Báo cáo tài chính năm 2015 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Bảo hiểm Ngân hàng Nông nghiệp

KP -

Cling ty Co phan Bao hi&n Ngfin hang Yong nghi0

Bao cao tai chinh cho nam k6t thuc
ngdy 31 thang 12 nam 2015


Cling ty CO phAn Bao him Ngfin hang Ming nghi0
Thong tin ye COng ty

GiAy Rhep kinh doanh
bac) hiem

38/GPDC4/KDBH

ngay 7 thang 1 nam 2015

GiAy phep kinh doanh bac, him do B6 Tai chinh c'Ap,,c6 hieu ltrc tir ngay
kji va dã dupe dieu chinh nhi'eu lan, Ian diet' chinh gan day nhat la Giay
phep dieu chinh s6 38/GPDC4/KDBH ngay 7 thing 1 nam 2015.

Hi dtmg Quin tri

Ong Dinh Viet Dong
Ba Hoang Thi,Tinh
Ong D4'ng The Vinh
Ong Ph?rn DCrc TuAn
Ong Le Hong Quan
Ong Duung Van Thanh

ChU tich
Pho Chu tich
Thanh vier'
Thanh vien (mien nhiem ngay 12/1 0/2015)
Thanh vien (b6 nhiem ngay 12/1 0/2015)
Thanh vien

Ban Kiern sok

Ong Mai Khanh Chung
Ba Luu Thi Viet Hoa
Ba To Thi Plurong Loan
Ong Nguyen Ng9c Kien

Tracing ban
Thanh vien
Thanh vien (mien nhiem ngay 16/04/2015)
Thanh vien (b6 nhiem ngay 16/04/2015)

Ban Tong Giam doe

BA Hoang Thi Tinh
Ong D.6 Minh Hoang
Ong Quach Id Khang
Ong Mai Sinh
Ong Nguyen Tien Hai

Tang Giam Dc
Pho Tong Giam doc
Pho Tong Giam doe

Pho Tong Giam doc
Pho Tang Gam doe

Ngtroi dti di'01

BA Hoang Thi Tinh

T6ng Giam dac

Irii SO' clang k)",

Tang 6, T6a nha Chung cu. 2911, Dirong Hoang Dao Tin
Phisong Trung Floa, Qu4sn Cau Giay
Ha Ni, Viet Nam

Cling ty kie'm toan

C6ng ty TNHH KPMG
Vi'et Nam

1


x
Cong ty Co phan Bao inem Ngfin hang Ming nghitTh
Bao cao ciia Ban T6ng Giam cl6c

Ban Tang Giam dac C6ng ty Ca phAn Bao hiam Ngan hang Nfing nghiap ("Cong ty") trinh bay M.°
cdo nay va bao cao tai chinh dinh kern dm Cong ty cho nam ket thilc ngay 31 thang 12 rain 2015.
Ban Tang Giam dc chiu trach nhiam lap va trinh bay trung thvc va h9p 1j, bao cao tai chinh theo cac

Chuan inkrc Ke toan Viet Nam, Che d6 Ke, toan Doanh nghiap Viat Nam áp ding cho cac doanh
nghiap noi chung ban hanh theo Thong tu• so 200/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014, va AI)
ding cho cac doanh nghiap bao hiem noi Hang ban hanh theo Thong tu so 232/2012/TT—BTC ngay
28 thang 12 nam 2012 do B6 Tai chinh ban hanh ve hu•ong dan ke toan áp dking doi vâi doanh nghiep
bao hiem phi nhan th9, doanh nghiap tai bao hiem va chi nhanh doanh nghiap bao hiem phi nhan th9
nu& ngoai va cac quy dinh phap 1/ c6 lien quan den viac lap va trinh bay bao cao tai chinh. Theo
kien dm Ban Tong Gam doe C6ng ty:
(a)

bao cao tai chinh duvc trinh bay tr trang 5 dan trang 47 dã phan anh trung thgc \id hop lY tinh
hinh tai chinh cüa Cong ty tai ngay 31 thang 12 nam 2015, ket qua hoat Ong kinh doanh \fa
luu chuyen tien tê cüa Cong ty cho nam ket thuc ding ngay, phii h9p vói Chuan mtrc Ke toan
Viat Nam, Che d6 Ke toan Doanh nghiep Viet Nam áp dking cho cac doanh nghi'ep noi chung
ban hanh theo Thong Ur sO 200/2014/TT-BTC ngay 22 thang 12 nam 2014, va áp dpng cho cac
doanh nghiap bao hiem noi rieng ban hanh,theo Thong tis,s6 232/2012/TT-BTC ngay 28 thang
12 nam 2012 do 136 Tai chinh ban hanh ve hisong dan ke toan áp citing doi voi doanh nghiap
bao hiem phi nhan th9, doanh nghiap tai bao hiem va chi nhanh doanh nghiep bao hiem phi
nhan th9 nuot ngoai va cac quy dinh phap 1/ c6 lien quan den viac lap va trinh bay bao cao tai
chinh; va

(b)

Ban Tang Giam dac cho rAng Cong ty se khOn$..),
tai, ngay lap bac, cao nay, khong c(51 do gi
the thanh toan cac khoan no• phai tra khi den hp.

a

Ti ngay lap bao cdo nay, Ban Tang Giam (lac Cong ty da phe duyat Oat hanh bao cao tai chinh dinh
&Om

hi Tinh
Tdng Gioni (Mc
Ha Ni, Ngay 23 thang 3 nam 2016

2


KPMG Limited
46th Floor, Keangnam Hanoi Landmark Tower, 72-Storey Building, Telephone +84 (4) 3946 1600
+84 (4) 3946 1601
Fax
Plot E6, Pham Hung Street, Cau Giay New Urban Area,
Internet www.kpmg.com.vn
Me Tri Ward, South Tu Liem District, Hanoi City
The Socialist Republic of Vietnam

BAO CAO KAM TOAN DOC LAP
Kinh giri cac CO &mg
Ging ty Co phan Bao hien) Ngin hang Ming nghi0
Chtang toi dã kiem toan bap cao tai chinh dinh kern dm Cong ty C6 phan Bao him Ngan hang Nang
nghi8p ("Cong ty"), bao g6m bang can d6i kê toan tai ngay 31 thang,12 nam 2015, bao cao ket qua
hoat dOng kinh doanh, bao cao h.ru chuyen tien te lien quan cho nam ket thdc ding ngay va cac thuyet
minh kern theo dtrgc Ban T6ng Giam d6c Cong ty phe duyet phat hanh ngay 23 thang 3 nAm 2015,
duce trinh bay tr trang 5 den trang 47.
Trach nh18m cilia Ban Tiing Giam dc
Ban T6ng Giam dc COng ty chju trach nhi'em lap va trinh bay trung thtrc va hqp 12 bao cao tai chinh
nay theo cac Chuan mtrc Ke toan Viet Nam, Ch e dOK toan Doanh nghiep Viet Nam, Thong ttr so
232/2012/TT—BTC ngdy 28 thang 12 nam 2012 do BO Tai chinh ban hanh ye htrong din Ice toan áp
citing d6i voi doanh nghiep bao hiem phi nhan th9, doanh nghiep tai bao hiem va chi nhanh doanh

nghi'ep bao hiem phi nhan th9 nu& ngoai va cac,quy dinh phap 12 c6 lien quan den viec lap \fa trinh
bay bao cao tai chinh, vá chiu trach nhiem ve kiem soat nOi 13.0 ma Ban Tong Giam doc xac dinh la
can thiet darn bao vi8c lap bao cao tai chinh khong c6 sai sot trgng yeu do gian lan hay nham lan.

a

Trach nhi0i ctia kiêm toan vien
Trach nhi8rn cilia chung toi la dtra ra 9 kien ve bao cao tai chinh nay Oa tren ket,qua kiem toan cilia
chnng toi. Chnng toi dä thtrc hien cong viec kiem toan theo cac Chuan mtrc,Kiem toan Viet Nam.
Cac chuan mtrc nay yeu cau chung t6i tan thu chuan 'we va cac quy dinh ve,dao due nghe nghiep
va lap ke hoach va thtyc hi'en cuOc kiem toan de dat dirge skr dam bao hgp 1/ ve viesc lieu bac, cao tai
chinh c6 con sai sot tr9ng yeu hay khong.
Cong,vi'ec kiem toan bao gm vi8c thtic hi'en cac thu ttic nham thu thap cac bang chUng kiem toan ve
cac so .lieu va cac thuyet minh trong bao cao tai chinh. Cac thU tin e duct ltra ch9n dtra tren xet doan
cUa kiem toan vien, bao gôrn danh gia rUi ro c6 sai sot trgng yeu trong bao cao tai chinh do gian lan
hoc nham Ian. Khi thtrc hien cac danh gia rUi ro nay, kiem toan vien xem xet kiem soat nOi bOcüa
dart vi lien quan tói viec lap va trinh bay bdo cao tai chinh trung thtrc va hgp 1/ nham thiet ke cac thu
tide kiem toan pita hqp vói tinh hinh thtrc te, tuy nhien khong nhAm lupe dich dtra ra / kin ve hieu
qua oh kiem soat nOi bet cila dun vi. Cong viec kiem toan cling bao gôm viec danh giatinh thich hgp
cilia cac chinh saeh ke toan &lye at) citing va tinh hgp 12 dm cac trot tinh ke toan dm ban giant doc,
aing nhtr danh gia viec trinh bay tong the bao cao tai chinh.
Chung t6i tin rang cac bang chi:mg kiem toan ma chimg tOi thu dtxgc la day du va thich hgp lam co.
só• cho 9 kien kiem toan cilia chnng toi.

KPMG Limited, a Vietnamese limited liability company and a member
firm of the KPMG network of independent member firms affiliated
with KPMG International Cooperative (KPMG International'),
a Swiss entity.

3

K PMG
"i7 kin ctia kiem toan vien
Theo kin cila chung toi, bao cao tai chinh, dã phan anh trung tht..rc NIA h9p 1, tren cac khia cdnh
tr9ng you, tinh hinh tai chinh cüa Cong ty CO phan Bao hiem, Ngan hang Ming nghiOp tdi ngay 31
thang 12 nam 2015, ket qua hoot d'Ong kinh doanh \fa luu chuyen tien té cho nam ket thuc ciing ngay,
phn hgp v6i cac Chuan mgc KO toan Viet Nam, Che dO Ke toan Doanh nghiOp Viet Nam, Thong tu
so 232/2012/TT—BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 do BO Tai chinh ban hanh •%/s huang clan kê toan
áp dting d6i v6i doanh nghiep bao hiem phi nhan th9, doanh nghiep tai bao hiOm va chi nhanh doanh
nghiep bao hiem phi nhan th9 nu& ngoai va cac quy dinh phap lY c6 lien quail den viec ldp va trinh
bay bao cao tai chinh.

Cong ty TNHH KPMG
Viet Nam
Bao cao kiêm toan s6: 16-02-009

Dang k Hanh nghO
o 0306-2013-007-1
Kiem
Ph6 rdng Giain clac

Nguy& Minh Hie( u
Gidy chirng nhdn Dang k2 Hanh nghO
Kie'm toan s6 1572-2013-007-1

Ha Ni, ngay 23 thang 3 ndm 2016

4

Ging ty Co ,phAn Bao him Ngfin hang Ming nghi0
Bang can doi kt toan tai ngay 31 thing 12 am 2015

Ma
so

Mau B01 — DNPNT

Thuyect
minh

31/12/2015
VNI)

31/12/2014
VND
(Oat' lo3i4i)

918.658.283.520

1.009.764.485.637

TAI SAN
A

TA! SAN NGAN HAN

100

I
1
2

Tien va cac khoin twang throng tien
Tien
Cac khoan thong &rang ti&

110
111
112

5

82.764.644.878
44.764.644.878
38.000.000.000

178.685.410.954
50.185.410.954
128.500.000.000

II
1

Cac khan clAtt ttr tai chinh ngin h3n
Dati tu• nam gal. den ngay dao han

120
1 73

6

633.725.291.700
633.725.291.700

589.500.000.000
589.500.000.000

III
1
1.1
1.2
2
4
5

Cac khoan phai thu ngn han
Phai thu cüa khach hang
Phai thu ye hop cljng bao hihn
Phai thu khac càa khach hang
Tra truck cho ngubi ban
Phai thu ngan han
Dv phong phai thu ngan han khó doi

130
131
131.1
131.2
132

136
137

IV
1

Hang ton kho
Hang ton kho

140
141

1. 1

Tai san ngii h#n khac
ngan han
Chi phi tra
Chi phi hoa hong chita phan bo
Tai san ngan han khac

150
151
151.1
155

TM' salt tai ban hiem
Dv phong phi 111111.9.11g tai bac) hi6m
Dv phong b6i thithrig nhtrong tai
bao hiem

190
191

VIII
I
2

192

7

8
9

10

18

66.385.217.925
51.063.378.504
29.530.802.265
21.532.576.239
791.759.309
19.219.199.012
(4.689.118.900)

122.421.771.622
105.127.553.463
85.745.126.129
19.382.427.334

1.796.662.118
19.781.788.125
(4.284.232.084)

1.638.542.877
1.638.542.877

1.492.794.996
1.492.794.996

70.511.764.836
68.513.084.331
68.513.084.331
1.998.680.505

57.369.820.085
55.012.500.606
55.012.500.606
2.357.319.479

63.632.821.304
26.222.178.235

60.294.687.980
28.504.275.547

37.410.643.069

31.790.412.433

Ccic thujidt minh dinh kern là bO pkin hop thanh bao coo tai chinh nay
5


Ciing ty Co ,phAn BA° him Ngfin hang Ming nghib
Bang can doi kê toan tii ngay 31 thing 12 nam 2015 (tiep theo)
Ma
so

B

TAI SAN DAI HAN

I
1
1.1
1.2

Cac khoan phai thu dai hqn
Phai thu dài han khac
Kj; qui; ban hiem
Phai thu dai han khck

IT
1

Tai sin c6 dinh
Ili sari c6 dinh hilu hinh
- Nguyen gia
,

- GO tri hao mon 1u9 ke
Ili san eci dinh vo hinh
- Nguyen gici
- GO tri hao mon lujj k'd

220
221
222
223
227
228
229

✓
1

Cac khoan clAu tu tai chinh dai h4n
DAu tir nam gill den ngay oda° hp

250
255

VI
1

'raj san dni hkin klnic
Chi phi tra trir6.c

TONG ONG TAI SAN

3

Thuytt
minh

200
210
216
216.1
216.2

11

12

13

14

Mau B01 — DNPNT

31/12/2014
VND

31/12/2015
VND

374.754.785.374

135.504.071.962

6.240.968.670
6.240.968.670
6.000.000.000
240.968.670

6.243.968.670
6.243.968.670
6.000.000.000
243.968.670
124.417.470.480
77.173.569.673
100.843.714.490
(23.670.144.817)
47.243.900.807
48.688.273.070
(1.444.372.263)

134.508.815.821
72.721.598.562
103.676.959.945
(30.955.361.383)
61.787.217.259
63.938.089.433
(2.150.872.174)
228.000.058.302
228.000.058.302

58.302
58.302

260
261

6.004.942.581
6.004.942.581

4.842.574.510
4.842.574.510

270

1.293.413.068.894

1.145.268.557.599

Cac ihtOt minh dinh kem là bó phan hQp thanh bao cao iOi chhih nay
6


Cemg ty C phAn BA° him Ngfin hang Ming nghii;1)
Bang can di ké toin ti ngay 31 tilling 12 nam 2015 (tiep theo)

Ma
se)

Thtly6.1
minh

Milli B01 — DNPNT

31/12/2014
VND

31/12/2015
VND

NGUON VON
A

NQ PHAI TRA

1
1
1.1
1.2
3
4
8
8
10
13
13.1

Ny ngan hkin
Phai tra cho ngueyi ban
,
Phai Ira ye hop clang bao hiêm
Phai tra khac cho ngarai ban
Thu6 va cac khoan phai nOp Nhñ na6c

Phai tra' nguoi lao dOng
Doanh thu hoa hOng chua dupe huong
Phai tra ngan han khac
Quy khen thtrang, ph& lgi
Du phong ngh4 vii
Dv phong phi bac, hiem geic va nha'n tái
bao hi'dm
13.2 Dy. ',hong bai thwerng bao hi'dm gac va
nkin tai bag hlim
13.3 DI,r phong dao &Ong 16n

736.372.929.606

613.637.703.436

734.560.455.657
47.407.501.311
47.104.339.798
303.161.513
8.696.808.168
57.932.348.237
6.811.898.273
7.989.623.249
30.916.283.827
574.805.992.592

611.165.506.735
64.163.684.614
62.110.489.748
2.053.194.866

18.097.129.806
30.678.143.007
7.477.056.629
5.956.961.806
23.474.275.339
461.318.255.534

329.1

411.527.688.580

327.341.026.315

329.2
329.3

110.459.619.718
52.818.684.294

88.871.828.566
45.105.400.653

1.812.473.949
5.000.000
1.807.473.949

2.472.196.701
5.000.000
2.467.196.701

300
310
311
311.1
311.2
313
314
318.1
319
322
329

II.
1
8

Nodàihn
Phai tra dai han khac
Doanh thu chua tht,rc hiên

330
337
338

B

VON CHU SO 1-111U
V6n chit so. hav
Von Tau ti.r cüa chu so. hiru
ThOng du von c6 phan

Co phiseu quy
Quy dau tu. Oat trien
Quydr tra bAt buOc
Lgi nhuan sau thu6 chua phan phOi

400
410
411
412
414
417
419
421

TONG CONG NGUON VON

440

1
2
4
3
4
5

15

16

17

18

19

531.630.854.163
531.630.854.163
380.000.000.000
12.000.000.000
(13.898.400.000)
19.482.301.134
17.381.940.490
116.665.012.539

557.040.139.288
557.040.139.288
380.000.000.000
12.000.000.000
(13.898.400.000)
36.767.680.241
21.473.317.671
120.697.541.376
1.293.413.068.894

1.145.268.557.599

Cac thuyit minh dinh kern la b0 pkin hop thanh bao cao tai chinh nay
7


Cong ty Co phn Bao him Ngfin hang Ming nghib

Bang can dôi ke toan ti ngay 31 thang 12 nam 2015 (tiep theo)

Nati B01 — DNPNT

CAC CHI TIEU NGOAI BANG CAN DO! Kt TOAN

1. Hop d6ng bac) him g6c chin Oat sinh trach nhiem
2. Ngoai t cac loai

31/12/2015
VND

31/12/2014
VND

49.152.621.817
998,26

24.178.274.128
831,28

Ngay 23 thang 3 nam 2016
Nguoi lap

Ngubi soat xet

Dao Duy Trung
Thong Ki loan Tai chinh

Pham Minh Tri

Trithng Thong Ke Nan
Tai chinh

4)44v -

Thi Tinh
Tong Giarn cloc

Cac thttye5t minh clinh kern là 1)(5 phan hop thanh bao cao Uzi chinh nay
8


Ong ty CO phAn Bao hiem Ngan hang lymg nghib
Bao cao ket qua hot Ong kinh doanh tong hop
cho nam kêt thtic ngay 31 thang 12 nam 2015

Ma
so

Chi tieu

Mau 1302 — DNPNT

2015
VND

2014
VND

699.409.449.505 552.290.468.736

43.199.471.926
47.524.269.244
690.584.850
335.787.675
(385.075.237.427) (253.537.339.465)
5.196.694.545
(64.834.352)
(256.952.134.672) (199.764.282.486)
(139.314.949)
(95.487.072)

1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.

Doanh thu thuAn hog &Ong kinh doanh bao hiem
Doanh thu boat dOng tai chinh
Thu nhap khac
Tong chi phi hog dOng kinh doanh bao hiern
(Chi phi)/thu nh4p hoat dOng tai chinh
Chi phi quail 1/ doanh nghiep
Chi phi khac

10
12
13

20
22
23
24

7.

long kyi nhui;in ke toan trtrov thue

50

105.081.812.901

147.936.283.157

S.

Chi phi thu6 TNDN hie:n hanh

51

(23.254.269.288)

(32.700.422.447)

60

81.827.543.613

115.235.860.710

70

1.903

3.128

11. IAA nit* sati thue thu 11114 chianti fighiep
Lai ca ban tren cô phiCu

Ngay 23 thang 3 nam 2016
Nguoi lip

Nguoi sok xet

Dao Duy Trung

Pharn Minh Tri

Phong Ké tocin Tai chinh

Triton Phong Kê wan

g Thi Tinh
Tdng Giam clac

Ted chinh

Ccic thuyit niinh clinh kern la 1,0 ph On hop thanh bao cao tai chinh nay
9

Cong ty Ca phAn Bao hiem Ngfin hang Ming nghiep
13do cao ket qua hov.t dng kinh doanh theo hot de$,ng
cho nam ket thtic ngay 31 thang 12 nam 2015
Chi tieu

1. Doanh thu phi bao hiem

- Phi bao hijm gdc
- Phi nhcin tai ban hie2m
- Tang dy• ',hong phi bao hi'dm gijc va
nhg'n tai bao hiem
2. Phi nhuvng tai bao hiem
- Tong phi nhugng tai bat) hidm
- (Tang)/giant du. phong phi nhugng tai
b ao hie'm
3. Doanh thu phi bao him thuan
4. Hoa h6ng nhuvng tái bao him va doanh
thu khac hog d'Ong kinh doanh bao hiem
- 1-loa hong nhugng tai bay hiem
- Doanh thu khac hogt dOng kinh
doanh bet° hiem

5. Doanh thu thuan ho4t dOng kinh
doanh bao hiem
6. Chi b6i thueyng
- TOng chi boi thicang
- Cetc khocin giam frit' (Thu cloi ngtfoi thô.
ba bai hoan, thu hang dc7xic 135 bdi

thithng 100%)
7. Thu b6i thuemg nhuvng tai bac) hi6'm
8. (Tang)/giam dtt phong b6i throng bac)
hi&n goc va nhlan tai bao hi'e'm
9. Tang/(giam) dkr phong boi thuoTig
nhuvng tai bao him

Ma Thuyet
minh
so

01

20

01.1
01.2

Milu B02 — DNPNT

2015
VNI)

2014
VND

740.616.376.286

601.450.359.924

784.451.781.752
40.351.256.799

632. 693.721. 139
24.201.827.894

01.3

18

(84. 186.662. 265)

(55.445. 189. 109)

02

21

(55.756.771.537)

(56.827.143.561)

(53.474.674. 225)

(57.640.600.771)

02.1
02.2

18

(2.282.097.312)

813.457.210

03

684.859.604.749

544.623.216.363

04
04.1

14.549.844.756
14.536.644.756

7.667.252.373
7.667.252.373

04.2

13.200.000

10

699.409.449.505

552.290.468.736

11
I 1.1

22

(189.170.271.332)
(193.382.869.952)

(184.506.842.849)
(199.024.473.088)

11.2
12

23

4.212.598.620
10.029.755.069

14.517.630.239
37.486.266.560

13

18

(21.587.791.152)

43.978.005.715

14

18

5.620.230.636

(44.677.010.124)

(195.108.076.779)

(147.719.580.698)

18

(7.713.283.641)

(5.992.549.483)

24

(182.253.877.007)
(123.669.824.340)

(99.825.209.284)
(55.466.495.243)

17.2

(58.584.052.667)

(44.358.714.041)

13. TOng chi phi hot Ong kin!) cioanli
bao hiem

18

(385.075.237.427)

(253.537.339.465)

14. Lqi nhu4n gp ho#t dOng kinh (loanh
bao hiêm

19

314.334.212.078

298.753.129.271

10. T6ng chi bi tinarng bao hi'em

15

11. Tang dv phong dao Ong 1611
12. Chi phi khac hog de)ng kinh doanh bão
hie'rn
- Chi hoa hong beteg hie'm
- Chi phi khac hogt d'Ong kinh doanh bao
hiem

16
17
17.1

Ccic thuy6it minh clitth A,i, 1111)0 ph(in kip thimh biro (Air) tc.ti chinh lic‘ty
10


Ong ty Co phan Bao hiêm Ngfin hang Ming nghib
BA° ea() ket qua ho#t dOng kinh doanh theo ho#t,d(ing
eho nam ket thiic ngay 31 than 12 nam 2015 (tiep theo)
Chi tieu

MAu 802 — DNPNT

2015
VND

Ma Thuyi4
tninh
so

15. Doanh thu hoat dOng tai chinh
16. (Chi phi)/thu nhap hog Ong tai chinh

23
24

17. LVi nhuan

25

hoat Ong tài chinh

47.524.269.244
(64.834.352)

43.199.471.926
5.196.694.545

47.459.434.892

48.396.166.471

(256.952.134.672)

(199.764.282.486)

104.841.512.298

147.385.013.256

25
26

18. Chi phi quail 1/ doanh nghi0

26

19. Lcri nhu4n thuAn tir ho#t di:mg
kinh doanh

30

20. Thu nhap khac
21. Chi phi khac

31
32

335.787.675
(95.487.072)

690.584.850
(139.314.949)

22. Loti nhulAn khac

40

240.300.603

551.269.901

50

105.081.812.901

147.936.283.157

(23.254.269.288)

(32.700.422.447)

81.827.543.613

115.235.860.710

1.903

3.128

23. Tong

nhuan kC wan truot thue

24. Chi phi time "INDN hi(m hanh

51

26. Loi nhu4n sau tha' thu nh4p
doanh nghi0

60

30. Lai co ban tren c phi6u

70

27

2014
TN1)

28

29

Ngay 23 thang 3 nam 2016
Ngirei sok xet

Nizu*i lap

111,-

/

7
4

A(/‘

Dao Duy Trung

Pham Minh Tri

Phong K'd wan Tai chinh

Trtrang Phc3ng ICA loan

Tai chinh

oang Thi Tinh

Tong Giam cloc

Cac thuyit minh dinh kern la 10 phOn hqp thanh bao cao tai chinh nay
11


Cling ty Ce; phAn pao him Ngfin hang Ming nghib
Mu 1103 — DNPNT
Bao cao liru chuy'en den t cho nam ket thtic ngay 31 thang 12 nam 2015

Ma
A
SO

I— Ltru chuyen tin tir 1100 dng kinh doanh
1. Tien tir cac khoan ny phi va hoa hong

2015
VND

2014
'VND
(phan 10010)

02

808.191.087.663

03
04
05

22.990.273.023
1.238.905.156.436
(177.599.710.544)

06
07
08
09
10

(180.176.239.467)
(100.181.567.255)
(55.773.970.087)
(1.278.035.562.109)

(135.130.878.971)
(81.052.946.843)
(102.610.115.173)
(41.537.744.030)
(822.614.224.637)

11

(59.403.059.350)

(51.853.800.984)

20

119.136.572.509

(104.504.926.994)

2. Tien thu lai clau tu•
3. Tien chi cho dau tu• vao tien gcri c6 ki han
5. Ti6'n chi d6 mua sam tai san cO dinh

21
22
23
25

98.500.000.000
45.126.254.933
(296.725.291.700)
(18.083.061.818)

12.549.274.581
28.854.305.723
(153.963.482.390)
(19.890.287.308)

Lau chuyen lien thuAn tir ho4t d§ng dAu hr

30

(171.182.098.585)

(132.450.189.394)

2.
3.
4.
5.

Tien thu ttr cac khoan thu duvc giam chi
Ti& thu tir cac hoat dOng kinh doanh khac
Tra tiên boi thuong bao hi6m
Tra ti'en hoa hong va cac khoan ng khac cüa
kinh doanh bao hiern
6. Tra ti& cho ngubi ban, ngtroi cung cap dich vii
7. Tra ti& cho can b4), cong nhan vien
8. Tra ti611 nOp thue va cac khoan ngNha nuot
9. Tien tra cho cac khoan phai tra khac
10.Tien img truck cho ngubi ban vã tam img cho
can bO ding nhan vien
Ltru chuyen tien thuan tir hokit dOng sin xuAt
kinh doanh
11— Ltru chuyen tin tir hotit Ming dAu ttr
van ti6sn gCri c6 ki lim
1. Tien thu tr dAu

(99.779.835.801)

625.900.407.332
9.852.460.574
655.305.846.237
(160.763.930.499)

Cac thuyit minh clinh kern ler b0 pkin h9p thanh bao cao tai chinh nay
12


Cling ty Co phan Bao him Ngan hang Ming nghiep
Mu B03 — DNPNT
Bao cao ltru chuyen tien te cho nam ket thtic ngay 31 thang 12 nam 2015 (tip theo)

Ma
so

2014

2015
VND

NiND

°man 104; 140
III — Ltru chuyen tin tir ho#t clOng tai chInh
3. Ti& 1i cia tra cho cac nha dâu tu

36

(43.875.240.000)

(37.377.500.000)

LLIU chuyen tie!' thuAn tir hot dOng tai chinh

40

(43.875.240.000)

(37.377.500.000)

5()

(95.920.766.076)

(274.332.616.388)

Tien va tuvng diro.ng tien (Ian nam

60

178.685.410.954

453.018.018.342

Tien vã ttrung throng Wen cuoi nam
(Thuyk minh 5)

70

82.764.644.878

178.685.410.954

chuyen tien thuan trong Ham

Ngay 23 thang 3 nam 2016

Ngt.rei 14p

Ngtroi soat xet

Dao Duy Trung
Phong Ke loan Tài chinh

Ph4rn Minh Tri
Tricang Phong Kê loan
Tai chinh

g Thi Tinh
Tang Giam ()lac

Ccic thuye't niinh clinh kem la 1)(5 phan hop thanh bao cao tai chinh nay
13


Ong ,ty phAn Bao hie'm Ngfin
h Nang
ang
nghib

Mau 1309 — DNPNT
Thuyet minh bao cao tai chinh cho näm ket thin ngay 31 than 12 niim 2015
1.

Dun vi bao
Cong ty C6 /ALI Bao him Ngan hang Nong nghiep ("Cong ty") la mat cong ty c6 phAn dircyc thanh
lap tai Viet Nam theo Giay phep Thanh lap va Hog clang so 38GP/KDBH ngay 18 thang 10 Wain 2006
do Ba Tai chinh cap Fan du va GiAy phep dieu chinh gAn nhAt la 38/GPDC4/KDBH ngay 7 thang 1
nam 2015.
Hoat Ong chinh cüa Cong ty la kinh doanh dich vi bao him phi nhan th9, bao g6m cac nghiep vii ve
bao hiem g6c, tai bao hiem, dau tis tai chinh va cac hog dOng khac theo quy dinh cáa phap luat.
Tai ngay 31 thang 12 nam 2015, C6ng ty có 553 nhan vien (31/12/2014: 479 nhan vien).
Cong ty có Try so. chinh tai TAng 6, Taa nha chung cu. 29T1, Dtrang Hoang Dao Thy, Phtrang Trung
Quan CAu GiA'y, Ha Mai. Tai ngay 31 thang 12 nam 2015, Cong ty có 10 chi nhanh ten ca ntrac
(31/12/2014: 9 chi nhanh).

2.

Co' so' 14 bao cao tai chinh

(a)

Tuyen b6 ye tuan thu
Bao cao tai el-1111h &pc lap theo cac Chun mire K toan Viet Nam, Ch e da K toan Doanh nghiep Viet
Nam, Thong tu. s6 232/2012/TT—BTC ngay 28 thang 12 nam 2012 do Ba Tai chinh ban hanh va twang
clan kê toan áp dung d6i vói doanh nghiep bao hiem phi nhan th9, doanh nghiep tai bao hiem va chi
nhanh doanh nghiep bao hiem phi nhan th9 ntrac ngoai va cac quy dinh phap 1 có lien quan áp dung
cho bao cao tai chinh.
Cac chuAn myc va quy dinh phap 1S, nay có the khac bit ten mat s6 khia canh tr9ng yeti so vai cac
nguyen tac va chuan,inve ke toan dtrac thira nhan rang rai cac quoc gia khac. Do do, bao cao tai chinh

dinh kern khong nham me dich phan anh,tinh hinh tai chinh, ket qua hoat dang kinh doanh va cac
lung hru chuyen tien t theo cac nguyen tac va thong le ke toan dtrac thira nhan rang rai a cac ntrac
va cac quyen tai phan khac ngoai pham vi Viet Nam. Han nib., viec sir dung bao cao tai chinh nay
khong nham danh cho nhang doi Wang sir dung khong duvc biet ye cdc nguyen tac, thU tyc va thong
lé toan Viet Nam.

(b)

so. do lu.?yng
Bao cao tai chinh,trir bao cao km chuyen tin t, throe lap tren ca
chuyen tien t dirge lap theo phtrang phap trtyc tiep.
Bao cao

tich theo nguyen tac gia g6c.

(c) Kj, k toan
KS, ke toan nam eUa Cong ty la tir ngay 1 thang 1 den ngay 31 thang 12.

(d) Dom vi tier' t ke toan
Dan vi tin t k toan cita Cong ty la D6ng Viet Nam ("VND"), cung la dan vi tin t dupe sü dking
cho myc dich lap va trinh bay bao cao tai chinh.

14


Cling ty Co ph a. n Bao hiem Ngfin hang Mpg nghi'6)
N1iiu B09 — DNPNT
Thuyet minh bao cao tai chinh cho nam ket thuc ngay 31 thang 12 nilm 2015 (tiep theo)

3.

Ap dvng Hu.O.ng dan Che dO ICe toan Doanh nghib moi ban fthnh
Ngay 22 thing 12 nam 2014, BO TAi chinh ban hanh Thong hr s6 200/2014/11-BTC htrang dan Ch e' d6
Ke toan Doanh nghiO ("Thong tir 200"). Thong ht. 200 thay the cho quy dinh ye Che' d6 Ke toan Doanh
nghi8p ban hanh theo Quy6t dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 va Thong tix s6
244/2009/TT-BTC ngay 31 thang 1,2 nam 2009 cua BO Tai chinh. Thong ttr 200 c6 hi8u Ikrc sau 45 ngay
ke tr ngay k va áp ding cho kS, ke toan nam bat dau tr hoc sau ngay 1 thang 1 nam 2015.
Ke' ngay I thang 1 nam 2015, Cong ty dã áp ding phi hOi t6 cac quy dinh cüa Th6ng ttr 200. Nhang
thay doi quan tr9ng trong chinh sach ke toan cüa Cong ty va cac anh Wong den bao cao tai chinh cüa
Cong ty duct trinh bay trong Thuy6t minh 4(t), Lai tren co phieu.

4.

Tom tilt nhfilw-, chinh sach kê toin chü yeu
Sau day IA nhang chinh sach k toan chü y6u duct Cong ty áp dking trong vi8c lap bao cao tai chinh
giira nay.

(a)

Cac giao dich bang ngokti
Cac khoan mgc tai san va ng phai tra c6 g6c bang dan vi tin t khac VND &Rye quy di sang VND
theo tS, gia giao dich thkrc te. Cac giao dich bang cac dan vi tien khac VND trong nam duct quy dôi
sang VND theo tS, gia thkrc te tai ngay giao dich. TS, gia thkrc te áp dung cho cac giao dich bang ngoai te‘
dupe xac dinh nhtr sau:
TS, gia giao *11 thkic t khi mua ban ngoai t la tS, gia kS, k6t trong hap d6ng mua ban ngoai t gifra
Cong ty va ngan hang thtrang mai.
TS/ gia giao dich thkrc t6 khi ghi nhan my phai thu la tS/' gia mua rig* t ca ngan hang nai Cong ty
nhan den tü khach hang hoc doi tac.
gia giao dich thkrc t khi ghi nhan ng phai tra IA tS/ gia ban ngoai t cüa ngan hang nai Cong ty
dkr kien thanh toan khoan phai tra do.

Di voi cac giao dich mua sam tai sari hoc cac khoan chi phi thanh toan ngay bang ngoai t, tS, gia
giao dich thkrc te la tS, gia mua cüa ngan hang nal Cong ty thkrc hi8'n thanh toan.
Cac khoan inkic tai san va ng phai tra c6 g6c bang dan ,vi tin t khac VND &rot quy di sang VND
theo tS, gia giao dich thkrc te tai ngay ket thoc nien d6kê toan. TS/ gia giao dich thkrc te khi danh gia lai
cac khoan inkic tien t c6 goc ngoai t tai ngay lap bao cao tai chinh &rot xac dinh nhtr sau:
cac khoan rrikic tin t c6 g6c ngoai t IA tai san (tin mat va phai thu): dung gia mua
ngoai te%cüa ngan hang thong mai nai Cong ty thtrong xuyen c6 giao dich tai ngay ket thuc nien
d6 ke toan. Tien giri ngan hang bang ngoai t dtrac danh gia lai theo tS, gia mua ngoai te. cüa chinh
ngan hang nai Cong ty gCri tien hoac mo• tai khoan ngoai t.
DM vai cac khoan mi,ic tin te‘ c6 go'c ngoai t la ncy phai tra: &mg tS, gia ban ngoai t cüa ngan
hang thtrang mai nai Cong ty thubmg xuyen c6 giao dich tai ngay ket thuc nien dO ke toan.
Tat ca cac khoan chenh 18ch tS, gia hi doai &icy ghi nhan vao bao cao k6t qua hoat Ong kinh doanh.

15


Cong ty Co* phAn Bao hiem Ngfin hang Ming nghib
Mu B09 — DNPNT
Thuyet minh bac) cao tai chinh cho nam két thtic ngay 31 thing 12 nam 2015 (ti6p theo)

(b)

Tin va cac khoin timing dtromg tin
Tien bao gm tin mat va tin giri ngan hang khong kSi han. Cac khoan tuang &rang tin la cac khoan
dau tu ngan han có tinh, thanh khoan cao, có the de clang chuyen doi thanh me)t luang tien ,xac dinh,
khong có nhieu rii ro ye thay doi gia tri va duvc sir ding cho Inge dich dap irng cac cam ket chi tien
ngan han han la cho mgc dich dau us hay la cac rntic dich khac.

(c)

Cac khofin dau ttr
Cac khoan du tu dupe phan anh theo nguyen gia. Dr phong giam gia du tu dupe lap khi gia thi throng
cia khoan dau tu giam xuong thap han nguyen gia hoc neu cong ty nhan dau hr bi 16. Sau khi khoan
thy phong nay dupe lap, neu gia tri có the thu hoi cüa khoan dau tu tang len thi khoan dkr phong sê &me
hoan nhap. Khoan dci phong chi duac hoar' nhap trong pham vi sao cho gia tri ghi so dm cac khoan dau
tu. khong \tiro qua gia tri ghi s6 cüa cac khoan dau ttr nay khi gia dinh khong có khoan dkr phong nao dã
dtrac ghi nhan.

(d)

Cae khoiin !Thai thu
Cac khoan phai thu khach hang va các khoan phai tiu khac chive phan anh theo nguyan gia trir di clirr
phong phai thu kho
Cac khoan phai thu dirge xem xet trich lap dkr phong rui ro theo tu6'i ng qua han cüa khoan ng hoc theo
dr kien ton that có the xay ra trong twang hap khoan ng chtra den han thanh toan nhung to chirc kinh
te lam vao tinh trang,pha san hoc clang lam thii tic giai the; ngtroi na mat tich, bo trein, dang bi cac ca
quan phat luat truy to, xet xir hoc dang thi hanh an hoc dã chest.
Di vói cac khoan phai thu qua han thanh toan, Cong ty áp dpng mire trich lap dkr phOng theo htrang
dan ciia Thong tu so 228/2009/TT-BTC do BO Tai chinh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2009 nhtr sat':

Thol gian qua hail
Khong qua han hoc qua hp duoi sau (06) thang
Tir tren sau (06) thang den duoi mOt (01) nam
Tr mOt (01) nam an dtrol hai (02) nam
Tir hai (02) nam an dual ba (03) nam
Tren ba (03) nam
(e)

Mar trich chr',hong
0%

30%
50%
70%
100%

Chi phi hoa hong chtra phan 136
Chi phi hoa hOng cho hoat d'Ong kinh doanh bao hiem geSc va nhan tai bao hiem dupe ghi nhan Nth phan
bo theo phuang phap trich lap dkr phong phi bao hiem chtra dupe huong dtrac trinh bay trong Thuyet
minh 46). SO du cila chi phi hoa hong chtra phan bo tai ngay bao cap phan anh chi phi hoa hong tuang
irng vó.i doanh thu phi bao hiem chtra dupe twang.

16


Ging!), Cti phAn Bao hiem Ngfin hang Yong nghib
Mu B09 — DINPNT
Thuyet minh bao cao tai chinh cho narn ke't thin ngay 31 thang 12 nam 2015 (tip theo)

(1)

TAi san cô dinh hint hinh

(1)

Nguyen gia
Tai san c dinh hitu hinh &rot the hi8n theo nguyen gia trir di gia tri hao mOn lug/ ke. Nguyen gia tai
san c6 dinh histu hinh bao gm gia mua, thue nhap khau, cac loai thue mua hang khong hoan lai va chi
phi lien quan trtyc tiep de dtra tai san den vi tri va trang thdi hog d6ng cho rnvc dich sir dgng dã dtr kien.
Cac chi phi phat sinh sau khi tai san co dinh hat hinh dã thra vao hog d6ng nhu chi phi sCra chii.a, bao
dtrdng va di tu dtrgc ghi nhan vao bao cao ket qua hog d6ng kinh doanh trong Wain ma chi phi phat

Trong cac tru.O.ng hop có the chirng minh m6t cach rd rang rang cac khoan chi phi nay lam tang
Igi ich kinh te trong ttrang lai dt,r tinh thu duvc tir vi8c sir ding tai san co,dinh hau hinh vuvt tren mCrc
hog Ong tieu chuan theo nhu. danh gia ban dau, thi cac chi phi nay duvc von hoa nhix m6t khoan nguyen
gia tang them dm tai san co dinh hau hinh.

(h)

Khliu hao
Khau,hao duvc tinh theo plurang phap dtrong thing dua trOn thei gian tinh khan hao trov tinh etia tai
san co dinh hiru hinh. Th6i gian hiru ding trot tinh nhu. sau:
•
•
•
•

Nha cira va vat kin trite
Phtrang tin van tai
Thiet bi, citing ckt quan 1/
Tai san c clinh khac

(g)

'raj san co dinh vo hinh

(1)

Quye'n sw ding dih vo thoi hyn

25 —30 Wain
6 nam

3 — 5 nain
4 nam

Quyen sirsdking dat vo th6i hn duvc the hi8n theo nguyen gia. Nguyen gia ban au cüa quyen sir diving
dat bao gôm gia tri cüa quyen sir dtmg dat duvc ghi nhan trong Giay phep Dau tu. va cac chi phi lien
quan trkrc tiep tói vi8c có duvc quyen sir ding dat.
Quy'en sir ding dat cUa Cong ty duvc si'r dung vo thoi hn va do do kh6ng duvc trich khau hao.
(ii)

Phan mm may vi tinh
phan
Gia mua phin rn&sm may vi tinh moi ma 1-)hin mm nay khong phai IA m6t b6 phan gan ket
cirng có lien quan thi duvc von hod va hach toan nhu. tai san co dinh vo hinh. Phan mem may vi tinh
&troy tinh khau hao theo phtrang phap du.o.ng thang trong yang 3 nam.

(h)

Cac khofin phai tra hiio hien] vã cac khoan !Thai tra khac
Cac, khoan phai tra bao hiem va cac khoan phai tra khac the hien theo nguyen gia.

(i)

Dv' phong
Mt khoan dtr phong duvc ghi nha.n nett, do k6t qua dm m'Ot stir kin trong qua khir, Cong ty có nghia.
vi phap 1)"/ hi8n tai hoc lien doi có the trot tinh m6t each dang tin cay, va chac chan se lam giam siit
cac
ich kinh te trong ttrang lai de thanh toan cac khoan ng phai tra do nghia vi do. Khoan cher ph6ng
&rot xac dinh bang each chiet khau dong tien dkr kien phai tra trong tu.ong lai vài tS, 18 chiet khau truck
thue phan anh danh gia cüa thi tru.6ng & th6i diem II* tai ve gia tri thoi gian cüa tien va r6i ro cii the
eua khoan ng do.

17


Ging y Co phan BA° him Ngfin hang Mpg nghiep
Mau B09 — DNPNT
Thuyet minh bao cat) tai chinh cho nam kt thtic ngay 31 thang 12 nam 2015 (al) theo)
(j)

Diy phong nghiep vu
Dkr phong nghi0 vv duct lap theo cac quy dinh va htrang d'an trong Thong tir s6 125/2012/TT-BTC do
B6 Tai chinh ban hanh ngay 30 thang 7 nam 2012 hu.ang dan che de) tai chinh áp dung vai cac doanh
nghip bao hiem, doanh nghi6p tai bao hiem, doanh nghi8p mei giói bao hiem va chi nhanh doanh
ngh4 bao hiem phi nhan th9 twat ngoai ("Thong tu 125"). Phtrang phap lap dçr pheng va cac gia dinh
dung khi tinh dçr phong nghie.p vv cua mai loai san pham dã dupe 136 Tai chinh phe du)* khi san pham
dupe Oat hanh.
Du pheng nghi6p vi cüa Cong ty bao g6tn:

(1)

Dy• phimg phi cilia' throe. !mon
Dir pheng phi chu.a duce htrang la khoan dr phong cho phAn doanh thu chtra clage htrang tai ngay bao
cao va dupe hach toan la rn8t khonn n . phai tra trong bang can doi Re toan.
Dkr pheng phi chin dtrgc huang dugc tinh theo phtrang phdp trich lap theo t3f 1 phAn tram dm t6ng phi
bao hiem. Müe trich lap du pheng phi doi vai cac loai hinh bac) hiem van chuyen hang flea duvc tinh
bang 25% mire phi gift-. Lai trong nam va bang 50% mire phi giU lai trong nam doi vài cac loai hinh bao
hiem khac.

(ii)

Dr!. ph/mg bai thtro'ng
Dtr pheng b6i thtrang bao gm dv phong bei thtrang cho cac yeu cAu dei b6i thtrang chtra dupe giai
quyet va cho cac ton that da Oat sinh thu6c trach nhim bao hiem nhung chtra thong bao.
Cac yeu cAu dei b6i thuang chtra dupe giai quyk la khoan tin dupe trich lap d6' thanh toan chi phi ix&
tinh cuoi ding cho cac yeu cau dOi boi, thvang dA phat sinh va dupe thong bao thu6c phan trach nhi@n
tilt& ngay lap bac, cao, trir di khoan tien dã thanh toan choscac yeu cau dei bôi thuang nay. Dkr pheng
boi thtrang chua du.gc giai quyet du.gc trich lap theo timg he sa yeu cau dei boi thtrang.
Cac yeti cAu dei b6i thvang cho "cacstOn thAt da phat sinh thu6c trach nhim bao hie'tn nhung chtra than&
ke toan hin tai hoc cac kji ,ke
bao" ("IBNR") la cac yeu cau dei boi thtrang da Oat sinh trong cac
toan buoy, nhung chua &pc thong bao cho cong ty bao hiem hoc cong ty tai bao hiem tai thei diem
ket thilc nien d6 ke toan. Dir pheng cho IBNR dupe tinh bang 3% tong so phi bao hiem gift. lai trong
nam tai chinh thu6c trach nhirn cua Cong ty theo Cong van phe du)* s8 17755/BTC-QLBH ngay 24
thang 12 nam 2012 cilaB6 Tai chinh ("Cong van 17755").

(iii) DI/Thong dao dOng lou
Theo Chun muc K6 toan Vi't Nam s6 19 - 1-1Op clang Bao hihn ("VAS 19"), cac khoan b6i thuang kha
ph6ng. Tuy nhien,
thi theo hop d6ng khong tOn tai tai ngay lap bao cao khong can thi6t phai lap
Gong ty trich lap du pheng dao d6ng lan theo huang,dan tai Nghi dinh so 46/2007/ND-CP do Chinh
phii ban hanh ngay 27 thang 3 nam 2007 quy dinh che d6 tai chinh doi vai doanh nghi4 bac) hiCm va
doanh nghip mei giói bao hi6m ("Nghi dinh 46"), Thong tu 125, va Cong van 17755. Dv. Rhong dao
(16ng Ian dupe lap a mire 1% tren mire phi bao hiem gift lai dm tat ca cac nghi0 vv. Ban Tong Giam
doe thiet lap cac tjt 1 nay Oa tren con s6 thong ke trong khu vuc eüa linh vvc chuyen mon va tin Wang
rang day la tS, l hgp 1S, d6i vai Cong ty.

18


Cong ty Co ph5n Bao hiem Ngfin hang Ming nghib

Mau B09 — DNPNT
Thuyet minh bao ca() tai chinh cho nam ket thi5c ngay 31 tilling 12 nam 2015 (tip theo)

(k)

Cac khoan ncr tiem tang
C6ng ty phai tuan thu cac quy dinh v kha,nang thanh toan va dä tuan thu toan 13,0 cac quy dinh vg kha
nang thanh toan nay. Kh8ng c6 khohn ng tiem tang nao lien quail den viec khong than thii hay thieu tuan
thu cac quy dinh do.

(1)

Kiem tra tinh day du cua khoan ncr bao him
Tai thai dim kgt thiic mi kS/ bao cao,,Cong ty danh gia viec ghi nhan cac,khoan ng bao him va kigm
tra tinh day du dm cac khoan ng bao hiem theo quy dinh cüa Chuan muc Ke toan Viet Nam so 19—Hop
clang &iv hiem d xac dinh xem ye mat tong the lieu du phang b6i thtrang va cac chi phi khai thac ch6
phan 1)6 CO I&n han du phong phi chua &Rye hu&ng hay khong. Vic kiem tra dugc thuc hien bang cach
trot tinh gia tri,hien tai cüa cac luong tier) Oat sinh trong trong lai theo hap dong bao hiem sau khi xet
den thu nhap dau tt.r du kien cua cac tai san lien quan t6i cac khoan muc du phong nghiep vu tuang Ung.
Neu cac trot tinh nay cho thay gia tri ghi so dm khoan du phong phi chtra dugc huang la khong dii, thi
so thieu hut se dugc phan anh vao bao cao ket qua hog Ong kinh doanh bang cach trich lap khoan du
phong cho tinh day du cüa cac khoan ng.

(m) ()O"'

bui(ic

Quy du tra bAt buOc dugc trich tir lgi nhuan sau thus thu nhap doanh nghiep theo t'S/1 la 5% cho tói khi
bang 10% mirc von diet' le dm Cong ty.
Viec phan phOi Igi snhuan se do Dai hOi dOng co dOng quygt dinh theo dg nghi cua HOi 611 Quart tri.

Tuy nhien, theo Dieu le dm Cong ty, Hi don Quan tri co the thanh toan c6 tire giaa nam neu xet thay
viec chi tra nay phi' h6p vói kha nAng sinh lai cãa Cong ty.
(n)

1(57qu'S, bao him
quy nay, dugc huong lai theo th6a
Cong ty phai k quy bao higm bang 2% viin phap dinh. Khoan
quy dat tai do va dugc thu hoi khi cham dirt hog Ong. Tien V
thuan v6i ngan hang ma ,tai khoan
quy chi dupe sir dung de dap Ong cac cam ket doi voi ben mua bao hiem khi kha nang thanh toan bi \-\
thieu hut va phai &spy BO Tai chinh chap thuan bang van ban. Cong ty khong dupe phop rift khoan
quy nay cho dgn khi chAm dirt hot dOng kinh doanh hoc khi c6 six chAp thuan truac dm BO Tai chinh.
Tuy nhien, C6ng ty van dugc hirCing Lai tren khoan k quy bao dam va c6 the Hit tign läí bat cir lOc nao.

(o)

Thud
Thud thu nhap doanh nghiep tinh tren lgi nhuan cua kS/ bao gm thug thu nhap hien hanh vã thug thu
nhap hoar) lai. Thue thu nhap doanh nghiep dirge ghi nhan trong bao cao ket qua hog dOng kinh doanh
nrai trir twang Iwp co cac khoan thue thu nhap lien quan den cac khoan muc chive ghi nhan thang vao
von chU s6 hum, thi khi do cac thue thu nhap nay cang dupe ghi nhan thang vao Win chi' sâ hiru.
Thug thu nhap hien hanh la khoan thus du kin Thai nOp dkra tren thu nhap chin thuS trong kSi, sir diving
cac mac thue suat c6 hieu luc tai itgay ket thuc nien d kê toan, va cac khoan (lieu chinh thue phai np
lien quan den nhang kS/ truck.
Thus thu nhap hoAn lai dupe tinh theo phuang phap bang can di kg toan cho cac chenh lech tam thoi
giaa gia tri ghi so cho muc dich cac bao cao tai chinh va gia tri sir dung cho muc dich tinh thue cOa cac
khoan muc tai san va 11cy phai tra.. Gia tri cüa thue thu nhap hoân lai duce ghi nhan dua tren each auk
du kien,thu hoi hoc thanh toan gia tri ghi so dm cac khoan muc tai san va ng phai tra sir dung cac mirc
thue suat c6 hieu ItIC hoc ca ban c6 hieu luc tai ngay ket thitc nien dO ke toan.
19

o


•
7:
Ging ty Co phAn Bac, him NOn hIng NOng ngh4.1 p
Mau B09 — DNPNT
Thuyet minh bao cal) tai chinh eho niim hêt thiic ngay 31 thing 12 am 2015 (tip theo)
Tai san thud thu nhap hoan lai chi &rot ghi nhan trong pham vi chic chan co d lgi nhuan tinh thud
trong tuang lai de tai san thue thu nhay nay c6 the sa dung dugc., Tai san thue thu nhap hoan lai &rot
ghi giam trong pham vi kh8ng con chac chan la cac lgi ich ye thue lien quan nay se sir dung &vv.
(C) (;hi nhijn doanh thu phi bilo hiem
Doanh thu phi bao hiem gôc
Doanh thu phi, bao him &rot ghi nhan theo cac quy djnh trong Nghj,dinh 46 va Th8ng ttr 125. Doanh
thu phi bao hiem dace ghi nhan dtra ten tinh hidu lkrc cCia cac hop &mg bao hiem (khi raj ro dugc bao
hiem) hoc khi nhan &roc ban thanh toan ye tai bao hiem tir cac cong ty nhagng tai bao hiem. Phi bao
hiem bao gOm phi bao hiem dä den hail nOp nhtmg chua thu dupe va khong bao Om phi bao hiem tra
track.
Trong twang hop rai ro d5 dagc hay bo va hoan tra phi bao him la can thidt, cloanh thu phi kw hiem
dã ghi nhan &roc didu chinh bang cach trir s6 tidn hoan phi bac) hiam Oat sinh inC.)t each phn hqp.
Doanh thu nghiep vu tái bao him
Nhuvng tai bào hi'dm
Phi nhagng tai bao him theo cac hop d6ng tai bao him c6 djnh va tai bao him tam thoi dagc ghi nhan
khi doanh thu phi bao hiem goc Warn trong pham vi thea thuan hop (long nhagng tai bao hiem &roc ghi
nIiIn
Khoan thu NM tir nhagng tai bao him dagc ghi nhan khi có bang chang hidn hau vd vide phat sinh trach
nhidm dm ben nhan tai bao hiem.
Doanh thu hoa h6ng nhagng tai bao him dagc ghi nhan trong bao cao kdt qua kinh doanh theo phaang
phap trich lap dkr phong phi chtra &rot huong dagc trinh bay tai Thuyet minh 4(j)(i). So dis hoa hong

nhugng tai bao hiem chaa dagc haerng tai ngay bao cao phan ánh doanh thu hoa hng tuang ang vói
phan phi chaa &rot twang.
Hoa h6ng theo lgi nhuan nhagng tai bao hidm dtrgc tinh toan \fa ghi, nhan theo cac ding thac va cac
diet] khoan dugc xac djnh track trong cac hop dong tai bac, hiem co djnh va tai bao hiem tam thoi.
Khoan hoa hong theo lgi nhuan nay khong &rot ghi nhan neu !ilia có nhang yeu t6 kh6ng chac chan
tong yeu lien quan tOi kha nang thu hoi cac khoan phai thu.
Nhein íáî bao hie'm
Doanh thu va chi phi ngoai trir chi phi hoa h6ng lien quan ddn nhan tai bao him dagc ghi nhan khi nhan
dagc ban thanh toan ye tai bao hiem ti ben nhagng tai bao hiem. Tai ngay lap bao cao, cac khoan doanh
thu va chi phi lien quan den cac khoan nhan tai bao hiem ma ben nhtrong tai bao hiem chtra giri ban
thanh toan ye tai bao hiem dagc trac tinh dkra tren so lieu thong ke \fa so lidu trac tinh cüa ben nhagng
tai bao hietn.
Chi phi hoa h6ng nhan tai bao him duvc ghi nhan then chinh snch 1:6 to{m citrqc trinh 1-)1\ ta I .1Thinqt
minh 4(j)(i).
(iii) Tidn lai
Doanh thu dtrot ghi nhan khi tin lai phat sinh tren co sO dn tich (co tinh dan Icri tire ma tai san dem
trir khi kha nang thu hOi tin lai khong chac chan.

20


•,
Ging ty Co phAn Bao hiem Ngan hang Nong nghiep
Mau B09 — DNPNT
Thuyet minh bao cao tài chinh cho nam ktt thin ngay 31 thang 12 nam 2015 (tip theo)

(iv) di tar
Doanh thu dugc ghi nhan khi quyan duvc nhan khoan thanh toan c tt'rc bang tin cüa Cong ty duvc xdc
lap. Co tirc bang co phieu,va cdc co phieu thirang nhan dtroc kh6ng duvc ghi nhan la thu nhap cüa Cong
ty ma chi &rot cap 'mat so ltrong c6 phiêu trail danh rripc dau ttr cüa Cong ty.

(q)

Chi phi boi thwe'ng bac) hiêm
Chi phi b6i thuang &roc ghi nhan trong bdo cdo kat qua hog Ong kinh doanh khi cdc sir kin &roc bao
hiem xay ra. Chi phi boi thirang/chi phi giarn dinh ton that duvc ghi nhan trong kSi dtra tren s6 flan b8i
thuang trot tinh cuoi - ding va cdc chi phi giam dinh ton that có lien quail.
C8ng ty thtrang xuyen ra sodt lai cdc trot tinh chi phi bOi thirong va chenh ,lach girra cac trac tinh va
tien boi thtrang phai tra va so tien thtrc phai thanh todn boi thtrang bao hiem &roc ghi nhan trong bd.°
cdo ket qua hoat d9ng kinh doanh trong kS/ ma cdc trot tinh do bi thay dOi hay cac khoan thanh todn do
duvc thkrc hian.
Do do, cdc khoan chi phi bOi thtrang trong kS, k toan bao gm cdc khoan dã thanh toan trong kS/ ka toan
lien quan den cdc yeu cau doi boi thubmg phat sinh trong
do, cdc khoan dkr phong cho yeu cau dei
boi thuons ctura dugc giai quyet hoac phat sinh nhung chtra duvc thong bdo (IBNR) tai tiled diem ket
thfic kS/ ke toan va cdc dieu chinh trong kS, hian tai doi vOi cdc khoan dkr phong cho cac yeu cau doi boi
thuang phat sinh trong cac kS/ ke todn truck mang sang.
Cdc khoan thu hi trot tinh tr tai san tOn thAt dã &roc bOi thuang hoc tir thu dai ngubi thir ba bOi hoan,
&me danh gid theo gid tri uoc tinh có the thkrc hian duvc va &roc ghi giam cho cac khoan no phai tra
cho cdc yCu cau doi boi thu.ang chtra giai quyet.

(r)

Chi phi khai tithe
Toan b9 chi ,phi khai the bao hiam ngoai trir chi phi hoa hOng tir viac Oat hanh mói hoc gia han hop
don bao hiem duvc ghi nhan vao bdo cdo kat qua hog dOng kinh doanh khi phat sinh.

(s)

Cdc khoiin thanh toan thue hoki,t (li)ng
Cac khoan thanh toan thue hog d9ng dugc ghi nhan trong bdo cao kat qua hoat d9ng kinh doanh theo

phuang phdp duang thang dtra vao thai han ctia hop citing thue. Cdc khoan hoa hong,di thue duvc ghi
nhan trong bdo cao ket qua hoat Ong kinh doanh nhu la m9t b9 phan hop thanh dm tong chi phi thue.

(t)

Lãi teen co phieu
Cong ty trinh bay lai ca ban tren co phial.' (BPS) cho cac c6 phiau pho thong. Lai ca ban tren co phiau
dupe tinh bang cdch lay lai hoc 16 thu9c ve c6 Tong ph6 thong cUa C8ng ty chia cho s6 lung c8 phieu
pho thong binh quan gia quyen Itru hanh trong nam.
Truac ngay 1 thdng 1 nam 2015, lai hoc 16 thu9c v c dOng pho's thong dm Cong ty bao gm ca s6
phan 136 vao quy khen thuang phlic lgi, neu co. Ke t& ngay 1 thang 1 nam 2015, lai hoc 18 thu'9c ve co
dong pho thong dm Cong ty duvc xdc dinh sau khi trir di khoan phan 1)6 vao guy' khen thtrang pink lgi.
Thay doi chinh sach ke toan nay throe áp dking phi hoi to. Do sty thay doi chinh sach ke todn nay, iai ca
ban ten co phiau cho nam kat thiic ngay 31 thang 12 nam 2015 giam ttrang (mg 318 VND.

21


Mu B09 — DNPNT
COng ty Co phan Bac) him Ngan hang Non nghiep
Thuyet minh bao ea° tai chinh cho nam ket thtic ngay 31 thing 12 'lam 2015 (tiep theo)
(u)

Cac ben lien quan
Cac ben duvc coi la ben lien quail dia Cong ty nu mOt ben c6 kha nang, trirrc tip hoac gian tip, kiam
sok ben kia hoc gay anh htrong clang ke toi ben kia trong viec ra cac quyet dinh tai chinh va hoat Ong,
hoc khi Cong ty va ben kia ding chiu sçr kiem soat chung hoc anh htrong clang ke chung. Cac ben
lien quail co the la cac cong ty hoc cac cá nhan, bao gom ca cac thanh vien gia dinh than can dm cac
cá nhan &rot coi la lien quan.
Cac cong ty lien quan bao gni cac nha dau ttr, cac cong ty con va cong ty lien kat dm cac nha du ttr

nay.

5.

Tn va cac khoan ttrang (Luang tien
31/12/2015
VND
Tian mat tai quy
ngan hang
Tien
Cac khoan Wong throng tian (i)

31/12/2014
VND
(phin lo#i 10)

3.125.314.411
41.639.330.467
38.000.000.000

1.502.768.136
48.682.642.818
128.500.000.000

82.764.644.878

178.685.410.954

(i)

Day la khoan tin giri co kS, han dtrai 3 thang bang VND tai cac chi nhanh cita Ngan hang N8ng nghiep
\fa Phat trian Ming thon Viet Nam ("Agribank"), htrong lai su'at Warn tir 4% den 6% (31/12/2014: tit 4%
den 7,5%).

6.

Cac khofin dau tix tai chinh ngfin h#n
31/12/2015
VND

Tian giri c6 kS/ han tai Agribank (i)
(i)

633.725.291.700

31/12/2014
VND
(phan lo4i 140
589.500.000.000

Bao grn cac khoan tin gui c6 kY lltn tir 3 thang dan throi 1 nam bang VND tai ode chi nhAnh cia
Agribank. Lai suat nam Ur 4% dan 7,5% (31/12/2014: dr 4% clan 7,5%).

"Y)


Ong ty Co phan Bao him Ngfin hang Mpg nghib
Mau B09— DNPNT
Thuyet minh bac) cao tai chinh cho nam ket thin ngay 31 thang 12 nam 2015 (tiep theo)

7.

Phai thu cila khach hang
31/12/2015
VNI)
Phai thu tir float Ong bao hiem goc
Trong do:
+ Phai thu cua ben mua bao hiem
+ Ph& thu cua clgi 1)5 ban hiem
+ Phai thu ceia cac doanh nghiep tham gia cildng bay hiem
Phai thu tir hoat Ong nhan tai bao hiem
Phai thu tir hoat d'Ong nhuvng tai bao hiem
Phai thu hoat d'Ong tai chinh

8.

31/12/2014
VND

17.890.749.547

18.312.097.036

16.935.868.376
18.050.733
936.830.438
2.445.934.903
9.194.117.815
21.532.576.239

17.381.272.234
41.898.811
888.925.991
1.655.069.608
65.777.959.485
19.382.427.334

51.063.378.504

105.127.553.463

Phai thu ngiin hkin khac

Tien mua co phieu (i)
Cac khoan phai thu khac

31/12/2015
VND

31/12/2014
VND

18.025.000.000
1.194.199.012

18.025.000.000
1.756.788.125

19.219.199.012

19.781.788.125

(i)

The hien khoan den mua c phieu tai Cong ty cho thue tai chinh I — Ngan hang Nong nghiep va Pilaf
trien Nong thon Viet Nam ("ALC1"). Hien tai, ALC1 dang gp van de ve thanh khoan va ket qua hoat
d'Ong kinh doanh bi lo nen qua trinh co phan hoa bi tam hoan. ALC1 dã xac nhan khoan tien mua co
phieu nay nam trong so dis tai khoan co phan hoa cüa ALC1 tai, Ngan hang Nang nghiep va Phat trien
Nong than Viet Nam — Chi nhanh Thang Long va dçi khi c6 quyet dinh chinh thirc cua,Thil Wang Chinh
phu,ve viec co phan hoa,cilas ALC I, ALC1 se" thong bao cho Cong ty ye viec tra lai so tien tien mua co
phial nay hay tieRtvc co phan hoa ALC1. Ban T8ng Gam doe d'a danh gia va tin Wong khong c6 ton
that nao clang ke can phai lap dtr phong cho khoan phai thu nay.

9.

Du phong phai thu ngän h4n khó doi
Bien dOng dkr phong cac khoan phai thu kh6 doi trong kS/ nhu sau:
2015
VND
SO dir dAu na'm

phong trich lap trong nam (Thuyet minh 27)
SO chs cuo'i Warn

2014
VND

4.284.232.084
404.886.816

2.753.117.362
1.531.114.722

4.689.118.900

4.284.232.084

23


Mau B09— DNPNT
Ging!), C phAn Bao him Ngan hang Nang nghib
Thuyet minh bao cao tai chinh cho nam ket thtic ngay 31 thang 12 nam 2015 (tiep theo)

10. Chi phi tra truck ngi6 hkin
31/12/2015
VNI)
Chi phi hoa Wing bao hiem gem chtra phCto 1)0
So du• d'Au nam
Chi phi hoa hong chua pilau WO phat sinh trong nam
Chi phi hoa h6ng dã phan b6 vacs chi phi trong nam

31/12/2014
VND

51.948.599.825
63.690.443.159
51.948.599.825

51.948.599.825

63.690.443.159

51.948.599.825

Chi phi hoa htmg nhlan tai bac, hien] chtra phan ba
SO du dau nam
Chi phi hoa hong chua phan bo phat sinh trong nam
Chi phi hoa Wong da phan 13.6 vao chi phi trong nam

3.063.900.781
4.822.641.172
3.063.900.781

3.063.900.781

S6d.r cu6i nam

4.822.641.172

3.063.900.781

68.513.084.331

55.012.500.606

ducui nam

it. Cie khoin phai thu dai h4n
31/12/2015

VND
KS/ guy bao hiesm bat buOc (i)
Phai thu dAi han khac

(i)

31/12/2014
VND

6.000.000.000
240.968.670

6.000.000.000
243.968.670

6.240.968.670

6.243.968.670

Theo quy dinh, Cong ty da duy tri mOt khoan V guy bao him bat buOc tuang irng vai 2% v6n phap dinh
(von phap dinh IA 300 tS/ VND). Khoan V guy nay bang VND tai Agribank va twang lai suat nam tir
9% an 11% (nam 2014: tir 9% d6n 10,5%).

24