Báo cáo tài chính năm 2013 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Chứng khoán Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn

Cong ty Cfi ph§n Chrrng khm\n Ngan hang
Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam

Bao cao tai chinh cho nam kSt thuc
ngay 31 thang 12 nam 2013


Cong ty CB phftn Chung khmin Ngan himg Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thOn Vi~t Nam
Thong tin v~ Cong ty

Gi~y phep Ho~t d()ng-

Kinh doanh
Chung khoan s6

108/UBCK-GP

ngay 20 thang 8 nam 2010

Gilly phep Ho~;tt d()ng Kinh doanh Chung khoan do Oy ban Chung
khoan Nha nu6'c dp. Gilly phep d~u tu cua Cong ty da duQ·c di ~u
chinh nhi~u l~n, va l~n di~u chinh g~n day nhllt Ia gilly phep d~u tu
s6 41/GPDC-UBCK ngay 10 thang 9 nam 2013.

H()i dBng Quan trj

Ong Ha Huy Toan
Ong Ph~;tm Van Thanh

Chu tich

Ph6 Chu tich

Ong V6 H6ng Nam
Ong Anthony Wong
Ong Le Van Hung
Ba D~ng Th i Thanh Hao
Ong Truong Thanh Phuc
Ong Le Qu6c Tulln
Ong NguySn Thanh Ky

Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien

Ban ki~m soat

Ong Vu Xuan Toan
Ong Duong Sun Tung
Ba NguySn Thi H6ng Nhung
BaNgo Thi Hoang Nga
Ong NguySn NgQc Tao

Tru6'ng Ban ki~m soat
Thanh vien
Thanh v ien
Thanh vien

Thanh vien

Ban TBng Giam d6c

Ong NguySn Kim H~u

(tu ngay 17 thimg 7 nam 2013)

T6ng Giam d6c

(tungay 17 thimg 7 nam 2013)
Ong Ha Huy Toan

T6ng Giam d6c

(adn ngay 16 thimg 7 nam 2013)
6ng LeVan Minh
Ba Vu Thi Thuy Ha
6ng Bui Due Th~ng

NgtrOi d~i di~n
trtr&c pbap lu~t
Try s(r dang

Cong ty
ki~m toan

kY

Ph6 T6ng Giam d6c

Ph6 T6ng Giam d6c
Ph6 T6ng Giam d6c

Ong NguySn Kim H~u

172 NgQc Khanh, Qu~n Ba Dinh
Ha N()i, Vi~t Nam
Cong ty TNHH KPMG
Vi~tNam


Cong ty C6 ph~n Chung khoan Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thOn Vi~t Nam
Bao cao ciia Ban TAng Giam d6c

Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 ph~n Ch(rng khoan Ngan himg Nong nghi~p va Phat triSn Nong
thon Vi~t Nam ("Cong ty") chju trach nhi~m l~p va trinh bay bao cao tai chfnh theo cac Chuan
ml,Tc K~ toan Vi~t Nam, Ch~ d() K~ toan Vi~t Nam ap dt,mg cho cac cong ty ch(rng khoan theo
Thong tu s6 95/2008nT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2008 va Thong tu s6 162/2010nT-BTC
ngay 20 thang 10 nam 20 I 0 do B() Tai chinh ban hanh v~ hu6ng dfrn k~ toan ap dt,mg d6i v6i cong
ty ch(rng khoan va cac quy djnh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay bao clio tai chinh.
Theo y ki~n cua Ban T6ng Giam d6c Cong ty:
(a)

bao cao tai chfnh duqc trinh bay tir trang 5 d~n trang 47 da phim anh trung thl,TC va hqp ly
tinh hinh tai chinh cua Cong ty t~i ngay 31 thang 12 nam 2013, k~t qua ho~t d()ng kinh
doanh, tinh hinh bi~n d()ng v6n chu sa hfru va luu chuySn ti~n t~ cua Cong ty cho nam k~t
thuc cimg ngay, phu hqp v6i cac Chuan mt,rc K~ toan Vi~t Nam, Ch~ d() K~ toan Vi~t Nam
ap dt,mg cho cac cong ty ch(rng khoan theo Thong tu s6 95/2008nT-BTC ngay 24 thang 10
nam 2008 va ThOng tu s6 162/2010nT-BTC ngay 20 thang 10 nam 2010 do B() Tai chinh
ban hanh v~ hu6ng dfrn k~ toan ap dt,mg d6i v6i cong ty ch(rng khoan va cac quy djnh phap

ly c6 lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh; va

(b)

t~i ngay l~p bao cao nay, kh6ng c6ly do gi dS Ban T6ng Giam d6c Cong ty cho r~ng Cong
ty se khong thS thanh toan cac khoan nq phai tra khi d~n h~n.

T~i ngay l~p bao cao nay, Ban T6ng Giam d6c Cong ty da phe duy~t phat hanh bao cao tai chinh

Ong Nguy~n Kim H~u
T6ng Giam t16c
Ha N()i, ngay 31 thang 3 nam 2014

2


KPMG Limited
46'h Floor, Keangnam Hanoi Landmark Tower
72 Building, Plot E6, Pham Hung Street
Me Tri, Tu Liem, Hanoi city
The Socialist Republic of Vietnam

Telephone +84 (4)3946 1600
Fax
+84 (41 3946 1601
Internet
www.kpmg .com .vn

BAO cAo KlEM TOAN DQC L~P
Kinh gfri cac Cfi dong

Cong ty Cfi phAn Chung khoan Ngan himg Nong Nghi~p va Phat tri~n Nong thon
Vi~t Nam
Chung toi da ki~m toan bao cao tai chinh dinh kern cua Cong ty C6 ph~n Chtmg khoan Ngan hang
Nong Nghi~p va Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam ("Cong ty"), bao gbm bang can d6i k€ toan t~i ngay
31 thang 12 nam 2013, bao cao k€t qua ho~t d(>ng kinh doanh, bao cao thay d6i v6n chu
hfru va bao
cao h.ru chuy~n ti€n t~ lien quan cho nam k€t thuc cung ngay va cac thuy€t minh kern theo, dugc Ban
T6ng Giam d6c Cong ty phe duy~t phat hanh ngay 31 th:ing 3 nam 2014, dugc trinh bay tir trang 5 d€n
trang 47.

sa

Trach nhi~m ciia Ban Tflng Giam dBc dBi v6i bao cao tai chinh
Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m l~p va trlnh bay trung tht,rc va hgp ly bao cao tai chinh
nay theo cac ChuAn mt,rc K€ toan Vi~t Nam, Ch€ d9 K€ toan Vi~t Nam ap dt,mg cho cac cong ty chung
khoan theo Thong tu s6 95/2008/TT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2008 va Thong tu s6 162/201 0/TTBTC ngay 20 th:ing 10 nam 2010 do B9 Tai chinh ban hanh v€ hu6ng d~n k€ toan ap dt,mg d6i v6i
cong ty chung khoan va cac quy dinh phap ly c6 lien quan d€n vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chinh,
va chiu trach nhi~m d6i v6i h~ th6ng ki~m soat n(>i b9 rna Ban T6ng Giam d6c xac dinh Ia dn thi€t d~
dam bao vi~c l~p bao cao tai chinh khong c6 sai s6t tn.mg y~u do gian l~n hay nh~m l~n.

Trach nhi~m ciia don v! ki~m toan

,.,...

..::;

Trach nhi~m cua ch(mg toi Ia dua ra y ki€n v€ bao cao tai chinh dt,ra tren k€t qua ki~m toan cua chung
toi. Chung toi da tht,rc hi~n cong vi~c ki~m toan thea cac ChuAn mt,rc Ki~m toan Vi~t Nam. Cac chuAn
mt,rc nay yeu du ch(mg toi tuan thu chuAn mt,rc va cac quy dinh v€ d~o due ngh€ nghi~p va l~p k€
ho~ch va tht,rc hi~n CUQC ki~m toan d~ d~t dtrQ'C Sl,f dam bao hgp ly v€ vi~C li~u bao CaO tai chinh CO con

sai s6t trQng y€u hay khong.
Cong vi~c ki~m toan bao gbm vi~c tht,rc hi~n cac thu tvc nh~m thu th~p cac b~ng chung ki~m toan v€
cac s6 li~u va cac thuy€t minh trong bao cao tai chinh. Cac thU tvc dugc lt,ra chQn dt,ra tren xet doan cua
ki~m toan vien, bao gbm danh gia rui ro c6 sai s6t trQng y~u trong bao cao tai chinh do gian l~n ho~c
nh~m l~n. Khi tht,rc hi~n cac danh gia rui ro nay, ki~m toan vien xem xet ki~m soat n9i b9 cua don vi
lien quan tai vi~c J~p va trinh bay bao cao tai chinh trung tht,rc Va hgp ly nh~m thi€t k€ CaC thlJ ti,IC ki~m
toan phu hgp v6i tinh hinh tht,rc t€, tuy nhien khong nh~m ml,lc dich dua ray ki€n v€ hi~u qua cua ki~m
soat n9i b9 cua don vi. Cong vi~c ki~m toan cling bao gbm vi~c danh gia tinh thich hgp cua cac chinh
sach k€ toan dtrQ'C ap dl,lng va tinh hgp ly cua cac u6c tinh k€ toan cua Ban T6ng Giam d6c, cling nhtr
danh gia vi~c trlnh bay t6ng th~ bao cao tai chinh.
Chung toi tin r~ng cac b~ng chung ki~m toan rna chung toi thu dugc Ia d~y du va thich hgp lam ca
cho y ki~n ki~m toan cua chung toi.

KPMG Limited, a Vietnamese hm1ted hab1hty company and a member
f1rm of the KPMG network of Independent member f1rms aff1l1ated
with KPMG International Cooperat1ve ('KPMG International').
a Swiss ent1ty.

sa

3

01
~N

K


Y ki~n ki~m toan
Theo y kiSn cua chung toi , bao cao tai chfnh da phi'm anh trung thiJc va hqp ly, tren cac khfa qmh tn;mg

ySu, tinh hinh tai chfnh cua Cong ty C6 phfrn Chung khoan Ngan hang Nong nghi~p va Phat tri€n Nong
thOn Vi~t Nam t~i ngay 31 thang 12 nam 2013, kSt qua ho~t d(lng kinh doanh, tinh hinh biSn d(lng v6n
chu sa hfru va luu chuy€n ti8n t~ trong nam kSt thuc cung ngay, phu hqp v6i cac Chufin illiJC KS toan
Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Vi~t Nam ap dt,mg cho cac cong ty chung khoan theo Thong tu s6
95/2008/TT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2008 va Thong tu s6 162/2010/TT-BTC ngay 20 thang 10
nam 2010 do B9 Tai chinh ban hanh v8 huang d~n kS toan ap dt,mg d6i v&i cong ty chung khoan va cac
quy d!nh pMp ty co lien quan ctsn vi~c t~p va trinh bay bao cao tai chfnh.

Nguy~n Minh HiSu

Gi~y chung nh~n Dang kY Hanh ngh8
Ki€m toan s6: 0339-2013-007-1

Ph6

Gi~y chung nh~n Dang kY Hanh ngh8
Ki€m toan s6: 1572-2013-007-1

T6ng Giam a6c

Ha N(li, ngay 31 thang 3 nam 2014

,,;\
..:

4


Cong ty CB ph~n Chlfng khmin Ngan hfmg Nong nghi~p va
Phat tri~n Nong thOn Vi~t Nam

Bang din d6i k~ toan t:_ti ngay 31 thang 12 nam 2013

Ma
so
~

Thuy~t

M~u B01- CTCK

31/12/2013
VND

31/12/2012
VND

2.554.590.419.157

4.424.433.008.218

6

321.847.589.082
251.847.589.082
70.000.000 .000

436.741.219.472
216.741.219.472
220.000.000.000

7

709.745.640.343
797.560.531.288
(87 .814.890.945)

1.555.494.4 79.944
1.695.901.394 .53 0
( 140.406.914.586)

769.739.124.747
840.263.625.504
90.590.404.328
67.651.023.931
(228.765.929.016)

2.425.489.786.175
2.364.744.2 55.030
24.624.000
224.835.059.835
(164.114 .1 52.690)

minh

TAISAN
A

TAISANNGANH~

(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)

100
110

2

Ti~n va cac khoan ttro·ng dtrong ti~n
TiSn
Cac khoim tuung du·ung tiSn

II
1
2

Cac khmin d~u ttr tai chinh ng~n h~n
Dfru tu ng~n h~n
Dl! phOng giam gia dfru tu ng~n h~n

120
121
129

III
1
4
5
6

Cac khoan phai thu ng~n h:_tn
Phai thu khach hang

Phai thu ho~t d9ng giao djch chung khoan
Cac khoan phai thu khac
Dl! phong phai thu ng~n h~n kh6 doi

130
131
135
138
139

IV

Hang t&n kho

140

1.416.532.600

121.702.400

v
1
2
3
4

Tai san ng~n h~n khac
Chi phi tra tru&c ng~n h~n
ThuS gia tri gia tang dm;rc kh~u tn'r
ThuS va cac khoan khac phai thu Nha nu&c

Tai san ng~n h~n khac

150
151
152
154
158

751.841.532.385
492.871 .629
10.845 .390
751.337.815.366

6.585.820.227
1.177.011.88 1
427.919.005
4.713.921.85 1
266.967.490

B

TAISANDAI~

1.267.690.719.126

1.499.632.215.533

11.355.685.469
4.841. 789.592
39.222.794.289

(34.381.004.697)
5.013.895.877
27.501.298.605
(22.487.402. 728)
1.500.000.000

18.347.216.178
10.535.325.716
48.012.144.51 2
(37.476.818. 796)
7.811.890.462
26.021.298.605
(18.209.408.143)

1.094. 707.775.497
1.353.558.516.034
1.353.558.516.034
1.669.064.655
(260.519.805.192)

1.342.612.971.832
1.539.690.746.100
1.539.690. 746.1 00
1.669.064.655
(198.746.838 .923)

I

I
1

3

4
II
3
4
5

111

112

(200 = 220 + 250 + 260)

200

Tai san c6 djnh
Tai san c6 dinh hfru hinh
Nguyengia
Gia trj hao man lily M
Tai san c6 dinh v6 hinh
Nguyen gia
Gia trj hao man liiy ki
Chi phi dfru tu xay d~Jng cu ban d& dang

220
221
222
223

227
228
229
230

Cac khoan d~u ttr tai chinh dai h~n
Dfru tu ch(mg khoan dai h~n
Chtmg khoan s&n sang ad ban
Dfru tu dai h~n khac
Dl! phong giam gia dfru tu tai chinh dai h~n

250
253
254
258
259

8
9
10
11

12
13

14

15

16

7

Cac thuyh minh dinh kern Ia b9 phgn h(Yp thanh bclo cao tai chinh nay
5


ca

Cong ty
ph~n Chung khmin Ngan himg Nong nghi~p va
Pbat tri~n Nong thOu Vi~t Nam
Bang can dBi k~ toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)

m
2
3
4

Tai san dai h~n kbac
Chi phi tra tru6'c dai h~n
Tai san thuS thu nh~p hoan l ~i
TiSn n()p Quy H6 trg thanh tmin
Tai san dai h~n khac

TONG TAI

sAN (270 = 100 + 200)

Ma
s6

Thuy~t
minh

260
261
262
263
268

17
18
19
20

Miu B01- CTCK

31112/2013
VND

31/12/2012
VND

161.627.258.160
2 1.735.649.167
103.484.609.400
13 .611.143 .593
22. 795 .856.000

138.672.027.523

35 .684.540.947
68.7 12. 173.751
11.479.456.825
22 .795. 856.000

270

3.822.281.138.283

5.924.065.223. 751

1.596.562.795.665

3.662. 702.244.640

1.596.562.795.665
366.000.000.000
27. 500.000
14.1 96. 111.950
6.32 1.487.9 18
259.027.969 .326
183.5 85 .598.843
1.646.787 .390
577.049.81 4
765 .180.290.424

3.662.335.901.843
2.1 00.000.000.000

NGUONVON

A

N<} P IIAI TRA (300 = 310 + 330)

300

I
2
4
5
6
8
9
10
11

N(;r ng~n h~n
Vay va ng ngiin h~n
Phai tra ngm:ri ban
ThuS va cac khoan phai n()p Nha mr6'c
Phai tra nguoi lao d()ng
Chi phi phai tra
Phai tra h o~t d()ng giao dich chung khoan
Phai tra h() c6 tlrc, g6c va lai trai phiSu
Quy khen thuang, phuc lgi
Cac khoan phai tra, phai n()p ngiin h~n khac

310
3 11
312

3 14
3 15
3 16
320
321
323
328

II
6

Nq dai h~n
DtJ phong tr9· d p mftt v i~c lam

330
33 6

B

voN

I
1
2
4
7
8
9
10

v an chu sO' hfru
v6n c6 phAn
Th~ng du v6n c6 phAn
c6 phiSu quy
Quy dAu tu va phat triSn
Quy dtJ phong tai chinh
Quy d~r trfr b6 sung v6n diSu I~
Lgi nhu~n sau thuS chua phan ph6i

cHiJ so Hiru (400 = 410)

TONG CQNG NGUON VON
(440 = 300 + 400)

21
12
22
23

24

366.342.797
366 .342.797

400
410
4 11
41 2
41 4
417

4 18
419
420
440

23.60 1.240
10.020.4 78.663
203.1 20.728.043
164.1 96.782.740
861.279.290
254.6 13.454
1. 183.858.418.413

25
25

2.225. 718.342.618

2.261.362.979.111

2.225.718.342.618
2.120.000 .000.000
3.752.3 03. 169
( 10.763.723 .000)
18.592.075.76 1
26.090.240.220
31 .957.852.2 86
36.089.594.182

2.261.362.979.1 11

2.120.000.000 .000
3.752.303.169
( 10.763.723 .000)
18.592.075.761
22. 807.362.969
28.674.975.035
78.299.985.177

3.822.281.138.283

5.924.065.223. 751

Cac thuydt minh tlinh kern Ia b() ph(in hr;p thanh bcio cao tai chinh nay

6


Cong ty c6 phin Chung khoan Ngan hang Nong nghi~p va
Phat tri~n Nong thOn Vi~t Nam
Bang can dBi k~ toan tl}i ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)

M~u B01- CTCK

cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE TOAN

s6

31112/2013
VND

31112/2012
VND

002
004
006

7 59.566.776. 778
255.444.596.358
12.341.039.540.000

845.593.803.658
394.671.443.392
13.039.165.260.000

00 7
008

5.868.585. 750.000
104.356.520.000

10.368.652.350.000
152.221.410.000

009

5.30 1. 790.420.000

9 .601.247.970.000

010

462.438.810.000

615.182 .970.000

012

4 70.000

4 70.000

013

470.000

470.000

6.3 Cht'mg khoim cdm c6
6.3.2 Chung khoan dm e6 eua khaeh hang
trong nuD-e
6.3 .2 Cht'rng khoan dm e6 eua khaeh hang
mr6e ngoai

017

4.321.018. 790.000

2.288.554. 750.000

019

4.279.380.490.000

2.073.151 .720.000

020

41.638.300.000

215.403.030.000

6.5 Chting khoim ch& thanh toan
6.5.2 Chung khoan eha thanh toan eua khaeh hang
trong nuD-e

02 7

81.24 7. 990.000

106. 763.400.000

029

81.247.990.000

106.763.400.000

032

1.632.280.320.000

80.000

034

1.632.280.320.000

80 .000

037

22.906.220.000

194.210.000

039

22.906.220.000

194.210.000

042

415. 000. 000. 000

2 75. 000. 000. 000

044

415.000.000.000

275 .000.000 .000

050

200.663.200.000

191.417.290.000

051
052

186.321.610.000
24.651.870.000

177. 810.300.000
24.951.870.000

053

161.669.740.000

152.858.430.000

Ma

V~t ttr, chung chi co gia nh~n gifr h()
2.
Ncr kh6 doi da xi'r ly

4.
Chung khoan hru ky
6.
Trong d6:
6.1 ChU11g khoim giao djch
6.1.1 Chtrng khoan giao djeh eua thimh vien luu
6.1.2 Chung khoan giao djeh eua khaeh himg
trong nuD-e
6.1.3 Chung khoan giao djeh eua khaeh himg
nuD-e ngoai

kY

6.2 Chung khoim tt;zm ngt'mg giao djch
6.2.1 Chung khoan t~m ngung giao djeh eua thanh
vien luu ky

6.6 Chtmg khoan phong toa ch& rut
6.6.2 Ch(rng khoan phong toa eha rut eua
khaeh himg trong nu6e
6.7 ChU11g khoan ch& giao djch
6.7.2 Chung khoan eha giao dieh eua khaeh hang
trong nuD-e
6.8 ChU11g khoan kj quy dam brio khoan vay
6.8.2 Chung khoan ky quy dam bao khoan vay eua
thanh vien trong nuD-e
Chung khoan hru ky ciia nhfrng cong ty
d~i chung chtra niem y~t
Trong d6:
7. 1 ChU11g khoan giao djch

7 .1.1 Chung khoan giao djeh eua thanh vi en luu JcY
7.1.2 Chung khoan giao djeh eua thanh vien
trong nuD-e

7.

Cac thuyh minh ainh kern Ia b9 phtjn hr;p thanh brio cao tai chinh nay
7


Cong ty CB ph~n Chll'Dg khoan Ngan hang Nong nghi~p va
Phat tri~n Nong thOu Vi~t Nam
Bang din dBi k~ toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2013 (ti~p theo)

Ma

7.7
8.
9.

Chimg khoan sua i6i giao djch
Chll'Dg khoan chtra hru Icy cua khach bang
Chll'Dg khoan chtra hru ky cua cong ty
chll'Dg khoan

Nguai

l~p

Ba

1 Thi Thuy
Ke toan truifng

31/12/2012
VND

31/12/2013
VND

sB

7. 5 Chimg khoan chif thanh toan
7.5.2 Ch(rng khoan cha thanh toan cua thanh vien
trong nu6c

M~u B01- CTCK

071

208. 000.000

257.000.000

073

208.000.000

257.000.000

081

082

14.133.590.000
40.000.000

13.349.990.000

083

1.643.616.500.000

2.928.191.200.000

Nguai

Ba VG Th Thuy Ha
Pho T6ng Giam a6c
Ngay 31 thang 3 nlim 2014

I

l
\

I

Cac thuyh minh dinh kem Ia b{) phtjn h9P thilnh bao cao tai chinh nay

8

Cong ty CB phin Chung khmin Ngan hang Nong nghi~p va
Pbat tri~n Nong thon Vi~t Nam
Bao cao k~t qua hol}t dQng kinh doanh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013

Ma
s6
1. Doanh thu

Thuy~t
minh

ho;;tt d(>ng moi gi6i chfrng khoan
ho;;tt d(>ng d~u tu chfrng khoan
d;;ti 1y phat himh chfrng khoan
ho;;tt d(>ng tu v~n
ho;;tt d(>ng luu kY chfrng khoan
ho;;tt d(>ng uy thac d~u gia
khac

01.1
01.2
01.4
01.5
01.6
01.7
01.9

2012
VND

414.000.920.404

87 6.964.808.985

26
27

22.549.374.833
188.986.959.850
4.799.904.333
727.200.000
2.747.981.533

28

194.189.499.855

34.940.309.923
458.609.441.352
4.749.972.313
3.156.255.534
2.922.785.083
28.252.917
372.557.791.863

01

Doanh thu
Doanh thu

Doanh thu
Doanh thu
Doanh thu
Doanh thu
Doanh thu

2013
VND

M~u B02- CTCK

2. Cac khoan giam trir doanh thu

02

249.585.978

67.722.853

3. Doanh thu thuin v~ ho~t d(}ng
kinh doanh (10 = 01 - 02)

10

413.751.334.426

876.897.086.132

352.696.094.815

769.083.959.393

61.055.239.611

107.813.126.739

35.810.927.571

36.889.239.220

30

25.244.312.040

70.923.887.519

31
32

378.803 .585

580.870
5.500.000

40

378.803.585

4.919.130

11. TBng IQ'i nhu~n k~ toan tnrO'c thu~
(50= 30 + 40)

50

25.623.115.625

70.918.968.389

12. Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh

51

31

40.613.897.717

32.213.165.413

13. LQ'i ich thu~ TNDN hoan l~i

52

31

(34. 772.435.649)

(26.951.742.058)

14. LQ'i nhu~n sau thu~ TNDN

(60 =50- 51 - 52)

60

19.781.653.557

65.657.545.034

15. Lai cO' ban tren cB phi~u (VND/cB phi~u)

70

94

311

4. Chi phi

ho~t

d(}ng kinh doanh

5. LQ'i nhu~n g(}p cua
(20 = 10- 11)

ho~t

6. Chi phi quan ly doanh

11

d(}ng kinh doanh

nghi~p

10. LQ'i

nhu~n

20
25

7. LQ'i nhu~n thuin tir ho~t d(}ng
kinh doanh (30 = 20 - 25)
8. Thu nh~p khac
9. Chi phi khac
khac

29

30

32

Ba vu
i Thuy Ha
Ph6 Timg Giam a6c
Ngay 31 thang 3 nlim 2014

Cac thuyit minh dinh kern Ia b9 phtjn h9P thilnh bao cao tai chinh nay

9


Cong ty C6 phAn Chung khoan Ngan himg Nong nghi~p va Phat tri~n Nong thOu Vi~t Nam
Bao cao thay dBi v6n chii sO' hfru cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013

Th~ng

~

1.

ca phi~u quy
VND

3. 752.303.169

(10.763.723.000)

18.592.075.761

-

-

-

-

-

-

-

-

3.752.303.169

(10. 763. 723.000)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

~

Von co phan
VND
s6 du· t~i ngay 1 thang 1
2.120.000.000.000
nam 2012
Lqi nhu ~ n thu§n trong nam
Phiin b6 vao cac quy
Trich quy khen thua ng,
phuc lqi
Thu lao Thanh vien H(>i d6ng
Qwi n tri va Ban ki ~ m soat
c6 tuc (Thuyit minh 34)

-

s6 du· t~i ngay 1 thang 1
nam 2013
Lqi nhu ~ n thu§n trong nam
Phiin b6 vao cac quy
Trich quy khen thuang,
phuc lqi

Thu lao Thanh vien H(> i d6ng
Quc'm tri va Ban ki ~ m soat
C6 tuc (Thuyit minh 34)
s6 du· t~ i ngay 31 thang 12
nam 2013

Quy d§u tu· va
phat tri~n
VND

du·
~
1.
~
von co phan
VND

2.120.000.000.000

2.120.000.000.000

Nguai

3.752.303.169

M~u BOS- CTCK

Quy
d\f phOng
tai chlnh

VND

17.471.205.591

Quy d\f trii·
bB sung
v6n di~u I~
VND

LQ'i nhu~n chu·a
phan ph6i
VND

23.338.817.657

109.486.625.892

Tang cQng
VND

2.281.877.305.070

-

5.336.157.378

65 .657.545 .034
(1 0.672.3 14.756)

65.657.545.034

5.336.157.378

-

(4.802.541 .640)

(4.802.54 1.640)

-

-

-

-

( 1.113 .34 7.2 13)
(80.255 .982.140)

(1.113 .347.213)
(80.255 .982.140)

18.592.075.761

22.807.362.969

28.674.975.035

-

-

-

(]0.763.723.000)7 \ 8.592.075.761

-

-

78.299.985.177

2.261.362.979.111

3.282. 877.251

19.781.653. 557
(6.565 .754 .502)

19.781.653 .557

3.282.877.251

-

-

(1.969.726.350)

( 1.969.726.350)

-

-

-

-

(656.575.450)
(52.799.988 .250)

(656 .5 75.450)
(52. 799.988 .250)

26.090.240.220

31.957.852.286

36.089.594.182

2.225. 718.342.618

I ~p

Cac thuyit minh ainh kern Ia b(J phQ.n h(!p thanh bao cao tai chinh nay
10

Cong ty c& phAn Chlfng khmin Ngan bang Nong nghi~p va
Mill B03- CTCK
Phat tri~n Nong thOn Vi~t Nam
Bao cao luu chuy~n ti~n t~ cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 - Phtrong phap gian ti~p

2013
VND

Masa

2012
VND

LUU CHUYEN TIEN TUHO~T DQNG KINH DOANH
Lqi nhu~n trtr&c thu~

01

25.623.115.625

70.918.968.389

/JiJu chinh clto ctic khoiin
Kh~u hao va phan b6
Trich l~p chi phi d\r phong
Uii, 16 tu ho;;tt d()ng dAu tu
Chi phi lai vay

02
03

05
06

9.514.964.920
74.137.546.354
(186 .729.692.497)
72 .638.840.955

9.044.462.120
51.616.325.634
(751.704.305.999)
580.526.750.991

09

(4.815.224.643)

(39 .597. 798.865)

Lqi nhu~n tir ho~t dQng kinh doanh trtro·c
nhfrng thay d&i van ltru dQng
Tiing, giam cac khoan phai thu
Tiing, giam hang t6n kho
Tiing, giam cac khoan phai tra
Tang, giam chi phi tra tru6c
TiSn lai vay da tra
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p da n()p
TiSn chi khac cho ho;;tt d()ng kinh doanh
Ltru chuy~n ti~n thuAn tir ho~t d9ng
kinh doanh

09
10
11
12
13
14
16

1.591 .098.885.102

20

405.151.817.233

(402 .219 .200.968)
13.338.201.832
(16.731 .599.672)
(22 .316.709.774)
(753.202.534.644)

(879.446.860.416)
405.997.765.346
15.270.918.022
(442.508.282.623)
(17.668.160.149)
(632.790.794.707)
(1.590. 743.213.392)

LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D<)NG DAU TU

1. TiSn chid~ mua s~m, xay d\fng tai san c6
djnh va cac tai san dai h;;tn khac
2. TiSn thu ill nhuqng ban, thanh ly tai san c6
djnh va cac tai san dai h;;tn khac
4. TiSn thu h6i cho vay, ban l;;ti cac cong Cl,l nq
cua don vi khac
7. TiSn thu lai cho vay, c6 tuc va lqi nhu~n
du9·c chia
Ltru chuy~n ti~n thuAn tir ho~t d9ng dAu ttr

21

(3.089.395.800)

(7.784.686.340)

22

150.355.275

23

1.084.4 73.093.308

986.599.455.234

25

132.420.499.594

649.799.203.706

30

1.213.954.552.3 77

1.628.613.972.600

Cac thuyh minh dinh kern Ia b9 ph(in h(J'p thanh bao cao tai chinh nay

11


Cong ty ca ph~n Chung khoan Ngan hang Nong nghi~p va
Miu B03- CTCK
Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam
Bao cao hru chuy~n ti~n t~ cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013 - PhU'O'Ilg phap gian ti~p
(ti~p theo)

2013
VND

2012
VND

( 1. 734.000.000.000)

(35.000.000.000)
(111.185 .216.100)

Mas6
LUiJ CHUYEN TIEN TUHO~T DQNG TAl CHiNn
4. Ti~n chi tra nq g6c vay
5. c6 tuc, lqi nhu~n da tra cho chu

sa hfru

Ltru chuy~n ti~n thu~n tir ho~t d()ng tai chinh

40

(1.734.000.000.000)

(146.185.216.100)

LU'u chuy~n ti~n thu~n trong

50

(114.893.630.390)

(1 08.314.456.892)

60

436.741.219.472

545.055.676.364

70

321.847.589.082

436.741.219.472

133 .055.970.390

80.255.982.140

kY

Ti~n va cac khmin tll'ong dll'ong ti~n d~u

kY

Ti~n va cac khoan tll'ong dll'ong ti~n cu6i

kY

(Thuyit minh 6)

cAc GIAO DJCH PID TIEN T¥
c6 tuc thong bao chua tra cho c6 dong (Thuyit minh 24)
Xay diJilg ca ban da dang chuy~n sang tai san c6 dinh
hfru hinh va tai siin c6 dinh vo hinh (Thuyit minh 16)

6.307.092.688
133 .055.970.390

86.563.074.828

Ba Vii hi Thuy Ha
Ph6 To g Giam d6c
Ngay 31 thang 3 nam 2014

Cac thuyit minh dinh kern Ia bl) ph(m h9P thiznh bao cao tai chinh nay
12


ca

Cong ty
ph~n Chung khoan Ngan hang Nong nghi~p va
Phat tri~n Nong thOn Vi~t Nam
Thuy~t minh bao cao titi chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013

M~u B09- CTCK

Cac thuy~t rninh nay Ia bQ ph~n hqp thanh va dn dtrQ'C dQC d6ng thai voi bao cao tai chinh dinh kern.

1.

I>O'n

vi bao cao

Cong ty c6 phAn chung khoan Ngan hang Nong nghi~p va Phat trien Nong thon Vi~t Narn ("Cong ty")
Ia rn<)t cong ty c6 phAn duqc thitnh l~p t~i Vi~t Narn. Cac ho~t d<)ng chinh cua Cong ty Ia thlJc hi~n cac
ho~t ct<;>ng rnoi gioi chung khoan, cac ho~t ct<;>ng tv doanh chtrng khoan va cung dp dich Vl,l tu v~n ctAu
tu chung khoan, biw lanh phat hanh chtrng khoan.

Cong ty c6 tn,1 sc'J chinh t~i s6 172 NgQc Khanh, Qu~n Ba Dinh, Ha N<)i. Cong ty cling c6 chi nhanh t~i
Ha N<)i, Da N~ng va thanh ph6 H6 Chi Minh.
T~i

ngay 31 thang 12 narn 2013, Cong ty c6 170 nhan vien (31/12/2012: 179 nhan vien).

2.

Co· sO' l~p bao cao tai chinh

(a)

Tuyen bc3 v~ tuan thii
Bao cao tai chinh duqc l~p thea Thong tu s6 95/2008/TT-BTC ngay 24 thang 10 narn 2008 va Thong tu
s6 162/20 l 0/TT-BTC ngay 20 thang 10 nam 2010 do B<) Tai chinh ban hanh v~ Huang d~n k~ toan ap
dt,mg d6i voi cong ty chung khoan, cac Chufin rnvc K~ toan Vi~t Nam, Ch~ d<) K~ toan Vi~t Narn va cac
quy dinh phap ly c6 lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh. Cac chinh sach k~ toan nay c6
the khac bi~t tren rn<)t s6 khia c~nh trQng y~u so voi cac Chufin rn1Jc Bao cao Tai chinh Qu6c t~ cling
nhtr cac nguyen t~c va chufin rniJC k~ toan dtrQ'C thira nh~n chung c'J cac qu6c gia khac. Do d6, bao cao tai
chinh dinh kern khong nh~m rni,IC dich phiin anh tinh hinh tai chinh, k~t qua ho~t d<)ng kinh doanh va
cac lu6ng luu chuyen ti~n t~ thea cac nguyen t~c va thong I~ k~ toan duqc thua nMn chung c'J cac nuoc
va cac quy~n tai phan khac ngoai ph~rn vi Vi~t Narn. Hon nfra, vi~c su dt,mg bao cao tai chinh nay
khong nh~rn danh cho nhfrng d6i tuqng su d1,1ng khong duqc bi~t v~ cac nguyen t~c, thu tl,lc va thong I~
k~ toan cth Vi~t Narn.

(b)

CO' sO' do lll'img
Bao cao tai chinh, trir bao cao luu chuyen ti~n t~, duqc l~p tren ca sc'J d6n tich thea nguyen t~c gia g6c.
Bao cao luu chuyen ti~n t~ duqc l~p thea phtrong phap gian ti~p.

(c)

Ky k~ toan nam
Ky k~ toan narn cua Cong ty tir ngay I thing 1 d~n ngay 31 thang 12.

(d)

DO'D vj ti~n t~ k~ to an
Bao cao tai chinh duqc l~p va trinh bay b~ng Df>ng Vi~t Narn (" VND" ).

13


Cong ty CB phAn Chung khmin Ngan hang Nong nghi~p va
Phat tri~n Nong thOu Vi~t Nam
Thuy~t minh bao cao titi chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
(ti~p theo)

3.

M~u B09- CTCK

Tom tit cac chinh sach k~ toan chii y~u
Sau day Ia nhiing chfnh sach k~ toan chu y~u duqc Cong ty ap dvng trong vi~c l~p bao cao tai chfnh
nay.

(a)

Cac giao djch bflng ngo~i t~

Cac khoim mvc tai san va nq phiti trit c6 g6c b~ng don vi ti~n t~ khac VND duqc quy d6i sang VND
theo cy gia h6i doai t~i ngay k~t thuc kY k~ toan. Cac giao dich b~ng don vi ti~n t~ khac VND trong nam
duqc quy d6i sang VND theo cy gia h6i doai t~i ngay giao dich.
Tfrt ca cac khoan chenh l~ch

(b)

cy gia h6i doai duqc ghi nh~n vao bao cao k6t qua ho~t d<)ng kinh doanh.

Ti~n va cac khoan tU'ong dU'ong ti~n
TiSn bao g6m ti~n m~t va ti~n gui ngan hang khong ky h~n, ti~n gui cua nha d~u tu v~ giao dich chtmg
khoan du9·c h~ch toan rieng bi~t v&i s6 du tai khoan t~i ngan hang cua Cong ty.
Cac khoan tuo-ng duo-ng tiSn Ia cac khoan d~u ttr ng~n h~n c6 tfnh thanh khoan cao c6 thS d~ dang
chuySn d6i thanh m9t lu9ng ti~n xac dinh truac, it rui ro v~ thay d6i gia tri va duqc giii nh~m dap ung
nhu du thanh toan ng~n h~n hun Ia cho mvc dfch d~u ttr hay cac mvc dich khac.

(c)

Chung khoan kinh doanh va chrrng khoan diu tU' dai h~n

(i)

Phiin lo{li
Cong ty phan lo~i chung khoan niem y~t va chua niem y~t duqc mua cho mvc dfch ttJ doanh Ia chung
khoan kinh doanh.
Chung khoan d~u ttr dai h~n Ia nhiing chung khoan chua niem y6t duqc n~m giii trong thai h~n khong
lin dinh tru&c va c6 thS duqc ban ra vao bfrt cu th(yj diSm nao (chung khoan s~n sang dS ban).

(ii)

Ghi nhq.n
Cong ty ghi nh~n chung khoan kinh doanh va chtrng khoan d~u tu dai h~n vao ngay Cong ty chfnh thuc
tra thanh mQt ben theo CaC di~u khoan hqp df>ng CO hi~u ltJC cua CaC khoan d~u tu (h~ch toan VaO ngay
giao dich).

(iii)

Do ltrifng
Chung khoan kinh doanh va chung khoan d~u ttr dai h~n duqc phitn anh theo gia g6c trlr di dtJ phong
giam gia chung khoan . DtJ phong giam gia chung khoan duqc l~p cho tung lo~i chung khoan c6 gia tri
thi tmong thfrp hun gia tri ghi s6.
D6i voi ch{rng khoan kinh doanh da niem y~t, gia tri thi tmang duqc xac dinh b~ng each tham khao gia
dong cua t~i Sa Giao djch Chung khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh va gia binh quan t~i Sa Giao dich
Chung khoan Ha N<)i t~i ngay k6t thuc Icy k~ toan .
D6i v&i chung khoan kinh doanh chua niem y~t tren thi truong ch(rng khoan nhung da dang ky giao
dich tren thi tmong giao dich cua cac cong ty d~i chung chua niem y~t (UPCom), gia thj tmang duqc
xac djnh Ia gia giao dich binh quan tren h~ th6ng t~i ngay l~p dtJ phong.

14


Cong ty c6 phAn Chfrng khmin Ngan hang Nong nghi~p va
Pbat tri~n Nong thOn Vi~t Nam
Thuy~t minh bao cao ti'ti chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
(ti~p theo)

M§u B09- CTCK

D6i voi ch(rng khmin dAu tu dai h~n chua dang ky giao djch tren thi trm'mg giao djch cua cac cong ty d~i
chung chua niem ySt (UPCom), gia tri thi trubng dugc xac djnh Ia gia trung binh tren ca sa tham khao

bao gia dU'Q'C cung c~p bai t6i thi~u ba (03) cong ty ch(rng khoan c6 quy mo Ian va uy tin tren thi tnrong
chung khoan. Trong truong hgp khong th~ thu th~p dugc 3 bao gia, thai di~m diJ phOng giam gia chung
khoan du 9 c trich t~p dl,l'a tren gia tri tai san rong cua don vi dugc dAu tu t~i ngay bao cao.
D6i voi chung chi quy, d~r phong giam gia ch(rng khoan dugc l~p diJa tren gia tri tai san rong cua quy
du9·c dAu tu t~i thai di~m bao cao, trtr khi quy dang trong qua trinh giai th~. Trong tnrbng hgp d6, gia tri
tai san rong cua quy t~i thai di~m quySt dinh giai th~ dugc su dt,mg tam ca sad~ tinh d~r phon g.
Cac ch1mg khoan khong c6 gia tham khao tt:r cac ngu6n tren se dugc phan anh theo gia g6c.

(iv) Dirng ghi nh~n
Cac khoan dAu tlr ch1rng khoan bi dtmg ghi nh~n khi quy~n nMn dugc cac Iu6ng ti~n tir cac khoan dAu

tu bi ch~m dm ho~c Cong ty da chuy~n di phAn Ion rui ro va lgi ich gin voi quy~n sa hfru.

(d)

Cac khoan phai thu
Cac khoan phai thu dugc phan anh theo gia g6c tru di d1J phong phai thu kh6 doi.

(i)

Di!! phong phiii thu khtich hang vii ph iii thu hol}t il{jng giao djch ky quy
Dl,l' phong phai thu kh6 doi bao g6m dl,l' phong chung va dl,l' phong C\} th~. Dl,l' phong C\1 th~ dugc l~p dl,l'a
tren uoc tinh v~ kha nang thu hf>i cua cac khoan phai thu. Cong ty duy tri m()t khoan dl,l' phong chung
b&ng 0,75% t6ng s6 du cac khoan phai thu tlr hgp df>ng d~t CQC mua ch(rng khoan va phai thu ho~t d(}ng
giao djch kY quy.

(ii)

Di!! phong phiii thu kho iloi khtic
D~r phong ng phai thu kh6 doi khac du9·c trich l~p diJa tren tinh tr~ng qua h~n etta khoan ng ho~c muc

t6n th~t c6 th~ xay ra trong tnrong hgp khoan ng chu·a dSn h~n thanh tmin nhung t6 ch(rc kinh tS lam
vao tinh tr~ng pha san ho~c dang Jam thu t\}C giai th~; nguo·i nQ' m~t tich, bo tr6n, dang bj CO' quan phap
tu~t truy t6, giam giu, xet xu· ho~c dang thi hanh an ho~c da chSt.

Dv· phong ng phai thu kh6 doi cho cac khoan ng qua h~n dugc trich

l~p theo Thong tu s6 228/2009/TTBTC ngay 7 thang 12 nam 2009 ("Thong tu 228") do B() Tai chinh ban hanh nhu sau:

Thifi gian qua hlJn

Tu tren sau (06) thang dSn duoi m(>t (0 1) nam
Tu m(>t (0 1) niim dSn duoi hai (02) niim
Tu hai (02) niim dSn duoi ba (03) niim
Tren ba (03) niim

Muc trich dlf phimg

30%
50%
70%
100%

Dl,l' phong ng phai thu kh6 doi dugc trich l~p cho cac t6n th~t c6 th~ xay ra cho cac khoan ng chua dSn
h~n thanh toan dugc xac djnh bo·i Ban T6ng Giam d6c sau khi xem xet dSn kha nang thu h6i cua cac
khoan DQ' nay.

15


Cong ty c6 ph~n Chung khmin Ngan himg Nong nghi~p va

Pbat tri~n Nong thOn Vi~t Nam
Thuy~t minh bao cao titi chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
(ti~p theo)

(e)

M~u B09- CTCK

Chi phi tra tru6'c ngAn h~n
Cong Cl,l va dvng Cl,l bao g6m cac tai san Cong ty n~m gifr dS Slr dvng trong qua trinh ho~t d<)ng kinh
doanh binh thucmg, v6i nguyen gia cua m6i tai sim thfrp ho·n 30 tri~u VND va do d6 khong du di~u ki~n
ghi nh~n Ia tai san c6 dinh theo Thong tu 45/20 13/TT-BTC ngay 25 thang 4 nam 2013 cua B9 Tai chfnh
Huang dfrn chS d9 quan ly, su· dvng va trfch khfru hao tai san c6 dinh ("Thong tlr 45 "). Nguyen gia cua
cong Cl,l d1,1ng Cl,l dUQ'C phiin bfJ theo phuong phap du(mg th~ng trong thai gian 1 nam.

(f)

Tai san c6 djnh hiiu hinh

(i)

Nguyen gia

tru

Tai san c6 dinh hiiu hlnh duqc thS hi~n theo nguyen gia
di gia tri hao mon IUy kS. Nguyen gia ban
d~u Clta tai san c6 dinh hu·u hinh gbm gia mua cua tai san, bao gbm cit thuS nMp khAu, cac lo~i thuS d~u
vao khong duqc hoan t~i va chi phf lien quan tn,rc tiSp dSn vi~c dua tai san vao tr~ng thai va vi trf ho~t
d<)ng cho mvc dfch su· dvng d~r kiSn. Cac chi phf phat sinh sau khi tai san c6 dinh hfru hinh da di vao

ho~t d9ng nhu chi phi sua chua, bao duang va d~i tu thuang duqc h~ch toan vao bao cao kSt qua ho~t
d9ng kinh doanh cua nam phat sinh chi phf. Truong hqp c6 thS chl'rng minh mphf nay lam tang lqi feb kinh tS trong tuong lai dv tfnh thu duqc tu vi~c Slr dvng tai san c6 dinh hfru hinh
vu9t tren ml'rc ho~t d(>ng tieu chuAn da duqc danh gia ban d~u, thi cac chi phf nay duqc v6n h6a nhu
m9t khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hiiu hlnh.

(ii)

Khiiu hao
Khfru hao duqc tfnh theo phuong phap du<'mg th~ng dva tren thai gian hiiu dvng u6c tfnh cua tai san c6
dinh hfru hlnh. Thai gian hfru dvng u6c tfnh nhu sau :
•
•
•
•

(g)

Nha cl'ra va v~t kiSn true
May m6c thiSt bi
Phuong ti~n v~n chuySn
Tai san khac

4 nam
1,5-7nam
6 nam
4 nam

Tai san c6 djnh vo hinh
Tai san c6 djnh vo hinh bao gbm ph~n m~m may vi tfnh. Gia mua cua ph~n m~m vi tfnh m6i rna ph~n

m~m vi tfnh nay khong Ia m9t b9 pMn khong thS tach ro·i v6i ph~n cling c6 lien quan thl duqc v6n h6a
va h~ch toan nhu tai san c6 dinh vo hlnh. Ph~n m~m vi tfnh duqc phiin b6 theo phuong phap duang
th~ng trong vong 3 nam.

(h)

Xay d\fllg co- ban dO' dang
Xiiy d~rng co ban d6 dang phan anh cac khoan chi phf may m6c chua l~p d~t xong va ph~n m~m may
tfnh chua hoan thi~n. Cong ty khong tfnh khfru hao cho xiiy dvng co· ban d6· dang trong qua trinh l~p d~t
va hoan thi~n.

(i)

LQi th~ thuO"ng m~i
L9·i thS thuong m~i phat sinh trong vi~c dinh gia tai san va cong ng cua doanh nghi~p cua Cong ty t~i
tho·i diSm chuySn d6i tu hinh thuc cong ty trach nhi~m huu h~n sang hlnh thuc cong ty c6 ph~n vao
ngay 10 thang 07 nam 2009. Lqi thS thuong m~i duqc phan anh theo gia g6c tru di gia tri hao mon IUy
kS . Gia g6c cua lqi thS thmmg m~i du9·c xac dinh d~ra tren gia tri cua doanh nghi~p duqc dinh gia t~i
tho·i diSm chuySn dfJi. Lqi thS thuong m~i duqc phiin b6 theo phuong phap du<'mg th~ng trong vong 5
nam .
16

f


Cong ty c6 phAn Chung khoan Ngan hang Nong nghi~p va
Phat tri~n Nong thon Vi~t Nam
Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
(ti~p theo)

(j)

M~u B09- CTCK

Cac khoan phai tra cho ngrrOi ban va phai tra khac
Cac khol'm phai tra cho ngu(Ji ban va phai tra khac dugc phan anh theo nguyen gia.

(k)

n., phong
M(>t khoan dt,r phong dugc ghi nh~n n@u, do k@t qua cua m(>t st,r ki~n trong qua khu, Cong ty c6 nghia vv
phap ly hi~n 4ti ho(lc lien d6i c6 th~ u6c tinh m(>t each dang tin c~y, va chic chin se lam giam sut cac
IQ·i ich kinh t@ trong tuong lai d~ thanh toan cac khoan ng phai tra do nghia Vl,l d6. Khoan dt,r phOng
dugc xac dinh b~ng each chi@t kh~u dong tiSn dt,r ki@n phai tra trong tuong lai voi tY I~ chi@t kh~u truoc
thu@ phan anh danh gia cua thi tnrang 6 thai di~m hi~n t~i vS gia tri thai gian cua tiSn va rui roC\) th~
cua khoan ng d6.

(I)

Phan

lo~i

cac cong C\1 tai chinh

Nh~m m~IC dich duy nh~t Ia cung c~p cac thong tin thuy@t minh vS t~m quan trQng cua cac cong Cl,l tai
chinh d6i v6i tinh hinh tai chinh va k@t qua ho~t d(>ng kinh doanh cua Cong ty va tinh ch~t va muc d(>

rui ro phat sinh tlr cac cong Cl,l tai chinh, Cong ty phiin

(i)

lo~i

cac cong Cl,l tai chinh nhu sau:

Tizi san tizi chinh
Tid scm ted chinh au(JC xac ajnh theo gia trj h(lp

ly thOng qua Bao cao kif qua hot;zt a(5ng kinh doanh

Tai san tai chinh duQ·c xac dinh theo gia tri hQp ly thong qua Bao cao k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh Ia
m(>t tai san tai chinh th6a man m(>t trong cac diSu ki~n sau:
•

Tai sim tai chinh dugc phiin lo~i vao nh6m nim gifr d~ kinh doanh. Tai san tai chinh dugc phiin lo~i
vao nh6m nim giil d~ kinh doanh, n@u:
tai san dugc mua chu ySu cho ml,lc dich ban l~i trong thai gian ngin;
c6 b~ng chung vS vi~c kinh doanh cong Cl,l d6 nh~m m1,1c dich thu lgi ngin h~n; ho(lc
cong Cl,l tai chinh phai sinh (ngo~i tru cac cong Cl,l tai chinh phai sinh dugc xac dinh Ia m(>t hgp
d6ng bao tanh tai chinh ho(lc m(>t cong Cl,l phong ngua rui ro hi~u qua).

•

T~i thai di~m ghi nh~n ban d~u, Cong ty xSp tai san tai chinh vao nh6m phan anh theo gia tri hQp ly
thong qua Bao cao kSt qua ho~t d(>ng kinh doanh.

Cac khoan adu tu niim gifr a~n ngay aao ht;zn
Cac khoan d~u tu nim gifr dSn ngay dao h~n Ia cac tai san tai chinh phi phai sinh v6i cac khoan thanh
toan c6 dinh ho(lc c6 th~ xac dinh va c6 ky dao h~n c6 dinh rna Cong ty c6 y dinh va c6 kha nang gifr

dSn ngay dao h~n, ngo~i tru:
•

cac tai san tai chinh rna t~i tho·i di~m ghi nh~n ban d~u da dugc Cong ty xSp vao nh6m xac dinh theo
gia tri hqp ly thong qua Bao cao kSt qua ho~t d(>ng kinh doanh;

•

cac tai san tai chinh da duQ·c Cong ty xSp vao nh6m sAn sang d~ ban; va

•

cac tai san tai chinh thoa man dinh nghia vs cac khoan cho vay va phai thu.

17


Cong ty CB phfin Chung khoan Ngan hang Nong nghi~p va
Pbat tri~n Nong thon Vi~t Nam
Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thtic ngay 31 thang 12 nam 2013
(ti~p theo)

Miu B09- CTCK

Cac khacm cha vay va phai thu
Cac khoan cho vay va phai thu Ia cac tai san tai chinh phi phai sinh v&i cac khoan thanh toan c6 dinh
ho~c co thS xac dinh va khong duqc niem y~t tren thi tm•

cac khoan rna Cong ty c6 y dinh ban ngay ho~c se ban trong tuang lai gfrn duqc phan lo~i Ia tai san

niim gifr vi m1,1c dfch kinh doanh, va cac lo~i rna t~i tho·i diSm ghi nMn ban dfru duqc Cong ty x~p
vao nh6m xac dinh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao k~t qu a ho~t d()ng kinh doanh;

•

cac khoan duqc Cong ty x~p vao nh6m s~n sang dS ban t~i thai diSm ghi nh~n ban dfru; ho~c

•

cac khoan rna nguai niim giu co thS khong thu h6i duqc phlin l&n gia tri dfru tu ban ddo suy giam chit luqng tin d1,1ng, va duqc phan lo~i vao nhom s~n sang dS ban.

Tai san s&n sang ai ban
Tai san s~n sang dS ban Ia cac tai san tai chfnh phi phai sinh duqc xac dinh Ia s~n sang dS ban ho~c
khong duqc phan lo~i Ia:

(ii)

•

cac tai san tai chfnh xac dinh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh;

•

cac khoan dfru tu giG' d~n ngay dao h~n; ho~c

•

cac khoan cho vay va cac khoan phai thu.

N!J' ph iii trii tai chinh
N(J' phai tra tai chinh Ql,f(J'C xac djnh thea gia trj h(J'p ly thong qua Baa caa kit qua hagt dr)ng kinh daanh
Nq phai tra tai chinh duqc xac dinh theo gia tri hqp ly thong qua Bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh
Ia m()t khoan nq phai tra tai chinh th6a man m()t trong cac di€u ki~n sau:
•

Nq phai tra tai chfnh duvc phan lo~i vao nh6m niim gifr dS kinh doanh. M()t khoan n9· phai tra tai
chinh duqc phan lo~i vao nh6m niim gifr dS kinh doanh nSu th6a man m()t trong cac di€u ki~n sau:
duqc t~o ra chtl ySu cho m1,1c dfch mua l~i trong thai gian ngiin;
c6 b~ng chung v€ vi~c kinh doanh cong c1,1 d6 nh~m m1,1c dfch thu lqi ngiin h~n ; ho~c
cong Cl,l tai chinh phai sinh (ngo~i tru cac cong Cl,l tai chinh phai sinh duqc xac dinh Ia m()t hqp
d6ng bao lanh tai chfnh ho~C m('>t cong Cl,l phong ngtra rui ro hi~U qua).

•

T~i tho·i diSm ghi nh~n ban d&u, Cong ty xSp nq phai tra tai chfnh vao nh6m phan anh theo gia tri
hqp ly thong qua Bao cao kSt qua ho~t d()ng kinh doanh .

N(J' phai tra tai chinh QU(J'C xac djnh thea gia tri phdn bJ
Cac khoan nq phai tra tai chinh khong duqc phan lo~i Ia nq phai tra tai chfnh duqc xac dinh theo gia tri
hqp ly thong qua Bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh se duqc phan lo~i Ia nq phai tra tai chinh duqc
xac dinh theo gia tri phan b6.
Vi~c phan lo~i cac cong Cl,l tai chinh kS tren chi nh~m illi,IC dfch trinh bay va thuy~t minh va khong
nh~m m1,1c dich rna ta phuong phap xac dinh gia tri cua cac cong q1 tai chfnh. Cac chfnh sach kS toan v€
xac dinh gia tri cua cac cong Cl,l tai chfnh duqc trlnh bay trong cac thuySt minh lien quan khac.

18


Cong ty c6 ph~n Chung khoan Ngan hang Nong nghi~p va

Pbat tri~n Nong thOn Vi~t Nam
Thuy~t minh bao cao titi chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
(ti~p theo)

Mfiu B09- CTCK

(m) Thu~
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p tfnh tren l9·i nhu~n ho~c 16 cua nam bao g6m thu~ thu nMp hi~n hl'mh va
thu~ thu nh~p hoan l~i . Thu~ thu nMp doanh nghi~p duvc ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d9ng
kinh doanh ngo~i trir tnrcmg hqp khoan thu~ thu nh~p phat sinh lien quan d~n cac khoan m1,1c duqc ghi
nh~n th~ng vao v6n chu s6 hiiu, khi d6 khoan thu~ thu nh~p nay cling duqc ghi nh~n th~ng vao v6n chu
hiiu.

sa

Thu~ thu nh~p hi~n hanh la khoan thu~ dl,l' ki~n phai n9p dl,l'a tren thu nh~p chiu thu~ trong nam, st'r d1,1ng
cac muc thu~ su&t c6 hi~u ll,l'c ho~c ca ban c6 hi~u IIJc t~i ngay k~t thUc nien d9 k~ toan, va cac khoan
di~u chinh thu~ phai n9p lien quan d~n nam tru&c.
Thu~ thu nh~p hoan l~i du9·c tfnh theo phuang phap s6 dtr ng tren bang can d6i k~ toan cho cac chenh
l~ch t~m thai gifra gia trj ghi sf> CUa CllC khoan ffil,IC tai san va nQ' phai tra cho ffil,IC dfch b{lO CaO tai chfnh
va gia tri xac dinh theo m~tC dich thu~. Gia tri cua thu~ thu nh~p hoan l~i duqc ghi nh~n dl,l'a tren each
th{rc thu hfli ho~C thanh toan d~J' ki~n d6i VOi gia trj ghi sf> CUa cac khoan ffil,IC tai san Va nQ' phai tra, Slr
d1,1ng cac muc thu~ su&t c6 hi~u ll,l'c ho~c ca ban c6 hi~u ll,l'c t~i ngay k~t thuc nien d9 k~ toan.

Tai san thu~ thu nh~p hoan l~i chi duqc ghi nh~n tuang (rng v6'i muc lqi nhu~n chiu thu~ ch~c ch~n
trong tuang lai rna lqi nhu~n d6 c6 thS dung dS kh&u tru· v&i tai san thu~ thu nh~p nay. Tai san thu~ thu
nh~p hoan l~i dugc ghi giam khi khong con ch~c ch~n thu dUQ'C cac IQ'i ich v~ thu~ lien quan nay.

(i)

cJ phiiu ph6 thong
C6 phi~u ph6 thong dugc phan lo~i Ia v6n chu s6 hiiu. Cac chi phi tang them duqc phan b6 trl,l'c ti~p
vao gia phat hanh c6 phi~u ph6 thong duqc ghi nMn 1<1 m()t khoan giam trir tir v6n chu s6 hiiu.

(ii)

cJ phiiu quji
Khi v6n c6 ph~n rna tnr&c d6 da dugc ghi nh~n Ia v6n chu so· hiiu duqc mua l~i , khoan ti~n dS thanh
toan, bao gflm cac chi phi c6 lien quan sau khi da trir di cac anh huang cua thu~ duqc ghi nh~n la m9t
khoan giam trir tir v6n chu s6 hiiu. Cac c6 phi~u nay duqc phan lo~i Ia c6 phi~u quy va duqc phan anh
la m9t khoan giam tru· t6ng v6n chu so· hiiu. Khi phat hanh l~i c6 phi~u quy duqc mua l~i , chenh l~ch
giiia gia phat hanh va gia mua l~i duqc ghi nh~n la th~ng du v6n c6 ph~n .

(n)

Cac quy d\f trii'

(i)

Quji diJ' trir phap llinh
Theo Quy~t djnh s6 27/2007/QD-BTC do B9 Tai chfnh ban hanh ngay 24 thang 4 nam 2007, cac cong
ty Chung khoan phai thl,I'C hi~n Vi~c trich l~p cac quy duai day truac khi phan bf> lqi nhu~n :

Quy dl,l' trii b6 sung v6n di~u 1~
Quy d1J phong tai chinh

Ty I~ trich l~p hang nam

s6 dtr t6i eta

5% lqi nhu~n sau thu~
5% lqi nhu~n sau thu~

I 00% v6n di~u I~
10% v6n di~u I~

Quy dl,l' phong tai chfnh du9·c dung dS bu d~p cho cac khoan 16 phat sinh trong qua trinh kinh doanh.
Cac quy diJ trii phap dinh nay khong duqc phep phan ph6i va duqc phan lo~i la v6n chu s6 hiiu.

19


Cong ty CB ph~n Chtl'ng khmin Ngan himg Nong nghi~p va
Phat tri~n Nong thou Vi~t Nam
Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thUc ngay 31 thang 12 nam 2013
(ti~p theo)

(ii)

M~u B09- CTCK

Quy ilftu ftc va phat triin
Quy d~u tu phat tri~n dtrQ·c trich l~p tt1 l9·i nhu~n chua phan ph6i theo nghi quy~t cua D~i h()i d6ng c6
dong. Clic quy nay dugc thimh l~p nh~m m1,1c dich m& r()ng kinh doanh trong tuang lai. Khi quy dugc
su d~mg d~ phat tri~n kinh doanh, khoan su d1,1ng dugc chuy~n sang v6n c6 ph~n.

(iii)

Quy khen thtcung va phuc lp'i
Quy khen thucmg va phuc l9·i dugc phan b6 tlr lgi nhu~n sau thu~ con l~i theo nghi quy~t cua D~i h()i

d6ng C6 dong va dugc dung chu y~u d~ chi tra cho cac can b() cong nMn vien cua Cong ty. Cac quy
nay khong dtrQ'C quy dinh bo·i Ju~t phap va dtrQ'C phep phan ph6i h~t.

(o)

Doanh thu

(i)

Doanh thu ho{lt il~ng moi giui chti'ng khotin
Doanh thu tt1 dich Yl,l moi gi6'i cht'rng khoan dugc ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh
khi giao dich ch(rng khoan da hoan thanh.

(ii)

Doanh thu ho{lt il~ng ilftu ftc chti'ng khotin
Doanh thu t.:r ho~t d()ng d~u tu cht'rng khoan du9·c ghi nMn trong bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh
khi Cong ty nMn dugc Thong bao thanh toan cho cac giao dich kinh doanh cht'rng khoan tt1 Trung tam
Luu kY Chtrng khoan Vi~t Nam (d6i v6'i ch(rng khoan niem y~t) va thoa thu~n chuy~n nhugng tai san da
du9·c hoan tfrt (d6i v6'i cht'rng khoan chua niem y~t).
Thu nh~p c6 tt'rc dtrQ'C ghi nh~n khi quy~n nh~n c6 tt'rc dtrQ'C xac l~p.
Thu nh~p ti~n lai tt1 trai phi~u dtrQ'C phan b6 vao bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh theo
t'rng v6'i thai gian d~a tren s6 du g6c va lai sufrt ap dt,Jng.

cy I~ tuong

(iii) Doanh thu ttc van ilftu ttc chti'ng khotin
Doanh thu tt1 ho~t d()ng ttr vfrn d~u tu dtrgc ghi nMn trong bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh theo
ti~n d() hoan thanh giao dich t~i ngay k~t thuc nien d() k~ toan. Ti~n d() hoan thanh dugc danh gia tren
CO' SCr xem xet cac cong vi~c da dtrQ'C th~c hi~n.

(iv)

Doanh thu til' djch
gia.

V{l

il{li If phat hanh chti'ng khoan, ltcu ky chung khotin va

uy thtic iliiu

Doanh thu tt1 dich Yl,l d~i Iy phat hanh cht'rng khoan, luu ky cht'rng khoan va uy thac dfru gia dtrQ'C ghi
nMn trong bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh khi dich v1,1 du9·c cung dp.

(v)

Doanh thu khac
Doanh thu khac chu y~u phan anh thu nh~p lai ti~n gui t~i cac ngan hang, cho vay cac t6 cht'rc kinh t~ va
ti~n (rng tru6'c cho khach hang cho ho~t d()ng giao dich ch(rng khoan. Thu nh~p lai dugc ghi nh~n trong
bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh theo cy I~ tuang t'rng v6'i thai gian d~a tren s6 du g6c va lai sufrt
ap dt,Jng.

(p)

Chi phi vay
Chi phi lai dugc ghi nh~n tren bao cao k~t qua kinh doanh tren CO' s& d6n tich.

20

Cong ty CB ph~n Chu·ng khoan Ngan himg Nong nghi~p va
Phat tri~n Nong thou Vi~t Nam
Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2013
(ti~p theo)

(q)

Mliu B09- CTCK

Lai tren cA phi~u
Cong ty trinh bay lai co bim tren c6 phiSu ("EPS") cho cac c6 phiSu ph6 thong. Lai co· ban tren c6 phiSu
duqc tinh b~ng each !fry lai ho~c 16 thu()c vS c6 dong ph6 thong cua Cong ty chia cho s6 lu9·ng c6 phiSu
ph6 thong binh quan gia quySn luu hanh trong nam.

(r)

Bao cao bq

ph~n

M()t b9 ph~n Ia m()t hqp phfrn c6 th~ xac djnh rieng bi~t cua Cong ty tham gia VilO vi~c cung cfrp cac san
phfrm ho~c djch Y\J lien quan (b9 ph~n chia theo ho~t d()ng kinh doanh), ho~c cung cfrp san phfrm ho~c
djch V\J trong m()t moi tnrong kinh tS Cl,l th~ (b9 ph~n chia theo vung dja ly), m6i b() ph~n nay chju rui
ro va thu duqc I9·i ich khac bi~t v6i cac b() ph~n khac. Mfru bao cao b() ph~n ca ban cua Cong ty Ia dl,l'a
theo b9 ph~n chia theo ho~t d()ng kinh doanh.

(s)

Cac ben lien quan

Cac ben lien quan bao g6m cac nha dfru ttr, Ngan hang m~, cac cong ty con va cong ty lien kSt cua Ngan
hang m~.

(t)

Cac chi tieu ngoai bang din dfii k~ toan
Cac chi tieu ngoai bang can d6i kS toan theo djnh nghia t~i Thong tu s6 95/2008/TT-BTC ngay 24 thang
10 nam 2008 va Thong tu s6 162/2010/TT-BTC ngay 20 thang 10 nam 2010 do B() Tai chinh ban hanh
vS Huang dfrn kS toan ap dl,lng d6i v6i cong ty ch(rng khoan duqc trinh bay 6 cac thuySt minh thich hqp
cua bao cao tai chinh nay.

(u)

sa dU' bilng khong
Cac khoan mvc hay s6 du quy djnh trong Thong ttr s6 95/2008/TT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2008 va
Thong tu s6 162/2010/TT-BTC ngay 20 thang 10 nam 2010 do B9 Tai chinh ban hanh vS Huang dfrn kS
toan ap d1,1ng d6i vai cong ty chung khoan nc3u khong duqc th~ hi~n tren bao cao tai chinh nay thi duqc
hi~u Ia c6 s6 du b~ng khong.

4.

Bao cao b{)

ph~n

Cong ty g6m cac b() ph~n chia theo ho~t d()ng kinh doanh chinh nhu sau:
•
•
•

Moi gi6i va djch VI,! khach hang khac
Dfru ttr chung khoan
Tu vfrn va d~i ly phat hanh

21


Cong ty CB phftn Chlfng khoan Ngan hang Nong nghi~p va PMt tri~n Nong thOn Vi~t Nam
Thuy~t minh b:io cao tai chinh cho nam k~t thuc ngay 31 thllng 12 nam 2013 (ti~p theo)
Moi gi6i va djch
2013
VND

Doanh th u ban
hang ra ben ngoai
T6ng doanh thu
b9 ph~n
K~t qua kinh doanh
cua b9 ph~n
Thu nh~p khac
Chi phi khac
Thu~ thu nh~p
doanh nghi~p
Lqi nhu~n thu~n
sau thu~
Tai sfm b9 ph~n
Tai san kh6ng
phiin b6
T6ng tai san

Vl}

khach hang
2012
VND

Tl}' doanh
2013
VND

2012
VND

M~u B09- CTCK

Ttr v~n va bao Hinh
2013
2012
VND
VND

TAng
2013
VND

2012
VND

137.035.778.037

410.449.139.786

276.237.942.367

458.609.441.352

727.200.000

7.906.227.84 7

414.000.920.404

876.964.808.985

137.035 .778 .037

410.449.139.786

276.237.942.367

458.609.441.352

727.200.000

7.906.227.847

414.000.920.404

876.964.808.985

8.527.884.655

67.030.132.725

16.899.234.478

3.572.651.499

321.103 .295

25.244.312.040

70.923.887.519

( 182.807.093)

378.803.585

8.527.884.655

67.030.132.725

16.899.234.478

3.572.651.499

952.861.703 .661

2.481.365 .237.761

1.874.453.415.840

3.352.471.515.923

802.756.674.245

180.902.912.506

1.755.618 .377.906

2.481.365 .237.761

1.029.755.131.476

(1.257.908.839.296)

2.055.356.328.346

(182.807.093)

(5 .841.462.068)

(5 .261.423 .355)

321.103 .295

19.781.653 .557

65.657.545 .034

6.423.263.992

2.827.315 .119.501

5.840.260.017 .676

994.966.018.782

83.805 .206.075

3.822.281.138.283

5.924.065 .223.751

1.397.447.918.866

(3.580.887.531.998)

199.114.876.799

(81.814 .712.642)

1.596.562.795 .665

(3 .662.702.244.640)

11.306.432.031
3.352.471.515.923

11.306.432.031

580.870
(5.500.000)

6.423.263.992

Nq phai tra

b9

ph~n

367.663.787.390

(2.322.400.865.272)

29.000.000

(577 .827.430)

Nq phai tra

kh6ng phiin b6
T6ng nq phai tra

1.029.755.131.476

(1.257 .908.839.296)

367.663.787.390

(2.322.400.865.272)

29.000.000

(577.827.430)

Chi tieu v6n

(7 .784.686.340)

Kh ~u hao tai san

c6 dinh hfru hinh
Hao mon tai san
c6 dinh v6 hlnh

(4.896.430.087)

(5 .514.071. 753)

(4.297 .994.585)

(3.530.390.367)

22


Cong ty cA ph~n Chlfng khmin Ngan himg Nong nghi~p va
Phat tri~n Nong thou Vi~t Nam

Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nlim k~t thuc ngay 31 thang 12 nlim 2013
(ti~p theo)

5.

Gia trj khBi hrqng giao djch thvc hi~n
Kh~i ltrQ'Dg

giao djch
thl}'c hi~n
trong nam

2013
Gia tri kh~i ltrQ'ng
giao djch thl}'c hi~n
trong nam

Kh~i ltrQ'Dg

giao djch
thl}'C hi~n
trong nam

VND

a) Ciia Cong ty
c6 phiSu
Tnii phiSu
b) Ciia nha d~u ttr/
khach hang

c6 phiSu
Tnii phiSu

6.

Ti~n

2012
Gia tri kh~i ItrQ'ng
giao djch
thl}'c hi~n
trong nam
VND

20.631.377
19.231.377
1.400.000

237.392.658.600
143 73 8.958.600
93.653.700.000

15.765.770
11.505.770
4.260.000

448.840.162.200
86.230.802.200
362.609.360 .000

1.032.567.129

12.102.371.322.500

1.517.002.388

21.259.133.595.100

1.021.603 .709
10.963.420

11.254.731.035 .500
847.640.287.000

1.482.703 .528
34.298.860

17.918.741.103.100
3.340.392.492.000

1.053.198.506

12.339.763.981.100

1.532. 768.158

21.707.973.757.300

0

va cac khoan trro·ng drrO'ng ti~n
31112/2013
VND

TiSn mZ!t
- Cua Cong ty

31112/2012
VND

231.086.712

324.678.584

TiSn gui ngiin himg
- Cua Cong ty
- Ti~n giri cua nha ddu tu (Thuyit minh 23)

68.504.768.846
183.111.733.524

52.219.758.148
164.196.782.740

TiSn

251.847.589.082

216.741.219.472

70.000.000.000

220.000.000.000

321.847.589.082

436.741.219.472

Cac khoan tuong duong tiSn (*)

(*)

Miiu B09- CTCK

Khoan tiSn gui nay dugc dam bao cho cac hQ-p dbng vay ngfm h~n t~i cac ngiin himg thuong m~i (Thuyit
minh 21).

23

'