Báo cáo tài chính hợp nhất quý 4 năm 2010 - Công ty Cổ phần Văn hóa Tân Bình

BÁO CÁO TÀI CHÍNH HP NHẤT
Q IV - NĂM 2010

Lập ngày :
02/03/2011


M u s B 01 – DN
(Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC
Ngày 20/03/06 c a B tr ng BTC)

B NG CÂN
I K TOÁN H P NH T
QUÍ IV - N M 2010
n v tính : VN
S
UN M
THUY T MS CU I QUÝ
(3)
(4)
(5)
120,877,452,471.00
119,883,852,714.00
22,953,387,378.00
30,919,172,363.00
V.01
19,453,387,378.00
22,919,172,363.00
3,500,000,000.00
8,000,000,000.00

TÀI S N MÃ S
(1)
(2)
A - TÀI S N
I. Ti n và c
1.Ti n
2. Các kho

100
110
111
112

II. Các kho
1.
ut
2. D phò

120 V.02
121
129

14,834,560,000.00
14,834,560,000.00

17,058,160,000.00
17,058,160,000.00

III. Các kho
1. Ph i thu

2. Tr tr
3. Ph i thu
4. Ph i thu
5. Các kho
6. D phò

130
131
132
133
134
135 V.03
139

19,791,837,447.00
18,578,969,514.00
875,548,680.00

25,732,492,265.00
21,916,433,015.00
3,692,910,325.00

IV. Hàng t
1. Hàng t
2. D phò

140
141 V.04
149

60,381,708,932.00
60,381,708,932.00

44,947,135,275.00
44,947,135,275.00

V. Tài s n n
1. Chi phí
2. Thu G
3. Thu và
5. Tài s n

150
151
152
154 V.05
158

2,915,958,714.00
1,183,943,469.00
1,719,993,646.00

1,226,892,811.00
287,429,065.00
560,257,747.00

12,021,599.00

379,205,999.00

B - TÀI S N
I- Các kho
1. Ph i thu
2. V n kin
3. Ph i thu
4. Ph i thu
5. D phò
TÀI S N MÃ S
(1)
(2)
II. Tài s n c
1. Tài s n
- Nguyê

200
148,237,179,538.00
210
211
212
213 V.06
218 V.07
219
THUY T M S CU I QUÝ
(3)
(4)
220
94,872,920,638.00
221 V.08
76,867,764,051.00
222

138,999,516,168.00

144,944,047,925.00
-

935,922,134.00
(598,602,881.00)

1,123,520,721.00
(1,000,371,796.00)

S
(5)

UN M
99,626,728,851.00
83,985,125,170.00
138,462,905,155.00


- Giá tr
2. Tài s n
- Nguyê
- Giá tr
3. Tài s n
- Nguyê
- Giá tr
4. Chi phí

223

224 V.09
225
226
227 V.10
228
229
230 V.11

(62,131,752,117.00)

(54,477,779,985.00)
-

12,719,860,943.00
14,995,178,935.00
(2,275,317,992.00)
5,285,295,644.00

13,002,679,681.00
14,869,728,935.00
(1,867,049,254.00)
2,638,924,000.00

III. B t đ n
- Nguyê
- Giá tr

240 V.12
241
242

40,742,349,177.00
46,904,587,034.00
(6,162,237,857.00)

37,238,354,772.00
40,206,111,155.00
(2,967,756,383.00)

IV. Các kho
1.
ut
2.
ut
3.
ut
4. D phò

250
251
252
258 V.13
259

9,272,207,521.00
2,600,000,000.00
6,549,878,321.00
122,329,200.00

5,449,283,048.00

5,326,953,848.00
122,329,200.00

V. Tài s n d
1. Chi phí
2. Tài s n
3. Tài s n

260
261 V.14
262 V.21
268

3,349,702,202.00
3,349,702,202.00

2,629,681,254.00
2,629,681,254.00

T NG C N
NGU N V MÃ S
(1)
(2)
A - N PH
I. N ng n
1. Vay và
2. Ph i tr
3. Ng i m
4. Thu và
5. Ph i tr

6. Chi phí
7. Ph i tr
8. Ph i tr
9. Các kho
10. D phò
11. Qu kh
NGU N V MÃ S
(1)
(2)
II. N dài h
1. Ph i tr
2. Ph i tr
3. Ph i tr
4. Vay và
5. Thu th
6. D phò
7. D phò
8.Doanh t

270

269,114,632,009.00
THUY T M S CU I QUÝ
(3)
(4)
60,369,596,806.00
58,323,571,982.00
V.15
24,291,199,358.00
9,664,092,877.00

4,828,080,000.00
V.16
1,514,373,546.00
1,920,972,978.00
V.17
267,349,226.00

300
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319 V.18
15,353,247,569.00
320
323
484,256,428.00
THUY T M S CU I QUÝ
(3)
(4)
330
2,046,024,824.00
331
332 V.19
333

334 V.20
2,018,565,764.00
335 V.21
336
27,459,060.00
337
338

S
(5)

264,827,900,639.00
UN M
64,071,028,931.00
60,355,021,792.00
38,003,294,861.00
11,541,743,726.00
479,350,111.00
430,964,197.00
1,427,763,687.00
496,667,308.00

7,521,269,859.00

S
(5)

453,968,043.00
UN M
3,716,007,139.00

393,639,797.00
20,496,400.00
3,301,870,942.00


B - V N CH
I. V n ch s
1. V n đ
2. Th ng d
3. V n khá
4. C phi
5. Chênh
6. Chênh
7. Qu đ
8. Qu d
10. L i nhu
11. Ngu n

400
410 V.22
411
412
413
414
415
416
417
418
420

421

2. Ngu n
3. Ngu n

432 V.23
433

C - L I ÍCH C A C
T NG C N

200,799,459,671.00
200,799,459,671.00
53,562,130,000.00
145,825,164,443.00
1,492,141,699.00
(10,370,756,687.00)

200,931,186,214.00
200,931,186,214.00
53,562,130,000.00
145,825,164,443.00
1,492,141,699.00
(7,940,239,597.00)

(1,041,776,623.00)
946,427,658.00
2,926,387,535.00
7,459,741,646.00

(1,170,389,113.00)
489,130,439.00
2,469,090,316.00
6,204,158,027.00

7,945,575,532.00

ÔNG THI

440

269,114,632,009.00

CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN
T i ngày 31 tháng 12 n m 2010

i l p K toán tr

ng

Nguy n Th Nguy n Th Xuân

264,827,900,639.00

I K TOÁN

Ch tiêu
Thuy t minh
S Cu i Quý
1. Tài s n thuê ngoài

219,004,640.00
2. V t t hàng hóa nh n gi h , nh
3. Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c
4. N khó đòi đã x lý
1,388,433,438.00
5. Ngo i t các lo i
- USD
3,122.91
- EUR
522.96

Ng

(174,314,506.00)

S đ uN m

L p ngày 24 tháng 02 n m 2011
Giám
c

Hoàng V n i u

497,634,867.00
156,484.45
528.42


M u s B 02 – DN
(Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC

Ngày 20/03/2006 c a B tr ng BTC)
BÁO CÁO K T QU HO T
QUÍ IV - N M 2010
CH TIÊU

NG KINH DOANH H P NH T

MÃ S

1
1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
01
2. Các kho n gi m tr doanh thu
02
3. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v (10 = 01 - 02)
4. Giá v n hàng bán
5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v (20 = 10 - 11)
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
7. Chi phí tài chính
- Trong đó: Chi phí lãi vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh {30 = 20 + (21 - 22) - (24
11. Thu nh p khác
12. Chi phí khác
13. L i nhu n khác (40 = 31 - 32)
14.1 Ph n lãi (l ) trong công ty liên k t, liên doanh
14. T ng l i nhu n k toán tr c thu (50 = 30 + 40)
15.1 Chi phí thu TNDN hi n hành
15.2 Chi phí thu TNDN hoãn l i

16. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p (60 = 50 – 51 - 52)
16.1. L i ích c a c đông thi u s
16.2. L i ích sau thu c a ch s h u
17. Lãi c b n trên c phi u (*)

Ng

i l p bi u

Nguy n Thi An

2

10
11
20
21
22
23
24
25
30
31
32
40
45
50
51
52
60

61
62
70

n v tính : VN
L y k t đ u n m đ n cu i
THUY T M QUÍ IV
N M 2010
N M 2009
N M 2010
N
34
5
6
VI.25
33,842,939,995.00
46,726,785,367.00
132,787,094,737.00
44,198,368.00
506,029,284.00
272,666,876.00
33,798,741,627.00
46,220,756,083.00
132,514,427,861.00
VI.27
30,068,995,611.00
41,270,255,168.00
118,835,892,804.00
3,729,746,016.00
4,950,500,915.00

13,678,535,057.00
VI.29
899,142,656.00
1,486,792,166.00
4,631,693,120.00
VI.30
2,841,708,576.00
1,693,521,329.00
6,891,516,908.00
649,965,179.00
424,336,970.00
2,738,310,067.00
365,138,614.00
368,575,963.00
1,287,194,399.00
1,166,872,696.00
1,036,119,698.00
4,282,407,037.00
255,168,786.00
3,339,076,091.00
5,849,109,833.00
958,205,814.00
0.09
4,179,979,749.00
1,037,457,528.00
15,000,000.09
3,335,358,528.00
(79,251,714.00)
(15,000,000.00)
844,621,221.00

788,879,923.00
493,973,166.00
1,786,924,473.00
964,796,995.00
3,818,049,257.00
8,480,655,527.00
VI.31
425,359,450.00
495,080,048.00
1,641,036,585.00
539,437,545.00
136,790,633.00
402,646,912.00
80.68

K toán tr

ng

Nguy n Th Xuân

3,322,969,209.00
(78,619,933.00)
3,401,589,142.00
724.93

quý này
M 2009
7
154,332,048,138.00

723,865,970.00
153,608,182,168.00
139,489,723,125.00
14,118,459,043.00
4,823,603,084.00
5,221,248,124.00
1,656,620,199.00
1,271,548,704.00
3,745,588,561.00
8,703,676,738.00
546,434,883.09
208,173,733.09
338,261,150.00
1,190,953,848.00
10,232,891,736.00
1,261,261,867.00

6,839,618,942.00
(77,798,962.00)
6,917,417,904.00
1,386.03
L p ngày 24 tháng 02 n m 2011
Giám đ c

Hoàng V n

i u

8,971,629,869.00
(174,314,506.00)

9,145,944,375.00
1,949.00


M u s B 03a – DN
(Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC
Ngày 20/03/2006 c a B tr ng BTC)
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T H P NH T
(Theo ph ng pháp gián ti p)
QUÍ IV - N M 2010
Ch tiêu

Thuy t minh
ALTA
1
2
3
I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. L i nhu
2.

1

i u ch nh cho các kho n
2
- Kh u h
3
- Các kho
4
- Lãi, l c

5
- Lãi, l t
- Chi phí
6

3. L i nhu
- T ng, g
- T ng, g
- T ng, g
- T ng, g
- Ti n lãi
- Thu th
- Ti n thu
- Ti n ch
L u chuy n
II. L
1.Ti
2.Ti
3.Ti
4.Ti
5.Ti
6.Ti
7.Ti

n v tính : VN
L y k t đ u n m đ n cu i qúy này
N M 2010
N M 2009
4

Mã s

8
9
10
11
12
13
14
15
16
20

DC
4 MEDIA

30

8,923,098,467.00

164,862,948.00

(2,072,945.00)

(660,134,030.00)

221,718,784.00
226,585,818.00

(1,142,055.00)

603,359,270.00
606,994,946.00

24,974,570,593.00
7,067,713,163.00
(15,434,971,528.00)
15,934,956,892.00
(532,783,939.00)
(2,738,310,067.00)
(650,292,420.00)
1,382,957,227.00
(2,596,820,146.00)
27,407,019,775.00

(17,597,381,953.00)

(4,867,034.00)

(1,142,055.00)

(3,635,676.00)

386,581,732.00
(8,891,390,149.00)

(3,215,000.00)
(14,000.00)

(56,774,760.00)

(27,541,941.00)
397,871.00
311,811,035.00
(116,663.00)

(8,198,297,000.00)
(8,201,526,000.00)

(225,117,297.00)
2,658,245.00

6,435,469,546.00
(1,083,026,750.00)

64,100,000.00

Nguy n Th Xuân

1,070,005,007.70
-

1,070,005,007.70
(1,070,005,007.70)

(7,271,612.00)
35,758,830.00
(3,123,878,403.00)

-

(530,000,000.00)

3,000,000,000.00
6,821,861.00
(523,178,139.00)

III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
1.Ti n thu t
31
3,000,000,000.00
32
(2,847,197,090.00)
2.Ti n chi t
33
72,610,749,148.00
3.Ti n vay
34
(84,304,278,887.00)
4.Ti n chi t
35
5.Ti n chi t
36
(3,582,207,600.00)
6. C t c, l
40
(18,122,934,429.00)
3,000,000,000.00
L u chuy n
50
(8,313,296,607.00)

(647,056,542.00)
L u chuy n
60
28,481,318,690.00
1,016,254,697.00
Ti n và t
61
(2,344,530,812.00)
nh h ng
70
31
17,823,491,271.00
369,198,155.00
Ti n và t
17,759,391,271.00
369,198,155.00
L p ngày 24 tháng 02 n m 2011
K Giám đ c
Ng i l p bi u

Nguy n Thi An

SUNNET

16,051,472,126.00
14,343,066,803.00
(379,768,915.00)
235,365,582.00
(885,501,411.00)
2,738,310,067.00

u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
n chi đ
21
(14,652,142,493.00)
n thu t
22
702,924,308.00
n chi c
23
(50,000,000.00)
n thu h
24
2,837,832,000.00
n chi đ
25
(15,000,000,000.00)
n thu h
26
6,000,000,000.00
n thu l
27
2,564,004,232.00

L u chuy n

ALTA TAN DUC

-

1,142,055.00

3,635,676.00

1,142,055.00

3,635,676.00

11,597,689,000.00

3,000,000,000.00

(3,000,000,000.00)

11,597,689,000.00
3,397,305,055.00
1,076,261,442.00

6,293,921.00
345,337,534.00

4,473,566,497.00
4,473,566,497.00

351,631,455.00
351,231,455.00

-

400,000.00

-

-

(3,000,000,000.00)
-

9,495,759,447.70
16,895,387,873.00
15,250,638,973.00
(401,768,915.00)
235,365,582.00
(927,157,834.00)
2,738,310,067.00
26,391,147,320.70
4,288,101,476.30
(15,434,573,657.00)
15,403,087,392.00
(1,615,927,352.00)
(2,738,310,067.00)
(657,564,032.00)
1,384,368,283.00
(11,032,430,747.00)
15,987,898,617.00
(15,182,142,493.00)
702,924,308.00
(50,000,000.00)
2,837,832,000.00
(15,000,000,000.00)

6,000,000,000.00
2,607,478,824.00
(18,083,907,361.00)
14,597,689,000.00
(2,847,197,090.00)
72,610,749,148.00
(84,304,278,887.00)
(3,582,207,600.00)
(3,525,245,429.00)
(5,621,254,173.00)
30,919,172,363.00
(2,344,530,812.00)
22,953,387,378.00

Hoàng V n

i u

5

SD Dau ky SD cuoi ky nam nay

10,232,891,736.00
15,574,285,626.00
34,659,981.00 bo phan tong nay
14,735,661,701.00 C214
(59,927,047.00)
237,332,010.00 CLTTCK 413<-> 635(+)515(-)
(995,401,237.00) =(CPTC+CP Khac (-) neu lai
14,265,187,939.00

1,656,620,199.00
25,807,177,362.00
6,860,743,757.00
(5,247,931,764.00)
(3,577,699,690.00)
1,249,343,399.00
(1,693,386,532.00)
(1,103,824,768.00)
2,700,026,380.00
(1,461,040,418.00)
23,533,407,726.00

17,952,473,576.00

'= (1)+(2)+(3)+(4)+(5)+(6)
= CLDK- CLCK (N1311,3311,138,1331,141)
= CL K- CLCK (N152-->157)
=CLCK- CL K (C3312,3313,1312,333,334,335,338,351,352) but 3334-335(LV
= CL K- CLCK (N142;242)
All thanh toan lai vay: tra truoc, trong ky, hoac ky truoc (-)
All thanh toan thu NTDN: tra truoc, trong ky, hoac ky truoc (-)
All tien thu khac cua hđkd, ngoai tru nhung khoan thu cac chi tieu tren (+)
All khoan chi khac cua hđkd, ngoai tru nhung khoan chi cac chi tieu tren (-)
=(8)+(9)+(10)+(11)+(12)+(13)+(14)+(15)+(16)

(23,747,465,852.00) All chi tien cho mua sam, xdung TSCD (-)
7,916,400,000.00 =All thuc thu-all thuc chi lquan tly, nhuong ban TS
(8,650,000,000.00)
2,800,000,000.00
18,410,000.00

1,544,537,551.00

All thu lai tien goi, tien cho vay, co tuc, loi nhuan duoc chia (+)

(20,118,118,301.00) =(21)+(22)+(23)+(24)+(25)+(26)+(27)

72,933,187,701.00
(58,056,784,608.00)
(1,876,924,000.00)
12,999,479,093.00
16,414,768,518.00
14,553,333,651.00
(48,929,806.00)
30,919,172,363.00
-

N111,112 ><419;4112
C111;112 >< 419
311;341><111;112;331;334
C111;112 >< 311,341

= (20)+(30)+(40)

=(50)+(60)+(61)


B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
QUÍ IV - N M 2010
1.

C I M HO T
NG DOANH NGHI P
Hình th c s h u v n

Công ty C ph n V n Hóa Tân Bình là công ty c ph n đ c chuy n đ i t doanh nghi p Nhà n c thành Công ty C ph n theo Ngh đ nh s 28/CP ngày 07/5/1996
c a Chính ph v vi c chuy n doanh nghi p nhà n c thành công ty c ph n và Quy t đ nh s 3336/Q -UB-KT ngày 26/6/1998 c a U ban nhân dân Thành ph H
Chí Minh v vi c công b giá tr doanh nghi p c a Công ty V n hoá d ch v t ng h p Tân Bình và cho chuy n th thành Công ty C ph n V n hoá Tân Bình.
Tr s c a Công ty t i: Lô II-3, Nhóm 2,
ng s 11, KCN Tân Bình, P.Tây Th nh, Q.Tân Phú, TP.H Chí Minh.
Công ty có các đ n v tr c thu c sau:
Tên đ n v

Công ty có các công ty con sau:
Tên đ n v

-

Ho t đ ng kinh doanh

a ch

Nhà máy S n xu t Xu t kh u Alta
Xí nghi p In t ng h p Alta
Xí nghi p S n xu t và In Bao bì cao c p
Trung tâm Qu ng Cáo và Ch b n i n t
Trung tâm Phát tri n S n ph m
Trung tâm S n xu t và Phát tri n B ng đ a nh c Trùng D
Trung tâm Th ng m i Outlets Unique
Ngoài ra, Công ty còn có kh i các C a hàng D ch v
V n hóa trên đ a bàn Thành ph H Chí Minh.

ng

TP H
TP H
TP H
TP H
TP H
TP H
TP H

Chí Minh
Chí Minh
Chí Minh
Chí Minh
Chí Minh
Chí Minh
Chí Minh

a ch

Công ty TNHH MTV ng d ng Công ngh & D ch v
Truy n Thông Âu L c
Công ty TNHH MTV Alta - Tân
c
Công Ty C Ph n Công ngh Môi tr ng Hoa H ng
D ng (SUNET)

Công ty có các công ty liên doanh, liên k t sau:
Tên đ n v

Công ty C ph n In Th ng m i Qu ng cáo Âu L c
Công ty C ph n Y Khoa Song An
Công ty TNHH H p Tác Phát Tri n an Vi t
L nh v c kinh doanh
L nh v c kinh doanh c a Công ty là: s n xu t, th ng m i và d ch v .

S n xu t túi x p
In n
In n
S n xu t phim
Kinh doanh đ ch i
S n xu t, kinh doanh b ng đ a nh c
Kinh doanh và cho thuê m t b ng

Ho t đ ng kinh doanh

TP H Chí Minh
T nh Long An

Công ngh , truy n thông
S n xu t, d ch v

TP H Chí Minh

S n xu t, d ch v

a ch
TP H Chí Minh
TP H Chí Minh
TP H Chí Minh

Ho t đ ng kinh doanh
In n, qu ng cáo
Y t , b nh vi n
S n xu t các lo i th thông minh b ng gi y

Ngành ngh kinh doanh
+ SX ngành in, ngành bao bì gi y, ngành bao bì nh a, ngành kh n gi y,th thông minh b ng gi y…
+ SX ngành hóa ch t nh a, h t nh a màu
+ S n xu t b ng đ a nh c
+ Kinh doanh th ng m i, d ch v
2.

CH
VÀ CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG T I CÔNG TY
K k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
K k toán n m c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m.
n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VND)
Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng
Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ K toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006 c a B tr

ng B Tài chính.

Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
Công ty đã áp d ng các Chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h ng d n Chu n m c do Nhà n c đã ban hành. Các báo cáo tài chính đ
theo đúng m i quy đ nh c a t ng chu n m c, thông t h ng d n th c hi n chu n m c và Ch đ k toán hi n hành đang áp d ng.
Hình th c k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c k toán trên máy vi tính.

c l p và trình bày

C s h p nh t báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính h p nh t c a Công ty đ
soát.

c l p trên c s h p nh t báo cáo tài chính riêng c a Công ty và báo cáo tài chính c a các công ty con do Công ty ki m


Báo cáo tài chính c a các công ty con đ c l p cho cùng n m tài chính v i báo cáo tài chính c a Công ty. Trong tr
ty con đ c đi u ch nh đ các chính sách k toán đ c áp d ng t i Công ty và các công ty con khác là gi ng nhau.
K t qu ho t đ ng kinh doanh c a các công ty con đ
ngày bán kho n đ u t
công ty đó.

c mua ho c bán đi trong n m đ

ng h p c n thi t, Báo cáo tài chính c a các công

c trình bày trong Báo cáo tài chính h p nh t t ngày mua l i ho c cho đ n

Các s d , thu nh p và chi phí ch y u, k c các kho n lãi ch a th c hi n phát sinh t các giao d ch n i b đ

c lo i tr khi h p nh t Báo cáo tài chính.

L i ích c a c đông thi u s th hi n ph n l i nhu n ho c l và tài s n thu n không n m gi b i c đông c a Công ty và đ
k toán h p nh t và Báo cáo K t qu kinh doanh h p nh t.

m c riêng trên B ng Cân đ i

c trình bày

u t vào công ty liên k t
Công ty liên k t là m t công ty mà Công ty có nh h ng đáng k nh ng không ph i là công ty con hay công ty liên doanh c a Công ty. Trong Báo cáo tài chính h p
nh t các kho n đ u t vào công ty liên k t đ c k toán theo ph ng pháp v n ch s h u.
Góp v n liên doanh
Các th a thu n góp v n liên doanh liên quan đ n vi c thành l p m t c s kinh doanh đ c l p trong đó có các bên tham gia góp v n liên doanh đ
doanh đ ng ki m soát. Trong báo cáo tài chính h p nh t, các kho n đ u t vào các liên doanh đ c k toán theo ph ng pháp v n ch s h u.
L i th th

c g i là c s kinh

ng m i

L i th th ng m i trên Báo cáo tài chính h p nh t là ph n ph tr i gi a m c giá mua so v i ph n l i ích c a Công ty trong t ng giá tr h p lý c a tài s n, công n và
công n ti m tàng c a công ty con, công ty liên k t ho c đ n v góp v n liên doanh t i ngày th c hi n nghi p v đ u t . L i th th ng m i đ c coi là m t lo i tài s n
vô hình, đ c tính kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng trên th i gian h u d ng
c tính c a l i th th ng m i đó và không quá 10 n m.
Khi bán công ty con, công ty liên k t ho c đ n v góp v n liên doanh, giá tr còn l i c a kho n l i th th
nghi p v nh ng bán công ty t ng ng.

ng m i ch a kh u hao h t đ

c tính vào kho n lãi/l do

B t l i kinh doanh
B t l i th ng m i là ph n ph tr i l i ích c a Công ty trong t ng giá tr h p lý c a tài s n, công n và công n ti m tang đánh giá đ c c a công ty con, công ty liên k t
và đ n v góp v n liên doanh t i ngày di n ra nghi p v mua công ty so v i m c giá mua công ty. B t l i th ng m i đ c h ch toán ngay vào Báo cáo k t qu ho t
đ ng kinh doanh.
Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và các kho n t

ng đ

ng

Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng, các kho n đ u t ng n h n có th i gian đáo h n không quá ba tháng, có tính thanh
kho n cao, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành các l ng ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n.
Nguyên t c ghi nh n d phòng n ph i thu khó đòi
D phòng n ph i thu khó đòi đ c trích l p cho các kho n ph i thu đã quá h n thanh toán t sáu tháng tr lên, ho c các kho n thu mà đ n v n khó có kh n ng
thanh toán do b thanh lý, phá s n hay các khó kh n t ng t .
Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho
Hàng t n kho đ c tính theo giá g c. Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n đ c th p h n giá g c thì ph i tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá g c
hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i.
Giá tr hàng t n kho đ c xác đ nh theo ph ng pháp bình quân gia quy n.
Hàng t n kho đ c h ch toán theo ph ng pháp kê khai th ng xuyên.
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c l p vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c c a hàng t n kho l n h n giá tr thu n có th th c hi n đ
chúng.
Nguyên t c ghi nh n và kh u hao tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo giá g c. Trong quá trình s d ng, tài s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ
theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i.
Kh u hao đ c trích theo ph ng pháp đ ng th ng. Th i gian kh u hao đ c
c tính nh sau:
-

Nhà c a, v t ki n trúc
Máy móc, thi t b
Ph ng ti n v n t i
Thi t b v n phòng
Ph n m m qu n lý
Quy n s d ng đ t

05 - 35
05 - 10
05 - 07
04 - 07
03
48

n
n
n
n
n
n

c ghi nh n

m
m
m
m
m
m

Nguyên t c ghi nh n b t đ ng s n đ u t
B t đ ng s n đ u t đ c ghi nh n theo giá g c. Trong quá trình n m gi ch t ng giá, ho c cho thuê ho t đ ng, b t đ ng s n đ u t đ
hao mòn lu k và giá tr còn l i.
B t đ ng s n đ u t đ c tính, trích kh u hao nh tài s n c đ nh khác c a Công ty.
Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t tài chính

cc a

c ghi nh n theo nguyên giá,


Các kho n đ u t vào các công ty con mà trong đó Công ty n m quy n ki m soát đ c trình bày theo ph ng pháp giá g c. Các kho n phân ph i l i nhu n mà công ty
m nh n đ c t s l i nhu n l y k c a các công ty con sau ngày công ty m n m quy n ki m soát đ c ghi vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k c a công ty
m . Các kho n phân ph i khác đ c xem nh ph n thu h i c a các kho n đ u t và đ c tr vào giá tr đ u t .
Các kho n đ
nhu n t s l
ph i khác đ
Các kho n đ

u t vào các công ty liên k t mà trong đó Công ty có nh h ng đáng k đ c trình bày theo ph ng pháp v n ch s h u. Các kho n phân ph i l i
i nhu n thu n l y k c a các công ty liên k t sau ngày đ u t đ c phân b vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k c a Công ty. Các kho n phân
c xem nh ph n thu h i các kho n đ u t và đ c tr vào giá tr đ u t .
u t ch ng khoán t i th i đi m báo cáo, n u:

Có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua kho n đ u t đó đ c coi là "t ng đ ng ti n";
Có th i h n thu h i v n d i 1 n m, b ng 1 n m ho c trong 1 chu k kinh doanh đ c phân lo i là tài s n ng n h n;
Có th i h n thu h i v n trên 1 n m ho c h n 1 chu k kinh doanh đ c phân lo i là tài s n dài h n.
D phòng gi m giá đ u t đ c l p vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c c a các kho n đ u t đ c h ch toán trên s k toán l n h n giá tr th
tr ng c a chúng t i th i đi m l p d phòng.
Nguyên t c ghi nh n và v n hoá các kho n chi phí đi vay
Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k khi phát sinh, tr chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n
d dang đ c tính vào giá tr c a tài s n đó (đ c v n hoá) khi có đ các đi u ki n quy đ nh trong Chu n m c K toán Vi t Nam s 16 “Chi phí đi vay”.
Chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính vào giá tr c a tài s n đó (đ c v n hoá), bao g m các kho n lãi
ti n vay, phân b các kho n chi t kh u ho c ph tr i khi phát hành trái phi u, các kho n chi phí ph phát sinh liên quan t i quá trình làm th t c vay.
Nguyên t c ghi nh n và phân b chi phí tr tr c
Các chi phí tr tr c ch liên quan đ n chi phí s n xu t kinh doanh n m tài chính hi n t i đ c ghi nh n là chi phí tr tr c ng n h n và đu c tính vào chi phí s n xu t

kinh doanh trong n m tài chính.
Các chi phí sau đây đã phát sinh trong n m tài chính nh ng đ c h ch toán vào chi phí tr tr c dài h n đ phân b d n vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong
nhi u n m:
Chi phí thành l p; chi phí tr c ho t đ ng
Chi phí chuy n đ a đi m, chi phí t ch c l i doanh nghi p;
Công c d ng c xu t dùng có giá tr l n;
Chi phí s a ch a l n tài s n c đ nh phát sinh m t l n quá l n.
Vi c tính và phân b chi phí tr tr c dài h n vào chi phí s n xu t kinh doanh t ng k h ch toán đ c c n c vào tính ch t, m c đ t ng lo i chi phí đ ch n ph
pháp và tiêu th c phân b h p lý. Chi phí tr tr c đ c phân b d n vào chi phí s n xu t kinh doanh theo ph ng pháp đ ng th ng.

ng

Nguyên t c ghi nh n chi phí ph i tr
Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k đ đ m b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n
cho chi phí s n xu t kinh doanh trên c s đ m b o nguyên t c phù h p gi a doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh, n u có chênh l ch v i s đã trích, k
toán ti n hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch.
Nguyên t c ghi nh n các kho n d phòng ph i tr
Giá tr đ c ghi nh n c a m t kho n d phòng ph i tr là giá tr đ
k k toán n m ho c t i ngày k t thúc k k toán gi a niên đ .

c

c tính h p lý nh t v kh an ti n s ph i chi đ thanh toán ngh a v n hi n t i t i ngày k t thúc

Ch nh ng kho n chi phí liên quan đ n kho n d phòng ph i tr đã l p ban đ u m i đ c bù đ p b ng kho n d phòng ph i tr đó.
Kho n chênh l ch gi a s d phòng ph i tr đã l p k k toán tr c ch a s d ng h t l n h n s d phòng ph i tr l p k báo cáo đ c hoàn nh p ghi gi m chi
phí s n xu t, kinh doanh trong k tr kho n chênh l ch l n h n c a kh an d phòng ph i tr v b o hành công trình xây l p đ c hoàn nh p vào thu nh p khác trong
k .
Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u đ c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u.

Th ng d v n c ph n đ c ghi nh n theo s chênh l ch l n h n/ ho c nh h n gi a giá th c t phát hành và m nh giá c phi u khi phát hành c phi u l n đ u, phát
hành b sung ho c tái phát hành c phi u qu .
V n khác c a ch s h u đ c ghi theo giá tr còn l i gi a giá tr h p lý c a các tài s n mà doanh nghi p đ c các t ch c, cá nhân khác t ng, bi u sau khi tr (-) các
kho n thu ph i n p (n u có) liên quan đ n các tài s n đ c t ng, bi u này; và kho n b sung t k t qu ho t đ ng kinh doanh.
C phi u qu là c phi u do Công ty phát hành và sau đó mua l i. C phi u qu đ c ghi nh n theo giá tr th c t và trình bày trên B ng Cân đ i k toán là m t kho n
ghi gi m v n ch s h u. Công ty không ghi nh n các kho n lãi (l ) khi mua, bán, phát hành ho c h y c phi u qu .
L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi tr (-) các kho n đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k
toán và đi u ch nh h i t sai sót tr ng y u c a các n m tr c.
L i nhu n sau thu ch a phân ph i đ c chia cho các nhà đ u t thông qua đ i h i đ ng c đông sau khi đã trích l p các qu d phòng theo i u l Công ty và các
quy đ nh c a pháp lu t Vi t Nam.
C t c ph i tr cho các c đông đ
Các nghi p v b ng ngo i t

c ghi nh n là kho n ph i tr trong B ng Cân đ i k toán c a Công ty sau khi có Ngh quy t c a đ i h i c đông th

ng niên.

Các nghi p v phát sinh b ng các đ n v ti n t khác v i đ n v ti n t k toán c a Công ty (VN /USD) đ c h ch toán theo t giá th c t t i th i đi m phát sinh nghi p
v . T i ngày k t thúc k k toán n m, các kho n m c ti n t có g c ngo i t đ c đánh giá l i theo t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà n c công b t i
th i đi m này. T t c các kho n chênh l ch t giá th c t phát sinh trong k và chênh l ch do đánh giá l i s d ti n t có g c ngo i t cu i k đ c h ch toán vào k t
qu ho t đ ng kinh doanh c a n m tài chính.
Nguyên t c và ph ng pháp ghi nh n doanh thu
Doanh thu bán hàng


Doanh thu bán hàng đ

c ghi nh n khi đ ng th i th a mãn các đi u ki n sau:

Ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa đã đ c chuy n giao cho ng i mua;

Công ty không còn n m gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng i s h u hàng hóa ho c quy n ki m soát hàng hóa;
Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n;
Công ty đã thu đ c ho c s thu đ c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng;
Xác đ nh đ c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng.
Doanh thu cung c p d ch v
Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y. Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quan đ n nhi u k
thì doanh thu đ c ghi nh n trong k theo k t qu ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng Cân đ i k toán c a k đó. K t qu c a giao d ch cung c p d ch v
đ c xác đ nh khi th a mãn các đi u ki n sau:
Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n;
Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó;
Xác đ nh đ c ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng cân đ i k toán;
Xác đ nh đ c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí đ hoàn thành giao d ch cung c p d ch v đó.
Ph n công vi c cung c p d ch v đã hoàn thành đ c xác đ nh theo ph ng pháp đánh giá công vi c hoàn thành.
Doanh thu ho t đ ng tài chính
Doanh thu phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c, l i nhu n đ
(2) đi u ki n sau:
Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó;
Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n.
C t c, l i nhu n đ

c chia đ

c ghi nh n khi Công ty đ

c chia và các kho n doanh thu ho t đ ng tài chính khác đ

c quy n nh n c t c ho c đ

c ghi nh n khi th a mãn đ ng th i hai

c quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n.

Nguyên t c và ph ng pháp ghi nh n chi phí tài chính
Các kho n chi phí đ c ghi nh n vào chi phí tài chính g m:
Chi phí ho c các kho n l liên quan đ n các ho t đ ng đ u t tài chính;
Chi phí cho vay và đi vay v n;
Các kho n l do thay đ i t giá h i đoái c a các nghi p v phát sinh liên quan đ n ngo i t ;
D phòng gi m giá đ u t ch ng khoán.
Các kho n trên đ c ghi nh n theo t ng s phát sinh trong k , không bù tr v i doanh thu ho t đ ng tài chính.
Nguyên t c và ph ng pháp ghi nh n các kho n thu
Thu hi n hành
Tài s n thu và các kho n thu ph i n p cho n m hi n hành và các n m tr c đ c xác đ nh b ng s ti n d ki n ph i n p cho (ho c đ
d a trên các m c thu su t và các lu t thu có hi u l c đ n ngày k t thúc k k toán n m.

c thu h i t ) c quan thu ,

Trong n m 2010, Thu su t thu TNDN Công ty đang áp d ng là 25%. Riêng d án r p chi u phim Alta 4D Max Su i Tiên Công ty đ c gi m 50% thu TNDN v i m c
thu su t áp d ng là 10%. D án nâng cao n ng su t x ng Bao bì nh a đ c mi n thu TNDN theo h ng d n t i Thông T s 130/2008/TT-BTC ngày 26/12/2008
c a B Tài Chính.


M u s B 0CÔNG TY C PH N V N HÓA TÂN BÌNH
(Ban hành Plot II-3, Group CN2, Street No 11, Tan Binh Industrial zone, Tay Thanh Ward, Tan Phu District, Ho Chi Minh City
Ngày 20/03/2006 c a B tr ng BTC)

Financial Statements
for the year ended 31/12/2008

NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Year 2008

1 BACKGROUND
The form of owner's equity

ALTA Company is a joint stock company which was transformed from State - owned enterprise into Join stock company under Decree No.28/CP dated 07/05/1996 of the Government on
transform State - owned enterprise into Join stock company and Decision No 3336/QD -UB-KT dated 26/06/1998 issued by Hochiminh People’s Committee on publishing the value of
Tan Binh General Service Culture Company to transform into ALTA Company.
The company’s head office is located at Plot II-3, Group CN2, Street No 11, Tan Binh Industrial zone, Tay Thanh Ward, Tan Phu District, Ho Chi Minh City.
The Company’s member entities are as follows:
Name

Address

-

Ho Chi Minh City
Ho Chi Minh City
Ho Chi Minh City
Ho Chi Minh City
Ho Chi Minh City
Ho Chi Minh City
Ho Chi Minh City

Alta Factory
Alta Printing Factory
High quality Packing Factory
Printing Technique and Publicing Centre
Product developing Centre
Trung Duong Records Centre
Entertainment and trading Centre – ALTA PLAZA

Principle activities

0
The Company's subsidiaries are as follows:
Name

Address

-

Au Lac Technology Applications and
Alta - Tan Duc Company Limited

Media Services Company Limited

-

Sunflower Environtmental Technology Corporation

Ho Chi Minh City
Long An Province
Ho Chi Minh City

The Company's associates are as follows:
Name

Address

-

Ho Chi Minh City
Ho Chi Minh City

Au Lac Trading Advertising Printing Joint Stock Company
Safe and Sound Medicine Corparation

Principle activities

Principle activities

Principal activities
Principal activities of the Company are: industrial production, trade, service..
Business field

2 ACCOUNTING SYSTEM AND ACCOUNTING POLICY
Accounting period and accounting monetary unit
Annual accounting period commences from 1st January and ends on 31st December.
The Company maintains its accounting records in VND.
Accounting Standards and Accounting system
Accounting System
The company applies Enterprise Accounting System issued under Decision No.15/2006/Q -BTC dated 20 March, 2006 by Minister of Finance.
Announcement on compliance with Vietnamese standards and accounting system
The company applies Vietnamese Accounting Standards and supplement documents issued by the State. Financial statements are prepared in accordance with regulations of each
standard and supplement documents as well as with current accounting system.
Form of accounting record
The company is applying accounting record by computer.
Basis for consolidation of financial statements
Consolidated financial statements are prepared based upon consolidating separate financial statements of the Company and subsidiaries under its control as at 31 December annually.
Control rights is in practice when the company has power to govern the financial and operating policies of invested companies to obtain benefits from their activities.

Financial statements of subsidiaries are prepared for the same fiscal year with that of parent companies. If necessary, financial statements of subisidaries may be adjusted to ensure the
consistence between accounting policies applied at the company and its subsidiaries.

Operation results of subsidiaries which were purchased or liquidated in the period are presented on consolidated financial statements since the purchasing or liquidated dates.
Balance, main income and expense, including unrealized profits from intra-group transactions are eliminated in full from consolidated financial statements.
Minority interest reflecting profits or losses and net assets which are not held by shareholders of the company will be presented in a separate item on consolidated balance sheet and
consolidated income statement.
Investment into an associate
An associate is an enterprise in which the investor has significant influence and which is neither a subsidiary nor a jont venture of the investor. In consolidated Financial Statements, the
investments in associates are recorded under equity method.
Joint venture contribution
The joint venture contributions agreement related to the establishment of an independent business in which the parties involved raising capital is called the joint control entity. In
consolidated Financial Statements, investments in joint venture have to recognize under equity method
Goodwill
Goodwill presented on consolidated financial statements is the surplus between its purchase cost and benefit of the company in total fair value of assets, liabilities and contingent
liabilities of subsidiaries, associates or joint ventures at the investment date. Goodwill is treated as intangible fixed assets, amortized under straight-line basis with estimated useful life
not beyond 10 years.
When selling subsidiaries, associates and joint ventures, the carrying amount of goodwill which is not fully amortised is accounted into profit/loss of the selling transaction.
Negative goodwill

Negative goodwill is the surplus between benefit of the company in total fair value of assets, liabilities and contingent liabilities of subsidiaries, associates or joint ventures at the
investment date and purchasing price. Negative goodwill is recorded directly into Income statement.
Recognition of cash and cash equivalents
Cash and cash equivalents comprise cash on hand, cash in banks and short term, highly liquid investment with an original maturity of three months or less since the date of financial
statements which are readily convertible into known amounts of cash without notice.
Recognition of Provision for bad debts
The provision for bad debts has been made for receivables that were outstanding for 3 months and over from the balance sheet date or were difficult to be paid due to the debtors were
in liquidation, insolvency or other similar difficulties.
Recognition of inventory

Inventories are stated at original cost. Where the net realizable value is lower than cost, inventories should be measured at the net realizable value. The cost of inventories should
comprise all costs of purchase, costs of conversion and other costs incurred in bringing the inventories to their present location and condition.
The cost of inventory at the year-end is calculated by weighted average method.
Inventory is recorded by perpetual method.

Provisions for inventories obsolescence made at the end of the year are the excess of original cost of inventory over their net realizable value.
Recognition and depreciation of fixed assets
Fixed assets (tangible and intangible) are stated at the historical cost. During the using time, fixed assets (tangible and intangible) are recorded at cost, accumulated depreciation
(amortization) and net book value.
Depreciation is provided on a straight-line basis. Annual rates calculated to write off the cost of each asset evenly over its expected useful life as follows:
-

Buildings
Machinery, equipment
Transportation equipment
Office equipment and furniture
Management software
Land use rights

05 - 35
05 - 10
05 - 07
04 - 07
03
48

year
year
year
year

year
year

Recognition and depreciation of investment property
Investment property is recognized at historical cost. During the period of waiting for capital appreciation or of operating lease, investment property is recorded at cost, accumulated
depreciation and net book value.
Investment property is depreciated in the same method with the Company’s fixed assets.
Recognition of financial investment


Investments in subsidiaries over which the Company has control are stated at original cost. Distributions from accumulated net profits from subsidiaries arising subsequent to the date of
acquisition are recognized in the Income Statement. Other distributions received (in excess of such profits) are considered a recovery of investment and are deducted to the cost of the
investment.
Investments in associates over which the Company has significant influence are stated at original cost. Distributions from accumulated net profits from associates arising subsequent to
the date of acquisition are recognized in the Income Statement. Other distributions received (in excess of such profits) are considered a recovery of investment and are deducted to the
cost of the investment.
Securities investment at the balance sheet date, if:
-

Having maturity not over than 3 months from the date of acquisition are recognized as “cash equivalents”;
Having maturity less than 1 year/1 operating cycle are recognized as short-term assets;
Having maturity over than 1 year/1 operating cycle are recognized as long-term assets.

Provisions for devaluation of investments are made based on the excess of original cost in accounting books over their market value at year-end.
Recognition and capitalization of borrowing costs
Borrowing costs are recognized into operating costs during the period, except for which directly attributable to the acquisition, construction or production of a qualifying asset included
(capitalized) in the cost of that asset, when gather sufficient conditions as regulated in SAV No. 16 “Borrowing costs”.
Borrowing costs that are directly attributable to the acquisition, construction or production of a qualifying asset should be included (capitalized) in the cost of that asset, includes interest
on borrowings, amortization of discounts or premiums relating to issuing bonds and ancillary costs incurred in connection with the arrangement of borrowings.
Recognition and allocation of prepaid expenses

Prepaid expenses only related to present fiscal year are recognized as short-term prepaid expenses and are allocated into operating costs.
The following types of expenses incurred during the year are recorded as long-term prepaid expenses, and are amortized to the income statement in several years:
Establishment costs;
Relocation and restructuring costs;
Tools and consumables with large value issued into production;
Substantial expenditure on fixed asset overhaul.
The calculation and allocation of long-term prepaid expenses to profit and loss account in the period should be based on nature of those expenses to choose reasonable method and
allocated factors. Prepaid expenses are allocated partly into operating expenses on a straight-line basis.
Recognition of accrued expenses
Expenses not yet occurred may be charged in advance into production and operating costs in order to ensure when these expenses arise, they do not make material influence on
production and operating costs on the basis of suitability between revenue and cost. When these expenses arise, if there is any difference with the amount charged, accountants
additionally record or make decrease to cost equivalent to the difference.
Recognition of provision
Value of a provision is a reasonable estimate of an amount used to settle present liabilities at the balance sheet date.
Only expenditures that relate to the original provision are set against it.
In case provision set for the previous period but not used up exceeds the one set for the current period, the difference is recorded as decrease in production and operation expenditures.
This method is not applied for provision for warranty of construction work that is recorded into other income.
Recognition of owner’s equity
Owner’s equity is stated at actually contributed capital of owners.

Premium reserve is recorded by the difference (over/under) between the selling price and the par value of treasury stocks when stocks are firstly or additionally issued or reissued.
Other capital of owner is the fair value of assets offered to the company by other entities or individuals less payable taxes (if any) imposed on these assets; and the amount added from
income statement.
Treasury stocks is stocks issued and reacquired by the issuing company on the securities market. Treasury stocks is stated at actual value and represented in Balance sheet as a
deduction in owner’s equity.
Undistributed earnings is the profit of business operations after deduction (-) regulated items due to applying a change in accounting retrospectively or to make a retrospective
restatement to correct materiality in previous year.
Net profit after tax is available for appropriation to investors after approved by shareholders' meeting and after making appropriation to financial reserve funds and other funds in
accordance with the Company’s Charter and Vietnamese regulatory requirements.
Dividends to be paid to shareholders are recognized as a payable in Balance sheet after resolution of annual Shareholders' meeting.

Foreign currency transactions
Transactions in currencies other than accounting unit of the Company (VND/USD) are recorded at the rate of exchange ruling at the dates of transactions (or at the inter-bank exchange
rate). Monetary assets denominated in foreign currencies are revalued at the inter-bank exchange rate issued by the State Bank of Vietnam at the Consolidated Balance Sheet date. All
exchange differences arising on settlement or revaluation at the year end will be recorded into the financial income or expense in the fiscal year.
Principles and method of recording revenue
Revenue from sale of goods


Revenue from sale of goods should be recognized when all the following conditions have been satisfied:
The significant risks and rewards of ownership of the goods have been transferred to the buyer;
The Company retains neither continuing managerial involvement as a neither owner nor effective control over the goods sold;
The amount of revenue can be measured reliably;
The economic benefits associated with the transaction of goods sold have flown or will flow to the Company;
The costs incurred or to be incurred in respect of the transaction of goods sold can be measured reliably.
Revenue from rendering of services
Revenue from rendering of services is recognized when the outcome of that transaction can be measured reliably. Where a transaction involving the rendering of services is attributable
to several periods, each period’s revenue should be recognized by reference to the stage of completion at the balance sheet date. The outcome of a transaction can be estimated reliably
when all the following conditions are satisfied:
The amount of revenue can be measured reliably;
It is probable that the economic benefits associated with the transaction will flow to the Company;
The stage of completion of the transaction at the balance sheet date can be measured reliably;
The costs incurred for the transaction and the costs to complete the transaction can be measured reliably.
The stage of completion of a transaction may be determined by surveys of work completed method
Financial income
Income from interest, royalties and dividends and other financial income earned by the Company should be recognized when these two conditions are satisfied:
It is probable that the economic benefits associated with the transaction will flow to the Company;
The amount of the income can be measured reliably.
Dividends should be recognized when the Company’s right to receive payment is established
Recognition of financial expenses
Items recorded into financial expenses consist of:

Expenses or losses relating to financial investment activities;
Expenses of capital lending and borrowing;
Loss due to foreign exchange differences arising from transactions relating to foreign currencies;
Provision for devaluation of securities investment.
The above items are recorded by the total amount arising within the period without compensation to financial revenue.
Principles and method of recording tax
Current tax
Current tax assets and liabilities for the current and prior periods are measured at the amount expected to be recovered from or paid to the taxation authorities. The tax rates and tax
laws used to compute the amount are those that are enacted by the balance sheet date.
In the year 2008, the Company is entitled to a 50% reduction of the tax payable, corporate income tax is 28%. For ALTA CINEMA 4D - FX project, it is exempted for the year 2008 in
according with document No. 5680/SKH T-DN dated 03 September 2008 issued by Hochiminh Plan and Investement Department.


V- Thông tin b sung cho các kho n m c trình bày trong B ng cân đ i k toán và Báo cáo k t q a ho t đ ng kinh doanh :
1- Ti n và các kho n t ng đ ng ti n:
Kho n m c31/12/2010

01/01/2010

2,800,000,000.00

- Ti n m

12,373,972,858.00

- Ti n g
- Các kho

7,079,414,520.00
10,889,489,942.00

3,500,000,000.00
8,000,000,000.00
22,953,387,378.00
30,919,172,363.00
ng đ ng ti n là kho n ti n g i ngân hàng có k h n

"Các kho n t

12,029,682,421.00

9,573,972,858.00

Chi Tan Thuan
580,000,000.00 Tien
Chi ung nhua
2,196,000,000.00 90MT
9,597,972,858.00

2,776,000,000.00
2- Các kho n đ u t tài chính ng n h n :
Kho n m c 31/12/2010
-

01/01/2010

u t ng
14,834,560,000.00
+ Nguy
250,000,000.00
+ Cty TN

2,500,000,000.00
+ Ph m
1,750,000,000.00
+ Ph m
3,280,000,000.00
+ Lê Th
2,690,000,000.00
+ Cty TN
1,814,560,000.00
+ Cty TN
2,500,000,000.00
+ ào Thu Th y
+ Nguy
50,000,000.00
14,834,560,000.00

17,058,160,000.00 N128
400,000,000.00
2,500,000,000.00
1,750,000,000.00
3,280,000,000.00
4,120,000,000.00
2,358,160,000.00
2,500,000,000.00
150,000,000.00
17,058,160,000.00

3- Các kho n ph i thu ng n h n khác
Kho n m c31/12/2010
01/01/2010

- Ph i thu
935922134
1123520721
935922134

1123520721

4- Hàng t n kho:
Kho n m c31/12/2010
01/01/2010
- Nguyên l
32008632156
26678362971 N152
- Công c ,
1080173055
860318844 N153
- Chi phí S
8271506559
1110544094 N154
- Thành ph
16944053214
15010491391 N155
- Hàng hóa
2077343948
1287417975 N156
- Hàng g i đi bán
N157
- Hàng hoá kho b o thu
N158
- Hàng hoá b t đ ng s n

60381708932
44947135275
- Giá tr ghi s c a hàng t n kho dùng đ th ch p , c m c đ m b o
các kho n n ph i tr
- Giá tr hoàn nh p d phòng gi m giá hàng t n kho trong n m
- Các tr ng h p ho c s ki n d n đ n ph i trích thêm ho c
hoàn nh p d phòng gi m giá hàng t n kho
5-Thu và các kh an khác ph i thu Nhà n

c

Kho n m c31/12/2008
un m
- Hàng mua đang đi trên đ ng
- Nguyên l
22138473511
32349431248
- Công c ,
843836250
527191097
- Chi phí S
678496605
1297781076
- Thành ph
14409528912
13237815266
- Hàng hóa
1628868233
1594015108
Kho n m c30/09/2010

01/01/2010
- Thu TNCN

N151
N152
N153
N154
N155
N156
N157


0

0

6- Tài s n ng n h n khác
Kho n m c31/12/2010
01/01/2010
- T m ng
12021599
45229251 N152
- Các kho n th ch p, ký qu , ký c
333976748 N153
- Hàng g i đi bán
N157
- Hàng hoá kho b o thu
N158
- Hàng hoá b t đ ng s n
12021599

379205999


08 - T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình:
Máy móc, thi t b
Thi t b d ng c qu n Ph ng ti n v n t i, tru TSC khác
T ng C ng
Kho n m cNhà c a, v t ki n trúc
Nguyên giá TSC h u hình
S d đ u
23,728,726,807.00
111,737,714,682.00
414,798,105.00
2,413,367,852.00
168,297,709.00
138,462,905,155.00
- Mua trong k
3,222,962,585.00
73,227,273.00
277,037,818.00
3,573,227,676.00
10,300,237,561.00
1,508,686,443.00
90,778,368.00
11,899,702,372.00
ut X
- T ng khác
- Chuy n sang B S đ u t
- Thanh lý, nh ng bán

(4,569,722,931.00)
(222,419,047.00)
(4,792,141,978.00)
(345,482,333.00)
(9,798,694,724.00)
(10,144,177,057.00)
- Gi m khá
S d cu i
33,683,482,035.00
102,100,946,055.00
578,803,746.00
2,467,986,623.00
168,297,709.00
138,999,516,168.00
Giá tr hao mòn l y k
S d đ u
6,315,753,230.00
47,107,602,266.00
196,676,938.00
841,808,839.00
15,938,712.00
54,477,779,985.00
1,739,674,501.00
9,305,205,065.00
99,888,579.00
492,494,828.00
10,625,788.00
11,647,888,761.00
- Kh u hao
- T ng khác

- Chuy n sang B S đ u t
- Thanh lý, nh ng bán
(3,771,497,582.00)
(222,419,047.00)
(3,993,916,629.00)
- Gi m khác
S d cu i
8,055,427,731.00
52,641,309,749.00
296,565,517.00
1,111,884,620.00
26,564,500.00
62,131,752,117.00
Giá tr còn l i c a TSC h u hình
- T i ngày
17,412,973,577.00
64,630,112,416.00
218,121,167.00
1,571,559,013.00
152,358,997.00
83,985,125,170.00
- T i ngày
25,628,054,304.00
49,459,636,306.00
282,238,229.00
1,356,102,003.00
141,733,209.00
76,867,764,051.00
- Giá tr còn l i cu i n m c a TSC h u hình đã dùng đ th ch p, c m c đ m b o các kho n vay:
- Nguyên giá TSC cu i n m đã kh u hao h t nh ng v n còn s d ng:

- Nguyên giá TSC cu i n m ch thanh lý:
- Các cam k t v vi c mua, bán TSC h u hình có giá tr l n trong t ng lai:
- Các thay đ i khác v TSC h u hình:

media
sunet

6,688,599.00

33,978,162.00
135,910,058.00

4,559,295.00
545,454.00

28,899,999.00
13,350,000.00


10- T ng, gi m tài s n c đ nh vô hình:
Kho n m c
Quy n s d ng đ t
Ph n m m máy vi tínhTSC vô hình khác T ng c ng
Nguyên giá TSC vô hình
S d đ uk
14,629,927,335.00
212,574,400.00
27,227,200.00
14,869,728,935.00
- Mua trong k

125,450,000.00
- T o ra t n i b doanh nghi p
- T ng do h p nh t kinh doanh
- T ng khác
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
S d cu i k
14,629,927,335.00
338,024,400.00
27,227,200.00
14,995,178,935.00
Giá tr hao mòn l y k
S d đ uk
1,731,534,317.00
113,392,852.00
22,122,085.00
1,867,049,254.00
- Kh u hao trong k
352,147,953.00
47,455,066.00
8,665,719.00
408,268,738.00
- T ng khác
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
S d cu i k
2,083,682,270.00
160,847,918.00
30,787,804.00
2,275,317,992.00

Giá tr còn l i c a TSC vô hình
- T i ngày đ u k
12,898,393,018.00
99,181,548.00
5,105,115.00
13,002,679,681.00
- T i ngày cu i k
12,546,245,065.00
177,176,482.00
(3,560,604.00)
12,719,860,943.00

meida

890151


11- Chi phí xây d ng c b n d dang:
Kho n m c31/12/2010
Xây d ng c b n d dang
4,639,743,696.00
4,639,743,696.00
+ Chi phí T
+ D án cao c v n phòng cho thuê t i 284-286 Hoàng V T
+ D án X ng an Vi t
+ Chi phí L
Mua s m tài s n c đ nh
554,642,857.00
+ Th ng quy n dây chuy n SX Composite
457,142,857.00

+ Chi phí x
+ Chi phí ph n m m k toán
97,500,000.00
S a ch a l n tài s n c đ nh
90,909,091.00
90,909,091.00
+ Chi phí n
5,285,295,644.00

01/01/2010
2,179,330,000.00
817,409,660.00
1,156,943,952.00
204,976,388.00
234,180,000.00
234,180,000.00

225,414,000.00
225,414,000.00
2,638,924,000.00

12- T ng, gi m b t đ ng s n đ u t :
KS
Nguyên g
- Quy n s d
- Nhà
- Nhà và quy
-C s h
Giá tr hao
- Quy n s d

- Nhà
- Nhà và quy
-C s h
Giá tr còn
- Quy n s d
- Nhà
- Nhà và quy
-C s h

đ uk
40,206,111,155.00
ng đ t

T ng trong k
6,698,475,879.00

Gi m trong k

S cu i k
46,904,587,034.00

n s d ng đ t
40,206,111,155.00
2,967,756,383.00
ng đ t

6,698,475,879.00
3,194,481,474.00

46,904,587,034.00

6,162,237,857.00

n s d ng đ t
2,967,756,383.00
37,238,354,772.00
ng đ t

3,194,481,474.00
3,503,994,405.00

6,162,237,857.00
40,742,349,177.00

3,503,994,405.00

40,742,349,177.00

n s d ng đ t
37,238,354,772.00


13- Các kho n đ u t tài chính dài h n
Kho n m c
Giá g c c a kho n đ u Lãi (L ) l y k đ n 31/12C ng
u t vào công ty liên k t, liên doanh
+ Công ty CP In Th
4,700,000,000.00
1,849,878,321.00
6,549,878,321.00
2,600,000,000.00

2,600,000,000.00
+ Công ty TNHH H p

6,549,878,321.00
122,329,200.00

Thông tin chi ti t v các công ty liên k t c a Công ty vào ngày 31/12/2010 nh sau
T l quy n
Ho t đ ng
Tên công tyN i thành l T l
và ho t đ l i ích
bi u quy t
kinh doanh chính
0.47
0.47 In n,
Công ty C Thành ph
Qu ng cáo H Chí Minh
qu ng cáo
0.50
0.50 S n xu t các lo i
Công ty TNThành ph
an Vi t H Chí Minh
th thông minh b ng gi y
Kho n m c31/12/2010
S l ng Giá tr
u t dài h n khác
7315
62,829,200.00
+ Mua c
5450

59,500,000.00
+ Mua c
C ng
12765
122,329,200.00

01/01/2010
S l ng

Giá tr
7,315.00
5,450.00
12,765.00

62,829,200.00
59,500,000.00
122,329,200.00

Kho n m c
31/12/2010
31,818,182.00
- Chi phí đánh giá tác đ ng môi tr ng ch phâ
- Chi phí ch phân b công c d ng c , ti n b
1,587,672,479.00
- Chi phí ch phân b ph n m m (SUNET)
500,000.00
128,661,137.00
- Chi phí xây d ng các ch ng trình ca nh c (T
- Chi phí tr tr c cho d án th
an Vi t

- Chi phí ch phân b TT TM Outlets Unique
403,637,115.00
- Giá tr còn l i c a TSC do di d i
899,802,391.00
- Chi phí ch phân b công c , d ng c
221,972,363.00
75,638,535.00
- Chi phí tr tr c nhà s 284-286 Hoàng V n T

01/01/2010
31,818,182.00
521,062,393.00
2,000,000.00
44,980,888.00
120,055,260.00
818,028,348.00
1,034,059,104.00
57,677,079.00

14- Chi phí tr tr

N2281

c dài h n

C ng

3,349,702,202.00

ng

31/12/2010
7,948,337,406.00
4,311,167,584.00
3,637,169,822.00
16,342,861,952.00
2,775,812,112.00
13,567,049,840.00

N242

2,629,681,254.00

-

15- Vay và n ng n h n
Kho n m c
- Vay ng n h n (VN )
+ Ngân hàng Á Châu
+ Ngân hàng Ngo i Th
- Vay ng n h n (USD)
+ Ngân hàng Á Châu
+ Ngân hàng Ngo i Th
- N dài h n đ n h n tr

ng

01/01/2010
C311

38,003,294,861.00
11,704,152,229.00
26,299,142,632.00

C311

C315
C ng

24,291,199,358.00

38,003,294,861.00

6,549,878,321.00
122,329,200.00


16- Thu và các kho n ph i n p nhà n

c

Kho n m c
- Thu giá tr gia t ng
- Thu tiêu th đ c bi t
- Thu xu t, nh p kh u
- Thu thu nh p doanh nghi p
- Thu thu nh p cá nhân
- Thu ph t
- Thu b n quy n
- Các lo i thu khác

- Các kho n phí, l phí và các kho n ph i n p khác
C ng

31/12/2010
01/01/2010
19,403,636.00
15,579,899.00
1,379,850,904.00
99,539,107.00

5,959,770.00
396,378,351.00
28,626,076.00

1,514,373,546.00

430,964,197.00

31/12/2010
120,663,764.00
102,300,189.00

01/01/2010
194,335,349.00
121,978,136.00
166,724,667.00
13,629,156.00

17- Chi phí ph i tr
Kho n m c

- Trích tr c chi phí Ti n thuê m t b ng
- Trích tr c chi phí i n SX tháng 12/2010
- Trích lãi
- Chi phí khác
- Trích tr c chi phí Ti n thuê m t b ng Media
C ng

11,658,000.00
32,727,273.00
267,349,226.00

496,667,308.00

18- Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
Kho n m c
- Tài s n th a ch gi i quy t
- Kinh phí công đoàn
- B o hi m xã h i
- B o hi m y t
- B o hi m th t nghi p
- Ph i tr v c ph n hoá
- Nh n ký qu , ký c c ng n h n
- Doanh thu ch a th c hi n
- C t c ph i tr đ t cu i n m 2009
- Các kho n ph i tr , ph i n p khác
C ng

31/12/2010

01/01/2010

1,591,420.00
52,144,736.00
412,200.00
171,750.00

1,732,320.00
97,421,640.00
2,341,280.00
1,720,720.00

15,298,927,463.00

1,642,000.00
7,416,411,899.00

15,353,247,569.00

7,521,269,859.00

20- Vay và n dài h n
Kho n m c
a - Vay dài h n
- Vay ngân hàng (ACB)
- Q y h tr phát tri n
- Vay đ i t ng khác
b - N dài h n
C ng

31/12/2010

01/01/2010
2018565764
2018565764

2018565764


22- V n ch s h u
a- B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u
Qu đ u t phát tri n Qu d phòng tài chính Lãi sau thu ch a phân Chêch l ch t giá h i đoT ng C ng
Kho n m c V n đ u t c a ch s h V n khác c a ch s hTh ng d v n c ph n C phi u qu
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
S d đ u
49,339,050,000.00
1,492,141,699.00
145,814,255,352.00
(7,938,039,597.00)
489,130,439.00
2,272,132,596.00
4,233,966,812.00

195,702,637,301.00
- T ng v n
4,223,080,000.00
4,223,080,000.00
- Lãi trong n m tr c
8,261,765,842.00
8,261,765,842.00
- T ng khác
10,909,091.00
(2,200,000.00)
537,874,580.00
546,583,671.00
- Gi m trong n m tr c
- L trong n m tr c
- Gi m khác
(340,916,860.00)
(7,001,438,654.00)
(1,170,389,113.00)
(8,512,744,627.00)
S d cu i
53,562,130,000.00
1,492,141,699.00
145,825,164,443.00
(7,940,239,597.00)
489,130,439.00
2,469,090,316.00
5,494,294,000.00
(1,170,389,113.00)
200,221,322,187.00
- T ng v n trong n m nay

- Lãi trong n m nay
6,917,417,904.00
6,917,417,904.00
- T ng khác
(2,430,517,090.00)
457,297,219.00
457,297,219.00
580,705.00
(1,515,922,652.00)
- Gi m trong n m nay
(4,951,970,258.00)
128,031,785.00
(4,823,938,473.00)
- L trong n m nay
- Gi m khác
S d cu i

53,562,130,000.00

1,492,141,699.00

145,825,164,443.00

(10,370,756,687.00)

946,427,658.00

2,926,387,535.00

7,459,741,646.00

(1,041,776,623.00)

200,799,459,671.00


b- Chi ti t v n đ u t c a ch s h u
01/01/2010
Kho n m c31/12/2010
6,519,830,000.00
6,519,830,000.00
- V n góp c
47,042,300,000.00
47,042,300,000.00
- V n góp c
53,562,130,000.00
53,562,130,000.00
* Giá tr trái phi u đã chuy n thành c phi u trong n m
* S l ng c phi u qu : 365.414 cp
c- Các giao d ch v v n v i các ch s h u và phân ph i c t c, chia l i nhu n
01/01/2010
Kho n m c 31/12/2010
* V n đ u t c a ch s h u
+V ng
53,562,130,000.00
49,339,050,000.00
+ V n góp t ng trong n m
4,223,080,000.00
+ V n góp gi m trong n m
+V ng

53,562,130,000.00
53,562,130,000.00
3,582,207,600.00
6,100,004,000.00
- C t c, l
d- C t c

đ- C
Kho
-S
-S

-S

-S

-S

M

phi u
n m c 31/12/2010
01/01/2010
5,356,212.00
5,356,213.00
l ng
5,356,212.00
5,356,213.00
l ng
5,356,212.00

5,356,213.00
+C p
+ C phi u u đãi
l ng c phi u phát hành thêm
+ C phi u ph thông
+ C phi u u đãi
365,414.00
241,815.00
l ng
365,414.00
241,815.00
+C p
+ C phi u u đãi
4,990,798.00
5,114,398.00
l ng
+C
4,990,798.00
5,114,398.00
+ C phi u u đãi
10000
10000
nh giá

Ghi chú: S l ng c phi u đ ng ký phát hành: 5.656.212 c phi u, M nh giá: 10.000đ/1 c phi u, V n đ u
t c a ch s h u: 53.562.120.000đ
V n đ u t c a ch s h u theo gi y phép KKD: 53.562.130.000, L ch 10.000đ (01 c phi u), do khi
phát hành c phi u có c phi u l và Công ty đã làm tròn t ng lên 01 c phi u, tuy nhiên theo Trung Tâm
L u Ký Ch ng khoán thì làm tròn gi m; đi u này d n đ n s l ng c phi u b l ch 01 c phi u
e- Các qu c a doanh nghi p:

01/01/2010
Kho n m c31/12/2010
946427658
489130439
- Qu đ u t
2926387535
2469090316
- Qu d ph
3872815193

2958220755


* M c đích trích l p và s d ng các qu c a doanh nghi p
g- Thu nh p và chi phí, lãi ho c l đ
m c k toán c th .

c ghi nh n tr c ti p vào V n ch s h u theo qui đ nh c a các chu n


25- Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v :
Kho n m c31/12/2010
31/12/2009
132,787,094,737.00
153,826,018,854.00
- Doanh th
100,815,779,477.00
130,940,659,646.00
+ Do
31,971,315,260.00

22,885,359,208.00
+ Do
- Các kho
272,666,876.00
217,836,686.00
+ Chi t kh u th ng m i
+ Gi m giá hàng bán
114,837,030.00
+ Hàng
272,666,876.00
102,999,656.00
+ Thu GTGT ph i n p (PP tr c ti p)
+ Thu tiêu th đ c bi t
+ Thu xu t kh u
132,514,427,861.00
153,608,182,168.00
- Doanh th
100,543,112,601.00
130,722,822,960.00
Trong đó
+
31,971,315,260.00
22,885,359,208.00
28- Giá v n hàng bán:
Kho n m c 31/12/2010
31/12/2009
- Giá v n c
90,524,714,675.50
123,704,961,554.00
- Giá v n c

28,311,178,128.50
15,784,761,571.00
- Giá tr CL,CP nh ng bán,thanh lý c a B S T đã bán
- Chi phí kinh doanh B t đ ng s n đ u t
- Hao h t, m t mát hàng t n kho
- Các kho n chi phí v t m c bình th ng
- D phòng gi m Giá hàng t n kho
C ng

118,835,892,804.00

139,489,723,125.00

29- Doanh thu ho t đ ng tài chính:
31/12/2009
Kho n m c 31/12/2010
1,773,732,382.00
1,170,184,651.00
- Lãi ti n g
- Lãi đ u t trái phi u, k phi u, tín phi u
564,000,000.00
565,712,000.00
- C t c, l
- Lãi bán ngo i t
2,293,960,738.00
3,087,706,433.00
- Lãi chênh
- Lãi chênh l ch t giá ch a th c hi n
C ng

4,631,693,120.00

4,823,603,084.00

30- Chi phí tài chính:
Kho n m c 31/12/2010
2,738,310,067.00
- Lãi ti n va
- L chênh
2,769,268,742.00
- L chênh
1,383,938,099.00
C ng

6,891,516,908.00

31/12/2009
1,656,620,199.00
3,327,295,915.00
237,332,010.00
5,221,248,124.00