla ghi nhan duct diet) chinh bang each trir so tien hoim phi bao hiem Oat sinh nit cacti phii


Cong ty CO phan 13ao hie.'m NgSin hang Nong tigh4
Nati B09 — DNIINT
Thuyet minh hao cao tai chinh cho nam ket thnc nay 31 thang 12 nam 2014 (tiep theo)
(ii) Doanh thu nghiep vi tai bdo hi'dm
Nhuvng tai bao hini
Phi nhuvng tai bao him theo cac 119p ding tai bao him c dinli và tai bao hiem. tam thei duvc ghi
nhan khi doanh thu phi bao hiem goc nam trong pham vi th6a thuan 119p dong nhuvng tai bac) hiern
chive ghi nhan.
Khoan tint 116i tir nhuvng tai bao hiem &ivy ghi nhan I:hi c6 bAng chang hien him ye viec phat sinh

trach nhiem dm ben nhan tai bao hiem.
Doanh thu hoa h6ng nhuvng tai bao hien) duvc ghi nhan trong bao cao ket qua kinh doanh theo phuvng
phap trich lap dtr phong phi chtra chivy htrang dtrgc trinh bay tai Thuyet minh 3(k)(i). So dii hoa hong
nhu.grig tai bao hiem chtra duvc hu.o.ng tai ngay bao cao phan anh doanh thu hoa hong along irng vai
phan phi chtra duvc hu.O.ng. Tar& ngay 1 thang 1 nam 2014, doanh thu hoa hong phi ninrong tai bao
hiem chive ghi nhan nhu mOt khoan thu nhap trong bao cao ket qua kinh doanh khi phat sinh.
Hoa h6srig theo 19i nhuan nhuvng tai bao hiem dtrgc tinh toan va ghi, nhan theo cac cong thirc va cac
dieu khoan duvc xac dinh truot trong cac hgp dong tai bao hiem co dinh va tai bao hiem tarn thai.
Khoan boa hong theo lgi nhuan nay khong dirgc ghi nhan nêu nhu Co nhang yeu to khong chac chan
trgng yeti lien quail to.i kha nang thu hoi cac khoan phai thu.
Nhdn tai bdo Min?
Doanh thu va chi phi ngoai till chi phi hoa h6ng lien quan den nhan tai bao him duvc ghi nhan khi
nhan duvc ban thanh toan v tai bao hiem tir ben nhuvng tai bao hiem. Tai ngay lap bao cao, cac khoan
doanh thu va chi phi lien quan den cac khoan nhan tái bao hiem ma ben nhtrgn tai bao hiem chtra girl
ban thanh toan ye tai bao hiem duvc trot tinh dira tren so lieu theing ke \fa so lieu Li& tinh cua ben
nhtrgng tai bao him.
Chi phi hoa hong nha'n tai bao hk.'m dtnyc ghi nhan theo chinh sach ke toan dtrov trinh bay tai Thuyet
minh 3(t).

Ti'dn Id!
Doanh tint (hive g,hi nhan Lb I tin Lii phat sinh tren CO SO. di5n tich (co tinh d6n ipi tic ma tai sari dem
lai) trIi Lb I kha nang thu hOi lien [Ai khong chic ch'an.
(1p) Co tire
Doanh thu, ducfc ghi nhan khi quyen duct nhan khoan thanh toan c tire bAng tin ia Cong ty dtrac
xac 14p. CO tire bang co phieu va cac co phieu, thirong nhan duvc khong duvc ghi nhan là thu nhap cua

Cont.; ty ma chi duvc cap nhat so Itrgng co phial tren danh muc hi] tn. cüa Cong ty.

.0

.111


Cong ty CO phan Ha° hem Ngan hang Nong nghiep
MAtii B09 — DNPNT
Thuyet minh bao car) tai chinh cho nam ket thlic ngay 31 titling 12 nam 2014 (tip theo)

r)

Chi phi bôi thtrong IA() hien]
Chi phi b6i throng &rot ghi nhan trong bao cao ket qua hog Ong kink doanh khi cac sty kin &roc
bao hiem xay ra. Chi phi boi thuang/chi phi giam dinh ton that &roc ghi nhan trong
dkra tren s6 tien
boi thtrong trac tinh cu6i ding va cac chi phi giam dinh ton that c6 lien quan.
Cong ty thisong xuyen rã soat lai cac trot tinh chi phi b6i thtrong va chenh ,lech giira cac trot tinh ve s6
tion boi thubrng phai tra va so tien thkrc phai thanh toan boi thtrong bao hiem &roc ghi nhan trong bao
cao ket qua hog Ong kinh doanh trong ma cac trac tinh do bi thay doi hay cac khoan thanh toan dO
chive thkrc hien.
Do do, cac khoan chi phi b6i thtroN trong
ke toan bao gm cac khoan da thanh toan trong kS,
do, cac khoan dkr phang cho you cau
toan lien quan den cac yeu cau doi boi thtreeng Oat sinh trong
doi boi thtrong chtra dirge giai quyet hoc phat sinh nhung chtra dtiTyc th6ng bac. (IBNR) tai thoi diem
ke toan va cac dieu chink trong 4 hien tai doi vol cac klioan dkr pheng, cho cac yeu cu doi
ket th(
toan truck mang sang.
boi thirerng Oat sink trong cac
Cac khoan thu 116i trac tinh tir tai san t6n thAt da &lye bOi thtracrig hoc tir thu doi nguôi thir ba b6i
hohn, dupe danh gia theo gia tri trac tinh c6 the thkrc,hien clime va dirge ghi giam cho cac khoOn ng
phai tra cho cac yeu cau doi boi thtrong chin giai quyet.

s)

Chi phi khai that:
Toan b6 chi phi khai thac bao hiem ngoai trir chi phi hoa h6ng tir viec phat haith ni 'mac gia han hop
dong bao hiem &rot ghi nhO vao bac, cao ket qua hog Ong kink doanh khi phat sinh.

t)

Phan loO cac cling cu tai chinh
Nham mktc dich duy nhAt la cung cap,cac thong tin thuyet minh ve tam quan trong cua cac c6ng ckt tai
chinh doi vói tinh hinh tai chinh va ket qua hoat Ong kink doanh cOa Cong ty va tinh chat va mac d6
rui ro phat sinh tir cac cong cki tai chinh, Cong ty phan loai cac cong cki tai chinh nhu. sau:
Tai san tai chink
Tal san tai chinh cluvc xcic clinh theo gia tri hop l thong qua Bcro cao kji qua haw clOng kinh doanh
Tai san tai chinh dirge xac dinh theo gia tri hop thong qua Bao cao ket qua hog Ong kinh doanh la
nit tai san tai chinh thoa man mOt trong cac dieu kin
•

Tai san tai chinh dirge C6ng ty phan loai vao nhorn nam giCi. de' kinh doanh. Tai san tai chinh dirgc
phan loai vao nhom nam gilt de kinh doanh, nen:
-

tai san &roc mua chi) yeti cho mkic dich ban Ii trong thol gian ngan;
c6 bang chang ve viec kinh doanh cong cki do nhain inkic dick thu Igi ngan han; hoc
cong cki tai chink phai sink (ngoai trir cac Cong ckt tai chinh phai sinh dirge xac dinh la im)t hop
d6ng bao lanh tai chinh hoe mOt cong cki phong ngira rOi no hieu qua).

•

Tai thal diem ghi nhan ban dAu, Cong ty ?cep tai san tai chinh vao nhom phan anh theo gia tri hop
1)2 thong qua Bao cao ket qua hog dOng kink doanh.

Cac khothn ciciu lit nam gill dIn ngay ciao On
Cac khoan du ttr nam gi& den ngay dao han la cac tai san tai chinh phi phai sinh vol cac khoan thanh
dao hart c6 dinh ma Cong ty c6 dinh va c6 kha nang gi
toan c6 dinh hoc c6 the xac dlnh va c6
den ngay dao han, ngoai
21


COng ty Co phan Bao him Ngfin hang Nong nghib
Thuy& minh bao cao tai chinh cho min] ke't thac ngay 31 thang 12

11a111

Mu B09 - DNPNT
2014 (ti4p theo)

•

cac tai san tai chinh ma tai thoi diem ghi nhan ban dal' dã dugc Cong ty xep vao nhom xac dinh
theo gia tri hop l2 thong qua Bao ca.() ket qua boat d6ng kinh doanh;

•

cac tai san tai chinh cid duce Cong ty ?cep vao nhom sh sang

•

cac tai san tai chinh thoa man chnh nghia ve cac khoan cho vay va phai thu.

a ban; va

Ccic khocin cho vay và phai thu
Cac khoan cho vay va phai thu la cac tai san tai chinh phi phai sinh vó.i cac khoan thanh toan ce) dinh
hoc có the' xac dinh vã khong dugc niem yet tren thi trua.ng, ngoai
•

cac khoan ma Cong ty có dinh ban ngay hoac se ban trong thong lai gAn duvc phan loai la tai sari
nam gi& vi Inge dich kinh doanh, va cac loai ma tai th6i diem ghi nhan ban dau ducc Cong ty xep
vao nhom xac dinh theo .gia tri hop thong qua Bao cao ket qua boat d6ng kinh doanh;

•

cac khoan &roc Cong ty 'cep vao nhom sari sang de' ban tai thoi diem ghi nhan ban dau; hoc

•

cac khoan ma nproi nam giCi có the khong thu hi &roc phan bàn già tri du its ban dau, khong phAi
do suy giam chat krong tin dung, va dugc phan loai vao !thorn san sang de ban.

Tai san slin sang dei ban

a

ban la cac tai san tai chinh phi phai slat (Rive xac dinh la si-in sang
Tai sari san sang
kh6ng duvc phan loai la:

a ban hoc

•

cac tai san tai chinh xac dinh theo giá tri hop thong qua Bao cao ket qua hoat d6ng kinh doanh;

•

cac khoan du tu giU den ngay dao han; hoc

•

cac khoan cho vay va cac khoan phai thu.

('il) NoThai Ira tai chinh
NoThai Ira tai chinh Ayr xac dinh theo gia tri hop 1j) thong qua Bao cao at qua hogt dOngkinh doanh
Nq phai tra tai chinh dugc xac dinh theo gia tri hop l th6ng qua Bao cao ket qua hoat d6ng kinh doanh
la m6t khoan no phai tra tai chinh thoa man m6t trong cac dieu kin sau:
•

•

a kin!,

doanh. Mt khoan no phai
Ng phni tra tai chinh duvc Cong ty phan loai vao nhom nam Oa
tra tai chinh duvc Wan loai vao nhom nnm Oa dê kinh doanh neu thaa m5n m6t trong cac diet'
kien sau:
-

dtroc tao ra chC yeti cho muc dich inua lai trong theyi gian ngan;

-

có bang chang ve viec kinh doanh c6ng ciii do nham 'ripe +zilch thu lgi ngan Ilan; hoc

-

cOng cv tai chinh phai sinh (ngoai trir cac ding cti tai chinh phai sinh throe xac dinh la inOt hop
dong bao lanh tai chinh hoc m6t ding cv phang ngi:ra r1i ro hieu qua).

Tai thai diem ghi nh;an ban Tau, Cong ty xep ng phai tra tai chinh vao nhom phan anh theo gia tri
hgp thong qua Bao cao ket qua hog d6ng kinh doanh.

Ncr phai tra tai chinh cluvrc xac clinh theo gia tri phan bO
Cac khoan ng phai tra tai chinh khong dugc phan loai la 119' phai tra tai chinh duvc xac dinh theo gia tri
hop thong qua Bao cao ket qua hoat d6ng kinh doanh së duvc phan loai la no phai tra tai chinh duvc
xac dinh theo gia tri phan b6.


Mau B09 — DNPNT
Ging ty Co phAn Bao hiem Ngan hang Nang nghiep
Thuyet minh bao cao tai chinh cho nam ket thtic ngay 31 thang 12 nam 2014 (tip theo)
Vic phan loai cac cong cii tai chinh k'e tren chi nham mtic dich trinh bay va thuyet minh va khong
nham nwc dich mo tá plwang phap xac dinh gia tri cua cac cong ci tai chinh. Cac chinh sach ke toan
xac clinh gia tri cUa cac cong ct tai chinh dugc trinh bay trong cac thuye't minh lien quan khac.
u)

Cac khoan thanh toan thue ho#t thing
Cac khoan thanh toan thue hoat dOng dugc ghi nhAn trong bao cao ke't qua hoat dOng kinh doanh theo

phuang phap throng thang dra vao thei Ilan dm hop dong thue. Cac khoan hoa hong di thue dugc ghi
nhan trong bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh nhu la mOt b() phan hop thanh cila tong chi phi thue.

v)

Lãi tren co phieu
Cong ty trinh bay Ii ca ban tren CO phieu (EPS) cho cac co phieu ph6 thong. Lai co ban tren c6 phial
dugc tinh bAng cach lAy lai hoc lô thu6c ye cô dong phô thong dm Cong ty chia cho so lugng CO phi'eu
1)116 thong binh quail gia quyen luu hanh trong nam.

w)

Cac ben lien quan
Cac cong ty lien quail bao gm cac nha d'Au tu, cac cong ty con va cong ty lien ke't cCia cac nha dAu
nay.

23


A

Mu B09 — DNPNT
Cong ty Co phan Bac) him Ngfin hang Ming nghi0
Thuyet minh bao cao tai chinh cho nam ket thtic ngay 31 thing 12 nam 2014 (tiep theo)

4.

Tien va cac khoiin ttro•ng duiEng tin
31/12/2014
VND

Tien mat tai guy
Tien gCri ngan hang
Cac khoan Wang &rang tien (i)

31/12/2013
VND

1.502.768.136
48.682.642.818
165.500.000.000

1.600.978.879
37.917.039.463
435.500.000.000

215.685.410.954

475.018.018.342

(i)

Day la khoan tin
có ky han clueri 3 thang bang VND tai cac chi nhanh cüa Ngan hang Nang nghiep
va Phát trien Nong tit& Vi'et Nam ("Agribank"). Lai suat duvc Wong la tir 4% den 7,5%/nArn
(31/12/2013: Ur 6,5% den 8%/nam).

5.

Cac khoiin dau tur tai chinh ngan hktn

han tai Agribank (1)
Tien gi'd có
Tien giri có kY han tai ALC1

31/12/2014
VND

31/12/2013
VND

552.500.000.000

141.000.000.000
2.521.566.749

552.500.000.000

143.521.566.749

(i)

Bao gôm cac khoan tien
c6
han tir 3 thang den dtroi 1 nain bang VND tai cac Chi nhanh cua
Agribank. Lai suAt duvc lnrang tir 4% ck'il 7,5%/nam (31/12/2013: tir 6% den 9%/nam).

6.

Phiii thu cüa khach hang
31/12/2014

VND
Phai thu tir hoat dOng bao him g6c
Trong do:
+ Plied thu ctia ben mua brio hiem
+ Phai thu cua clgi 1j bao hie'm
+ Phai thu cfra cac doanh nghiep tham gia clang bao hie'm
Phai thu tit hoat dOng nha'n tai bao hiem,
Phai thu tir hoat dOng nhuvng tai bao hiem
Phai thu t& hoat dOng tai chinh

31/12/2013
VND

18.312.097.036

45.399.061.764

17.381.272.234
41.898.811
888.925.991
1.655.069.608
65.777.959.485
19.382.427.334

37.690.007.879
32.173.610
7.676.880.275
7.682.787.166
139.290.241.617
6.504.476.820

105.127.553.463

198.876.567.367

24