Báo cáo tài chính công ty mẹ năm 2014 (đã kiểm toán) - CTCP Âu Lạc
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (6.3 MB, 33 trang )
C6ns ty C6 phdn Au Lqc
Bao cao tai chinh rieng
Ngay 31 thang 12nem2014
C6ng ty C6 phAn Au Lac
MUC LUC
Trang
Thong tin chung
860 c6o
cia
Ban T6ng Giem d6c
1
2
Beo cao ki6m toen d6c lap
3-4
Bang can d6i kB to6n rieng
5-6
860 c6o k6t qua hoat dong kinh doanh riCng
Beo cao luu chuyCn tiCn te riCng
thuyet mrnh Dao cao ta cntnn neng
7
8-9
10-31
C6ng ty C6 phAn Au Lac
THONG TIN cHUNG
c0NG TY
Cong ty C6 phen Au Lac ("C6ng ty") la mot c6ng ty c6 phen dLrEc thanh ap theo LuAt Doanh nghiep
viet Nam theo Giey Chrng nhan Dang ky Kinh doanh s6 o3o27o47g; do Sd K6 hoach va Deu tu
Thanh ph6 H6 Chl lvlinh cep ngay 4 th6ng I ner-, 2002, va cec Giey Chong nhan Deng ky Kinh
doarl dieJ chinr.
Hoat dong chinh trong nem hien tAi cia COng ty le krnh doanh v6n tai nhien ieu dudng thiy noi dia,
ven bi6n va vl6n doong; d ch vu hang hai - kinh doanh vAn tei br6n, dai li tau b 6n, dich vu dai ly
van tai bi6n, dich vu thi tlrc hel quan ve cec hoal dong khec c6 li6n quan.
trLJ sO chinh ddng ky tai s6 92 Bis, Dudng TrAn Qu6c Toin, Phuong 8, Quan 3, Thdnh
ChiMinh, Viet Nam.
COng ty c6
phO H6
HQro0NG auAN rR!
Cac thanh viCn HOi d6ng Qudn tri trong ndm va v2ro ngay lap b6o cao nay nhu sau:
Ba Ng6 Thu Th[y
Ong Tran Le Kh6nh
Ong NguyCn lVIanh Thao
Ch0 tich
Phd ch0 tich
thanh
viCn
I
ndm 2A14
b6 nhiem ngery 7 thang
rnien nhiem ngey 7 thAng 11 n,m 2014
mi6n nhi6m chuc danh Chi iich va b6
nhiem chfc danh Thanh vl6n vao
ngay 7 thang 11 n5m 2014
Ba Nguy6n Thi Hlng
Ong Nguy6n Thanh H6ng
Ong Ngo Thanh Tnng
Ong Nguy6n ViCt Hel
Thanh
Thanh
Thanh
Thanh
vion
vi6n
viCn
vi6n
b6 nhiem ngdy 7 thang 11 nam, 2014
mi6n nhiem ngdy 7 theng 11 nlm 2014
BAN KreM soAT
Cac thanh vi6n Ban ki6m soat trong ndm va vao ngay lap beo cao nay nhu saul
ong Huvnh Duc TrLrdng
Trudng ban
Ba Pham Thi Hdng
Thanh vi6n
Thanh vien
Thanh vi6n
ong Phan Vinh Kha
Be BiiThiThu Theo
BAN TONG GIAM OOC
Cac thanh vien Ban T6ng Giem d6c trong n6m va veo ngay lap b6o cao nay nhu sau:
ong MarVan Tung
Ono Le Hdno Son
6ni uA vanitrien
T6ng ciem_d6c
,,
Ph6 tond Gram doc
Ph6
T6n; ciam d6c
NGUOIOAI DIEN THEO PHAP LUAT
Ngudl dai dign theo phep luat cia C6ng ty trong nem va vao ngay lap beo cao nay la Ong lvlaiVSn
Tirng.
KIEM TOAN VIEN
C6ng ty Trach nhiem H&u h?n Ernst & Young Viet Nam le cOng ty kiCm to6n cho C6ng ly.
C6ng ty C6 phAn Au Lqc
BAo cAo COA BAN TONG GIAII DOC
bao
Ban Tdno G am d6c C6nq tv C6 phan Au Lac ("COng ty") trinh bay beo c6o nay va
j.6rq
2014
12
r
an
th51g
1g,ry
3'
k6t
thJc
ndrn
iai
chinh
cro
ctla-cong ty
cio Bichinh
rRAcH NHIEM coA BAN TONG GIAM ooc DOlvol BAo cAo rAl cHiNH RIENG
cho nem tarichlnh phan anh
Ban T6nq cram d6c chiu trach nhigm dam bao bdo cao Gichinh ricng
noat d61g krnh doanh neng.ve tinh l"lnh lL/u
"in. ta. ir,r"n rieng, kilt oua
t'ong qua tr;nh lap bao ceo t'r cninh nerg ray Ba'r
;:;. t'.;;hillyii;"
iit" ie ,idnd .;" cong ty
""uv'a"
T6ng Gi5m d6c cAn phdr
>
>
->
tolg
r:ri
mot cach nhat qu6n;
lua chen cac chinh s6ch k6 toen thich hqp va ap dung cac chinh sach nay
thqc hien c6c ddnh gia ver uoc tinh mot cach hop ly va than trangi
c6 dugc tuan thi,hay. kh6ng va15t ca
ncu 16 cdc chuSn mPc k6 to5n ap dung qho c6ng ty
'ousc
trtnn ual, v' grar thich trons b6o ceo
muc da
,nirnd
il.s i5, "o "oi
iiii"s'#le-;h
"i'an
taichinh riCng;va
>
taD bao cao tai chinh rieng tren co so nguyen
;ho rlng c6ng ty sE ti6p tlrc hoat d6ng.
dc
hoat dong licn tuc tru trudng hop kh6ng th6
dt
b5tkithoidrdn
k6 toan th'ch.hgp duqc luu qiir
Ban T6ng Gi6m d6c chlu trach nhiem d6m beo viec cac s6 sach
t?i
ohenenhrlnh1'nrt,r'chlrh'e"g"""co;;iv'i6';*"aoi'i"lxacnqply
aD duns' Ban rons
:.: l.;;";;,";;;i"
.ij * L," t,i'i thi vdi ch6 do kd toar da duqc
"i
ohd thvc h'en
va-oo
cons
sdn
cLa
qra"
rtli
.i c6c
ry
+-,e. G rli"
5;;i#;iffc;;t;;
phar khac
ui
o" ngi"
r;nat
c6c
'erh
vr
vi s a r lan ve nhi'Ing '16
"€"
""an
""j""'iiii"p#piniir,.ii"
da
tlan thi nhong yeu cAu ncu tren trong viec lap beo
ty
r,ng
C6ng
Ban T6ng Gl6m d6c cam ket
cao tai chinh rieng kdm theo.
GONG BO cUA BAN rONG GIAM
TH-^
'',
r.ien
^n,
ooc
Ran TAna Grem d6c bdo cao iai chinh riCnq kBm theo phan anh trung thlPc va hqp
'.sav 31 thane-'2 4arr 20'14' k6t qud hoat dons kinl"
'cho
nan iar cninn kiiit thuc curg ngay phr: hqp vdr
y6ni 6n "i"
rJiien"s
i"""r, ,ii"S ua onh ni",., tJ,"J"
Na; cne da kd t;5n doanh nghiep viet Nar va cec qLy d'nh pl"ap ly
i',ra"".u. ,.".an Viet "rt
"i"
c6 lien quan den viec lap va tinh bary bao ceo tai chinh ri6ng'
;fi"';;;;a:";;;
iie"'g
c*s
iv
duoc kinh bay t?i,Th-uy6t minh s6 10 1 va beo c6o
-co"
C6ng ty la cong ty me cia cac c6ng ty con nhl}
cac Chue,r muc
ilf"Ot Cong ty"t o.Ioc leo theo
rai chrnh hoo nral cia Conq ty va cac co;g ty
i'gh6 V iii'rarn va 'iciuv^ or"r'-phdp ri c6 rer quan d6n
.?i'"a"
;?
""!;n
Dhat ranh neng'e'
v ec l8p vali.1h bay b6o cao tar chinh hop nhat da duoc
;;;
#,"N;;, ;;:;o
Nsuoi sir duns bao.ceo tai chinrr ricns candsc.bao cao la1."l!jJl::gj1v",:lrPJ^.:-o# u" o*
tn9"o i,;,9111111l?:"IIi::;nll ""j""13
.!
:XXl'#
t€ hop nhSt cia Nh6m cong ty'
luu
cluy6nli6n
r,ji"n
,a
ir.r,
r,
r',J"'"r,at
ho?t
lil?;H:!J?.i"
eB$FrBJs
CO PHAN-
AU LA
T6ng Giam d6c
Ngdy 23 thang 3 nam 2015
"iii#d,;,
Ernst& Young Vietn.m Llm ted
28th F oor, Bltexco Financidllower
EY
Ie : +84 A 3A24 5252
2 HaiTrie! Street Dsrri.t l
llo ChiM nh city, s.R. o, Vetnam
s6 lham chieur 611 154S2/1706S3S3
BAo cAo KIEM ToAN Doc LAP
Kinh
gDi:
Qui C6 al6ng cda C6ng ty C6 phin Au Lqc
ChUng t6ida ki6m toen bao c6o tai chinh ridng kem theo crla COng ty C6 phen Au Lac (.COng ty,,)
duqc lap veo ngay 23 theng 3 nem 2015 va duoc kinh bey trr trang 5 d6i trang 3t Uao g6m-be'nb can
0or Ke toan neng vao ngay 31 thdng '12 ndm 2014. beo cao ket qua hoat dong kinh doanh rieng va bao
c6o luu chuyen ti6n te riBng cho nam tai chtnh k6t thuc cung ngay va cac thut6t minh beo ceo tai
chinh ri6ng kCm theo.
Trech nhiem
cia Ban
TAng Gi6n d6c
Ban T6ng Giam d6c chiu kech nhiem vE viec lap va tinh bay trunq thuc ve hqp lV bao cao tai chtnh
rieng cl]a COng ty theo cac Chuen muc k6 to6n Viet Nam, Ch6 d6 k6 toen doa;h nghiep Viet Nam va
cac quy dinh phep li c6 lien quan diin viec tap va trinh bay bi,o c6o tei chinh rienq ie chiu tr6ch nhiem
ve ki6m s.6t noi bO ma Ban T6ng G6m d6c xdc dinh Id cen thi6t d6 dam bdo ch;viec lap va trinh bay
b5o cao tai chinh neng kh6ng co sar s6t trong y6u do gtan tan hoac nhdm t5n.
T6ch nhiCm cia Ki6m toAn yien
Trech nhigm cia chung tdi B dua ra y ki6n vd beo ceo tai chinh ri6ng dua tren kdt qud cia cu6c ki6m
to6n. Ch[ng toide tien hanh kr6m todn theo c6c Chuen mpc ki6m ben Viet Nam. Cac chu6n muc nay
yeu cau ching t6i tuan thi chuen muc va cac quy dinh vE dao duc nghe nghiep, tap k6 hoach va thq;
hien cuoc ki6m toSn d6 dat dLroc su dam beo hoi ty ve viec tieu bao-cao 6i c'hlnh;ieng cia Cong ty
c6 cdn sais6ttrang y6u hay kh6ng.
C6ng viec ki6m todn bao g6m thuc hien c6c thi tuc nhim thu thap ca6 bjng chung ki6m toan vA cac
s6 lieu va th-uydt minh tren bao ceo tai chinh rieng. CAc thi tuc kiem to6n duoc IUa chon dua tr6n x6t
doen cda ki6m ban vien, bao gdm danh giii rii ro c6 sar s6t trgng y6u t.ong bao c6o tar chtnh rieng do
gian lan hodc nham len. Khithuc hi6n d6nh gia c6c rLr ro nay, ki6m to6n vlen da xem x6t krem so,t
noi b0 cua C6ng ty li6n quan d6n vrec Ep va trtnh bay beo cao tei chinh fleng trung thuc. hop ti nhim
thi6t kB cdc thUluc krem toen phu hop voitinh hinh t-huc t6 tuy nhi6n khOng-nnini'muc Oicn Oua ra
kien ve hieu qua cia kdm soiit n6i bO cia C6ng ty. COng vigc ki6m to6n c0ng bao gdm d6nh gia flnh
thich hop cda cec chlnh s6ch k6 toan 6uqc 6p dung va flnh hop ti cUa cec udc tini k6 toan c-rla Ban
T6ng Grem d6c c0ng nhu denh gie vi6c trinh bey t6ng th6 beo ceo teichtnh rieng.
i
ChUng.t6itin tudng r,ng c6c bang chLrng ki6m to6n me chnng t6id6 thu thap duEc E day
hop d6 lam co s& cho i kien ki6m to6n cUa chUng toi.
di
va thich
EY
i
kidn cia KiAm beh vi6n
Theo i ki6n cia chung tdi, bdo cdo tai chinh riCng da phan anh trung thuc va hqp ty, tren c6c khia
canh trong ydu, tinh hinh teichinh rieng cda Cong ty tar ngay 31 thiing 12 nam 2014. cilng nhu k6t
qua hoat d6ng kinh doanh riCng va flnh hlnh llru chuy6n tAn te rieng cho ndm tai chinh kdt thuc cung
ngay phn hop voi cac Chuen muc k6 to6n ViCt Nam, Cl6 aO t6 toan Ooanh nghiep Vi6t Nam va caC
quy dinh phap li c6 lien quan d6n viec lap va tlnh bay bao cao tai chinh ri6ng.
Vdn dd
cin nh6n manh
Chung t6i xin luu y d6n Thuy6t minh s6 2.'1 cila b6o c6o taichlnh ri6ng, C6ng ty da Ep b5o cdo tai
chlnh hop nhat cia COng ry va cac cdng ty con ("Nh6m COng ty") cho ndm taichinh k6tthUc ngay 31
theng 12 ndm 2014 theo c6c Chuen muc k6 toan Vie.t Nam, Ch5 dO k6 ban doanh nghiep ViCaNam
va cac quy dinh phap l, c6 li6n quan d6n viec lap va trlnh bay bao cdo tei chinh hop nhat. Chnng t6i
de ki6m ben b6o c6o tai chinh hop nhet ney ve b6o c5o kr6m ben d6c tap cna ch[jng t6i dd ngd, 23
thang 3 ndm 2015 dA dua ra i ki6n ch6p nhan todn ph5a.
ven dA khac
Beo cao tai chinh rieng crla C6ng ty cho nam tdi chfnh k6t th0c ngay 31 thang 12 nem 2013 da duo. c
doanh n9hi6p ki6m todn khac kidm toen va dua ra y ki6n chSp nhan toan phan d6i vdi bao ceo tai
chinh rieng d6 veo ngay 15 thang 3 n6m 20'14.
(049!9cr:
6m H&u h?n Ernst & Young ViCt Nam
EBNST &
Giey CNDKHN ki6m to6n
56: 0048-2013-004-1
Thanh ph6 Hd Chi Llinh, vi6t Nam
Ngay 23 thAng 3 nem 2015
Ph?m ThiCem T[
Ki6m toan vi6n
Giey CNDKHN ki6m toan
56: 2266-2013-OO4-1
C6ng ty C6 phAn Au Lac
BO,1-DN
BANG cAN oOI KE ToAN RIENG
ngay 31 thang 12 ne,r. 2014
VND
Thuyit
Me s6
't
rAt sAN
20't.345.041.431
TAI sAN NGAN HAN
00
TiAn ve cec khoen tuong
irv@ng tian
1. Tien
C6c khoen tuong dLrqng ti6n
110
111
112
2.
120
Deu tur tei chinh ngdn h?n
1. Dau tu ngdn hQn
121
Cec khoen phei thu ngen h?n
1. Phelthu kh6ch hang
Tra truoc cho nguoi b6n
Cac khoan phaithu khac
DU phdng phai thu ngen hAn
kh6 ddi
130
131
2.
3.
4.
132
135
139
Heng tAn kho
1. Hang t6n kho
2. Dlr phdng giam gi5 hdng
140
141
149
4
108.436.975.513
98.463.7E4.928
14.436.975.513
94.000.000.000
20.066.038.526
78.397.746.440
6.400.000.000
6 400.000.000
5
48.7 50.466.082
36.654.328,064
47.250.482.657
32.899.985.959
428.649.433
7.114.7A5.163
1
.291.477 .O10
7A2.A63.221
6
(574.356.806)
p.7e9 .012.491)
7
39.826.664.479
39.826 664.479
41.975.296.200
Tei sAn
1.
2
3
152
158
ngin h?n
200
B. TAI SAN DAI HAN
220
l.
221
1.
222
227
229
230
Tai san c6 dinh hiru hlnh
!g.'yil
2
3.
khec_
Ch phl tra trudc ng6n h?n
lhue gra tfl gra tang duoc
kheu tru
tar san noan nan knac
8
I
ste
ura tfl khau nao luy 8e
258
259
261
268
270
1.873.234.560
2.051.358.840
3'1.590.000
6.798.502.146
290.000.000
767.168.480.998
868.851.741.557
866.715.1'11.557
'1.364.256 049.835
(497.s40.938.278)
695.903.461.027
695.903.46'1.027
1.082.034.563 652
(386.131.102.625)
83.435.669
(83.435.669)
83.435.669
(83.435.669)
rysuyet sl6
Gra tfl hnau tTu luy ke
Chi phlxay dung co ban do
2.136.630.000
Cec khoen deu tu tdi chinh
'1
2
3.
10
Diu tu vao c6ng ty con
Diu tr} dii han khec
Dq ph6nq gi;m gia dau tuGi
chinh dal han
260
8.961.736.706
2.247 .986 .517
tar san co drnn vo ntnn
dai hen
251
4.330.935.357
900.757.055.894
dang
250
43.47A.796.204
(1.495.500.000)
t6n kho
150
192.455.,145.896
Tei sen dei h?n khAc
.Chi phltra truoc dai han
2. Tai san dai han khac
1.
TONG cONG TAI sAN
11
12
1.400.000.000
9.874.000.000
79.955
30.780.000.000
'
10.874.000.000
(5.073.903.991)
(4.997.820.045)
25.705.218.328
.100 .218 .328
34.608.810.016
6.200.096.009
36.656.
4.605.000.000
30.008.840.016
4.600.000.000
1.1n2.102.O97.325
959.623.626.894
21
C6ng ty C6 ph6n Au Lac
BOl.DN
BANG cAN Dot KE ToAN R|ENG (ti6p theo)
ngey 31 thang 12 nem 2014
VND
MA sa
Thuydt
yON
A/6UOA./
36 cu6i nAm
300
Ng PHAI TRA
310
NE nqen han
311
314
315
319
1.
2
400
410
411
412
414
417
418
420
13
357,658.730.629
145.839.158.382
121.132.188.6s2
100.321 .463 .269
76.335.982.042
25.588.938.497
66 000 000
Phaitra ngLrdi ban
25 .367 .O37
3. Ngudi mua tra tiAn trLroc
4. Thu6 va cAc khoan phai
nop Nha nudc
5. Phai ka ngudi lao dong
6. Chi phi phaika
7. Cac khoan phei tra, phai
8.
330
334
Vay ngin han
436.372.852.103
1,971 .544 .223
4.243.308.061
1.885.8'17.349
4.973.957.052
5.286.717.480
4.411.785.199
7.397.742.856
290.533.693.721
290.533.693 721
236.526.541.977
236.526.541.977
665-729.245.222
601.964.896.265
665.729.245.222
601.964.896.265
253.779.820.000
254.725.A20 .000
(3.568.600.000)
'18.108.306.035
14
'15
nOp ngan h?n kh6c
QUY
khen thuang, ph(c qi
Nq dai hAn
'1. Vay va n9 dai hAn
B. VON cHU
so
16
HOU
17.1
t. V6n c6 phin
z. lh?ng 0u von co pnan
3 C6 ohi6u oui
3'12.'179.820.000
254 .725.A20 .040
(5.172.851.000)
20.360.192.664
4. oui d6u tJ ihat tri6n
5. QUY du phdng tai chinh
6. Lqi nhuan sau thuC chua
TONG CONG NGUdN V6N
1
1
\o
171.090.909
3.166.643.919
.556.942.044
25.9AA.07 4.021
24
s7 724 189 .537
54.362.608.186
,102.102.097 .325
959-623.626.894
phan ph6i
440
.394
2.351 .525 .407
2
c
ct
cAc cHlflEu NGoAr
BANG cAN o0r K€
roAN
l
v
1. Nq kh6 doide xl}
2.
Nqo? tg -
OO
5A dau nam
56 cu6inAm
cAC cHI TIEU
',ffi
lY
<
,/)-Y,',-.\< b\
4
la MV ("USD")
&
Le HeiAnh
Ngudi lap bi6u
Ngay 23 thang 3 nam 2015
ry&-':
H6 Van Thienn
K6 to6n trudnq
422.274
I
W
Z
lvrSrvan
tuno
ir Tirn
T6nd Giim d6c
C6ng ty C6 phAn Au
Lac
Bo2-DN
BAo cAo KET oUA HoAT DONG KINH ooANH RIENG
cho nem lal chinh ket th0c ngay 31 th6ng 12 nem2014
VND
Thuy6t
Ma s6
CHITIEU
Ndm nay
t0
't. Doanh thu cung cdp dlch vtr
11
2.
LEi nhuin gop
dich vg
20
21
Gia v6n dich vq cung
4.
22
23
cip
tlcung
624-211 .251 .392
21
tu5c
5ss.036.024.423
1127 .181
127
.854-381.776
Doanh thu ho?t d0ng teichinh
18
31.122.082.551
7.353.653.881
Chi phi tai chinh
- Trong d6: Chi phl Eivay
19
(28.287 .614.011].
(25.251-713.7221
(21.836.091.971)
(19.251.962.828)
21
(13.907.786.874)
l't0.563.'141 .7251
21
129.7 57 .997
6.
Chi phi b6n hang
25
7.
Chi phi
quin
li
doanh nghiep
LEi nhuan thuan tr) ho?t atgng
kinh doanh
.147].
56.227 .591 .'.127
71 .92',t
,1.,t30.819.703
10. Chi phi kh6c
20
(877.175.363)
(969.7s0.538)
40
'11. Lqi nhuan khiic
20
1.059.690.586
161.069.165
50
12. T6ng
5'l
13, Chi phi thu6 TNDN hien hanh
60
14. LEi nhuAn 6au thu6 TNDN
Thu nhAp khac
lqi nhuqn truOc thu6
.713
72,0A2,299.277
('12.249.549,143].
('t8.216.626.388)
57 .28? .281
22
il
.)
.230.112
1.936.865.949
9.
/
(27.471.950.098)
20
31
;Ol
.642.6471
c5p
97,058.906.608
24
30
1527.152.344,784).
NAm
4s.w4ffi
\ 53.865.672.889
'-'-- oo\
//-e.-
--,-
)
il
it
Le HalAnh
Ngudi ap biBu
Ngay 23 th6ng 3 ndm 2015
V;n Thi6n
K6 to6n tru;ng
Mar'nFa]] tung
irn
tong Liram ooc
n
C6ng ty C6 phAn Au
Lqc
Bo3-DN
BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE RIENG
cho n6m tai chhh k6t thUc ngay 31 thang 12 nam 2014
VNE
Thuydt
Mi s6 CHiTIEU
I.
01
Nam nay
l0
LUU CHUYEN TIEN TU
HOAT OONG KINH DOANH
Lgi nhuan tr;6c thuii
57 ,287
.28 1 .713
72.082.299.277
DiAu chinh cho cec khoen:
Kh5! hao talsan c6 dinh
C6c khoan dq phdng
L6 chenh lech tY gia h6i doei chua
thuc hien
a2
03
o4
Lai tU ho?t dong dau
05
'19
tu
'19
Chiph,leivay
08
Lqi nhuan t& ho?t itOng kinh doanh
truqc thay d6i v6n luu dong
09
Tdng cec khoan phaithu
Giam (tdng) hang t6n kho
Tang (giam) cac khoen phaitra
GiamlEngJ chr ptli tra truoc
10
11
12
13
14
15
16
20
21
22
24
25
26
27
30
22
Luu chuy6n ti6n thuin ti} hoet d0ng
kinh doanh
II.
71
2.980.934.352
(30.650.425.561)
21.836.091.971
2.331.356.501
(4.236.179.531)
t6{.680.674,749
(4.093.89s.393)
164.772.709,158
(6.725.887.799)
\4.276.773.190)
3.644.131.721
806.522.989
8.533.869.731
Thu6 thu ;hap doanh nghiep da nOp
TiBn thu kh6c tu hoatdong kinh
doanh
lren cnr hnac cno hoat 0ong
kinh doanh
.776 .270.882
111.590.635.653
(1 363.843.379)
3.566.999.201
34
40
)
)
19.251.962.828
(4.814.094.851)
.19.928 .67 5.267)
\24 .387 .252.206)
(18.238.073.940)
(15.389 383.285)
118.443.425.451)
258.410.000
1.8A2.471.200
(6.812.350.933)
(7.488.500.000)
128.240.727.373
86-739.749,820
LUU CHUYEN TIEN TU
HOAT DQNG OAU TU
I en cntoe mua sam, xay oung
tarisan cd dinh
Tien thu do thanh I]i, nhuqng ban
tat sdn c6 dinh
lren qul co KY nan
TAn thu tu khoen tiengirc6 kY h?n
Tren chrdau tu gop v6n vao don v
khac
lren tnu hor lu dau tu gop von vao
don vi kh6c
lren lar va co luc nnan ouqc
Luu chuy6nli.)n thuin so dqng
ho?t dgng dau tu
(284.s38.916.183)
(11 500.000.000)
17.900.000.000
(4.000.000.000)
(2.663.643.077)
309.090.909
(6.400.000.000)
(27.680.000.000)
422.583.779
53.829.771.640
7
.930 .425.561
vio
CHUYEN TIEN TU
HOAT DONG TAI CHiNH
riBn chi riua lal c6 phi6u cia c6ng ty
da ph6t hdnh
lren vay nhan duoc
Tien ch tre ng g6c vay
oo tuc 0a tra
Luu chuy6n tidn thuAn tD ho?t dEng tei
chlnh
I
17.1
17.2
)!
\
lri
I
4
.044 .504.843
(220.378.718.982)
(32.007.463.546)
(1.604.251.000)
581.316.633.770
(447.966.494 086)
(29.655.821.789)
(3.568.600.000)
161.277.A12.525
(132 531.512.548)
(23.690.1'11.114)
,102.090,066.895
1.486.788.863
III. LUU
32
)i
I
C6ng ty C6 phin Au
Lac
Bo3-DN
BAO CAO Lr-rU CHUYEN T|EN TE R|ENG G6p theo)
cho nam tai chlnh k6t thlc ngay 31 thang 12 ndm 2a14
VND
lnuyet
Ma s6
50
Ti6n ve tuong tlucrng ti6n deu nem
61
Anh hu&nq cia thay tl6iti gi6 h6i
do6iquy d6i ngoeitC
Ti6n va tuong duong tidn cu6i
nim
4
9.952.075.286
56.219.O75.137
98.463.784.926
42.225.452.7 48
*
Ngudilap bi6u
K6 to6n
truing
IC
trl
t
21.115.301
4
1os.4N@
rltutx--'Le HaiAnh
tu5c
!
Teng tian va tuong iluong tidn thuan
trong nem
60
70
Nem
Ndm nay
CHIT|EU
19.257
-04',l.
;
x,.ii
N.463.784.e26
N
%
MarVarTIUng
[,,lai
n
tong uram ooc
Ngey 23 th6ng 3 n;m 20'15
s
i
i
H
C6ng ty C6 phAn Au Lqc
BO9-DN
THUYET fuIINH BAo CAo TAI CHINH RIENG
veo ngay va cho nem Ei chinh ket thnc ngay 31 lh6ng 12 nem 2A14
1.
TH0NG TIN cONG
rY
Cong ty C6 phAn Au Lqc ("COng ty") la mot cOng ty c6 phan duqc thenh lap theo Luat
Doa;h nghiep ViCt Nam theo Gl6t chung nhAn Deng ky Kinh doanh s6 0302704796 do S&
K6 hoach ve Deu tu Thanh ph6 16 Chi l\4inn c5p ngay a theng nem 2002, vd cac Giey
ChLlng nhan Ddng ky Kinh doanh dieu chinh.
I
trolg n6m hre" Iarcia Corg ty la \rnh doann val tdinh,en leu duong lhjy
aIa,venoiElvevierdJong o'cl'vJha"ghel - kinh doan'l van tai br6n da: l,,teu bl6n.
t0
Llo?t dQng chirh
ndr
2.
dich vu dai ly van tai bi6n, dich vU thl] tuc hai quan va c6c hoat dong khac c6 liCn quan.
J,
Cong ty c6 tru sd chinh dang k), tai s6 92 Bis, Dudng Tran Qu6c Toan, Phudng 8, Quan 3
Thanh ph6 H6 chi [,4 nh, viet Narn
.t
56 lugng nhan vien cia C6ng ty tai ngay 31 theng 12 nen 2014 la 259 (ngay 31 thang 12
neff 2013:247).
o
CO Sd TRiNH BAY
chuen mqc va chd
dQ ke toen 6p
dpng
860 ceo tal chlnh riCng caa C6ng ty duqc trlnh bay beng ddng Viet Nam ("VND ) phir hqp
voi Che dO k6 loan doanh nghiep viet Nam va cec chu6n mqc k6 toan v et Nam do B0 Tai
chinh ban hanh theo:
>
>
Quy6t dinh s6 149i2OO1iQD-BTC ngay 31 thang
Chuan rnuc k6 toan Vet Nam (Dqt 1);
Q
nem 2OU vB viec ban harnh b6n
Qlyet dinh so 165/2002/oo-BTc ngay 31 thang
P
netn 2002 vC viec ban hanh sdu
Chu6n muc k6 toen Vrgt Nam (Oqt 2);
>
>
Quy6t dinh s6 234I2003/QE-BTC ngay 30 thang 12 nam 2OO3 vC vlec ban hanh sau
Chuen muc k6 toan Viet Nam (Dqt 3);
ouyer
ChJen
dirl
s6 '2l2oo5ioo-BTc ngay 15 rheng 2
nuc ke roan Viet Narr (Dot 4), va
nBm 2(J{t5 Ve VreC Dan nann sau
>
Quy6t dtnh s6 100/2oo5iQD-BTC ngay 28 thang 12 nEm 2oo5 va viec ban hanh b6n
Chuen mqc k6 todn viet Nam (Dot 5)
Theo dd bang cen d6i k6 to6n rieng, beo ceo k6t que hoat dong kinh doanh ri6ng, bao ceo
luL chJy6n t,dn te relg va c6c t"uy6t T'n1 b6o ciio rai ch rh rleng dugc trinl bay kem lheo
va viec sir dung b6o c6o nay kh6ng danh cho c6c d6i tuong kh6ng dLroc cung cap cac
rh6ng t n v6 caCtho tuc va nguyen tAc va thong le k6 to6n t?i Viet Nam va hon noa kh6ng
duq; chi dinh trinh bay tinlihinh tai chinh, kdt qua hoat dong kinh doanh ve luu chuyan
tdn te theo c6c nguytn tdc va thdng lB k6 to6n duEc chap nhAn rong rei & c6c nLrdc ve
lenh th6 khAc ngoaiviet Nam.
c6ng ty la cong ty me crla cdc c6ng ty con nhu duqc trinh bay taiThuy6t miih s6 10.1 ve
bao cao tar chinh hqp nhSt cia C6ng ty ve cac cong ty con ("Nh6m Cdng ty") duqc lap theo
cac Chuan muc ke to6n Vet Nam, Che dO k6 toen doanh nghiep Viet Nam va c5c quy dinh
phap ly cd lien quan d6n vlec lap va trinh bay b6o cao tai chlnh hqp nhAt da duqc phat
hanh rieng
16.
NqLrdr sir dunq bao ceo idr chlnh rieng cen dac bao ceo tai chinh ri6ng nay cirng vdi beo
ca]o td, c" n" tiop nfat oa de cap tren d6 co duqc day di th6rg tin vd lrnh.hilh tdi cl'lnh
nqp nl',5t, L6t qu! i,oet dong kin; doanh hEp nh5t ve tinh hinh ltru chuyen tr6n te hqp nh5t
cia
Nh6m C6ng ty.
10
I
l
H
Y
.,1
,
C6ng ty C6 phAn Au Lac
BO9.DN
,HUYET [, NH BAo cAo TAr oHINH RreNG (ti6p theo)
vao ngay va cho nam tei ch inh k6t thtc ngay 31 thang 12 nem 2a14
co sO TRiNH BAY (ti6p theo)
2.2
Hinh thuc sA k6
ben
6!p
dyng
Hinh thLic s6 k6 to6n duqc 6p dung cl]a C6ng ty la chung tu ghis6.
2.3
Ki
toin ndm
Ky k6 toan nam cia
k6
C6ng ty 6p dung cho viCc lap beo c6o lai chlnh ri6ng bdt dau tu ngay
theng 1 va k6t thuc ngey 31 thang 12.
Ddn v! ti6n
tQ
sli dpng trong
1
k6 tuen
860 cao taichinh rleng duqc lAp bing don vi ti6n te s0 dung trong kE toen
cia
C6ng ty la
I
r
{
t
(
VND,
cAc cHiNH sAcH
3.1
KE
roAN cHo YEU
TiAn ve tudng d@qng tidn
Tren va cac khoen tuong duong tiEn bao g6m tian m{t tai quy, tiAn gl}i ngan hang ve cec
klodn d;u tLr ngin h?1 cO tl"oi han g6c khong quA ba lh6ng, co l;nh thalh kho,n cao c6
kha iarng-chuy6n d6r dd oang tnanh cec l.rgng ti6n xAc d nh va (hdng co nl'i6u rii ro trorg
chuyen d6ithenh tien.
CAc khoan phei
thu
Cac khoan phai thu dLrqc trinh bay trCn beo c6o tei chinh rieng theo gi5 tri ghi s6 cac khoen
phai thu khich hang v2r phei thu khac sau khi c6n tru cec khoan d\.P phdng duqc lAp cho
cac khoan phAithu kh6 ddi.
Du phdlg nq pl"di thu kl'o ddi th6 hien plen 916 t' c(]a cac klodn pharlhu ma C6ng ty du
kidn kn6ng chdc chen c6 kni neng t1u h6i t?. ngay k6t lhuc ki k6 toan na'n. Tdrg hoEc
giem s6 du tar khoan du ph6ng duqc hach to6n vao chi phiquan ly doanh nghiep tren b6o
ceo k6t qua hoat dong kinh doanh rieng
3.3
Heng tin kho
vihl
E
Gia tri thuan c6 th6 th+c hien duqc la gi6 ben uoc tlnh cr]a hang t6n kho kong di6u kien
kinh doanh binh thudng tru chi phi udc tlnh dE hodn thdnh v2r chi phi ben heng udc tlnh.
0l
Hang ton kho dLrsc ghi nhan theo gia thep h(,n gi&a gia g6c dB dua m6i sen phem d6n
ve drAJ k'e1 hicr tai va gra t' thuen c6 t16 thqc hren duqc.
C6ng ty ap dlrng phuong phep ke khai thudng xuyen dA hech toen hang tdn kho voi gi6 hi
aluqc xec dinh nhu sau:
-chi phi xuAt kho dugc xec dinh theo phLrong ph6p
PhU tirng, vat
binh quan gia quyen.
[r
Chi phlsan xuet, kinh doanh
dd dang
DV
'ch
phi nh,er lCu truc t'ep duqc x5c dinh tneo
- xuat truoc
phuong phep nh6p truoc
ph,ng cho hang t6n kho
DJ phonq cho hanq t6n kho dJqc trich lap cho phen g 6 ki dv ki6n oi t6n th6t do cac khoen
suy qidm trong gidiri (do grem gia. hu hd1g, k6m oham chet, l6i thd' v v ) c6 lh6 xay ra d6i
vol nguyen vit lieu va hang 1oa tdn kho khec thuoc quyen sd htlu cl]a C6ng ty dua h6n
binq clLrng hqp ly va sLr sJy gieh gia trilai ngay kel tl'uc ki' ke to61 n5m.
56 tdng hoac giim khoan du phdng gidm gi6 hang tdn kho duqc h?ch toen vao gi6 v6n
hang bel tren b5o ceo k6t qJe loat dong krnl' doanh ri6ng.
11
tu
il
C
C6ng ty C6 phin Au Lqc
B09.DN
THUYET N,,INH BAO CAO TAI CHiNH RIENG (ti6p theo)
vao ngay va cho nem tai chtnh k6t thuc ngay 31 lheng 12 ne.n 2014
3.
3.4
cAc cHiNH sAcH
KE ToAN cHo YEU (ti6p theo)
Tai san c6 dinh
Tai san c6 dinh hou hinh va tei san c6 dinh v6 hlnh duqc th6 hien theo nguyen gia hu di gi6
iri khSu hao va gia tri kh6u trtr loy k6.
Nguyen gia tai san c6 dinh bao gdm gia mua va nhftng chi phi c6 lltn quan trvc tidp d6n
vi6c dua tai san vao ho?t dong nhu dq ki6n.
Cac chi phi mua sim, nang cep va d6i md tai san c6 dinh dLrEc ghi teng nguyen gia c(]a tai
san ,a cii ptrt Oeo tri, s&a;h0a duqc h?ch toen vao bdo cao k6t qua hoat dong kinh doanh
rieng khi phat sinh.
Khl tai san c6 dinh duEc ban hay thanh 1,,, nguyen gia va gia tri khSu hao lfiy k6 duqc x6a
s6 va b5t ky cac khoan lei 16 nao phat sinh do thanh li tai san dLrqc h?ch toan vao beo cao
k6t qud l'oat d0ng kinh doanh ri6ng.
3.5
Kheu hao ve hao mon
Kheu hao tai sen c6 dinh hou hlnh va hao mdn tai san c6 dinh v6 hinh aluoc trlch theo
phuong phSp kh6u hao duong thSng trong su5t thdi gian hou d\lng uoc tlnh cia cac tAri
sen nhu sau:
Nha
25 ram
cia, vatki6n troc
5-15n;m
N,lay m6c, thiCt bi
6 - '15 nam
3 -7 nem
3 n6m
Phuong tien van Gi
lhrel br van phong
Phen rnem may ttnh
va ti le kn6u hao tlroc xem
gian
khAu
hao nnat ou6n vdi loi ich
rlcl^
xet tii nfrlm oam uio rlng ptruong phap va thdi
c6
dirh
kr.1h t6 dq <,61 sa tl'u dugc ltr viec sll' dung te' sen
Tneo dinh
3.6
(i, thdi qian nisu dung uoc tinh cia tai sd1 c6 dinh
Chi phi di vay
qu-an truc ti6p den cac
Chi phi di vay bao gdm l6i tien vay va cac chi phl khec ph6t sinh lien
phl
ph6t
ndm'
sinh
trong
khoin vay cia C6ng ty va dLroc hach toan vao chi
3,7
Chi phi
te turoc
chr ohl ira trudc bao q6m cac chr phi ka truoc ngSn han ho6c chi phi tra truoc dai han tren
gian
Oani can a6i 16 toan iieng ver duqc phan b6 trong khoang thoi gian tra trLroc hoac thoi
pl"i
nay'
ceciqr lcl' kinh td tLrdng ung tluoc tao ra tu cac chi
3.8
CAc khoen deu
tu
Ddu tuvao c6c cdng tY con
Cac khoan dAu tu vao cong tY con
bay theo phLrong PheP gia g6c.
mar
trong do C6ng ty n6m quy6n ki6m soet dLrgc trinh
Cec khodn Dran Dh6: lai rhuan ma Cong ty nhar d.roc tu sd lqi nhuan thuen.loy k€ cia
hoat
Jnq ty cor'sa,: ngay c61g ty r6m quydr ki6m so6t dugc gh' vao b5o c'o \et,qud
phen
h6i
nhLr
thu
(inn
phen
xem
kr6:
duoc
oh6i
rhoan
ooarrr riEn! cda 6oirg ty.
ooni
gi6
tu
tn
deu
vao
cia;ac knodn d5u tu va duqc tru
cii
Deu tu chhng khoan ve cec khoen deu fij khec
Olu tu chung kho6n va cac khoan dAu tLr khac duqc ahi nhan theo gi6 mua thPc t6
Dq phdng gien gia U cac khoen deu Lt
cia c6c khoan deu tu chung khoin va c6c khoen
'ra-i"a"
Du Dhdnq dLrEc lap cho viec gGm gia tri
;im theo hLrons d5n cia rhong trr s6
iv
5il,"ili'ri'^il *ll'.,-dir-rEi
nga}/
7 th6n9 12 nem 2009 va Th6nslu s0
ii;tiooeiii-eic do- B'O Tai chlnh ban harnh
28
theng 6 nam 2013' T'rng ho6c gi'm s6
ngat
hanh
esiio,i,Tr.eic a" eo rei chinh ban
que hoat
vao
chi
phdng
toan
hach
duqc
Phl tai chinh trong bao cao kdt
O"lai ihoan du
iili
dong kinh doanh ri6ng.
12
COng ty C6 phAn Au Lqc
BO9-DN
THUYET [flNH BAo cAo TAr cHiNH R|ENG (ti6p theo)
vao ngay va cho nem taichlnh ket thnc ngay 31 theng 12 ndm 2014
3.
3.9
cAc cHiNH sAcH
Cec khoen phei
te
KE ToAN cHo YEU (ti6p theo)
ve chi phi trich trubc
CAc khoan phai tra va chi phl trlch truoc duqc ghi nhan cho s6 ti6n phai tra trong tuong lai
lien quan d6n hang h6a va dich vu- da nhan dLrqc kh6ng phu thuoc vao viec C6ng ty da
nhan dLroc h6a don crla nhd cung c6p hay chua.
3.10
CAc
nshiap vu bdng ngoei
,l
tC
cec nghiep vu phat sinh beng cac don vi tiBn te khac voi don vi tiEn tq k6 toen cia Cong ty
(VNDid.pqc hacl toan theo li gra grao dich vao ngay ohet sinT nghiep vu' Tai ngay ket thl]c
theo ti gie mua
ii k6'to5n nan' c6c khodn mu1 ti6n te c6 g6c ngoar te duqc denh gra.lai nay
TAt cd c6c
khodn
tai
lhoi
di6m
,d
!a,
10;
c6ng-Iy
vio cia nqdn hanq thLrorq mai
gi6
lai s6 dLr
denh
phat
6ch
do
gie
ram
var
cnenh
sinh
lrong
th;c
t6
khoel che;h lech fu
ri6ng'
qua
doanh
hoat
dong
kinh
q6c
vao
k6t
hach
toan
n5m
duqc
ngoai'te.-cu6i
tiCn te c6
3.11
C6 phi6u
{
t
qul
Cdc c6nq cu v6n chi so hl}u duqc Cdng ty mJa lar (c6 phi6u quy ) duqc ghi nhan -theo
nguyen j.6 va tru vao v6r cnd sd t'ou. Cong ty kh6ng ghi nian c5c khodn 'ai hoec lo kh;
m-u;, ba;, phat hanh hoAc hiy cac cong cu v6n chrl s& haPu ctla mlnh
3.12
Phan chia lqi nhuan
Lor nhuan thuen sal thL6 tnu nhep doanh nghiep (kh6ng bao g6m '5i chenh lech ti gle do
ainh oii lar c6c s6 du ta nqav k6t trUc ki k6 todn nem) c6 tn6 duoc chra cl'o cdc c6
lg
'ldng
.t,i o,i* o", nOi aong p"hJouyet va siu khi de irlcl' lao cec quy ou ohdng theo Dreu
cia
"aquy dinh crla phap luat ViCt Nam.
C6ng ty va cac
cdno rv rich lao cec oui sau tu lqi nhuan thuSn sau thu6 thu nhap doanh nghrep cia Cong
ty trlo o6 ngrrl cja Hbi'ddng Oudn tri va dJqc cac cd d6ng phe duvet taiOai hoi d6ng co
d6ng thudng niCn:
>
QuY deu tu
Quy
nary
Phatfidn
duqc trich lap nhim phuc vu viec md rong hoat dong hoac dau tu chiAu sau
cia C6ng
>
tY.
QUY dV Phdng
bi chinh
Qu, nay dugc trich lap dE bao vC ho?t dong kinh doanh th6ng thuong cl]a C6ng ty
tru6'c cic rl]i ro hoic thiet hai kinh doa;h' hoai d6 drr phdng cho c6c khoan 16 hay thiet
nhan t6 khach quan hoac do c5c trLrdng hqp b6t kha khang
r.iC" Jo
tronq tinh hinh kinh t6 va tei chinh trong nLroc hay nuoc ngoai'
r,oun. bet 6n "at
i"i *"1i o,
ni,,-,
>
id"
QUY khen
{
,lr
/
thvdng, Ph(tc lqi
Qui nav duqc trich lap de khen thudng, khuy6n khich vat chet, dem hi lqi ich chung va
narig cio ooi s6ng vat ch6t va tinh then cho cong nhan vi6n ve duoc ghi nhen nhLr mot
kho:n nq pheitra tren beng cen d6i k6 toan ri6ng.
13
C6ng ty C6 phAn Au Lac
BO9.DN
IHUYeT MrNH BAO CAO TAt CHiNH RIENG (ti6p rheo)
vao ngay vA cho nem tdj ch inh k6t thtc ngay 31 lheng 12 nem 2014
3.
cAc cHiNH sAcH
3-13
Ghi nhan doanh thu
KE ToAN cHU
yEu (ti6p theo)
Doanh thu duqc ghi nhan khiCOng ty c6 kha n;ng nhan duqc cec bi ich kinh t6 c6 th6 xec
dlnh aiLroc m6t cach chdc chan. Doanh thu duqc xac dinh theo gi6 tri hgp 19 cia c6c khoan
di thu hoAc s6 thu duqc sau khi tru di c6c t
khighinhan doanh thu:
Doanh thu cung cAp dich vu
I
\
4
Doanh thu duEc ghi nhan khidich vu hoan thanh.
I
ten cno mue
Thu nhap tu tian cho thue tai sdn theo hqp ddng thue hoat dAng duqc hach toen vao k6t
qua hoqt dong kinh doanh theo phuong phap dudng th:ng trong su6t thoi gian cho thuC.
TiCn
lai
Doanh thu duEc ghi nhan khi tidn lai phal sinh tren co sa d6n tich (c6 tinh d6n
san dem lai) hir khi kha nang thu hoitiCn lai kh6ng chic chin.
bi t0c
ma
Ei
Doanh thu duoJ ghi nhan khi quy6n dugc nhan khoan thanh ban c6 hl,c crla C6ng ty duo. c
xac lap.
3.14
Thu6
Thue thu nhAp hon henh
Tai sen thu6 thu nhAp va thu6 thu nhap phei nop cho nem hien hanh va cac n6m truoc
duqc xec dinh bang s6 iAn dq ki6n duEc thu hdi ti, hoac phai nop cho co quan thu6, dua
tren cec moc thu6 suSt va cac luatthu6 c6 hieu luc d6n ngey k6t th0c ky k6 toen n5m.
Thu6 thu nhap hien hanh dugc ghi nhan vao bao cao k6t que hoat dong kinh doanh riCng
ngoaitru truong hqp thu6 thu nhap ph6t silh li6n quan d6n mot khodn mqc duqc ghi thang
vao v6n chi sd h0u, trong trudng hgp nay, thu6 thu nhap hien hanh c0ng duqc ghi nhan
tnJc tiCp vao v6n chrl sa h0u.
C6ng ty chi duqc bi, tnr cec tai san thu6 thu nhap hien hanh va thu6 thu nhap hien hanh
phai ira khi C6nq ty c6 quydn hqp phap duqc bt tri.p gi0a tdi san thu6 thu nhap hign hanh
vdithu6 thu nhap hien hanh phai nop va COng ty du dinh thanh to5n thu6 thu nhap hien
hanh phei nop va Bi san thu6 thu nhap hi+n hanh ten cd sA thuan.
ThuE thu nhAp hoen lai
Thu6 thu nhap hoan hi dugc x6c dinh cho cec khoan chenh lcch tam thoi tai ngay k5t thuc
ki' ke todn ndm gioa cq s0 tinh thu6 thu nhap c(la cec Ei sen va nq phai tra va gie ki ghi s6
cia chUng cho muc dich lap b6o c6o tai chinh rieng.
Thu6 thu nhap hoan lai phei tra duqc ghi nhAn cho dt ca cac khodn chenh lech tam thoi
chiu thu6. Tai san thu6 thu nhap hoen lai cAn duqc ghi nhan cho t6t ce cac chenh Ech Em
thoidugc khau tru, gie tri dusc kh5u tru chuy6n sang cac nam sau cia cac khoen 16 tinh
thuC va cAc khoan uu dei thue chua sO dung, khi chdc chan tong tuong lai s6 c6 lqi nhuan
tlnh thud d6 s& dung nhlrng chenh ech t?m thdi dLrqc khau trLr, cac khoan 6 tlnh thu6 va
cac uu deithud chua sl} dung nay.
ki ghi s6 cia tai sen thu6 thu nhAp doanh nghiep hoan bi phai dugc xem xet hi vao
ngay k6t thUc ky k6 to6n ndm va phdi gidm gia ki ghr s6 cia Ei s,n thu6 thu nhep hoen lai
d6n moc bao dam ch5c chdn c6 drl lqi nhuan finh thu6 cho phep lEi tch cia mot phAn hoac
toan bO tai san ihud thu nhap hoan lai duqc s& dr.rng. Cec ai san thu6 thu.nhAp doanh
nghigp ho6n lAi chua di-pgc ghi nhan truoc 6ay duEc xem x6t lai vao ngay ket thlc ki ke
toen nam va dugc ghi nhan khichSc chin c6 drl lqi nhuan tinh thu6 trong tuong lai d6 c6
th6 sl} dung cec tai san thu6 thu nhAp ho6n lai chua ghi nhan nay.
Gie
14
\
I
1)
(
,
C6ng ty C6 ph5n Au Lsc
B09.DN
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH RIENG O6p theo)
vao ngay va cho ndm Hichinh ket thUc ngay 31 lhAng 12 nAfi 2014
3.
GAc cHiNH sAcH KE ToAN cHU yEu (ticp theo)
3.14
r,ud
I
(ti6p theo)
nue tnu nnap naan lat \ltep lneo)
Iai san thu6 fiu nhap hoan lai va thu6 thu nhap hoan lai phal tra duqc x6c Onh theo thu6 su5t
dr tirh sC ap dvng c1o riim te chi.ll (hita sdn duoc thJ hdr hay no phd trd dJqc thanh toAn
dua tre- c5c nuc r.u6 su5t va uartnriicol'i6ulucveonqayk6trrLc\ik6loannam.
ThL6 thu,rl"4p hoen la airocglr rhel vao odoceok6loud hoat d6ng krnh doanh rielg rgoai
ru trudrg hoo lhud tnL ,rnap ph6t srnh lien qual der n'Ot khoan muc duoc gl^i thang vao v6n
chl] sd htrLr, trong trudng hEp nay thu6 thu nhap hoen hi cing duoJ ghi nhan truc ti6p vao v6n
chi sd
ht?u.
)
€
v
C6ng ty chi dusc bir trLr cac Ai san thu6 thu nhap hoan lalva thu6 thu nhap ho6n hj phar tre khr
C6ng ty c6 quyar hqp ohep duac bi, tru gi0a tdr sa1 lhue thu nh6p 1i6n hanl' voi uL6 thu rhap
hiCn hanh phai n6p va c6c tai san thu6 thu nhAp hoen lar va thu6 thu nhap hoAn hi phei te nay
l6n quan toithu6 thu nhap doanh nghlep dugc quan ly b6i cr:rng mot co quan thue d6i v6i cing
mot don vichiu thu6.
3.15
Ai chinh
C6ng cu hi chinh - Ghi nhan ban ddu va finh bdy
Iai sdn Bichhh
Theo Thonq tu s6 21oi2oog,rrr-BTc do B0 Tdi chinh ban
COng c?
hanh vao ngay 6 theng 11 nem
2oog hLrdng dan 6p dung Chuen mpc 860 c6o Tai chinh Qu6c t6 vE trlnh bdy b6o c6o tai
chlnh va thuy6t minh th6ng tin d6i vdi cong c! tari chinh ("Th6ng tLr 210"), idi sen tei chinh
duqc phan loai mot c6ch phn hqp, cho muc dich thuy6t minh trong b6o cao tai chlnh rieng,
thanh tai san ta chinh duqc ghr nhan theo gia tri hqp ly lh6ng qua bao c6o k6t que hoat
dong (i1h doanr cdc kl^od, d5J ru gif, d6n rgay dao han cdc kl'od, cho vay va plai thL
va cac khoan tai san Di chinh sen sang d6 ben. Cong ty quydt dinh viec phan loai cac iai
san Bichlnh nay t?i thdi di6m ghi nhan lan d5u.
Ta thoi di6m ghi nhan lan dau, tai san tai chinh
phigiao dich tnJc ti6p c6 116n quan.
alLrgc xdc altnh theo nguyen
giii cong vdi chi
C6c tai sen tai chinh cia Cong ty bao gdm ti6n va cac khoan tuong duong tiEn, c6c khoan
Bi
tiBn g& ngSn han, c6c khoan phai thu khach hang va phai th! khec cec khoan dau
u
chinh ngin va daihAn.
NE
)
Btr?italailhllh
N9 phai tra tai chinh theo ph?m vi crla Th6ng tu 210, cho muc dich thuy6t minh trong bao
ceo taichlnh rieng, duEc phAn. oai mot cach phir hEp thanh cec nq pheitra tai chinh duqc
ghl nhan th6ng qua b6o cao ket quA hoat dong kinh doanh, hoac cAc kho,n nq phai ha tai
chlnh dugc x6c dinh theo gie tri phan b6. C6ng ty xac dinh viec phan loai cac nq ph6itrd tai
chinh
ta thdid6m ghi nhan lan dau.
Tet ca nq phai tra tai chinh duqc ghi nhan ban dau theo nguyen gie tru c6c chi phi giao
dich tryc ti6p c6lien quan.
Nq phai tra lai chinh cl.]a C6ng ty bao gdm c6c khodn phai
c6c khoan vay.
ta
nguoi b6n, phei tra khac va
Cong cu ldichtnh - GA tq sau ghi nhan ban deu
Hlen E Th6ng tu 210 kh6ng c6 huong d5n vd viec xdc dtnh la gra tri cia cdc cdng cu tdi chinh
sau ghi nhAn ban dau. Do d6 gla trisau ghr nhan ban deu cia c6c c6ng cv laichlnh dang duqc
phan anh theo nguyen gid.
Bi
ti
c'c c'ng cu
tat chinh
Cac tdi san tai chinh va ng phai tra te chinh duqc bu trtr va gra tri thuln se dLrgc trlnh bay
tren beng can d6i k6 toan ri6ng nCu, va chi n6!, Cdng ty c6 quy6n hqp phap thi hanh viec
bir tril cac gia trida duqc ghi nhan nay va c6 y dinh bu trtr tren co sd thuan, hoac thu duqc
cec tai sdl va thanl' toan rq prei116 d6rg tT oi
15
6
,
a
C6ng ty C6 phin Au
Lac
Bos-DN
THUYET [,lrNH BAO CAO TAI CHINH RIENG (tl6p theo)
vdo ngay va cho nem tai chlnh k6t thuc ngay 31 lheng 12 nam 2014
4.
TleN vA cAc KHoAN TUoNG
ouoNc
TIEN
VND
s6 cudi
nem
s6 deu ndn
519.364.403 375.84.a41
917.6'1'.'110 "9.690 903.685
94.0oo.ooo.ooo 78.397.746.400
{0s-436.S75.5,t3 98.463.734.926
Ti6n mdt
ren gurngan nang
Cec khoen tuong duong tien
13
T6NG CQNG
Cec kloen Iuong duorg trdn thE hien cac khoal tidn gu'ngar h?n c6
qJ6 oa (3) th6ng tai cAc nga, haTg thuolg rrar va hL/olg l5i suat
|
I
I
ki l"an g6c kh6rg
t!/ 5o%/n5m d61
5,3%/nam.
5.
PHAI THU KHACH HANG
s6 cu6i
Phei thu kh6ch
hang
DP phdng phai thu
;gin
han kh6
47.250.482.657
ddl
(574
Dr.r pHoNG pHAr
356'806)
46.676.',t25.851
GIA TR!THUAN
6.
nan
VND
s6 deu nam
32 899.985 959
(574'356'806)
32.325,629.153
rHU NGAN HAN KHo DOI
VND
Du phong pheithu khech hang
Du phdng pheithu khac
s6 cu6i
nam
sd dAu ndm
574.356
806
-
574.356.806
3.214.655.685
574.355.806
TONG cQNG
16
3.789.012 491
\
C6ng ty C6 phAn Au Lac
BO9-DN
THUYeT MrNH BAo cAo TAt cHINH RTENG (ti6p theo)
vao ngey ve cho n6m taichlnh k6tthUc ngay 31 th6ng'12nem2014
7.
HANG ToN KHo
VND
s6 cu6i nan
Chi phisen xuSt kinh doanh dd dang (*)
Cong cu, dung cu
21.599.020.159
'19.550.903.476
14227 644.320
23.919.492.724
T0NG GQNG
39.826.6M.479
43.470.796.200
(r.495.500.000)
Du phdng giam gia hang tdn kho
39-825.664-479
GIA TR!THUAN
(-) Chi phl
san xuSt kinh doanh da dang th6 hien phan nhidn lieu
nqay k6t thtc
ki
41.57 s.2SB-200
xuit dung tren Eu
t?r
k6 toen ndm.
ffi,
chi ti6t tinh hinh tdng giem dv phbng gian gid heng t6n kho
VND
s6 cu6i nan
8.
Yb
(1.495.500.000;
1.495.500.000
(1.495.500.000)
s6 cu6i ndm
cHt PHiTRATRUOC NGAN HAN
VND
s6 cu6inen
s6 deu ndn
Chi phl bao hiem
Kh6c
2.247.986.517
1.813.234.560
60.000.000
TONG GONG
2.47 .946-517
1.873.234.560
17
ll*lERtlST E
V"-\ vtlti
(1.495.500.000)
s6 dau nem
Dq phdng trich lap tong ndm
Sl} dung du phdng trong ndm
//3. /TuicH ilHll
C6ng ty C6 phAn Au Lac
BO9-DN
THUYET MINH BAo CAo TAI cHiNH RIENG (ti6p theo)
vao ngay va cho n6m tai chinh k6t thlc ngay 31 lheng 12 nem 2014
9.
TAr sAN cO DINH
H('u
HiNH
VND
NhA cba,
MAy m6c,
tnc
thi6t bi
vat kien
Phugng fien
vAn tei
0
Thi6t bi
ven phdng
I
Ong cQng
Nguy6n gia:
50 oau nam
Mua moi
Thanh
12 399.011.818
1.068.669.965.547
718.942.860
282.442.286.183
ii
(180.800.000)
s6 cu6a nam
12.399.011.818
r.!q !9,, .
Da khau hao nel
Gia
246 .643 .427_
246.643.427
1.351.072.251.730
246.643.427
,r*ar*a
718.942.864
'1.082.034.563.652
282.402.246 .183
(180.800.000)
1.364.256.049.835
965.586.287
tri khau hao lny kii:
56 d5u n;m
Kheu hao kong nam
Thanh l!,
3.306.400.000
495.960.000
246 .643.427-
sti cu6i nim
3 802 360.000
246.643.427
Gie tri c6n
381.866.452.528
f.087.339.463
711.606.670
7.336.1S0
(180.800.000)
3A6.131.102.625
111.590.635.653
(180.800.000)
492.953.791.991
538.142.860
497 .540 .934.274
7.336.'190
695.903.461.027
'11
hi:
s6 dau nam
9.092.611.818
686.803.513.019
s6
8.596.651.8'18
858.118.459.739
866.715.111.557
a 596 651 418
476 032 672 249
484 629 324 107
cr-r5i nam
Trong d6:
Tei .sen sir d.ung de cem cO the
chep OhuyCt minh s613 vA 16)
2./.eV
6rZ
18
@:saX
C6ng ty C6 phAn Au
Lac
Boe-DN
THUYET [4rNH BAo cAo rA cHINH RrENG (tj6p theo)
vao ngay v2r cho nem taichinh k6tthtc ngay 31 lheng 12 nAfi 2014
9.
TA sAN c0 olNH Huu HiNH
(.)
(t,6p theo)
Trong nam, C6ng ty da ti6n hdnh d6nh gia hieu qua hoat dong cdc tau cia C6ng ly.
c6ng ty thay ddi thoi gian hou dqng uoc tinh cia cec taru tir 15 nem xu6ng 12 ndm.
Vigc thay d6i uoc tinh dLrqc dp dunq ten co sd phi hdi t6i tu ngay 1 thang 1 ndm 2014.
Anh hLrdng cia vigc thay ddr uoc iinh tren d6n chi phi khdu hao trong ndm hien Ei va
c5c ndm tJong lai nhu
slu:
VND
NAn 2016
2014 Nenr, 2015
?91!9 j!!.z!Z 99.n3!064s 30'2?]!o64s
Nen
rans chi phr khAu
hao
,Io.
cAc KHoAN DAU Tu
10.1
Dau
tu
I
II
I
t
I\
TAI cHiNH DAt HAN
veo cdng ty con
TCn don
so c|ot
vi
nam
50 oau nam
Ti IC so
Ti lC so
Ghfideutu hbu Gieideuht h[]u
VND
Logistic
%
VND
C6ng ty C6 phen Ndng tuqng KT
1.400.000.000 70,0 3.500.000.000
- 27.280.000.000
TONG CQNG
1,400.000-000
COng ty C6 phan Au Lac
Dq phdng deu tu teichtnh dai
GIA TR!THUAN
h?n
A/,
70,0
77.s
30,780.000.000
705.521.373
654.47a.627
30.780.000.000
Luat
sd
chi
C6ng ty C6 phan Au Lac Logistic ("ALL") ld mot cong ty c6 phen duqc thenh Ep theo
Doanh nghiep Viet Nam theo Giey Chong nhan odng ki Kinh doanh s6 03122'18153 do Sd
16 noaci vi gdu tu rnanh ph6 66 chi fuinh c5p ng;y-3 theng 4 nam 2013. ALL c6 tru
chinh irang ky t?i s6 92 Bis, budng Tran Qu6c Toan, Fnuong g, Ouan g, Thanh ph6 Hd
lvlinh, ViCt Nam.
19
fl
{i
COng ty C6 phAn Au
Lac
Boe-DN
THUYET NflNH BAO CAO TAt CHiNH RteNG (i6p theo)
vao ngay v2r cho nam tai ch lnh k6t thUc ngdy 31 lheng 12 nem 2014
,Io,
cAc KHoAN
10.2
Deu tu dei h?n khec
DAU Tu TAI oHINH DAI HAN (i6p theo)
s6 cud nam
Ten don vi
phi6u
fi
tu phi6u
"u,,urnn-sdj,ry!,^t-i
Gia
cd
ddu
c6
Gia
n
dau
tu
VND
C6ng ty CA phen Xang dAu
Nam ViCt Sei
C6ng ty C6 phan Kho van
Petec
Gdn
400.000
270.000 2.700.000.000
rong uong ty r huong mar Ky
tu
thuet va DAU
C6ng ty C6 phan Ca pho
Cong ty C6 phan Vat tu Xang
dau Petec
Cong ty C6 phan Chung
khodn PhU Hung
Petec
u
tal chlnh dai
DV phdhg
270.000
2.700.000.000
30.000 309.000.000 30.000 309.000.000
- 5oo.ooo 5.000.000.000
9.874.000.000
(4.368 382 618)
s.s05.617.382
h?n
GIA TR!THUAN
10.3
-
100.000 2.120.000.000 100.000 2.120.000.000
73.OOO 745.ooo.oo0 73.OOO 745.OOO.OOo
TONG CONG
D? phdng deu
4.000.000.000
i
10.874.000.000
{4.997 820.045)
5.876.179.955
gien gi6 deu tL?tei chinh dei h?n
Nam
nay
VND
Nam m,oc
i
(,
c
s6 deu nam
Du phong trich lap trong ndm
Hodn nhAp va s* dung du phdng trong
ndm
4.997.820.045
3.976.083.946
(3.900.000 000)
5.073.903.991
56 cu6i nem
11.
3.650.000.000
1.347.820.04s
4.997.820.045
CHr PHiTRA TRUOC DAt HAN
Chi phi tra hsdc del han th6 hien khoan chi phls&a choa lon tai san c6 dlnh vd duqc phan
bd vao k6t qua ho?t dong kinh doanh ri6ng trong thoi han tt/ 2 den 3 nam.
12.
TAI sAN DAI HAN KHAC
Tai san dai han khac th6 hien khoan ti6n dat cqc thue tau.
2A
I'l
I
C6ng ty C6 phin Au Lac
BO9-DN
THUYET M|NH BAO CAO TAt CHINH R|€NG (ti6p rheo)
vao ngay va cho nam teichinh k6tthUc ngay 31 th6ng 12 n;m 2014
,r3.
vAY NGAN HAN
VND
Vay ngin h?n ta? ngan heng
Vay dai han d6n han tra [huy6t minh s616)
s6 cu6i nem
s6 deu nan
u.149 .042.133
40.774.S38.600
35 561 043 442
46.172.421.136
100.321.463.269 76.335.982.042
TONG CQNG
Chiti6t cec khoan vay ngin h?n tir ngan hang nhu sau:
s6 cudi ndm
Ngan heng
Ngdy deo
VND
Ngan hang TMCP
USD
27.107.528.069 1.268.129 TU ngay 7 th6ng 2
Hinh th(tc
su*
beodem
3,5
I rn
cnap
nem 2015 d6n
ngay 18 thang 6
ndm 2015
Ti/CP 23.428.970.064 1.096.04'1
TLr ngay 18 thang
Ngoaithuong
3,5
Tln ch6p
3,5
Tda nha
v5n phdng
3 nem 2015 d6n
ngay 30 thang 6
nem 2015
Vlgt Nam
Ngan hang NOng
nghiep va Phdt
hiBn N6ng th6n
Viet Nam - Chi
nhanh Quan 5
rONG coNG
Lei
(Wnen)
xu5t Nhrp KhAu
Viet Nam
Ngan hang
han
3.6'12.544.000
169.000
Ngay 28 thdng '1
ndm 2015
(I
54.'t
huyet mnn
s6 9)
49.042.133 2.533,17 0
l
C6ng ty s& dqng cec khoan vay nay cho muc dich b6 sung nhu ceu v6n luu dong.
S
rl
11.
rHUfvAcAc
KHoAN pHA NOp NHA
Nuoc
VND
Thu6 thir nhap doanh n shiep
Thu6 thu nhap ce nhan
[huy6t ninh s6 22)
4.6fi.702.485
492.635.880
355.254.567
1.971.504.223
TONG CQNG
15.
1.478.868.343
4.973.957.052
cAc KHoAN PHAITRA, PHAINOP NGAN HAN KHAC
VND
s6 cu6i nem
s6 deu nan
Hoa h6ng pheitre
C6 ioc phai tri
Laikei phi6u pha!tl.
Ti6n mua c6 phAn trong cong ty con phai ha
Cac khoan khec
2.741.765.528
1.759.633.185
TONG CONG
5-244.717 .4AO
21
1.498.235.547
685.388.890
3F,1
'1.'137.416.936
1.013.888.888
3.100.000.000
3)7 515
3A6.763.U7
7
.397 .702.856
C6ng ty C6 phAn Au Lec
B09.DN
THUYET [4INH BAO CAO TAI CHINH RIENG (ti6p thEO)
veo ngay ve cho nam tai ch Inh k6t thdc ngay 31 lha)ng 12 ndm 2014
16.
VAY VA Ng DAI HAN
VND
s6 deu nen
1
Vay daihan tir ngan hang 1huy't ninh s616.1)
lrat pneu cnuyen 0or ( lhuyel mtnh so 7o.z)
322.106.114 .457
't4.600.000.000
TONG GQNG
336.706.,t14.857 272.087.545.419
199.087.585.419
73.000.000.000
Trong d6
vay dei han ddn han tA (Thuy6t minh sd 13)
Vay va nqdei han (Thuydt ninh s616.1)
16.1
Vay dei hAn
ti
46.172.421.136
35.561.043.442
236.526.541.977
290.533.693.721
ngen hang
Chi ti6t c6c khoan vay dai han
tt
ngan hang nhLr sau:
Hlnh th(tc
Ngan heng
Ngan hang N6ng
nghiep va Phat
tri6n N6ng th6n
ViCt Nam - Chi
nh6nh Quan 5
Ngdydeohan Lei su^t beo den
ffhuyit ninh
s6 cu6i ndm
VND
USD
212 7 44 640.000
9.952.500
s6 9)
Tra lam 7 phan
kY theo ndm tu
ngay 15 th6ng 7
nam 2015 d6n
ngay 15 th6ng 7
nor
I
ha
I
ha not
tau
nem 2021
Ngan hang TMCP
109.361.474.857
TiCn Phong
5.116.087 Tre lam 23 phan
k, theo quY ti-P
thang 4 nem
2013 d6n th6ng
Iau
10 nrm 2018
TONG cONG
322.106.'fi4.857 r5.068.587
Trong d6:
Vay dei han den
han tre
Vay dai
han
31 572 421 136
290.533.693.721
C6n9 ty sO dung c6c khoen vay ney cho mqc dlch dau tu hlnh thanh tai san c6 dinh.
16,2
Trai phi6u chuyAn t16i
Vdo ngey 12 th6ng 7 nztn 2013, C6ng ty de phet hanh 73.000 trSi phi6u chuy6n ddi vOi
menh gia 1.0OO.OOb VNo/tr6i phieu cho COng ty C6 phan Oau tu Van tai va Xang dau Sai
Gdn firei chi) d6 phat tri6n doi tau va deu tLr vao cec ho?t d6ng kinh doanh kh5c. Trai
phi6u c6 th& han 24 thdng ve chiu Ei sr.r6t 1o"/"inem. Tr6i phi6u ao th6 duqc chuyan d6i
sanq c6 phi6u vao 3 dqt 1, thens, 18 theng va 24 th6ng vdi $ le chuyan d6it5i da lan luqt
la 8-o%, io% va 10% vdi gie chuGn d6i to.ooo vt',tolc6 ptri6u va ty B chuyen d6i la 1 triii
phi6u: 1OO c6 pnl6u. rer ngay chuy6n d6i ho4c ngay d6o h?n, n6u trai chi kh6ng chuy6n
d6r hoac chuyen d6i mot phan thi C6ng ti ph.ii thanh to6n phan cdn l?i.
Vdo ngay 12 thang 7 nem 2014, tr6i chl] da thqc hien quyEn chuy6n d6i 80% s6'luqng trdi
phi6u;5 ph6t ha;h hay tuong duong 58.400 tr6i phi6u, sang 5.84O.OOO c6 phii5u vdi gid
chuy6n d6i 10.000 VND/C6 phidu.
22
t
c
l
C6ng ty C6 phin Au Lqc
B09-DN
THUYET M|NH BAo cAo rAl CHINH RTENG (ti6p theo)
vao ngiiy va cho nem tai chinh k6t thic ngay 31 thang 12 nem 20'14
17.
voN cHU sO Huu
17.1
finh hinh teng giem nguAn v6n chi sd h{ru
VND
v6n cd
phen
Qut66utv
ph h6n
ThAng du v6n
ci
phAn
QuY dt! phdng
thud chua
phan ph6i
Eichinh
Nim tru6c
s6 dAu nem
?53779 A20
000
254 725 420
AOO
1
(3.568.600.000i
Ivlua c6 phi6u quY
Lqi nhuan thuan
trong ndm
'Phan chia loi nhuan
Trich qut khen thudng,
5.41
5.022.391_ 22.940.97 1.857
-
?693243644
.7
45.470.030- 541 .647 _104.274
(3.568.600.000)
53.865.672.889
1615 970187
53.865.672.889
(4.309.2s3.831)
(3.77O.s97.1O2)
13.77O.597.102)
(22.808.683.800) (22.808.683.800)
phuc lqi
uo tuc cong Do
Thir lao H0id6ng
(3.360.000.000)
Quan hi
s6 cu6i nam
34
253779 a20o00 254 725
420_OOO
(3.360.000.000)
18.108.306.035 24.556.942.044 54.362.608.186 601.964.896.265
(3.568.600.000)
Nam nay
253.779.820.000
2s4.125.820.000 (3.568.600.000)'18.1 08.306.035
24.556 .942.044
54.362.608.186
601.964.896.265
co phreu cnuyen oortu
trai phi6u
58.400.000.000
-
Mua c6 phi6u quY
Lqi nhuan thuan
trong nam
Phen chia loj nhuan
Trich quY khen thudng,
(1
-
!!u9l"i - .Do.
uo tuc cong
Thn lao HOi ddng
Quan
fi
s6 cu6i n:m
312179 A20
000
254.725 _420
_OOO
58_400.000.000
(1.604.251.000)
.604.25'1 .000)
(5.1
72.8j1!qq
23
2251444629
't
,u, ,r, n ,
45 .037
.732.570
45 _037 _732.570_
(3.603.018.606)
(3.152.641.280)
(30.016.640.400)
(3.152.641.280)
(30.016.640.400)
(4.899.850.933)
(4.899.850.933)
20.360.192.664 25.908.07 4.021 57.72a.1A9.537 665.729.245 -222
