Báo cáo tài chính quý 2 năm 2015 (đã soát xét) - Công ty cổ phần Vicem Bao bì Bỉm Sơn

CONG TY

co PHAN VICEM BAO nt B'

SON

BAO cAO TAl cHiNn GrUA NIENDQ DADU C sOAT XET
Cho ky hoat d{)ngtil' ngay 01/0112015 d~n ngay 0/612015

Thanh Hoa, thang 08 nam 2015


CONG TY

co PHAN VICEM nAO ni niM SON

....

MVCLVC
NQIDUNG

TRANG

BAo cAo CVA BAN GrAM DOC

2

BAo cAo KET QuA CONG TAc SOAT XET BAo cAo TAl CH' H
BANG CAN DOl KE TOAN GIUA NIEN DO
BAo cAo KET QuA HOAT DONG KINH DOANH GJUA NIJ~ND
BAo cAo LUll CHUYEN TIEN

rs GIUA NlEN DO

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH GIUA NIEN DO

3
4-5
6
7
8 - 26


CONG TY CO pHAN VICEM BAO ni BiM SON
BAO cAo

CVA BAN GrAM DOC'

Ban Giam d6e Cong ty C6 ph§n Vicem Bao bi Bim Son ("Cong ty") tr nh bay bao cao nay cung voi bao
cao tai chinh gitra nien dQ da duoc scat xet ella Cong ty eho ky hoat d ng tir ngay 0 lIO lI20 15 d€n ngay
30/06/2015.

HOI DONG QUAN TRJ vA BAN GrAM DOC
Cac thanh vien HQi d6ng quan trj va Ban Giam d6e dil dic3uhanh Cong 'trong ky heat dQng va d~n ngay
l~p bao cao nay g6m:

HQi dAng quan tr]
Ong Doan Nam Khanh
Ong Ngo Sy Tuc
Ong TrfuI Van Chirong
OngT<;1Duy

Ong Mai Vi€t Dung
Ong Nguyen Van Hung
Ong Nguy~n Hfru Ki~m

CM tich (Mi€n nhiem ngay 20/041 015)
Chu tich (B6 nhiem ngay 20/04/2015)
Oy vien

Uy vien
Uy vien
Oy vien (Mi€n nhiem ngay 20/04/2 15)
Oy vien (B6 nhiem ngay 20/04/20 I )

Ban Giam dbc

Ong Tr§n Van Chuong
Ong Nguy€n Van Hung

Giam d6c
Ph6 Giam d6c

TRAcII NIII~M CVA BAN GrAM DOC
Ban Giam d6c Cong ty chiu tnich nhi~m l~p bao cao tai chinh phfm a h mQ1cach trung th\TCva hQ"pIy
tinh hinh tai chinh cling nhu kSt qua h0<;11
dQng kinh doanh va tinh hi h lUll chuy~n ti~n t~ clla C6ng ty
trong ky hO<;1t
dQng. Trong vi~c l~p cae baa cao tai ehinh nay, Ban Giam d6e dugc yeu cAu phai:
L~rachQn cac chinh sach k~ toan thich hqp va ap dl,lng cac Ghinh sa h d6 mQ1cach nhfrt quan;
Dua ra dc xet doan va uac tinh mQt each hqp ly va th~n trQng;
Neu ro cac nguyen rAc k~ toan thich hqp c6 dugc tuan thll hay ang, c6 nhfrng ap d\lng sai I~ch

trQng y6u cAn duge eang b6 va giai thich trong bao cao tai chinh ha khang;
Thi~t l~p va ap dl,lng ki8m soat nQi bQ mQt cach hfru hi~u cho ml,l dich t~p va trinh bay baa cao tai
chinh hgp Iy nh~m h<;1nch~ rui ro va gian l~n; va
L~p baa cao tai chinh tren co s6' hO<;1t
dQng lien Wc.
Ban Giam d6c Cang ty chiu trach nhi~m dam baa rAng s6 k~ toan du. c ghi ehep mQt eaeh phu hQ"pd~
philn anh hgp ly tinh hinh tai chinh cua Cang ty 6' bAt ky thOi di~m nao a dam bao rAng baa cao !ili chinh
tuan thil cac Chu~n m\TCk~ toan Vi~t Naill, Ch~ dQ k~ toan doanh nghi p va cae quy dinh pluip ly c6 lien
quan t6i vi~c I~p va trinh bay baa cao tai chinh. Ban Giam d6c cling hiu trach nhi~m dam baa an to(ln
cho tai san clla Cong ty va vi v~y th\Tc hi~n cac bi~n pllap thich hqp d ngan ch~n va phat hi~n cae Mnh
vi gian I~n va sai ph<;1mkMc.
rong vi~c l~p Baa cao tai chinh.

Thanh Hoa, ngay 13 thting 8 nom 2015
2


amhu

Certified Puolic Accountants
I

C6ng ty TNHHKj~m toOn An Phu
T:(84-4) 6278 2904/ F: (84-4) 6278 2905
Tang 12- 167BUlTh!XuOn
Qu(ln Hoi B6 Trvng. He Nqi. Vi$t Nom
www.anphugroup.com I www.gmni.com

S6: 175120151AP - BCSX

BAo cAo KET QuA CONGTAc soxr XET BAo C ' 0 TAl CHiNU

Cac e6 dong
HQi dang quan trj va Ban Giam dBe
Cong ty C6 phAn Vieem Bao bi Dim Son

Kinh gUi:

Chung toi dll thuc hien cong tac soat xet Bang can d6i k~ toan cua Cong ty C6 phan Vicem Bao bi Bim San
(goi t~t la "Cong ty") tai ngay 30/0612015, bao cao k~t qua hoat dQng kinh oanh, bao cao hru chuyen ti~n t~
cho ky hoat dong tir ngay 0110112015 den ngay 30/0612015 va thuyet minh b 0 cao tai chinh duoc I~p trlnh bay
tir trang 4 d~n trang 26 kern theo (Sau day goi tilt la bao CaDtai chinh ban nie 20 15). Viec I~p va trinh bay bao
cao tai chinh ban nien 2015 nay rhuoc trach nhiem cua Ban Giam d6c. Trach hiem cua chung toi la dua ra BaD
caD k~t qua c6ng tac soat xet v~ baD caD tAi chinh ban nien 2015 dl)'a tren vi~ soat xet clla chung toi.
Chung t6i dll tlwc hi~n cong tac soat xet theo ClmAn ml)'c ki~m toan Vi~t N
v~ c6ng tac soat xet baD caD tai
chinh. ChuAn nl\lc nay yeu du cong tac soat xet phai I~p kS ho~ch va tlll)'c hi n d~ co s\r dam baD vt'ra phai r~ng
baD caD tai chinh khong ch(ra dl)'ng nhiing sai sot trQng ySu. Cong tic soat x t baD gbm chu y~u la vi~c trao d6i
v6i nhan sl)' clla Cong ty va ap d\lng cae thli f\lc phan tich tren nhling thong t n tai chinh; cong tac nay cung dp
mQt mlrc dQ dam baD thAp han cong tac ki~m toano ChUng t6i kh6ng th\rc h'~n cong vi~c ki~1l1toan nen cung
khOng dua ra y ki€n ki~m toano
Tren CO" sa cong tac soat xet, chung toi khong thAy co Sl)'ki~n nao cho rAng b' 0 cao tai chinh ban nien kem theo
khong ph{m anh trung tlwc va hgp Iy, xet tren cac khia c~nh trQng y~u, tinh inh tai chinh clla C6ng ty C6 phAn
Vicem BaD bi Bim San t~i ngay 30/06/2015 cling nhu k~t qua ho~t dQng k' h doanh va tinh hlnh lUll chuySn
ti~n t~ cho ky ho~t dQng tti ngay 01/0112015 d~n ngay 30/06/2015, phu hgp 6i Chu&n ll)\TC k~ toan Vi~t Naill,
Ch~ dQ kS tOLindoanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy co lien qua t6i vi~c I~p va trinh bay Bao cao
hiH:tfqI_IhB.i'ie·n do,
• 8,(,.

'

\.
-'~ 1,

1)'

()

~

•

CONG TV . 1•

-

:i iRACH liHlE M HUU HAN

~)\ KIE'rv1 TO~

j:.

j:

.

~";;~"~AN PHU
;"'~/'!J -

~11P:;:

GhlDl d6c
S6 GiAy ch(mg nh~n dang icy hanh ngh~
kiSm toan 0034-20 l3-148-1

'1:

\ ~.-.;

Ngo Vi~t Thanh
Ki~Dl toan vien
Gi~y chUng nh~n dang ky hanh ngh~
ki~m tmln 1687-20l -148-1

sa

rflay m(it va il{li di?1I clIO
CONGTY TNHH KIEM ToAN AN PHD
Hil N6i, ngcl)/ 13 thang 08 lllim 2015

3
• h viin cIQc IQp cuo GMNInternational

9,11.-~


CONG

TV CO

PHAN VICEM BAO

nt BiM

SON

'",

BANG CAN DOl KE ToAN GIifA NIt
Tai ngay 30 thang 06 nam 2015

Dc)

MAu so BOla

- DN

Don vi tinh: VND

cnl nsu

Miis8

A-

TAl SAN NGAN I~

100

I.

1.

Ti~n va eac khoan tunng dllOllg ti~n
Ti~n

110

II.
1.
2.

D§u til tili chinh ng~n hl}n
Clumg khoan kinh doanh
DlJ phong giam gia clurng khoan kinh doanh

120
121
122

III.
1.
2.
6.
7.

Cac khoan phai thu ng3n han
Phai thu ngin han cua khach hang
Tra tnroc cho nguoi ban ng~n han
Phai thu ng~n han khac
DlJ phong phai thu ngin han kho doi

130
131
132
136
137

IV. liang tan kho
Hang tBn kho
1.
Du phong giam gia hang tBn kho
2.

•

140
141
149

Tai san ngin bl}n khac
Chi phi tra truce ng~n han
Thu~ GTGT duoc kh§u trir
Thu~ va cac khoan khac phai thu Nhil mrcc

150
151
152
153

B-

TAl SAN DAI II~N

200

II.
1.

Tai san e8 dinh
Tai san c6 djnh hiru hinh
- Nguyen gia
- Gia tri hao moniuy

220
221
222
223

IV.
2.

30/0612015

0110112015

1 4.065.253.878

144.793.174.163

4

9.002.668.073
9.002.668.073

5JW7.327.221
5.807.327.221

5
5
5

2.427.840.000
4.997.454.550
( .569.614.550)

2.517.909.700
4.997.454.550
(2.479.544.850)

1 5.075.327.135
1 4.265.158.383
344.829.000
742.373.752
(277.034.000)

112.391.063.261
112.791.085.437

7.257.539.427
7.257.539.427

23.866.158.111
23.866.158.111

301.879.243
33.579.341
193.473.923
74.825.979

210.715.870

1.251.782.456

24.743.409.730

0.820.447.603
0.820.447.603
1 8.332.463.950
(8bnOI6.347)

24.599.372.062
24.599.372.062
108.265.663.950
(83. 666.291.888)

III

V.
1.
2.

3.

ki

Thuy~t
Minh

6
7
8
9
9

10

11

669.411.824
(1.069.434.000)

210.715.870

i

Tili san dO-dang dai hl}n
Chi phi xay dlJng C(J bim d& dang

240
242

431.334.853
431.334.853

144.037.668
144.037.668

TONG CQNG TAl SAN

270

1 5.317.036.334

169.536.583.893

.1

·oJ

4

L


Nguyin Dinh Huy

Mai Vi~t D\lng

5

CONG TY CO PHA.NVICEM BAO BI BiM SON
BAO cAO KET QUA HO~T DQNG KINH ~o~
GIUA NIEN DQ
Cho ky hoat dQng tir ngay 0110112015 den ngay 30/06/2015
MAD SO B02a- DN
Don vi tinh: VND

cnt rreu
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.

Mas3

Kyna

Ky so sanh

I

Doanh thu han bang va cung dp djeh vlJ

Cac khoan giam tnr doanh thu
Doanb thu thu~n v~ ban hang va cung dp dich vI}
Gia vbn hang ban
LQi nhu~1l gQP vS ban hang va cung dp djeb vI}
Doanh thu hoat dOng tai ehinh
Chi phi tai chlnh
- Trong d6: Chi phi liii vay
Chi phi ban hang
Chi phi quan Iy doanh nghi~p
LQi nhu~n thu~n tir hogt dQng kinh doanh
Tim nh~p khac
Chi phi khac

13. LQi nhusn khac

14.
15.
16.
17.
18.

Thuy~t
minh

Tang Illi nhujn k~ toan trmrc thu~
Chi phi thu6 TNDN hi~n hanh
Chi phi thu~ TNDN hoan lai
LQi nhu~n sau tbu~ thu nh~p doanh nghi~p
Uii CO' ban tren c& phieu

01
02
10

11
20
21

22

19
19
19
20
21
22

23

25
26
30
31
32
40
50
51
52
60

70

~39.015.752.448
I
I
1.615.320
I
39.014.137.128
122.268.197.670
16.745.939.458
47.973.665
1.484.735.084
1.780.430.313
6.920.847.726
6.607.900.000
1.400.000

148.784.721.226
135.137.482.411
13.647.238.815
34.851.250
118.511.931
1.839.011.045
1.726.954.587
5.808.628.452
6.027.995.095
61.842.100

1.400.000
6.609.300.000

1.477.930.680

61.842.100
6.089.837.195
1.365.556.650

5.131.369.320
1.350

4.724.280.545
1.243

1.394.216.665

23
23

25

148.784.721.226

-:-~
;.

Mai Vi~t Dl}ng

6


CONG TY CO

pnAN VICEM

BAO nt niM SON

11GIU A NlEN DQ
(rhea phuong phdp gidn tiep)
Cho ky hoat dQng tir ngay 01/0112015 dSn ngay 0/0612015
BAo cAo LUU CHUYEN TIEN

MAD SO B03a - DN
Don vi (full: VND
Mil s6

CHiTIEU
LUU CHUYEN TIEN TIT HO';'T DONG KlNH
I. DOANH
1. Lqi nbu~n trutrc thu~
2. Di~u chinh cho cac khoan

- KhAuhao TSCD va BDSDT
- Cac khoan du phong
- Lai, 1&tir hoar d{>ngd§u tu

- Chi phi Jiiiyay
Lqi nhuan tir hoat dqng kinh doanh trmrc
3. tbay dAiv5n hru dqng

- Tang, giam cac khoan phai thu
- Tang, giam hang t6n kho

- Tang, giam cac khoan phai tra (Khong k€ liiiyay phai tra,
thue thu nMp doanh nghiep phai n{>p)
- Tang, giam chi phi tra tnnrc
- Ti~n Jiiiyay £Iiitra
- Thu~tim nhap doanh nghiep dii n{>p
- Ti~n thu khac nr hoat d{>ngkinh doanh
- Ti~n ehi khac cho hoar d{>ngkinh doanh
Liru chuy~n ti~n thu~n tir bOl}tdqng kinh doanh
II. LUU CHUYEN TIEN TIT no.;. T DONG DAu

LU'Uchuy~n ti~n thuin fir hOl}tdqng diu hr
TITnO';'T

01

6.609.300.000

6.089.837.195

02
03
05
06

3.845.724A59
(702.330.300)
(47.790.950)
1.394.216.665

4.635.051.840

(1.935.721.012)
(34.851.250)
1.839.011.045

08

1.099.119.874

10.593.327.818

09
10

(l .327.322.165)

( .678.678.501)

(4.436.638.516)
2.592.693.377

II

4.197.292.432

(2.827.731.373)

12
14
15
16

17
20

(33.579.341)
( .358.349.876)
( .475.509.921)
(1.681.398.100)
4.741.574.402

(87.500.000)
(1.848.409.516)
(1.747.778.633)
566.900.000
(2.439.461.000)
365.402.157

21

(66.800.000)

(317.042.827)

26
27
30

15.384.950
(51.415.050)

1.751.085.200

34.851.250
1.468.893.623

DONG TAl CHiNH

4. Ti€n tra ng g6c yay
6. C6 tue, 19inhu~n £Iii tra eho ehu sa hnu
LU'Uchuy~n ti~n thu~n tir hOl}tdqng Ulichinh
LU'Ucbuy~n Hin thuin trong kY
Ti~n va tuong dmmg ti~n diu kY

Anh huang eua thay d6i tY gia h6i doai quy d6i ngo?i t~

Ti~n va hrong duong ti~n cu6i

Ky so sanh

TIf

1. Tj~n chi d€ mua sfun, xiiy dlJflgTSCD va cae tai san dai
h?n khae
6. Ti~nthu h6i d§u tu gop v6n vao dan vi khae
7. Ti~nthu liii eho yay, c6 tue va lqi nhu~n £lugeehia
IULUU CIIUYENTIEN
3. Ti~n thu tir £Iivay

K', na
_-+__ ::.=L-==01...

kY

Mai Vi~t n'_'ng
7

33
34
36
40
50
60
61
70

3.700.000.000
(71AOO.OOO.OOO)

( .794.818.500)
( .494.818.500)
3.195.340.852
5.807.327.221

87.341.400.000
(88.927.965.000)
(3.704.632.500)
(5.291.197.500)
(3.456.901.720)
6.071.988.999
2.615.087.279

CONG TY CO pHAN VICEM nAO ni niM SON
THUY1!:TM1NII
Cdc Ihuyit ~'inh ':

l.

nAo cAo TAl CHiNH
nlQtbQphan J~ thanh ~ac6n duoc doc il6ng th~i v61 baa caa tji

MAU so B09a - DN
chinh kem thea

D~C DIEM HO~ T DQNG CVA DOANH NGHI~P
Ifinh tlurc sO'hii'u van
Cong ty C6 ph§n Vieem Bao bi Bim Son la cong ty e6 ph~n ho. dQng thea cac Gi5y chirng nhan
Dang ky kinh doanh hin d§u ngay 07/06/1999; Gifty chirng nh?n ang ky doanh nghiep cong ty e6
ph§n thay d6i I§n tlur 02 s6 2800508928 ngay 25/11/2011 do S K~ hoach va D~u tu.tinh Thanh
Hoa cap.
0

C6 phieu ella Cong ty dii duoc niern y~t tai S6' giao dich clnrng k oan Ha NQi voi mii chirng khoan
IaBPC.
Tru so chinh ella Cong ty tai plurong Lam Son, thi xii Bim Son, ti h Thanh Hoa.
Nganh ngh~ kinh doanh va hoat d(jog ehi":h
San xuih gifty nhan, bia nhan, bao bi tu gifty va bia (Chi i~t: San xuftt eac lo~i bao bi tu
nhl,l'a, gifty);
Ban buon chuyen doanh khac chua duQ'c phan van dau (Ch ti~t: Kinh doanh cae lo~i bao bi
tu nhva, gifty);
Xuftt nMp khAu bao bi cac Io~i, thi~t bi, v~t tu va p1w tung sOn xuftt bao bi).
Chu kj' san xu~t, kinh doanh thOng tlurimg

Chu k)' sfm xuftt, kinh doanh thOng thu6ng cua Cong ty duqc thV hi~n trong theri gian khong qua
12 thang.

Ap dl}ng

Ch~ d(j k~ tmin

moo

K~ tu ngay 01/0112015 Cong ty dii ap dVng ThOng tu s6 200/201 ITT-BTC do BQ Tai ehinh ban
himh ngay 22112/2014 ("Thong tu 200") huo-ng d~n ch~ dQ k~ to' n eho doanh nghi~p. Thong tu
nay co hi~u life cho nam tai chinh b~t d~u van ho~e sau ngay 011 1/2015. Thong tu 200 thay th~
cho cac quy djnh v~ eh~ dQ k~ toim doanh nghi~p ban Mnh thea uy~t djnh s6 IS/2006/QD-BTC
ngay 20/3/2006 cua BQ Tai chinh va Thong tu s6 244/2009/TT-B C ngay 31/12/2009 ella BQ Tai
chinh. Theo do, mQt s6 s6 li~u ella Bang can d6i k~ toan t~i ngay 3 106/2015, bao dio k~t qua ho~t
dQng kinh doanh va bao cao luu chuy~n ti~n t~ cho ky ho~t dQn tir ngay 01101/2015 d~n ngay
30/06/2015 co th~ khong so sanh duqc vOi s6li~u tuong ung clla n m 2014 do anh hm'mg ella vi~e
ap dVng Thong tu 200 trong vi~c I?p va trlnh bay bao cao tai ehinh iita nien dQ nay.

2.

CO

Sa L~P nAo

cAo TAl

CHiNn vA

mEN

DO Kt TOAN

CO'sO'I~p bao eao tai ehinh

Bao cao tai chinh kern theo drrqc trinh bay bkg Dang Vi.t Narn (~ND), theo nguyen t~c gia gAc
va phu hqp voi chuAn m\lc ke toan Vi~t Nam, che dQ k~ toan do 'nh nghi~p duqe ban Mnh thea
Thong tu s6 200/2014/TT-BTC ngay 22112/2014 cua BQ Tai ehinh va cae quy dinh phap Iy co lien
quan den vi~c I?p va trinh bay bao cao tii chinh.
Nien di} k~ toan
Nien dQ k6 toan clla Cong ty bilt dAu tir ngay 01 thang 01 va k~t
dlrong lich.

8

llJC

van ngay 31 thang 12 nam


•I

CONG TV CO pIIAN VICEM nAO ni RiM SaN

i

THUYETMINH BAo cAo TAl CHINH
Cac thuyir minn nay liJ 1Il9t h9 phdn hap thanh va

..

,

cdn duac a(JCaang

thin" v6"ibaa fao tai chinh. lim thea

MAu so B09a - ON

Bao cao tai chinh cho ky hoat dQng nr ngay 01/0112015 d~n gay 30/06/2015 dtroc I?p phil hop voi
Chuan rrnrc K~ toan Vi~t Nam s6 27 - Bao cao tai chinh gitr nien dQ va Thong ttr s6 5212012/TTBTC ngay 05/0412012 cua BQ Tai chinh hirong dftn v~ vi.c cong b6 thong tin tren Thj truong
clnrng khoan,
3.

TOM TAT CAC CHiNH SACII

KE TOAN CHiT

VEU

"I
Sau day la cac chinh sach ke roan chu yell diroc Cong ty ap d~ng trong viec I~p bao cao tai chinh:
,

r

lf6'e tinh k~ toan
Vi~c I~p bao cao tai chinh tuan thu cac Chuan mire kS toa Vi~t Nam, ChS dQ k~ toan doanh
nghi~p va cac quy dinh phap Jy co lien quan dSn vi~c I~p va tdnh bay bao cao rai ehinh yeu du
Ban giam d6c phai co nhfrng uac tinh va gia dinh mh hu&n dSn s6 Ji~u bao cao v~ cong nQ",tai

san va vi~c trinh bay cac khoan cong n9' va tai san tiSm tang ~i ngay J~p bao cao tai chinh cung
nhu cac s6 li~u bao cao v~ doanh thu va chi phi trong su6t na tai chinh. M?c dil cac u6c tinh k~
toan dUQ"cI~p b~ng tit ca SlJ hi6u bi~t cua Ban Giam d6c, s6 t lJC t~ phat sinh co the khac v6i cac
tr6c tinh, gia dinh d{itra.

Ti~n va cae kh03n tU'ong dU'O'ngti~n
Tifn va cae khoan tuang duang ti~n bao g6m tiSn m~t t~i qu , cac khoan tiSn gui khong ky h~n,
cac khoan dAu tu ng~n h~n, co kha nang thanh khoan cao, d8 da g chuyan d6i tMnh tiEn va it rui ro
lien quan dSn vi~c biSn dQng gia trio

Cong el} tili ehinh
Glti nfl{ln han dau

Tai scm tai chinh: T~i ngay ghi nMn ban dAu, tai san rai chinh d gc ghi nh~n theo gia g6c c9ng cac
chi phi giao dich co lien quan tf\rc tiSp dSn vi~c mua s~m t:U san tai chinh do.
Tai san tai ehinh ctia Cong ty bao g6m ti~n va cac khofm tua g duang tiEn, cae khoan phai thu
khach hang va cac khoan phai thu khac, cac khoan ky quy, cac
oan d§u tu tai chinh va cac cong
ctl tili chinh phai sinh.

C6ng 11(1 tili chinh: T{li ngay ghi nh~n ban dAu, cong ng tili chin dugc ghi nMn thea gia g6c
cae chi phi giao dich co lien quan tr\rc ti~p dSn vi~c phat Mnh co g ng tai chinh do.

trir di

Cong ng tili chinh ctia Cong ty bao g6m cac khofm phai tra nguo- ban, phai tni. khae, cae khoan chi
phi phai tra, cac khoan ng thue tai chinh, cac khoan vay va cong \1 tai chinh phai sinh.

I

D(inh gia lpi sau Ian gM 1l11{i1l h(ln dau

Hien
. tai,
. chua co quy dinh
. vS danh gia lai
.. cong cu tili chinh sau g~i
I nhan
. ban dftll.

Cae kh03D diu tlf tai ehinh
Chul1g khoal1 kinh {loa"l,
ChUng khoan kinh doanh la cac khoan chUng khoan dugc Con
doanh. Ch(mg khoan kinh doanh dUQ"cghi nh~n b~t dAu tt! ngay
xac dinh gia tri ban dftu theo gia tfi hqp Iy cua cae khoan thanh
sinh cQng cac chi phi lien quan dSn giao dich mlla chUng khoan ki
9

ty n~m giu v6i m\IC dich kinh
ong ty co quy~n s6 huu va duqe
oan ~i theJi diam giao dich phat
h doanh.


CONG TV CO PHAN VlCEM nAO nt niM SON
THUYET MINH

BAo cAo TAl CHiNH

MAU

Cac thuyet minh nay Iil m(jt b(jphdn hap thanh'va can duac arc a6ng thai voi baa caa t i chinli kem thea

so B09a - DN

Tai cac ky kS toan tiSp theo, cac khoan dclu tu chirng khoan d oc xac dinh thea gia g6e tnr cac
khoan giam gia clurng khoan kinh doanh.
Du phong giam gia chirng khoan kinh doanh duoc rrich I~p thea

ac quy dinh kS toan hien hanh,

D\r phong ncr khe doi
Du phong phai thu kh6 doi duoc trich l~p thea cac quy dinh v~ S toan hi~n hanh va theo cac quy
dinh tai Thong nr s6 228/2009nT-BTC ngay 07 thang 12 nam 009 ella B9 Tai chinh. Theo do,
Cong ty duoc phep I~p du phong khoan phai thu kh6 doi cho I frng khofm phfti thu da qua h~n
thanh toan ho~e eac khoftn nq pllai thu chua d8n tho'i IWnthanh t an nhung e6 thS khong doi duqe
do khaeh nq khong e6 khft nang thanh toano
lIang t6n kho

sa

Hang t6n kho duqe xae dinh tren co
gia thAp han gifra gia g6 va gia tri thu§n e6 thS tlwe hi~n
duqe. Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phi mua, chi phi eh8 iSn va cac chi phi lien quan tr\fc
tiSp khae phat sinh d~ c6 duqc hang t6n kho dia di~m va tr~ng t ai hi~n t~i. Gia g6e eua hang t6n
kho duqc xae dinh theo phuang pllap blnh quan gia quySn. Gia tri thu§n e6 th~ tlwe hi~n duqe
duqe xae dinh bing gia ban uac Hnh tnr cac chi phi dS hoan th' nh, chi phi tiSp thi, ban hang va
pMn ph8i phat sinh. Hang t6n kho duqc h~ch toan thea phuang p ap ke khai tlmo'ng xuyen.

a

D\f phong giam gia himg t6n kho duqc trich I~p thea cac quy ~nh k8 toan hi~n hanh. Theo do,
Cong ty duqe phep trich I~p d\f phOng giam gia hang t6n kho, h . ng, kern phclm ch§t trong tnrong
hqp gia tr:i th\fc tS clia himg t6n kho cao han gia tri thuftn e6 th~ th\fc hj~n duqc t~i thai di~m kSt
thue ky ke toano
Tai san

c& dinh

hfru hinh va kh§u hao

Tai san e6 dinh hfru hinh duqc trinh bay thea nguyen gia trir gia t i haa mon lily k8. Nguyen gia tili
san c6 dinh huu hinh bao g6m gia mua va toan bQ cac chi phi kha lien quan tqrc tiSp dc3nvi~c dua
tili san VilOtr~ng thai s~n sang Slr dJ,mg. Nguyen gia tai san c6 dinh hfru hlnh do t\f lam, W xay d\mg
bao g6m chi phi xay d\fng, chi phi san xuftt th\fc t8 pilat sinh c9ng hi phi I~p d~t vil ch~y thtr.
Khftu hao tii san c6 dinh duqc Hnh thea phuang pllap duang th~n d\ra tren thai gian Slr d\lI1guae
tlnh clla tai san phu hqp vai khung khAu hao quy dinh t~i Tho g tu s6 45/2013/TT-BTC ngay
25/4/2013 cua B9 Tlii ehinh. Thai gian khAu hao C\l th~ Clla cac 10, i tili san c6 dinh nlm sau:
Nam
05 - 12
05 - 12

Nhil etra v~t kiSn truc
May m6c thi8t bi
Plnrung ti~n v~n tai, truy~n dan
Thiet bi quan Iy

06 - lO
05

Chi phi xay dl!ng crr ban dO'dang
Cae tai san dang trong qua trlnh xay dVng ph~e VI)I11I)C
dich san u~t, eho tilUe, quiln tri hoi;teeho
bftt ky nwc dich nao kMc duqc ghi nMn thea gia g&c. Chi phi nay bao g6m cae ehi phI dn thi~t d~
hinh thanh tai san bao g6m chi phi xciy l~p, thi~t bi, chi phi khac v ehi phI lai vay co lien quan phil
hqp vai chlnh sIkh k~ toan cua CO?g ty. Vi~c tinh khAu h~lOCtl ca~ tai san ml)' duqe ap d\lI1g
gi6ng nhu vai cae tai san kbac, b~t dau tir khi tili san iJ vilo tr~ng t ai san sang Slr d\lI1g.

10

<


CONG TY

co PHAN VICEM BAO nt BiM SON

THUYETMINH BAo cAo TAl cHiNH

MAU

Cac thuyit minh miy la m(!tb(!phdn hap thanh va cal! duoc doc ilang thai vtYi bdo cao tal chinh kim theo

so B09a

- DN

Cac khoan dlf pbong pbai tra
Cac khoan du phong phai tra diroc ghi nMn khi Cong ty co nghia vu no hien tai do k~t qua tir mot
SlJkien da xay ra va Cong ty co kha nang phai thanh toan nghia v nay. Ole khoan dir phong diroc

xac djnh tren co- SO'iroc tinh cua Ban Giani d6e v6 cac khoan chi hi eftn thiet dS thanh toan nghia
vu no nay tai ngay kSt thuc ky hoat dQng.

Ghi nh~n doanh thu
Doanh thu duoc ghi nhan khi k~t qua giao dich dtroc xac dinh mot each dang tin C?yva Cong ty co
kha nang thu duoc cac Iqi ich kinh t~ tl1giao dieh nay.
Doanh 11mban hang duqe ghi nMn khi d6ng thai thoa man tfit ea n m (5) di~u ki~1lsau:
(a)
(b)
(e)
(d)
(e)

:0

C6ng ty da ehuySn giao ph§n Io-nnii va Iqi ieh g~n li~n o-iquyen sa huu san phAmho~e
hang hoa eho nguai mua;
C6ng ty kh6ng eon n~m gifr quy6n quan Iy bang hoa nhu ng oi sa hfru hang hoa ho~e quy~n
kiem soat hang hoa;
Doanh thu duqe xae dinh tuong d6i eh~e eh~n;
C6ng ty se tim duqe Iqi ieh kinh t~ tir giao dich ban hang; va
Xac dinh duqe chi phi lien quan dSn giao dich ban hang.

Doanh tim eua giao dieh v6 eung cApdieh vv duqe ghi nMn khi k t qua eua giao dieh do duqc xac
dinh mQteach dang tin e~y. Truong hqp giao dieh
eung cApdi h vv lien quan dSn nhi~u ky thi
doanh thu dlrqe ghi nh?n trong ky theo kSt qua phin eong vi~c d hoan thanh t{lingay ella Bang
can d6i kS toan ella ky do. K~t qua eua giao dieh eung cApdieh v. duqe xae dinh khi thoa man tit
cci b6n (4) diSu ki~n sau:

ve

(a)
(b)
(c)
(d)

Doanh thu duqe xac dinh tuong d6i ch~c ch~;
Co kha nang thu duqc Jqi feh kinh t~ tir giao dieh cung cApd eh vv do;
Xac dinh duqc phin eong vi~c da hoan thanh t{lingay cua b' g din d6i kStoim; va
Xac djnh duqe chi phi phat sinh cho giao dich va ehi phi d hoan thanh giao djeh cung cAp
djeh vv do.

Lai tiSn gui duqe ghi nh~n tren co- sa d6n deh, duqc xae dinh tren 56 du eae tai khoan ti~n giri, lai
su5t ap d\.lllgva thea thong bao eua ngan hang.
Chi phi di yay
Chi phi di yay bao gdm llii tien yay va cae chi phi khae phat sinh li~n quan trlJCtiSp den cae khoan
yay ella C6ng ty. Chi phi di yay duqe ghi nMn vao k~t qua kinh oanh trong ky khi phat sinh trir
khi duqc v6n hoa thea quy dinh eua Chuan mlJe k~ toan Vi~t Nam a Ch~ dQk€ tmln doanh nghi~p
Vi~t Nam hi~n hanh.
Chi phi di vay lien quan tr\fe ti8p d8n vi~e mua s~m, xay d\fng d hlnh thanh mQttai san ev th~
duqe v6n hoa hlnh thanh nguyen gia eua tai san do. Vi~e v6n hoa e i phi di vay se duqc t~m ngirng
trong thai gian qua trinh d~u tu, san xu~t tili sfm dO-dang hi gian fo~n, trir khi SlJgian do~n do Iii
dn ,thi6t.Vi~e v6n hoa chi phi di yay se eh~m dt.'rtkhi cae hO{ltdQ g chu y€u va dn thi6t cho vi~e
chuan bi dua tai san dO'dang vao tr~ng thai su dVngho~c ban da ho n thanh.
,

11

').

:.:::;;


CONG TY CO PlIAN VICEM nAO nt BiM SON
TJIUYETMINH nAo cAo TAI cHiNH

MAU SOn09a - DN

Cac thuyet minh nay Iil mot b{jphdn hap thanh va can duac doc dang thoi voi bao ca

Thu~
Thue tim nMp doanh nghiep thS hi~n t6ng gia tri cua s6 thue
s6 tIme hien t{li phai tra durrc tinh dua tren thu nhap chju thue
voi loi nhuan thu§n diroc trinh bay tren bao cao kSt qua hoar
thue khong bao g6rn cac khoan thu nhap hay chi phi tinh thuS
khac (bao g6rn cit 16 rnang sang, nSu co) va ngoai .ra khong ba
hoac kh6ng dlfgc kh~u trir.

hai tra hien tai va s6 thu~ hoan lai.
ong nam. Thu nhap chju thue khac
dong kinh doanh vi thu nh~p chiu
hoac diroc khau tnr trong cac nam
g6m cac chi tieu kh6ng chju time
.

sa tinh

ThuS thu nh~p hoan l{li duge tinh tren cae khoan chenh I~ch gi- a gia tri ghi s6 va CO'
tIm nh~p cua cac khoan rnl,le tli san ho~c e6ng ng tren bao c' h'li chinh va dugc ghi

phuO'ng pIlap bang can d6i kS toano ThuS thu nMp hoan ll;liph' i tn! phai duQ'c ghi nh~n
cae khofm chenh J~ch t~rn thai con tai sfm thu€ thu nh~p hoan I i chi duqc ghi nh~n khi
co du Igi nhu~n tinh thuS trong tuO'ng lai dB kh~u trir cae khmin henh I~eh tl;lmthai.

tlm~
nh~n theo
cho tSt cit
ch~c ch~n

ThuS 11mnh~p hoan l~i duqc xac dinh thea thuS su~t dlJ tinh s ap dl,lng eho narn tai san dugc thu
h6i hay nq phai tra duqe thanh toano ThuS thu nh~p hoan l~i ugc ghi nh~n vao Bao cao k~t qua
hO{ltdong kinh doanh va chi ghi vao v6n cM
him khi khoan uS do co lien quan dSn cac khoan
ml,le duge ghi th~ng VilO v6n clui
hfru.

sa

sa

Tili san thuS thu nMp hoan Il;liva ng thuS tIm nh~p holin I~i p
quySn hgp pIlap dS bu trir gifra Uti san thuS tim nh~p hi~n him
n(lp va khi cae tai san thuS thu nh~p hoan l{li va ng thuS thu n
thuS tim nh~p doanh nghi~p duge quim Iy bai cimg m!)t CO' qua
toan tlmS tIm nMp hi~n hanh tren cO' sa thu§n.

ai tra duge bu trir khi C6ng ty co
v&i thuS thu nMp hi~n hanh phai
~p hoan Jl;liphai tra lien quan t&i
thuS va C6ng ty co dlJ dinh thanh

Vi~e xac dinh thuS thu nh~p doanh nghi~p can eu vao cae quy inh hi~n hanh vS thu6. Tuy nhien,
nhfrng quy dinh miy thay d6i thea tung tho'i ky va vi~e xae din sa~ cung vS thuS tim nh~p doanh
nghi~p tuy thuge vao kSt qua kiSrn tra eua CO' quan thuS' co thAm uyeno
Cae 10{litlmS kIlae duqc ap dl)ng thea cac quy dinh thuS hi~n ha h t{liVi~t Nam.

Cae ben lien quan
Cae doanh nghi~p, cac ea nMn, tf\fe tiSp hay gian tiSp qua m:t ho[ie nhi~u trung gian, co quySn
ki~m soat C6ng ty ho~e chiu Sl! kiSrn soat eua C6ng ty, ho~e ell g chung SIf ki~m soat v&i eong ty
bao g6rn eli C6ng ty m~, eong ty con va e6ng ty lien kSt la cae en lien quan. Cae ben lien kSt, cac
ca nMn trlfc ti8p ho~e gian ti~p nfun quy~n bi~u quySt eua Con ty rna co anh huang dang k~ dbi
v&i C6ng ty, nhfrng nhan SlJ quan ly cM eh6t bao g6m giarn d6 , vien ehue C6ng ty, nhfrng thanh
vien rn~t thi8t trong gia dinh eua cae ea nhan nay ho~e cae ben lien kSt v&i cae ca nMn nay cung
duge eoi la cae ben lien quan.

12

J


CONG TY CO PHAN VICEM BAO

nr niM

THUYET MINH BAD CAD TAl CHINH
Cac thuyit minh nay la mrl b(jphiin hop thanh va cdn

SON
MAu SO B09a - DN

uUI)"Cu9C uang

thai v6i bao cao tat cI inh kent thea

-

j

13


CONG TY CO PHAN VICEM BAO nt BiM SON

j
!

THUYET MINH BAD CAD TAl CHiNH

MAU SO B09a - DN

Cac thuyit minh nay la nlpl hp phdn hop thanh va cdn duoc doc dJng thai voi bdo cao Iii chinh kerntheo

Phai thu khach bang Iii cac ben lien quan

Cong ty C6 phan Xi mang Vicem Bim San
Cong ty C6 plu1n Xi mang Vicem Hoang Mai
Cong ty C6 ph§n Xi mang Vicem But Son

30/0612015
VND

01l01l2015
------VND

100.63.932.143
II. 56.240.000

101.467.868.177
1.526.850.000

cAc KIIOAN PHAI THU KHAc

7.

30/0612015
Giii trj
Dv I!hong
VND
VND

8.

0110112015
Gia tri
Dtr
VND
VND

Ngiin han
- Tarn irng

- Phai tim khac

592.721.800
149.651.952

123.061.800
546.350.024

C9ng

742.373.752

669.411.824

NQxA.U

a

DBi tU'Q'ng

Songay
mihan

Tai n
30/06/2015
Gill tr]
Ghl tr] co
th@thu h6i
his6

VND
Cong ty C6 ph~n Xi mang Vi~t Trung
Cong ty TNHH Ha Thinh
C6ng ty C6 phan Xi mang Yen binh

Tren3 nam
Tren 3 nam
2 - 3 nam

C{>ng

VND

20.304.000
256.730.000

20.304.000
256.730.000

-;
277.034.000

DBi nrong
C6ng ty C6 phAn Xi mang Vi~t Trung
C6ngty TNHH Ha Thinh
C6ng ty C6 phAn Xi mang Yen binh

So ngay
qua han
Tren 3 nam

Tren J narn
2-3nam

CQng

14

277.034.000

Tai ngay 01/0112015
Gia tr]
Gia tr] co
th@thu h6i
__g_hi
sA
VND
VND

VND

20.304.000
256.730.000
1.132.000.000

339.600.000

20.304.000
256.730.000
792.400.000

1.409.034.000

339.600.000

1.069.434.000


·....01\',,')>>',-- .

CONG TY

co l)HAN VICEM DAO DI DiM SON

TIlUYET MINH BAD CAD TAl CHrNH
Cdc thuyet minh nay la m(jt b(jphdn hop thanh va cd,

1 duoc

9.

MAu so

B09a - DN

HANG TON KIlO
30/06/2015
Gia_g_5c Dtr l!_hOnI!
VND
VNl

Nguyen lieu, v~t Ii~u
Cong cu, dung C\I
Chi phi san xw1t kinh doanh do dang

12.694.026.40 I
90.901.271
6.156.847.568
8.315.764.187

Thanh ph.1m
C{)ng

10.

doc dong thai v6i bao cao t~ichinh kim theo

27.257.539.427

-

01/0 112015

Gia goc
VND
9.574.817 .244
104.252.990
8.491.887. 237
5.695.200. 640

Dtr phong

VND

23.866.158. 111

TIlUE vA. cAe KHO.4.N PHAI N OP NIIA. xrroc

•

Thu~ va cac klloan phai n9P nha n tr6'c

01/0112015
VND

Thu6 gia tr] gia tang
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p
Thu6 nhfl o.1t, tibn thue elM

478 .252.002
939 .509.863

-

Cac loai thll~ khac
C{)ng

1.417 .761.865

Sa pluH n{)p

S6 da n{)p

trong ~
VND

tron_g_ky
VND

30/06/2015
VND

3.067.247.383
1.477.930.680
64.879.000
14.959.259

3.545.107.570
1.475.509.921
64.879.000
14.959.259

391.8J5
941.930.622

4.625.016.322

5.100.455.750

942.322.437

Thu~ va cac khoan phai thu nha mro'c

Thu~ thu nhap ca nhan
C{)ng

sa phai

-

sa da thu

VND

thu
trong leV
VND

210 .715.870

12.432.985

148.322.876

74.825.979

210 .715.870

12.432.985

148.322.876

74.825.979

01101/2015

troJ!gkv
VND

(.

30/0612015
VND

i

-.

15


CONG

TY

co PHAN

THUYET MINH

VICEM BAO BI BiM SON

BAocAo TAl CHiNH

MAU so B09a - DN

Cdc thuy6t minh nay fa m(Jt 6(1 phdn hop thanh va can duirc doc adng thai voi bao cao tai chlnh kerntheo

11.

TAl SAN COI>!NH

mru HINH
Nha xU'o'ngva
vat ki~n true

May m6c

VND

VND

22.001.109.203

79.679.719.026

thit~tbi

Thi6t bi
van phOng

~
Tong

VND

VND

VND

6.112.559.539

472.276.182

108.265.663.950

66.800.000

66.800.000

Phuongti~n
van tiii

NGUYEN GIA
T~i ngay 0110112015

Mua trong ky
Giam trong ky
T~i ngay 30/06f2015

22.001.109.203

79.679.719.026

6.112.559.539

539.076.182

108.332.463.950

14.972.775.123

64.912.911.693

3.567.987.458

212.617.614

83.666.291.888

906.581.223

2.536.020.945

360.907.786

42.214.505

3.845.724.459

15.879.356.346

67.448.932.638

3.928.895.244

254.832.119

87.512.016.347

T~i ngay 0110112015

7.028.334.080

14.766.807.333

2.544.572.081

259.658.568

24.599.372.062

T~i ngay 30/06/2015

6.121. 752.857

12.230.786.388

2.183.664.295

284.244.063

20.820.447.603

GIA TRJ HAO MON LUY
T~i ngay 0110112015

Trich kh§.u hao trong ky
Giam trong ky
Tl.li ngay 30/06/2015

KE

GIA TRJ CON L~I

Gia tr] con lai cua TSCD hlru hinh tai ngay 30/06/2015 hSt kh~u hao nhung vAn con suo dung Iii 52.091.451.255 d6ng (tai ngay 31112/2014 Iii
44.477.411.988 d6ng). rai san c6 dinh lit nh! etta vat ki61l tlOC va ImlY moc thiSt bi ella Cong ty dU'Q'c SU' d\lng (16the chap cho cae khoan vay ngan han tai .
Ngan hang TMCP COl1gthirong - Chi nhanh Bim San.

16

•


CONG TY co PHAN VICEM BAO BI BiM SON
THUYETMINH BAo cAo TAJCHiNH
Cdc thuyit minh m}y til mot b(3phdn hop thanh vd edn ctu'('J'cdoc dt5ng thoi va! brio cdo (iii chlnli kern theo

12.

MAU

30/06/2015

Gili trj

VNO

Cac khoan phiii tra ngu'(tj ban ngin han

- Cong ty cb phdn hoa chit nhua Ba Nling
- Cong ty TNHH Minh Khang
- Cong ty TNHH Bong A
- Phai tra cho cac d6i nrong khac
C{)ng
13.

so B09a - DN

PHA.I TRA.NGU'()'J nAN

s6 co klul
nang tra n(},

VNO

0110112015

S6 co kha
nang trii sz

Gill trj

VNO

VNO

17.056.019.200
6.296.533.464
8.056.708.100
17.481.661.868

17.056.019.200
6.296.533.464
8.056.708.100
17.481.661.868

5.562.089.475
8.927.248.600
19.652.2 I8.337

48.890.922.632

5.562.089.475
8.927.248.600
19.652.218.337

48.890.922.632

34.141.556.412

34.141.556.412

VAY vA NO'THUE TAr CHiNH

30/06/2015
Ghi tri

S8 co kha
Tana

VNO

VNO

Yay ngin han

.~~~-

- Ngan hang TMCP Dau nr va Phat triSn
Vi¢t Nam - Chi nhanh Bim San
- Ngdn hang TMCP Cdng thtrong Vi~t
Nam - Chi nhlinh Bim san (*)
CQng

41.100.000.000

41.100.000.000

0110112015

41.100.000.000

41.100.000.000

17

73.700.000.000

73.700.000.000

Giam

VNO

S6 eo kha
Gia tr

•

,

VNO

71.400.000.000

38.800.000.000

38.800.000.000

2.000.000.000

2.000.000.000

2.000.000.000

69.400.000.000

36.800.000.000

36.800.000.000

71.400.000.000

38.800.000.000

38.800.000,000:


CONG TY

co puAN VICEM

BAO Bi BiM SON

Mku SO B09a - DN

THUYETMINH BAo cAo TAl cHiNH
Cac tllllyh minti llI'ly fa mot b(jphdn h9P thank va cdn duac doc d6ng thai voi bao caD t i chlnh kem theo

(*) Khoan yay thea Hop dAng tin dung han mire s6 3000580241 014-HDTDHMINHCT424

- BAO
BI ngay 31/12/2014 voi Ngdn hang TMCP Cong thU011gVi~t Na - Chi nhanh Bim Son. Han mire
cho yay t6i da hi 60 ty dAng. Muc dich yay nham b6 sung v6n 1 d9ng. Lai sufit yay thea cong b6

ella ngan hang tai tirng thai diSm nhan no. Thai han ella han rmr tin dung dan ngay 5/12/2015. Tai
san dam baa hi gia tri tai san thea 2 (hai) hop dAng.thS eh§p tai an s6 08.009.0207.MMTB/HDTC
ngay 07/07/2008 va hop dAng s6 08.009.0207.NXIHDTC ngay 0 107/2008.

14.

15.

CIlIPIIIPHAITHA
30/06/2015

01/0112015

VND

VND

Liiivay
Cac khoan khac

35.866.789
.664.636.875

43.313.889
1.263.017.736

Ci}ng

.700.503.664

1.306.331.625

PIlAI TilA KlIAc
30/0612015

VND

0110112015

VND

102.120.116

Kinh phi cong doan
Bao hiem xii hQi
C6 nrc, loi nhu~n phili tra
Cae khoan pMi tra, phili n<)pkhac

113.543.756
461.739.482

715.392
108.362.256
1.118.568.682

Ci}ng

677.403.354

1.227.646.330

-}

I~
I;'Qj

Ii

v)

H~l
i,i . i

•

\\'k\
\\ ,.•,\

16.

~'.'

DTfPIIONG PIlAI THA

~
30/0612015

VND
Sua ehua 100 tai san e6 dinh

879.986.676

Ci}ng

879.986.676

I'
18

}

01/0112015

,
~

s-,

VND
I\
- *1
-ch
J./
/,


CONG TY

co PHAN

VICEM BAO BI BiM SON

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
Cac thuyh mtnh nilY

17.

MAlT

to inrI b6 phdn h(J'Pthanh va c6n duoc doc d6ng thoi vd'i bCIO cao tal chlnh kern theo

so B09a - DN

V6NCHUSOHUu

Bang chi ti~t bi~n dQng v6n chu

T~i ngay 01l~1/2014

so' hfru
V6n g6p ella
eh ii SO' h u'U

Th~ug dir
::.
1
von eo phau
VND

tri~n

VND

phau ph6i

VND

VND

C2ng
VND

38.000.000.000

4.590.000.000

34.115.784.902

8.970.101. 761

85.675.886.663

8.308.428.940
(3.800.000.000)
(4.479.221.440)
(62.260.000)

8.308.428.940
1.791.688.577
(3.800.000.000)
(4.479.221.440)

(62.~60.000)

8.937.049.261

87.434.522.740

5.131.369.320

5.131.369.320
1.352.528.682
(3.800.000.000)
(5.135.008.625)
(2.040.634)

t.

Quy dAu nr phat

un trong

nam
Trich l~p cac quy
Chia e6 nrc
Trieh l~p cac quy
Giam khac
Tl;\i ugay 01/0112015

1.791.688.577

38.000.000.000

4.590.000.000

35.907.473.479

•

,

Ui trong ky
Trfch l~p cac quy
Chi e6 nrc
TrfCh l~p cac quy
Giam khac
T;ti ngay 30/06/2015

LNST chtra

1.352.528.682
(3.800.000.000)
(5.135.008.625)
(2.040.634 )
38.000.000.000

5.131.369.322
4.590.000.000 ===3:=7=:.2=6=0.=0=:02=.1:=6=1
========~====

19

84.981.371.483
================


CONG TY

co PIlAN VICEM

BAO

nt BiM

SON
MAUso B09a - DN

THUYETMINH nAo cAo TAl cHiNH
Cac thuyit minh miy la nll}1 h{Jphdn hop thanh va call duac iJ()CiJimg thai voi bao cao tal chinh kerntheo

Phdn phBi l<,rinhu~n
Trong nam 2015 Cong ty dil phan ph6i loi nhu~n theo nghi quye dai h<)id6ng
s6 243INQQ-BBDS ngay 20/04120 15 theo d6i phan ph6i nhu sau:

c6 dong

nam 2015

Ghi tr]

NQi dung

VND
1.35 528.682
3.80 000.000
450000.000
2.705.900.258

Trich quy d~u nr phat triSn 30%
Chia c6 nrc 10%
Trich quy thuong ban di~u hanh
Trich quy khen thuong phuc loi
Chi ti~t vAn gop ciia chii

S(r

I

huu
30/06/2015

T6ng Cong ty Cong nghiep Xi mang Vi~t Nam
vt« gop cua cac c6 dong khac

0110112015

VND

VND

2 .100.000.000
.900.000.000

21.100.000.000
16.900.000.000
38.000.000.000

CQng

cA phi~u
30/06/2015
S6 luong c6 phieu dang ky phat hanh
S6 luong c6 phieu da ban ra cong chUng
- C6 phi~u ph6 thong
- C6 phi~u UU dili (lol,liduqc philn 10l,lihi vim eM
S6 luqng c6 phi~u duqc mua Il,li(c6 phi~u quy)
- C6 phi~u ph6 thong
- C6 phi~u uu dili (lol,liduqc pMn 10l,lileivim eM
s6 luqng c6 phi~u dang luu hanh
- C6 phi6u ph6 thong
- C6 phi~u uu dili (lol,liduqc pMn 10l,lileiv6n chu

* M4nh giG c6 phiiu
Uti CO'ban tren

3.800.000
3.800.000
3.800.000

0110112015
3.800.000
3.800.000

3.800.000

~

ci
:\1

iE
A
.:.......
.~ I
~.

sa hfru)
3.800.000
3.800.000

3.800.000
3.800.000

10.000

10.000

Kynay

Ky so sanh

sa huu)

cA phi~u
VND

Lqi nhu~n k~toan sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p
Lqi nhu~ philn b6 cho e6 dong sa hfru e6 phi~u ph6 thong
C6 phi~u ph6 thong dang luu hcinhbinh quan trong

20

,t..'

sa huu)

dang Izruhimh

Liii eO' ban tren eli phi~u

.;:::;
~,

ky

t).131.369.320
r>.131.369.320

VND
4.724.280.545
4.724.280.545

3.800.000

3,800.000

1.350

1.243


CONG TY

co PHAN VICEM

THUYET MINH

Cdc thuyet ':'''''
18.

BAO st BIM SON

nAo cAo TAl CHiNH

nay ta ~;t

I

hV ph.,. hap th~nh "" ~Jn d""':PC dJ~g thin,Wi 00: ,do tat

CAC KHOAN M1}C NGOAI BANG CAN DOl KE TOAN

rhinh kim theo

MAU so B09a - DN

I

30/6I20l5

NQ' kho doi da xu IV
C6ng ty TNHH TMDL & XNK Thanh Long
C6ng ty C6 ph§n Ha Anh
C6ng ty

cll ph§n xi mang Bac Kan

923.370.000
373.360.000
45.000.000
505.010.000

923.370.000
373.360.000
45.000.000
505.010.000

30/612015

0110112015

90,06

95,00

N20~i t~ cae loai

USD
19.

DOANII THU BAN lIANG vA CUNG

Doanh thu ban hang va cung c§p djch
- Doanh tim ban thanh pham vo bao
- Doanh tim ban san phftm khac

cAp DJCH

V1}

VI}
Kynay
VND

Ky so sanh

139.( l5.752.448
138.( 65.801.320
-449.951.128

l48.784.721.226
148.286.729.790
497.991.436

VND

1.615.320
1.615.320

Cac khoan giam trir doanh thu
- Hang ban bi tra lai
Doanh thu thu§n va ban hang va cung

0110112015

dp

djch vt}

139.( 14.137.128

148.784.721.226

~I

Doanh thu vo·j cac ben lien quan

C6ng ty C6 phfuJXi rnang Bim Son
Cong ty C6 ph§n Xi mang Vicem Hoang Mai
Cong ty C6 ph§n Xi mang Vicem But Son

Kynay
VND

Ky so sanh

101.( 77.956.040
13. 00.000.000

106.918.264.830

-

,Ij

VND
-,:;
'.il

I
1

12.210.000.000
',i
I•
..:..-:..0

20.

21.

GIA VON HANG BAN
Kynav

VND

Ky so sanh

Gia v6n thanh phAmvb bao
Gia v6n khac

122.C95.463.670
72.734.000

134.858.691.804
278.790.607

CQng

122.' 68.197.670

135.137.482.411

K' na
VND

Ky so sanh

VND

DOANII THU HO~T DQNG TAl CHOOI

VND

Lai ti~n giri, ti~n cho vay
C6 nrc, lei nhu~n duqc chia
Doanh thu ho~t dOng tai chinh khac

15.384.950
32.406.000
182.715

18.224.356
16.000.000
626.894

CQng

'47.973.665

34.851.250

21


CONG TY CO PHA.N VICEM BAD BI BiM SON
THUYET MINH

BAo cAo TAl CHiNH

MAU SO B09a - DN

I

Cac thuyet minh Illiy /0. mljt blj phdn hop thank va cdn duac doc dang thai voi bao cao tai 'Izinhkim theo

22.

CHI PIli TAl ClIiNII
___

f---=.;K:;.z.'_::n:.:;a:.!...y __

__;:K:.::.\z-' :::.:so:._:s:..:;a:,:;:l1.:.:..h

VND

VND

Uii ti~n vay
Du phong giam gia clnrng khoan kinh doanh
va t6n thftt dfru nr
Chi phi tai chlnh khac

1.3 4.216.665

1.839.011.045

0.060.100

(1.7~4.274.800)

458319

3.775.686

CQng

1.4B4.73S.084 ===1=1=8.~S1~1~.9~3=1

r
i

23.

CHI PIli BAN lIANG vA

cm PHi

QUAN LV DOANH NGHllE:P

Ky so sanh
Kv nav --__;:=-...;=...:=~
VND
VND
Cac khoan chi phi quan

Iy doanh

nghi~p phat sinh trong

7.7 3.247.726

6.020.074.464

- Chi phi nhan vien quan Iy
- Chi phi v~t li~u quan Iy
- Chi phi db dung van phong
- Chi phi khau hao tai san c6 dinh
- Thu6, phi va I~phi
- Chi phi djch V\) mua ngoai
- Chi phi bang ti~n khac

3.0 8.358.330
1 3.128.053
3.360.909
7 0.759.537
2 6.822.404
1.0 6.143.092
2.4 4.675.401

2.394.516.633
254.031.161
92.707.182
680.799.756
243.387.592
1.036.200.560
1.318.431.580

Cac khoiin chi phi ban hang ph at sinh trong Icy
- Chi phi v~ chuyen
- Chi phi b6c xep
- Chi phi bang ti~n khac

1.7 $0.430.313
1.0P5.469.640
3 1.851.673
4 ~3.109.000

1.726.954.587
900.316.183
361.120.404
465.518.000

7 ~2.400.000

211.446.012

792.400.000

211.446.012

ky

Cac khoan ghi giam chi phi ban hang
ehi phi quan Iy doanh nghi~p
- Hoan nMp du phong phai thu kh6 doi

va

CHIl:'I1i

'i

-

7.535.583.039
8.7 1.278.039 =~~~==~

SAN XUAT KINII

-4

)

CQng
24.

~

DDANH THEO YEU TO
Ky

nay

__

--=.K::.Iy....:s:.;:·o_:s:::_a::,:nh:.:_

VND

VND

Chi phi nguyen li~lI,v~t li~u

Chi phi nhan cong
Chi phi khAu hao tai san c6 dinh
Dl! phong (hoan nh~p)
Chi phi djch V\) mua ngoai
Chi phi kMc bAng tiSn

188.5 5.297.052
15.407.959.964
4.7 5.711.134
(70~.339.900)
7.9P7.379.418
4.6~2.064.150

211.518.276.987
13.486.405.689
5.406.965.898
(211.446.012)
8.614.273.022
3.818.984.607

CQng

220.5il6.071.818

242.633.460.191

22

i(

""


CONG TY CO PHA.N VIC EM nAO nt niM SON
THUYET MINH BAo cAo TAl cniNH
MAU so B09a - DN
Cac tI!UY€1 minh.nay IiI n1(j1h(j phdn h(YJJthanh va cdn duoc d(JCdang thai vat baa cdo ta· chinh kem thea

25.

CHI PIli THUE THU NII~

DOANHNGHI¥P ID¥N HANl

LVinhu~n k~ toan trtr6"cthu~ TNDN
Dieu chinh eho thu nhap chiu thuS
Trir: Thu nhap kh6ng chju thuS
Tnr: L6 diroc ket chuyen

Cong: Cac khoan chi phi kh6ng diroc khau trir

Thu nh~p chju thu~
ThuS suAt

- Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p tfnh tren thu
nh~p chju thu~ nam hi~n hanh

Kynay

K~' so sanh

VND

VND

6.()09.300.000
108.566.728
32.406.000)

6.089.837.195
117.238.485
( 16.000.000)

40.972.728
6. 717.866.728
22%

133.238.485
6.207.075.680
22%

1. ~77.930.680

1.365.556.650

1. 77.930.680

1.365.556.650

- Dieu ehinh chi phi thue thu nMp doanh hghi~p cua cac

nam tnroc vao chi phi thuS thu nh~p doanh nghiep hien
hanh nam nay

T6ng chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh
26.

CONG CV TAl CHiNH
Quan

Iy rui ro v&n

Cong ty quail tr] nguon v6n nh~m dam bao r~ng Cong ty co th€ vua hO{ltd!)ng lien t\le vua t6i da
hoa Igi ich eua cac c6 dong thong qua t6i uu hoa s6 dtr ngubn v6n ~a eong ng.
Cftu true v6n eua Cong ty gbm co cac khofm ng thu§n (bao gbm ac khoan vay tru di ti~n va cae
khoan tuang duang ti~n) va phftn v6n thut)c
hfru cua .cac c6 do g cua cong ty m~ (bao g6m v6n
gop, cac quy dlJ trfr va Igi nhu~n sau thue chua phan ph6i).

sa

: )

Cac chinh sach k~ toan chu y~u
Chi tiSt cac chinh sach kS toan chu ySu va cac phuO'ng pllap rna Cong ty ap d\lng (bao g6m cac tieu
chi d~ ghi nh~n, cO'
xac dinh gia tri va cO' ghi nh~n cac khoan thu nMp va chi phi) d6i v6i
tUng 10{litai san rai chinh, cong ng tai chfnh va cong C\lv6n dugc tI inh bay t{li ThuySt minh s6 3.

sa

Cac lo~i d)ng

Cl}

sa

tai chinh
Gii

tri ghi s6
0/06/2015

Gia tri ghi s6
0110112015

VND

VND

Ti~n va cae khoan tuang duang tien
Phai thu khach hang va phili thu khac
D~u tu tai chinh ngin hl;ln

9.0( 2.668.073
124.7 0.498.135
2.4' 7.840.000

5.807.327.221
111.921.563.815
2.517.909.700

CQng

136.H 1.006.208

120.246.800.736

Cae khoan vay
Phai tra nguai ban va phfli tra khac
Chi phi phai
C6ng ng tai chinh khae

41.lC 0.000.000
49.3~ 2.662.114
1.7e0.503.664
8 9.986.676

38.800.000.000
35.260.125.094
1.306.33 I.625

CQng

93.0-,3.152.454

75.366.456.719

Tai san tai chinh

Cong

nq tAi chinh

tra

23

it


CONG TY CO pnA.N VICEM BAO Hi HiM SON
MAU

THUVETMINH BAo cAo TAl cHiNH

so B09a - DN

Cac thuyet minh nay la mot bo phdn hap thanh va cdn duoc doc d6ng thai vOi bao cao tai c tinh kim theo

Ngoai viec thuc hien cac bien phap dtr phong rui ro thea huang d
d6i voi cac khoan phai thu kho doi, cac khoan dAu tu bi tem that, C
ly cua tai san tai chinh va cong no tai chinh tai ngay ket tluic ky h
nlur cac quy dinh hien hanh chua co huong din Cll th~ v6 viec xa
san tai chinh va cong no tai chinh, Thong nr 210 yeu du ap d\ln
qu6c tS v~ vi~c trinh bay Bao cao tai chinh va thuySt minh thon
nhung khong dua ra hUOng din tuang duang cho vi~c danh gia va
g6m
ap d~mg gia tri hgp ly, nh~m phil hgp v6i chu§n m\TCbao ca

ca

Ml}c tieu quan

n hien hanh cua Bo Hi chinh
ng ty chua danh gia gia tri hop
at di}ng do Thong nr 210 cung
djnh gia trj hop Iy cua cac tai
chuAn ml,fCbao cao tai chinh
tin d6i vo-i cong ql tai chinh
hi nh~n eong Cl,l tai ehinh bao
tai chinh qu6c t~.

Iy riii ro tiii chinh

Rui ro tai chinh bao g6m rui ro thi twemg (bao g6m riIi ro Hii suAt v' rtii ro v~ girui ro thanh khoan va flii ro llii suAt cua dong tiSn. Cong ty khong 11l,fchi~n cac bi~n phap phong
ngua cae riIi ro nay do thi~u thi twemg mua qic cong Cl,ltai chinh na

Uiii ro thi tnrimg
Quan If' rui ro lfii sud!
Cong ty chiu flii ro llii suAt trQng y~u pMt sinh tir eac khoan yay chi llii suAt dli dugc ky k~t. Cong
ty chiu rui ro llii sufit khi Cong ty yay v6n thea liii suAt tha nbi va
suftt e6 dinh. Rtii ro nay se do
Cong ty qmin tri b~ng each duy tri (r muc di) hgp Iy cae khoan yay llii suftt c6 dinh va llii suftt tha
n6i.

n

Quan If' rili ro vi gia
Cong ty co rui ro vS gia hang hoa do thl,l"chi~n mua mQt s6 Io~i ha

ly rtii ro v~ gia hang hoa thong qua vi~c theo doi cMt ehe thong ti
thi two'ng hang hoa nhiim quan Iy thai di~m mua hang ~a ban ha
eong ql tai ehinh phai sinh dam bao d~ phong ngira cae rlli ro vS gia

g hoa nh~t dinh. Cong ty quan
va tlnh hinh co lien quan cua
g. Cong ty chua
dVng cae
hang hoa.

su

'

Riii ro tin dl}ng
./

Rtii ro tin dl,lng xAy ra khi mQt khach bang ho~c d6i tac khOng da (eng dugc cac nghTa Vl,ltrong
hgp d6ng din d~n cae t6n thiit ffii chinh cho Cong ty. Cong ty co c fnh sach tin dl,lng phil hgp va
tlmemg xuyen thea doi dnh hlnh d~ danh gia xem Cong ty co ehiu riI' ro tin dl,lng hay khong. Rui ro
tin d~mg tbi da dugc thS hi~n la gia tri ghi s6 cua s6 du khmin dl,f pong phai thu kho doi t:;tingay
30106/2015.
Cong ty dii ap dl,mg quy dinh ~i Thong tu 228120091TT-BTC do Bi) Tai chinh ban hanh ngay
07112/2009 dS trich l~p dl,l"phong cho cac khmin phili thu qua h. n. Theo do, muc trich I~p d\r
phong n<)'phai thu kho doi t~i ngay 30/06/2015 Ia 277.034.000
6ng (t~i ngay 01/01/2015 la
1.069.434,000 d6ng).

Riii ro thanh khoan
Mvc dich quan Iy riIi ro thanh kho{m nh~m dam bao dti ngu6n v6

chinh hi~n t~i va trong tuang taL Tinh thanh khoan cung duqc Con
phl,l tri}i gifra cong ng d~n h~n va llii sim d~n h~ trong ky (r muc co
ung v6i ngu6n v6n rna Cong ty tin r~ng co thS t~o ra trong ky do.
doi thuemg xuyen cac yeu du v~ thanh khoan hi~n t~i va dl,f ki~n
C6ng ty duy tri du mlrc d\T phong ti6n m~t, cac khoan yay va du v
gop nhiirn dap ung cac quy dinh v~ tinh thanh khoan ng~n h~n va da
24

dS dap ung cae nghia vv tai

ty qu{m ly nhAm dam bao m(ec
h~ dugc ki€m soat dUQ"ctuong
hinh sach clla Cong ty la theo
rong tuang lai nhAIl1dam bao
It rna cac ehtl so' him cam k~t
twn.