Báo cáo tài chính hợp nhất quý 1 năm 2013 (đã kiểm toán) - Ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Á

NGAN HANG TMcp oOruc n
130 Phan Ddng Luu, Quan Ph0 Nhudn, TPHCM

MAu s6: B03a/TCTD-HN
(Ban hdrnh theo QD s6 rctzOOztQD-NHNN
ngity 1810412007 crla Th6ng d6c NHNN)

BAO CAO KET QUA HOAT DQNG KINH DOANH HqP NHAT
Quf 1 Ndm 2013
SO

QU

TT

Chi tieu

1

Thu nhap ldi vd cdc khodn thu
nhAp tuong tu
Chi phi ldi vd cdc khodn chi phi

2

tuong

I

{

/
il
ilt
IV

tv

Thu nhdp lsithuAn
Thu nhap tu hoat d1nq dich vu
Chi phi ldi hoat d)ng dlch vu

Lai 16 tir hoat dOng dich vu
Lai/ l0 thudn tu hoat dOng kinh
doanh nqoai h6i
Ldi/ l0 thuAn tu mua bdn chung
khodn kinh doanh
Ldi/ l0 thudn tu mua b6n chung
kho6n ddu tu

5

Thu nhap tu hoat dOnq kh6c

6

Chi phi hoat d6nq kh6c

VI

vil

luY rE ru sAu

1

VN
Don vitinh
oEru cuor ouY

ruAHn

Ndm nav

Ndm truoc

Ndm nav

Ndm truoc

1.739.288.643.182

2.268.089.199.079

1.739.288.643.182

2.268.089.199.079

1.101.275.106.707

1.418.042.969.131

1.101.275.106.707

1.418.042.969.131

638.013.536.475
138.289.460.609
48.183.654.632

850.046.229.948

850.046.229.948
1 19.01 1.351.416

18.592.849.278

638.013.536.475
138.289.460.609
48.183.654.632

90.105.805.977

100.418.502.138

90.105.805.977

100.418.502.138

11.812.189.619

(25.030.646.005)

11

.812.189.6'19

(25.030.646.005t

1 '19.01 1.351.416

1.466.479.663

1.780.136.254

18.592.849.278

(3.398.746.906)

(1.466.479.663)

(3.398.746.906

293.062.491

1.780.136.254

293.062.491

185.463.634

345.802.562

185.463.634

345.802.562

Leiil6 thuan tu hoat dOnq khdc
rnu nnap tu gop von, mua co

1.594.672.620

(52.740.071),

1.594.672.620

(52.740.071)

phAn

1.901.028.754

386.257.200

1.901.028.754

386.257.200

339.960.061.288

338.658.628.699

339.960.061.288

338.658.628.699

vilt Chi phi hoat dOnq
Loi nhuin thudn tu hoqt dQng
IX

kinh doanh truoc chi phidU
phonq r0i ro tin dunq

402.000.692.494

583.710.227.605

402.000.692.494

583.710.227.605

X

Chi phi du phonq r0i ro tin dunq

124.749.117.658

185.258.361.704

124.749.117.658

185.258.361.704

XI

T6nq loi nhudn trw6c thu6

277.251.574.836

398.451.865.901

277 251.574.836

398.451.865.901

7

Chi phi thue TNDN hi6n hdnh

70.619.470.990

81.983.528.576

70.619.470.990

81.983.528.576

I

Chi phi thu1 TNDN hodn tai

xil

Chi ohithue TNDN

70.619.470.990

81.983.528.576

70.619.470.990

81.983.528.576

206.632.103.846

316.468.337.325

206.632.103.846

316.468.337.325

xilt Loi nhuAn sau thu6
XIV Lcvi ich c0a c6 dOnq thieu s6

XV Ldico bdn tr6n c6 ohi6u

v

Lqp

bing

NGUYEN THIYEN Hr-rONG

xri to6n

t

ndn1'-r,"&

'ttts

Itt

"'--''
VO TH! KIM ANH

0th6ng 04ndm2013

/'r-'9

ow nh cl4o

\* ,'-

r;:/rue Ar, HANG' a.'>\
\;
>i iHUdNGliAl \o

,.;

\

"r3)',

c,j

pr

ilrlru
Ngp"

VAn


NGAN HANG TMCP oOruc

n

M5u s6: B02a|TCTD-HN
(Ban hdnh theo QD s6 t0lzoozlQD-NHNN
ngdy 1 8lO4t2OO7 cria Th6ng cl6c NHNN)

130 Phan Dang Luu, QuQn Ph( Nhu€n, TPHCM

BANG CATI DOI KE TOAN

HCYP

NHAT

Quf 1 Ndm 2013
Dcrn vi tinh: d6ng VN

STT

Chi ti6u

Td,isdn
Ti6n mdt. vdnq bac. d6 ou'f
il Ti6n q&itai NHNN
lll Ti6n, vdng q&i tai c6c TCTD kh6c vd cho vav c6c TCTD kh6c
I
-.
1
Ti6n,
vanq qt}i tai cdc TCTD kh6c
2
Cho vav c6c TCTD khSc
J
Du phonq rOi ro cho vav c6c TCTD kh6c
IV Ch&nq khoSn kinh doanh
I Ch0nq kho6n kinh doanh
2
Du phong gidm qi6 chrlnq kho6n kinh doanh
V C5c c6nq cu tdi chinh ph6i sinh vir c6c tdri sdn tdi chinh kh6c
VI Cho vav kh6ch hdrnq
1
Cho vav khdch hdno
2
Du phonq rii ro cho vav khdch hano

vil Ddu tu ch0nq kh6an
1
Chunq khoan dAu tu s5n sdrnq de b5n
2
Chunq khoan ddu tu qiip den nodv ddo han
J
Du phonq qidm qid chunq kh6an ddu tu
vilt G6p v6n, ttdu tu ddi han
1
D6u tu vdo c6no tv con
A

5

Von o6o li6n doanh
Ddu tu vdo c6no tv lien k6t
D6u tu ddi han kh6c
Du phono qidm qi5 dAu tu ddi han

IX

Tdisdn cO elnn

2

J
4

1

a
b

2
a
b
Ja

a
b

Tdi sdn c6 einn hou hinh
Nouv6n qi6 TSCD
Hao mon TSCD
Tdi sdn c6 oinfr thu6 tdri chinh
\quv6n qia TSCD
Hao mon TSCD
Tdri sdn c6 einn v6 hinh
Nquvdn oi5 TSCD
Hao mdn TSCD

1

Bdt d6nq sdn ddu tu
Nquv6n qi5 BDSDT

2

Hao mdn BDSDT

XI

tdi sdn C6 kh6c

X

1

2
4
5

C6c kh6an phdi thu
C6c kh6an l5i, phi ph6ithu
Tdri sdn thue TNDN ho6n lai
Tdi sdn C6 khac
C6c khdan du phonq r0i ro cho c6c tdi sdn Co nOi bdnq kh6c

S0 cu6i quV

SO

diu

ndm

69.803.543.656.495
5.166.720.996.566
1.717.654.748.057
3.143.327.309.724

410.033.919.724
2.753.948.000.000
(20.654.610.000)

69.278.223.743.481
4.827.651.959.301
1.891.120.039.502

216.751.372.531
236.045.889.376

199.967.096.788

2.658.s23.851.230
1
1

.657.805.951 .230
.008.280.000.000
(7.562.100.000)

218.537.504.356

(9.294.516.845)

18.570.407.568)

49.567.018.816.912
(824.743.289.298\

49.756.165.6 45.014
50.650.058.175.891
(893.892.530.877)

4.328.999.569.605
4.329.461.876.605

4.290.120.993.297
4.290.583.300.297

48.742.275.527.614

(462.307.000)

(462.307.000)

430.497.230.504

451.168.143.359

502.955.226.374

502.577.923.574

02.457.995.870)

(51.409.780.215

1.359.247.807.896
874.625.699.989

1.559.052.276.058
(684.426.576.069)

1.379.109.747.957
917.536.417.824
1 .566.992.488.795
(649.456.070.971)

484.622.107.907
548.957.090.523
(64.334.982.616

461 .573.330.1 33

4.698.069.093.998
1 .368.709.593.637

3.824.396.267.033

2.820.022.535.895

2.077 .204.705.925

27.715.774.177
481.621.190.289

521.870.184.569
(60.296.854.436)

1

.225.689 .955 .127

27.715.774.177
493.785.831.804


hdl trd vir v5n ch0 s& htru
khdan no Chinh ph0 vd NHNN
Ti6n qr}i vd vav c6c TCTD kh6c

4.144.526.643.810

c0a c6c TCTD kh6c
c5c TCTD kh6c

&i

cia

1 .497.656.683.810
2.646.869.960.000
53.516.s81.729.611

kh6ch

c6ng cq tdi chinh ph6i sinh vd

2.039.900.180.242
3.834.449.960.000

cic kh6an no tdi chinh

th6c dAu tu. cho vav TCTD chiu rrii ro
C6c kh6an no kh6c
C6c kh6an lai. phi phdl trd
Thue TNDN hdan lai phdl trd

1.807.978.703.644

C6c kh6an phdi trd vd cOnq no khdc
Du phong rui ro khac(Du phong cho cong no tiem an va cam ket

1

703.017.219.980
4.323.125.095.226
1.483.299.574.35s

699.411.435.806

550.728.687.312

.068.295.555.647

897.680.422.584

40.271.712.191

6.104.192.051.70s

5.000.000.000.000
5.000.000.000.000

508.290.161 .461
845.471.596

5.000.583.061 .281
5.000.000.000.000

583.061.281
504.643.964.533

d6nh qi6 laitdri sdn
798.685.258.010
219.468.436.653
579.216.821.357
69.803.543.656.495

Loi nhuan/Lo nam
Loi nhuan/Lo luv ke nam truoc
TONG Nq PHAI TRA VA V6N CHO SO HUU

4.540.841:

4.097.519.57C8ri6t
4.324.450.708.903

2.648.120

1.232.301.664.531

Cam k6t tiri tro cho kh6ch ha

,y:7'i7\442.r;\O
-// .U"/.,--

Lqp bdng

xii toan tru&nd) l*'b

, ,tLL

V/
*t"'tNGUYEN THIYEN HLTONG

VO THI KIM ANH

ls7.rugay z.o\
,;7 NGAN HANE|
:i IHI/cNe r,/At
c:.\ rnnru'/
rr \

;\

i-r,Flfiryfj

'i-3:"i;;#

04 ndm 2013

NGAN HANG TMcP oOruc

n

lvtSu

130 Phan Ddng Luu -Q.PN-TPHCM

s6: B04a/TCTD-HN

Ban hdnh theo QD s6 rctzooztQD-NHNN

ngdy 1810412007cia Th6ng d6c NHNN

BAO CAo LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT
(THEO PHLTONG eHne

rnUC rrre;

Quf 1 Ndm 2013
Don vitinh
Lrjy kd tu ddu ndm d6n cu6i qUy

Thuy6t
S6

Chi ti6u

TT

1

Nim

minh
2

nav

3

VN
ndry

Ndm truo,c
4

Luu chuy6n tiiin tir hoqt dQng kinh doanh
01

Thu nhAp ldi vd c6c khdan thu nhQp tuong tU nhQn duqc

02

Chi phi l5i vd c6c chi phituong tu dA trd

03

Thu nh6p tu hoat dQng dich vq nhAn duqc

Unenh lech sO tren thLrc thu / thuc chi tu hgat dQng KD ( Ng

04

t6, Vdng, C kh6an

05

Thu nhAp kh6c
lren thu cac Khoan No d5 duqc xu

996.470.813.212
(952.592.358.213)

100.418.502.138

.069.819.233

(28.926.679.092)

(162.201.816)

(286 693.675)

x6a, bu ddp bdng

06

nguOn rrii ro

07

Tien chi trd cho nhan vi6n vd hgat ttOng qudn

08

Thue thu nhdp doanh nghi6p d6 nOp

lf c6ng

vu

Luu chuy6n thuin tD hoat tl6ng kinh doanh trufc nhirng
thay d6i vd tai san hoat d6ng
Nhirng thay d6i v6 tiri sin hoat d6ng
(Tdng)/ Gidm ciic khodn ti6n, vang g&i vd cho vay t6 ch&c
09 tin dung khdc

11

(Teng)/ Gidm c6c khodn ve (Tang)/ Gidm c6c cong cu TC phdt sinh vd c6c
khdc

12

(Tang)/ Gi6m cdc khodn cho vay kh6ch hdng

13

Gidm ngu6n dqr phong Ae Oir O5p t6n th6t c6c khodn

14

(Tdng)/ Gidm kh6c vO tdi sdn hoat itdng

10

90.105.805.977
11

)

l1i,

1.546.310.827 .259

tdri

1.749.238.072

233.044.513

(282.256.592.208

(246.484.865.621)

(21.391.449.236

(55.573.976.726

e57.006.924.9791

(35.722.501.538)

519.192.217.362

(1.083.303.721 .055)

(204.180.581.789

871.572.847.070

(56.386.961.328

(519.661.091 .430)

sdn TC
42J
1

.083.039.358.979
FiAI

'rGl
PHA

Nhivnq thav dOi vd c6nq no hoat d6nq

(127 .854.996.995)

203.707.464.653

Tangi (Gidm) c6c kho6n nq chinh phO vir
15

NHNN

16

Tang/ (Gi6m) cac khoiin ti6n grli vd vay c5c TCTD

17

Tdng/ (Gidm) TG cria kh6ch hang (bao gOm cd KBNN)
Tdng/ (Gidm) ph5t hdnh GTCG (ngoqitru GTCG tinh vdo

1B

hoat dOng tiri chinh
Tdng/ (Gidm) v6n tai trq uy th6c dAu tu,cho vay md TCTD
chiu r0i ro
Tdng/ (Gi6m) c6c c6ng cu TC ph6i sinh & c6c khodn no TC

19

20

khdrc

t\{t
5.618.045.rea,fbo
\;*- ("/'
€;l

(839.957.896.472)
(1.729.823.496.432)

(2.343.168.937 .799)

2.726.342.067.638

3.341.169.737 .499

(978.866.231.343)

2.196.352.993.939

(20.640.395.500)

6.348.406.000

( 1P.\


21

Tdng/ (Gidm) kh6c v6 cOng nq hoat dOng

22

Chi tr./ cdrc qu! c0a t6 chuc tin dqrng

Lwu chuy6n ti6n

209.594.615.290

3.260.369.335.528
(3.068.443.835)

(2 8ee.0e5 000)

thuin tir ho4t tlQng kinh doanh

4.499.018.972.267

465.892.757.036

Lwu chuy6n tiiin tD ho4t d6ng cliu tw
1

Mua s5m TSCD

2

Ti6n thu tu thanh

l!, nhuong b6n TSCD

J

Tien chi tu thanh

l1i,

4

Mua s5m O3t dOng sdn dAu tu

(19.474.920.388)

nhuong b6n TSCD

Tien thu tu bdn,thanh ry bet dQng sdn dAu tu

c

Ti6n chi ra do bdn ,thanh ly bet dQng sdn dAu tu
Ti6n chi ddu tu gop vOn vdo cdrc dcyn vi khdc(Chi dAu tu mua
Cty con,g6p v6n li6n doanh,lidn tet va c6c khodn dAu tu ddri

7

han kh6c)
r ten tnu tr^p oau tu,gop v0n vao cac don vi khac (Thu ban,
thanh lf Cty con, gop v6n li6n doanh, li6n k6t,c6c khodn dAu
tu ddi han khdc)
Tien thu c0 tuc vdr lcyi nhu?n duoc chia tu c6c khodn ddu tu,
gop v6n DH

o

909.091

7.636.364

6

8

(15.447 .825.849)

thuin tir hoat d6ng diu tu
Luu chuy6n tidn tir hoat d6ng tii chinh
Lwu chuy6n tidn

(377.302.800)

386.257.200

1.901.028.754

(131.098.407 .4081

{17.943.558.0701

;t.l

Tang vOn cO phdn tu gop v6n vd/ hodc phat hdnh cd phi6u
Ti6n thu tu ph6t hdnh GTCG dai han d0 di6u kien tinh vdro

v6n tup co vd c6c khodn v6n vav ddi han khdrc
Ti6n chi tu phSt hdnh GTCG ddri han d0 di6u kien tinh vdro
v6n tu c6 vd cdc khodn v6n vav ddri han kh6c

1

2

5

C6 tuc trd cho c6 d6ng,lcri nhudn dd chia
i
,.i
-.iren cnl ra mua co pnteu quy

b

Ti6n thu duqc do b5n c6 phi6u qu!

4

Luu chuy6n tiiin t* hoat itOng tii chinh
Lwu chuy6n tidn thuin trong k!'
Tidn

vi

Tidn

vi

4.367.920.564.859

447.949.198.966

c6c khoin tuonq duonq tidn taithcri tli6m
Di6u chinh dnh huong cria thay d6i ti gia

diu ki'

cdc khoin tuonq dwcvnq tiiin taithcri cti6m cu5i

t
0.808.930.416.873

8.314.752.876.820

1

8.762.702.075.786

15.176.850.98',1.732

Ghi chrl: S6 liQu chi tieu lir s6 6m thi s6 dugc ghi ducri hinh thr?c trong ngoic don :(***)

$

Lqp bang

\Nd:
-/t'-

NGUYEN TH! YEru HUONG

VO TH! KIM ANH


NGAN HANG TMCP DONG A

M1u s6:805a/TCTD-HN
(Ban hdnh theo quy1t dinh 16/2007/QD-NHNN
ngdy 18/04/2007 cIa ThOng d6c NHNN)

130 Phan Ddng Luu-Q.Phrl NhuOn-TPHCM

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiruN HOP NHAT CHON LOC
Quf 1 nim 2013

A
/t'+-/

t.

DaC DIEM HOAT DQNG CoA T6 CHUC TiN DUNG

((;1\

1.

Giay ph6p thdnh tQp vit hogt CIQng

M\
\4

Ng6n hdrng Thuong mai C6 phAn DOng A (gSi t5t la 'Ngan hdng") ld ngin hdng thuong mqi c6 phAn
dugc thdrnh lap tai nudc COng hoa Xd hoi Ch0 nghia Vi6t Nam theo GiSy ph6p s6 OOOglruH-GP c0a
Ngan hdrng Nhd nuoc (.NHNN") ngdty 27 thdng 3 nim 1992 vd theo Quyet dlnh s6'135/QD-UB c0a
0y Ban Nhdn Din Thiinh ph6 HO Chi Minh ngdry 16 th6ng 4 nim 1995. Thcri gian hoat dOng cia
Ngan hdng la 99 nam.
NgAn hdng duoc thdrnh lQp nhim thUc hien c6c giao dich ngAn hdng bao gOm huy dOng va nh?n ti6n
g&i ng.5n han, trung han vd ddi han tu c6c t6 chfc vd cd nhin; cho vay.ngSl han, trung hqn vd dai
han d6i voi c5c t6 chuc vdr c6 nh6n tr6n ccv sd tinh cnAt vd kh6 ndng ngudn v6n cria Ngdn hang; thqrc
hi6n ciic giao dich ngoai h5i, c6c dich vu tdi trE thuong mpi quoc"telcniet kh6u thur,6ng pf i5u, tiai
phieu vd cric giAy to co gi6 kh6c, cung cAp dich vu thanh to6n vd c5c dich vu ngdn hdng kh6c dugc
NHNN cho phep.
2.

Hinh th(tc sd h&u vdn : COng ty c6 phdn

3.

Hgi d6ng Qudn tri

.

C6c thdrnh vi6n Hdi dOng Qudn tri tai thcyi di6m lap bdo c6o ndy g6m:

Ho vd tdn

Chti'c vu

Ngity duqc b6 nhiQm

BU
Vang
Ong Dqng Phuoc Dua
Ong Tr6n Phuong Binh
Ong Trang_Thanh Sucrng
Ong Ng.uy6n Dinh Truong
Ong Trin Vdn Dinh
Ong Cao Si Ki6m

Chrl tich
Ph6 ch0 tich
Thdnh vi6n
Thdnh viOn
Thdnh vi6n
Thdnh vi6n
Thinh vi6n
Thdnh vi6n

Ngdy
Ngay
Ngdy
Ngdy

Ong Pham Vdn
Ba VU Thi

4.

Ban T6ng Gi6m

th6ng 06 nam 2010
th6ng 06 ndm 2010
thdng 06 ndm 2010
thdng 06 ndm 2010
th6ng 06 ndm 2010
thdng 06 ndm 2010
th6ng 06 ndm 2010
Ngdry 30 th5ng 03 ndm 2012
10
10
10
10
Ngdy 10
Ngay 10
Ngay 10

CI6c

C5c thdrnh vi6n Ban T6ng Gi6m it6c tai thoi di6m l6p b6o c6o ndy g6m:

Hg vd tdn

Binh
Xuy0n
VAn
An

TriThOng
V0
Todrn
Qriy

Ong TrAn Phucrng
Bri NguySn Thi Kim
Ba NguySn Thi Ngoc
Ong Nguy6n
Ong LO
Ong TrAn Dao
Ong NguySn Qu6c
Ong Luong Ngoc

Ngity Cfiwc b6 nhiQm

Cht?c vqt

d6c

T6ng Gi6m
Ph6 T6ng Gi6m
Ph6 T6ng Gi6m
Ph6 T6ng Gi5m
Ph6 T6ng Gidm
Ph6 T6ng Gidm
Ph6 T6ng Gi6m
Ph6 T6ng Giam

d6c

d6c
d6c
d6c
d6c

D6c
D6c

Ngay
Ngay
Ngay
Ngdy

25 thdng
15 thdng
15 th6ng
20 th6ng
Ngdry 01 th6ng
Ngay 02 thdng
Ngdy 03 th6ng
Ngdy 03 thdng

03 ndm '1998
01 ndm 2001
01 ndm 200'1
03 ndm 2008
06 ndm 2008
03 ndm 2009
04 ndm2012
04 ndm 2012

\


t.

DAc DIEM HoAT ogNG cun rO cHOc riru ogruc (tiep theo)

5.

Trq

so vit HQ th6ng Chi nhdtnh

Ngan hang c6 tru s& chinh dat tai s6 130 Phan Ddng Luu, Qu?n Phu Nhudn, Thanh ph6 HO Chi
Minh. Vdo ngay 30 th5ng 03 ndm 2013, NgAn hang c6 mQt (1) HQi s& chinh, mQt (1)S& Giao Dich,
haitrdm hai muoi bAy (227) chi nh5nh, c6c phong giao dich, c6c di6m giao dich vdr cdc qui ti6t kigm.
6.

C6ng ty con
Tai ngay 30 thSng 03 ndm 2013, Ng6n hang co ba (3) cdng ty con nhu sau:

TOn

c6ng ty

Quy6t dinh thdnh IQp s6

T!,lQ sfu
h(ru cta

Ngdnh kinh tG

NgAn

hdno
COng ty Chfng
khodn DOng A

Quy6t dinh s6 12|GPHDKD do 0y
ban Chfng kho6n Nhd Nudc cAp
nqdv 20 thdnq 5 nim 2003

Kinh doanh
chOng khoin

100o/o

COng ty TNHH

Quyet dinh s6 20lUBCK-GP do
0y Ban Chung Kho6n Nhd Nucyc
cdp ngdy 24 thAng 9 ndm 2007

Qudn lV quV

100o/o

Kinh doanh dtch

100%

Qudn l1i Qu! dAu tu
Chung kho6n DOng
A.

COng ty Ki6u H6i

GiAy chung nhQn dang k1i kinh
doanh 4104000024 do Sd k€

Dong A

vu nhAn vd chi trd

hoach d6u tu thirnh ph6 H0 Chi
Minh c6p ngay 20 th6ng B ndm
2001
7.

ki6u h6i

NhAn vi6n
-l
TOng

;
s0

,

^
nhAn
vi6n cda Ngdn hdng vdo ngay 30 th6ng 03 ndm2013la 5.191 ngucri.

sn

il.

KY KE ToAN , DoN v! TIEN TE

1.

Ky ke

2.

Don viti6n t9 srl dgng trong k6 toin

todn nim

Dcvn vi ti6n tO

DUNG TRoNG KE

: O5t dau tu ngiry 01/01

srl dqng trong cOng t6c

1il.

CHUAN MUc KE TOAN Ae OgruC

1.

Tudn thri theo

cic Ghuin

mr,rc Kii

roAN

nim hien hanh fet tfruc ngdy

31112

nim

hiQn hdrnh

:

kO todn

toin

crla Ngan hdng la dOng ViOt Nam.

ViQt Nam

vi

HO

thi5ng Xti to6n c6c TGTD ViQt Nam

Ban Di6u hdnh NgAn hang kh5ng dinh c6c bdo c6o tiri chinh dinh kem duqc lap tuAn thrl theo cdc
ChuAn muc KO todn Vi6t Nam vd H0 th6ng Kd toan c5c TCTD Viet Nam.
2.

Chuin

mr.r,c

vd cne AE

tii toan 5p dgng

86o c6o tdi chinh clugc l?p phu hqp voi H€ th6ng Kd to6n cdc T6 chuc Tin dqrng ViOt Nam theo
Quy6t dinh s6 471|aOO4IQD-NHNN ngdry 29 th6ng 4 nim 2004 vd cdc quyet Olnn b6 sung, srla d6i
Quyet dinh s6 479l20o4lQD-NHNN, Quy6tdinh s6 1612007IQD-NHNN ngdy 18 th6ng 4 ndm2007
cia Th6ng d6c NgAn hdng Nhd nudc Viet Nam vd HO th5ng ChuAn mLrc Ke to6n Viet Nam do B0 Tai
chinh ban hdrnh bao g0m:

e"

Quy6t dinh s6 14gl2oo1lQD-BTC ngdy 31 th6ng 12 nim 2001 v6 viOc ban hdnh
chu6n muc k6 to6n Viet Nam (tlqt 1);

vdr

c6ng b6 4


ilt.

cHUAN Mr/c KE roAN Ae ogruc (tiep rheo)

2.

Chuin

!,

mr.r,c

vi

cn6 eE

l<6

toan

ip dgng

Quy€t dinh s6 165120021QD-BTC ngdy 31 thAng 12 ndm2002 v6 vi€c ban hdrnh va cong b6 6
chuAn mUc kO to6n Vi6t Nam (dcrt

3.

( ti6p theo)

2l

>

Quyet dinh s6 23412OO31QD-BTC ngay 30 thAng 12 nim 2003 vO vi6c ban hdnh vd cOng b6 6
chu6n muc k6 todn Viet Nam (tlqt 3);

r"

Quyet dinh

:,,'

Quyot dinh s6 100/2005/QD-BTC ngiry 28 th6ng 12 ndm 2005 v,5 viOc ban hdnh vd c6ng b6 4
chu6n mqc kO to6n Vi6t Nam (itcrt 5).

s6 12I2OO'IQD-BTC ngdry 15 th6ng
chu5n mqrc kO todn Vi6t Nam (ttcrt 4); vri

C6c co s& ddnh gi6

vi

c6c u6c tinh

ki5

2

ndm 2005 v6 viec ban hdnh vdr c6ng b6 6

to{n 6p dgng

Vi6c trinh bdy.c6c b6o c6o tdi chinh y6u-cAu Ban Di6u hdnh phdi thqrc hiQn c6c ur0c ttnh vd gid dinh
dnh hudng een s6 li6u b6o c6o crla tdri sdn, nq phdi trd cUng nhu vi6c trinh b-ry ciic cong nq tiem 5n.
C6c udc tinh vd gid dinh nay c0ng dnh hu&ng d6n thu nhdp, chi phl vir k6t qud s6 tieu dqr phong.
Cdc ucvc tinh ndry duEc dua trOn c5c gid dinh vO mOt s6 y6u t6 voi cdrc muc dO kh6c nhau vO chO
quan vd tinh khdng chSc ch5n. Do vQy, cdc k6t qud thgrc te c6 th6 c6 thay e6i OAn d6n viOc iti6u chinh
c6c khodn muc c6 li6n quan sau ndy.

4.

Hop nhSt bio c6o:
C5c bao c5o tdi chinh hop nh6t bao gdm cdc b6o c6o tai chinh cia Ng6n hang vd c0a cdc cOng ty
con. 86o c6o tdi chinh cia cdrc c6ng ty con c6 cung ni6n d0 lQp b6o c6o vd srl dqng c6c chinh sdrch
k6 toan mot c6ch nhAt qu6n voi NgdLn hirng.
Tet ca c6c s6 du vd cdc giao dich nQi b9, ke cA clc khodn l6i chua thWc hiQn ph6t sinh tu c6c giao
dich ndi b0 cld dugc loaitru hodn todn.

86o c6o tdi chinh crla cdc cOng ty con (trinh bdy trong Thuy6t minh s6 1.6 ) duqc hqp nhAt vdo b6o
c6o tdi chinh cia NgAn hang theo phucrng phap hcrp nh6t todn phAn O5t Oau tu ngdy Ngin hirng c6
quy6n ki6m so6t. Su ki6m so5t tOn tai khiNgdn hdng co quy6n, truc ti,3p hay gi6n tiep, cfri ph6i cac
chinh sdch tdi chinh vd hoat ilQng cia ilcvn vl nhdm thu dugc lgi ich tu c6c hoat dOng crla cdc dcvn v!
d6. Ket qud hoat dOng kinh doanh c0a cdc c6ng ty con moi ducyc mua hoac mfi duqc thanh lyi trong
nim duoc hach todn vdo b6o c6o k6t qud hoqt ddng kinh doanh hqp nhSt mOt c6ch hqp lii k6 tu
ngdy mua hoac tinh d6n ngiry thanh lii.

5.

Co s& tliiiu chinh sai s6t : dua vdo cfre OO tdi chfnh kd toan, quy dinh ve nghiQp vu cia ngdnh, Nhd
nucvc vd NgAn hirng DOng A.

tv.

CAC cHINH SAcH KE ToAN cHU YEU

1.

Chuy6n a6itidn t9
C6c phdt sinh nghiQp vu duoc hach to6n theo nguydn te vd ituqc ghi nhQn gi6 tri tuong tlucvng Viet
Nam dOng theo ty gia h6i ito6i tai thoi di6m phdt sinh giao dich
.

C6c B5o c5o tdi chinh dinh k!'( Th6ngiQrly/Ndm ) duEc trinh bdy b5ng ViQt Nam d6ng tr6n co
d6i cac khodn muc co g6c ngoqi t9 theo ty gia h6i dodi thoi eiem cu6i ky
.

2.

Nguydn tdc thltc hiQn hEp nndt Beo cdto titi chinh

Tuin
3.

thO

Di6u 20 cOa QD16/2007/QD-NHNN ngdy 18lO4l2OO7.

C6ng cgt tdi chinh

phdi

sinh vd ki| t6an phdng ng*a

rii ro

ThUc hi6n h?ch toan te tOan theo CV7404INHNN-KTTC ngdy 2910812006.

sd

qui


tv.

cAc cHiNH sAcH

4.

KO

KE ToAN cHU

toan Thu nhQp lei,

yEu (tiop theo)

Chi phi ldi vit

ng*ng dy thu I6i

Thu nhQp ldi tu dAu tu chung kh6an , ti6n g&i c6 ky han
thu

vi lii

cho vay dugc ghi nhan tr6n co sd dq

.

i

-.
Ti6n
l5i s6 ngung du thu vdo thoi di6m md khodn chung kho6n dAu tu khOng con thuOc sd hiru c0a
NgAn hdrng, khoin ti6n g&i c6 k!' hqn tAt toan, khodn cho vay ducrc thanh tf.

Chi phi ldi ti6n g&i vd ldi ti€n vay duqc ghi nhan tr6n co s0 dU chi

.

Thu nhQp ldi tien g&i khOng ky hqn dugc ghi nhan tr6n co sd thuc thu.
5',.

XG

todn cdc khodn thu t* phi vd hoa h6ng

Doanh thu duoc ghi nhdn tr6n co s0 thuc thu.
6.

Cho vay khdch hdng
C5c khodn vay dugc ghi nhQn vdo thoi diem thvc te kh6ch hang nhdn nE, c5c'khodn nq d5 xtl
ro s6 duqc ti6p tqc theo doi ngoai bdng t6i da ta 5 ndm te tu ng5y x& t! rii ro

lyi r0i

.

Nguydn t5c phan loqi no, ccv sd trich lip dL"p phong r0i ro tin dqng vdr x6a s6 c6c khoin vay khOng c6
khd ndng thu h6i: thrxc hi6n theo Quy6t dinh s6 493/2005/QD-NHNN ngdy 22104z005 va Quyet Oinfr

sd 1812007|QD-NHNN.
Du phong cu th6 duoc trich lQp tr6n r0i ro tin dung thu6n c0a c6c khodn cho vay theo
ung voi tung nhom nhu sau:
Nhdm
1

2
3

4
5

Phdn loaino

cdrc

t!

lQ

tuong

Ti te dv phdng cu thd

Nq d0 ti6u chuAn
Ng cin chil yi
No ducyi ti6u chuAn
No nghi ngo
Ncv c6 khd nino mAt v6n

0o/o

5%

20%
50o/o

100%

Cdc khodn ncv duoc phan loai la Nq duoi ti6u chuAn, No nghi ngo
coi ld no xAu.

vdr

Ng c6 kh6 ndng m6t v6n dugc

Theo guyat dinh s6 493/2005/QD-NHNN, du phong chung dugc trlch Ep de dqr phong cho nh0ng
tOn thAt chua duoc x6c dinh dugc trong qu6 trinh phAn loai no vd trich lap drr phong cu th6 vd trong
c6c truong hop kho khdn vO tdri chinh cia c6c t6 chuc tin dqrng khi ch6t luqng c6c khodn nq suy
gidm. Theo d6 NgAn hirng phdi thttc hiQn trich lQp vir duy tri du phong chung bing 0,75% t6ng gi6 tri
c6c khodn ncr vd gid tri cia c5c khoAn bdo ldnh, cdrc cgm tet cno vay khOng h0y ngang vd c6c cam
tet cnap nhdn thanh to6n cho kh5ch hang tu nh6m 1 ddn nhom 4.

Du phong duqc ghi nhdn nhu mOt kho6n chi phi tr6n b6o cao k6t qud hoat dQng kinh doanh ri6ng vd
ducvc sfr dung dO xrl l! ciic khodn nq x6u. Theo Quyet clinh s6 4%I2OO5IQD-NHNN, NgAn hirng
thiinh lap HQi ddng xir l! rrii ro dd xrl l! ciic khodn ncy xAu n6u nhu chring ituqc ph6n loAi vdo nh6m
5, hoic n6u kh6ch hdng vay lir phdp nhin giSi th6, pha sdn, hodc ld cd nhAn bi ch6t hoac mAt tich.
KO
7.1

toan cdc nghiQp

v1t

kinh doanh vit CIAu tu

vdto

chung khodn

Nghiep vtt kinh doanh chtrng khodn

Chung kho6n kinh doanh duEc ghi nhQn theo gi6 g6c viio ngiry giao dich vir lu6n duqc phdn 6nh
theo gi6 g6c trong thoi gian nim giO ti6p theo.
Ti6n ldi thu ducvc trong thcri gian nim giir chOng khodn kinh doanh ttuEc ghi nh?n vdro b6o cdo k6t

qud hoat dQng kinh doanh ri6ng trOn co s& thqrc thu.


tv.

cAc cniuH sAcH xE roAru cHu yEu (ti6p theo)

71

NghiQp vu kinh doanh chttng khodn ( ti€p theo)
C6c chung kho6n niry duoc xem x6t kh6 ndng gi6m gi5 tai thoi cli6m lap bdo c6o tiri chinh. Chung
khodn kinh doanh dugc lip du phong gidm gi5 khi gid tri ghi s6 cao hon gi5 tri thi truong xdc dinh
theo quy dinh tai Th6ng tw sd 22812009/TT-BTC ngdy 7 thAng 12 ndm 2009. Trong truong hqp khong
th6 xac dinh duoc gid tri thi trucrng crla chung khoS'n, cec chr?ng kho6n se khdng dugCtricfr lQp du
phong. Du phong gidm gi6 dugc ghi nh?n vdo khodn mvc"Ldi/(t6) thuAn tir mua b€rn chung kho6n
kinh doanh" trong b6o cdo kdt qu6 hoat dOng kinh doanh hop nhAt.

7.2

Nghiep vu dAu tu chung khodn
Chung khodn s5n sdng 0e nan

Chfng khodn dAu tu s5n sirng Oe Oan bao gOm c6c chung khoiin nE vdr chr?ng khoan v6n duqc
Ngdn hang n5m giir voi muc dich d6u tu vd s5n sang dO biin, khOng thuOc loai chung kho6n mua
vdo,.b5n ra thucrng xuyOn nhung c6 th6-bdn OAt c* l0c nio xet th6y c6 lgivd NgEn hdrng khdng phdi
ld c6 dOng sang 16p; hodc la 06i tac chi6n luqc; ho{c khOng co khi ndng chi pn6i nfrSt dinh vdo qu5
trinh l6p, quyet Oinfr c6c chinh s6ch tdi chinh vd hoat dong crla doanh nghiep nh?n d6u tu thOng qua
vdn bdn th6a thuin crl nhin sqr tham gia HOi dOng Qudn tri/Ban Di6u hdrnh.
Chung khodn v6n duqc ghi nhQn theo gi6 g6c vdo ngdy giao dich vir lu6n duqc phdn 6nh theo gi6
g6c trong thoi gian nim

giCr

ti6p theo.

Chung khodn ng duoc ghi nhQn theo mdnh gi6 vao ngiiy giao dich, lai dur thu cOa chung kho6n truoc
khi mua (d6i voi chfng kho5n no trd l5i sau) hoac ldi nhAn trudc cho phdn b6 (d6i vdi cht}ng kho6n
ncv trd ldi truoc) duqc phdn dnh trOn mOt tai khodn ri6ng. PhAn chi6t kh6u/phU trOi la ch6nh l$ch
Amiducrng giira gia g6c voi gi6 tri cia khodn ti6n gdm mdnh gia cOng 1+; l6i d6n tich trudc khi mua
(n6u co) hoic tru (-) lii nhAn trucvc cho ph6n b6 (n6u co), c0ng duqc phdn 5nh tr6n mOt tai khodn
ri6ng.

Trong khodng thoi gian ndm giir chOng kho6n ti6p theo, c6c chung khodn nq duqc ghi nhQn theo
m.6nh gi6, chi6t kh5u/phu tr6i (n€u c6) c0a chr?ng kho6n s5n sdng ed Oan duqc phAn b6 vdo bdo c6o
kdt qu6 hoat clQng kinh doanh ri6ng theo phuong ph6p duong thdng trong su6t thoi gian con lai uoc
tinh cOa chfng khodn. S6 tien l5i tr6 sau dugc ghi nh6n theo nguyen t5c: 56 ti6n ldi d6n tich truoc
khi mua duoc ghi gidm gi6 tri cia chinh chung khodn d6, d6i ung vdi tai khodn ldi du thu; va s6 tien
ldi don tich sau tho'i di6m mua ducvc ghi nhQn vdo thu nhAp c0a NgAn hdng theo phucrng ph6p cQng
d6n. 56 ti6n lai nhQn trucvc duqc haCh to6n phdn b6 vdo thu ldi OAu tLr cfrung kho6n theo phucrng
ph5p duong thdng cho khodng thoi gian dAu tu chung khoiin.
Dinh ky, chung kho6n sin sdng 0e Oan s6 duqc xem x6t v6 khd ning gi6m gi6. Chung kho6n iluqc
l?p drr phong gidm gi6 khi bi suy gi6m gi6 tr! theo quy ilinh tqi Th6ng tu s6 22812009/TT-BTC ngdry 7
th6ng 12 ndm 2009. Trong trucrng hqp khOng th6 x6c dinh ducyc gi6 tri thi truong cOa chung kho6n,
c6c chung kho6n se kh6ng duqc trich lap dLi phong. Du phong gidm gi6 duqc ghi nhdn vdo khodn
muc "Ldi/(t6) thuAn ttr mua b6n chang khoEtn dAu tu" trong b6o c6o k6t qud hoat dQng kinh doanh
hop nh6t.
8.

Ti6n vd cdc khodn tuong Cltrong tiitn :
Ti6n vd c6c khodn tuong duo'ng ti6n bao g6m ti6n mdt, vdng, d5 quf, ti6n giri thanh to6n voi Ngdn

hang Nha nucvc, c6c khodn ti6n g&i thanh todn vd ti6n giri, cho vay tqi c6c t6 cht}c tin dqrng kh6c c6
ky han g6c bing hoic dudi 3 th6ng.

L

Dr,r

phdng cho cic cam kiit ngoqi bing

Theo Quyet dinh s6 4}3I2O}'IQD-NHNN va Quy6t ctinh s6 11t2oo7tQD-NHNN c0a Ngdn hdrng Nhd
nuoc, t6 chuc tin dung phdi thr,rc hien phin loqi vd trlch lap drl phong rOi ro d6i voi cdc khoin bdo
l6nh, chAp nhAn thanh todn vdr cam k6t cho vay kh6ng h0y ngang vO cli6u ki6n vd c6 thcvi di6m thLrc
hiOn cu th6 (gqi chung ld c5c khodn cam k6t ngoai bdng). Theo do, c5c khodn cam k6t ngoqi bdng
dugc phdn loaitheo cac mfc d0 rrii ro nhu sau: NE d0 ti6u chudn, Nq cAn ch1 !,, No duoiti6u chudn,
No nghi ngovd NE co khd ndng mdt von dl,ra vdo tinh trqng qu6 h4n vd cdc yeu t6 dinh tlnh kh5c.


lv.

cAc cniruH sAcn xE roAru cnu yEu (ti6p theo)

9.

Dq phdng cho cdc cam k6t ngo4i bing ( ti6p theo)
Du phong cu th6 vd dU phdng chung cho cdc cam k6t ngoai bdng dugc tinh tuong tr-r nhu
dqr phong c6c khodn cho vay kh6ch hdng. Chi phl dlr phdng duqc hach todn vdo khodn
mqc "Chi phi dtX phong rii ro tin dgng" trong b5o c6o ket qud hoat dQng kinh doanh hqp
nhAt vd s6 du duqc theo d6i trdn khodn muc c6c khodn nE kh6c cOa bdng cdn d5i te to6n
hqp nh6t.

10.

Nguydn tdc vit phueng ph6p ghi nhQn thu6 thu nhQp doanh nghigp vd chi phi thu? thu nhQp
doanh nghiQp
i

sd la s6 thud phdi nOp crla ndm tdri chinh tr6n s6 lqi
nhuAn theo s6 sdch sau khi da di6u chinh dnh hu&ng crla tAt cd c6c kh6an ch6nh lQch giira bdo c6o
ThuO thu nhQp doanh nghiQp duqc tinh tr6n ccy

Thud vir b6o c5o tdi chinh, theo qui ttinh Ngdn hdng co nghTa vu ngp thu6 thu nhdp doanh nghiQp vdi
tnue suat z5%.

t
1

ThuO thu nhdp hien hdnh

Tdi sdn thu6 vd thue phdi n6p cho ndm hiQn hdnh vdr cdc nim truoc duqc x6c dinh bang gi6 tri drf
ki6n phdi nOp cho (hofc duqc thu hOi tu) co quan thu6, 6p dqng muc thu6 suAt va c5c lu?t thu6 co
hi6u luc vdo ngdy lap bdng cAn d6i kO toan.
Thu6 thu nhAp hi6n hdrnh duoc ghi nhQn vao k6t qud hoat dQng kinh doanh ngoqi tru trucrng hqp
thu6 thu nhfp ph5t sinh li6n quan d6n mOt khodn muc duoc ghi thing vdro v6n chi s& h0u, trong
trucrng hop ndy, thu6 thu nhQp hiQn hdnh cUng duqc ghi nhAn truc ti6p vdo v6n chi s& hiru.
Ngdn hang chi duoc bir tru c6c tdi sdn thud thu nhQp hi6n hdnh vdr thuO thu nhQp hiQn hdnh phdi trd
khi doanh nghi6p c6 quy6n hqp ph6p dugc bir tru gi0a tiii sdn thuO thu nhQp hiQn hdnh vdi thuO thu
nhAp hi6n hdnh phdi nQp vdr doanh nghiQp dU dinh thanh to6n thu6 thu nhap hi0n hdrnh phdi trd vdr tiri
s6n thu6 thu nhdp hiOn hdnh trOn ccy s& thuAn.

Cdc b6o c6o thu6 cOa Ngdn hdng s6 chiu su ki6m tra c0a ccy quan thu6. Do viOc 6p dUng luAt vd cdc

quy clinh vO thuO OOi vOi c6c loai nghiOp vu khdc nhau co th6 duqc gi6i thlch theo nhi6u c5ch khSc
nhau, s6 thu6 ducvc trinh bay tr6n c6c b6o c6o tdri chlnh c6 th6 s6 bl thay O6i theo quyet einfr cu6i
cung

cia co quan

thu6.

Thue thu nhdp hodn tqi

Thu6 thu nh6p hodn lai duqc x5c dinh cho c6c kho6n ch6nh l6ch tam thcyi tai ngdry I?p bdng cAn d6i
kO toan giira co,s& tinh thuO thu nhdp c0a c6c tdi s6n vd ncr phdi trd vd gid tri ghi s6 cia chIng dugc
trinh bdy trong b6o cdo tiri chinh.
Thud thu nhAp hodn lai phdi trd dugc ghi nhqn cho tAt cd nh0ng chdnh lech tam
tru:
mOt giao dich ma giao dich ndy khOng c6 dnh hudng d6n lori nhudn
thuO thu nhqp (hoac 16 tinh thud) tai thoi di6m ph6t sinh giao dich.

thcvi chiu thu,3, ngoai

fe toan hoac loi nhu?n tinh

tet va cdc khodn v6n g6p li6n doanh khi c6 khd ning ki6m so6t thcri gian hodrn nhQp khodn
ch6nh lOnh tam thoi vd chSc chSn khodn ch6nh lech tam thcvi s6 khOng duqc hodn nhQp trong
tucrng lai c6 th6 dU do6n.
Tdi sdn thu6 thu nhdp hodn lai dugc ghi nhQn cho t6t cd nhirng ch6nh lech tam thoi clugc khAu tru
khi chic chdn trong tucrng lai sE co lqinhuin tfnh thu6 d6 s& dUng nh0ng ch6nh lOch ttugc khAu tru,

ngoaitru:
dich mir giao dich nay khOng cO difr hu&ng d6n lqi nhuin te toen hodc lgi nhu?n tlnh thu6 thu

nhap (hoac 16 tinh thue) tai thoi di6m ph6t sinh giao dich.


tv.

cAc cninH sAcH xE roAru cHu yEu

10.

Nguy6n tic vd phuong ph6p ghi nhfn thu6 thu nhfp doanh nghiQp
nh6p doanh nghigp ( ti€p theo)

( tiop theo)

vi

chi phi thuii thu

con, cOng ty li6n kdt va cdc khodn v6n g6p li6n doanh khi chSc chSn la ch6nh lOnh tam thoi s6
duoc hodn nhAp trong tucrng lai co thO dU dodn duqc vdr c6 lqi nhu?n chiu thu6 d6 srl dung
ducvc khodn ch6nh l6ch tam thcyid6.
Gi6 tri ghi s6 cira tdi sdn thud thu nhAp hodn lai phdi duqc xem x6t lai vAo ngdy ket th0c ni6n dO k6
to6n vd phdi gidm gid tri ghi s6 c0a tdi sdn thu6 thu nhip hodn lai d6n muc bdo ddm chSc chSn c6 d0
loi nhuan tinh thud cho phep lgi ich cia mOt phin hofc todn bO tiri sdn thu6 thu nhfp hodn lai dugc
s& d\jng. C6c tai s6n thu6 thu nhQp doanh nghiQp hodn lai chua ghi nhin trudc dAy dud'c xem x6t lai
vdo ngdy ket thuc ni6n dO kO toan vdr duqc ghi nhAn khi chic chSn co d0 lqi nhuQn tinh thu6 dd c6
th6 st? dung c6c tdi sdn thuO thu nhap hodn lai chua ghi nhAn nay.
Tdi sdn thud thu nhAp hodn lai va thu6 thu nh?p hodn lai phdi tri duEc xdc dinh theo thua suAt dLr
tinh s5 6p dqng cho nim tdri chinh khi tai s6n dugc thu h6i hay c6ng nq duqc thanh to6n, dWa tr6n
c6c muc thuO su6t vd lu?t thu6 co hiOu lqc vdo ngdy kOt thrlc nien dO kO todn.

ThG thu nhdp hoSn lai duEc ghi nhAn vdo b6o c6o k6t qud hoqt ttOng kinh ngoqi tru trucrng hqp
thue thu nhAp ph6t sinh li6n quan diin mOt khodn muc duoc ghi thdng vdo v6n ch0 sd h0u, trong
truong hcrp ndry, thuO thu nhdp hoin lai cUng dugc ghi nh€rn truc ti6p vdo v6n ch0 sd hiru.
Ngin hdng chi duoc bir tru c6c tdri sdn thu6 thu nh?p hodn lai va thud thu nhQp ho6n lai phrii trd khi
Ngdn hdng co quy6n hcrp phdp duqc bu tru giira tai sin thu6 thu nh?p hiQn hdnh vdi thuG thu nhQp
hi6n hanh phdi n0p vd c6c tai sdn thuO thu nhQp hodn lai, thu6 thu nhfp hodn lai phdi trd li6n quan toi
thu6 thu nhfp doanh nghiQp duqc qudn lyi.bdi cung mOt ccy quan thu6 e6i vOi cirng mQt do'n v! chiu
thu6 vd NgAn hdrng du dinh thanh to5n thu6 thu nhap hien hanh phii trd vd tdi sdn thu6 thu nhAp hi6n
hanh tr6n co s& thuAn.
11.

KO

to an cdc khodn v6n vay, phdt hdnh chtung khodn nq, cing cp v6n

Nguydn t5c ghi nhin chi phi di vay : V6n vay, kj' phi6u, trdi phi6u phdt hdnh, c6 phi6u uu ddi, mua l?i
giai do chinh NH ph6t hinh : bao gOm l6i vay dy chi hdng ngay vd phin b6 fnodn chi6t
kh6u hodc phu tr6i ph6t sinh neu co theo phuong phap ducrng thing.

giiy to c6
12.

V6n

chi sd hCyu

Ph6t hiinh c6 phi6u: chi phi phdt sinh n6u co ghi nhfn chi phi kinh doanh, thfng du c6 phin ghi nhQn
vdo thing du v6n c6 phAn .
C6

t*c trd tr6n c6 phi6u thuong: ghi

nhAn

tu lqi nhuQn sau thu6.

C6 phiOu q0y: hiQn chua ph6t sinh vd n6u c6 s6 thrtc hi6n theo hudng d5n co ch6 nghiQp vqr cia
NgAn hdng Nhd nuoc.
Trich lfp vd s& dung c6c q0y tu lEi nhuAn sau thu6 : thuc hi6n theo Di6u 23 vd Dir3u 2a Ngh! Ctinh
57120121ND-CP ng-ry 2010712012 crla Chinh ph0 vd cne O9 tdi chinh e6i vOi c6c t6 chrlc tln dqrng.
13.

Cdc didu chinh sO nqu k6 toan

kj,truoc

Khi co sgr thay O6l vO uoc tinh hoac chinh s6ch kO to6n 6p dqrng, Ngin hdrng s6 di€u chinh c6c s6
li6u k!'trudc cho tuong thlch nhim ddm bdo khd ning so s6nh s6 tieu

gi1a2 k!'k6

to6n.

I
A

J

,\

.t

,,

I


V

THONG TIN BO SUNG CHO

1.

Chung khoin kinh doanh

cAc KHoAN MUc TRiNH BAY TRoNG BANG cAN ooI xE ToAru

.; kj,
dOng

CuOi

1.1.

1.2.

Trieu

Chung khoan NE
- Chfng kh6an Chinh ph0

- Ch0ng kh6an do c6c TCTD khdc trong nudc ph6t hdnh
- Chung kh6an do c6c TCKT trong nucrc ph6t hdrnh
- Chwng kh6an No nudc ngoai
Chung khoan V6n
- Chung kh6an V6n do cdc TCTD kh5c ph5t hdnh
- Ch0ng khoan V6n do cdc TCKT trong nuoc phdt hanh
- Chung kh6an V6n nudc ngoai

1.3. Chfng kh6an kinh doanh kh6c
1.4. Du phong girim gia chr?ng kho5n kinh doanh
-tr

ong cong

Gic c6ng cg

tii

chfnh phii sinh

vi cic

tdri

236.046

218.$;

(19.295;

(18.570;

216.751

199.968

T6ng gia tr! s6 s6ch x6 toan

.:sdn
dong

Tdi
triQu

- Giao dich kV han tien tO
- Giao dich ho6n d6i tian te
- Mua Quy0n chen ti6n tO
+ Mua Quy6n chon mua
+ Mua Quy6n chon b6n
- Biin Quydn chon ti6n tO
+ B6n Quy6n chon mua
+ B5n Quy6n chon bdn
- Giao dich tuong lai tiOn t6
2. COng cU tiri chlnh phdri sinh khdc
Tai nqirv diu kV
1. COng cu tdi chfnh phdi sinh ti6n t9
- Giao dich kV han ti6n tQ
- Giao dich ho6n d6itien te
- Mua Quydn ch.on ti6n t0
+ Mua Quydn chon mua

+ Mua. Quy6n chgn b6n
- B6n Quy6n chon ti6n tO
+ B6n Quy6n chon mua
+ B6n Quy6n chon b6n
- Giao dich tuong lai ti6n tO
2. Cdng cu tdi chinh phiii sinh kh6c

ki

sin tiri chinh khic
TOng gia tri
theo hqp d6ng
(theo ty gi6
ngay hi6u luc)

Tai nqav cu6i ki'
1. Cdng cU tdi chinh phdi sinh ti6n te

DAu

TriQu dOng

COng no
triQu d6ng


V.

THONG TtN BO suNG

(

2.

cHo cAc KHoAN MUc rRiNH BAy rRoNG BANG cAr.r sor xE roAru

ti6p theo)

Cho vay khich

hing

Cho vay c6c t6 chuc kinh t6, c6 nhAn trong nuoc
Cho vay chiOt th6u thucrng phi6u vd citc giSy tcr co gi6
Cho thu6 tdi chinh
Cdc kh6an trd thay kh6ch hdng
Cho vay bing v6n tdi tro, u! th6c dAu tu
Cho vay O6t vOi c5c t6 chuc, c6 nhdn nuoc ngoai
Cho vay theo chi dinh c0a Chinh phi
Ncv cho vay ducrc khoanh vd ng cho xr] lV

cu6i xY

Ddu.ki

triQu dOng

triQu d6ng

48.673.054

255.687

49.752.262
316.872

83.941

554.337

49.567.019

585.494

50.650.056

Phdn tich chilt tu.ong cho vay

cu6i
Nq
No
Nq
Nq
Ncy

d0 ti6u chu6n
cAn ch0 y
ducyi tieu chu5n
nghi ngo
c6 khd ndng mAt v6n

x9,

DAu.kj,

trieu dOng

triQu dong

46.879.031
777.341

46.361.463

941.094
437.693

834.339
507.073
658.216

531.860

49.567.019

2.288.965

50.650.056

Phdn tich dw nq theo thdi gian g5c crta khodn cho vay

Ncr ngin han
Ncr trung han

Nq ddi han

4.

D6i vdi sr,r thay d6i (ting/giim) ctia Dg phdng

rii

cu6ix9,

Deu ki,

triQu dOng

triQu d6ng

28.513.744
13.000.904
8.052.371

28.041.576

49.567.019

50.650.056

phong

Dq phong

chung

cU th)
.;
tnQu dong

ro tin dgng
Dqr

triQu dOng

S0 du diu k!'
Dqr phong r0i ro tin dung trich l6p/ (Hoirn nhap dU phong trong ky)
Dqr phong gidm do xtl lf cdc khodn no kho thu hOi bdng ngu6n
dLr phong

s6 ou cu6i

13.807.636
8.800.844

t
417.391
121.225

518.954

3.524

(175.425)
538.616

347.053

Ki trw6g
S0 du diu k!'
Dqr phong r0i ro tin dung trich l4p/ (Hodn nhdp dLr phong trong ky)
Du phong gidm do x& lf cdc kho6n nq kho thu hOi bing ngu6n
dqr phong
^t
50

,

r,. .
or."P CUO| Ky

369.068

333.956

215.882

(30.624)

(16.417)

(46.252)

568.533

257.080


V.

THONG TrN BO suNG
( ti6p theo)

5.

Ghr?ng kho6n cliu

cHo cAc KHoAN MUc rRiNH BAy rRoNG BANG cAN Dor KE roAN

tu

ki
d6ng

CuOi
triQu

Ddu kj,
trieu d6ng

Ghrlng kho6n diu tu sin sdng ee Oan

a. Chung khodrn no
b. Chung kho6n v6n
c. Dqr phong gidm gi6 chung kho6n

sin

sdng 0e Oan

4.052.806
276.655
(462)

4.016.581

4.328.999

4.290.122

274.003
(462)

Ghrlng khoin cliu tw giir diSn ngdy d6o hqn
a. Gidr tri chfng khodn
b. Du phong gidm gid chung kho6n dAu tu giir d6n ngdy d6o han
I

l

-tr ong

6.

c9ng

G6p v5n,

4.328.999

diu tw dii

4.290.122

,t

k'!

DAu,ki

trieu dOng

triQu dOng

DAu tu vdo cOng ty con

Gop v6n, dAu tu ddi han
DLr phong gi6m gia ddu

7.

tu

ddi han

ong cong

khoin nq Chinh phri vi

G6c

502.955

502.578

(72.458)

(51 40e)

430.497

451.169

NHNN

cudixg,

DAu ki,

trieu dOng

triQu dOng

1. Vay NHNN

2. Vay B0 Tai chinh
3. C6c khodn no khSc
r

L

ong cong

Tidn,

ving grlivir vay c5c TCTD kh6c

ki

DAu kj,

trieu dOng

triOu d6ng

-.
a. Ti6n,
vdng gui kh6ng kV han

89.377

94.360

- Bdng VND
- Bdng ngoai tO
b. TiOn, vdng g[ri co ky hqn
- Bing VND
- Bdng ngoai tO

87.369
2.008

90.3E4

1.408.280

1.945.540

-tr ong

CuOi
i

-.
Ti6n
vdng g{ri

cia cdc TCTD khdtc

x

cong

3.976

1.200.000

800.000

208.280

1145.540

1.497.657

2.039.900

Vay cdc TCTD khdc
- Bdng VND
- Bdng ngoai tO

1.000.000
1.646.870

2.500.000

-7r ong

cQng

2.646.870

3.834.450

-l
TOng

ti6n, vdng g&i

..1

r

t

han
CuOi

r

1

vdr

vay c6c TCTD khdc
10

4.144.527

1 334.45G

5.874.350

cHo cAc KHoAN MVc rRiNH BAy rRoNG BANG cAN Dot KE roAN

V.

THONG TIN BO suNG
( tiep theo)

9.

Ti6n gtui cOa kh6ch hirng

cu6ixg'

DAu ki,

dOng triQu d6ng
6.214.225 6.878.276
5.928.697 6.569.140
285.528 309.136
triQu

a. Ti6n, vdrng khdng kV han
- Bdng VND
- Bdng ngoai tg

46.758.904

b.Ti6n, vdng co k!' han

- Bdng VND
- Bdng ngoai tO
c. Ti6n g&i v6n chuy€n ding
d. Ti6n gt}i

43.279.843

2.680 39.910.944
3.646.224 3.368.899
73.540
77.583
469.912 554.541

43.1

k! qu!

1

53.516.581

10.

Phit hinh

giSy tcr c6 gi6 th6ng thwong

cudi
Chung chi ti6n g&ivdng
Ducri 12 th6ng

12 th6ng tl6n duoi 5 ndm
Tu 5 ndm tr& l6n

Tit

Kj,phi6u
Ducri 12 thang

11.

50.790.243

xg,

DAu ki,

triQu ddng

triQu dOng

2.280.654

3.158.982

2.280.654

3.158.982

1.063.605

1.164.142

3.344.259

4.323.124

C6c khodn no khdc

C6c khodn phdi trd nOi b0

Cac khodn phdi trd bOn

ngodri

Du phong rrli ro kh6c
- Du phong d6i vdi c6c cam k6t dua ra
- Du phong cho c5c dich vU thanh to5n
.- Du phong rrli ro kh6c(dLr phdng rii ro hoatdQng...kh6ng bao
g6m dq phong khac d6i vcyi tdi sdn co n6i bdng)
T6ng cOng

t1

cuSi xY

Ddu.k'i

triQu d6ng

triQu dOng

322.197

57.033

1.445.509

1.39'1.376

40.272

34.890

40.272-

34.890

1.807.978

1.483.299


v.

THONG TtN B0 suNG
1 ti6p theo)

cHo cAc KHoAN MUc rRiNH BAy rRoNG BANG cAn sor rE roAru

12.

Tinh hinh thwc hi6n nghia vg v6i NSNN

12'1'

Tinh hinh thlrc hiQn nghia vlt

vi thu6 thu nhdp hoin tqi

voi's' /
56 du deu

ThuO gid tri gia tdng ("GTGT")
ThuO thu nhQp doanh nghiQp

C6c loaithue khac
C6c khodn phdi nOp kh6c

12.2.

ThuO thu nhQp hodn

ki,

ph6t sinh trong ki
56 phdi nOp SO dd nOp

7.095
63.978
13.063

4.921

8.027

112.993
10.770

121.391
10.075

3.989
55.580
13.758

84.136

128.684

139.493

73.327

lai

a. Tdri sdn thu€ thu nhdp hoin lai
-Tiri sdn thud thu nhQp hodn lai ti6n quan ddn khodn chOnh
l6ch tam thoi dugc khAu tru
- Tiri sin thu6 thu nhQp hodn lai li€n quan CI6n khodn t6 tinfr
thu6 chua srl dqrng

- Tdi sdn thuO thu nhAp hodn lai li6n quan d6n khodn uu d5i
thu6 chua s& dung
- Khodn hodn nhAp tai sdn thu6 thu nhAp hodn lqi dd duoc ghi
nhQn tu c5c ky truoc
r

ong cong

b. ThuO thu nhQp ho6n lai phdi trd
-ThuO thu nhdp hodn lai phrii trd ph6t sinh

tu cdc khdan ch6nh
l6ch tam thoi chiu thu6
- Khodn hodn nhAp tai sdn thu6 thu nhdp hoSn lai phdi trd dd
duoc ghi nh6n tu cdc ky trucrc

r

DVT: triQu d6ng
SO du cuOi ki,

ong cong

l2

cu6ix9,

DAu ki,

triQu dOng

triOu dOng

27.716

27.716

27.716

27_7',16


V.

THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUc TRiNH BAY TRoNG BANG cAru
( tiep theo)

13.

Vr5n vir

13.1

ooI xE ToAru

qu! c0a T6 chrlc tin dung

Bdo c6o tinh hinh thay d6i v6n

chi

s& hhu

36 av dAu kj,

Tdng
V6n gop / V6n di€u

S5 au cu6i *'y

Phat sinh trong kj,
Gidm

5.000.000

16

5.000.000

v6-n c6 phAn

Ilatqdu
uo pnreu quy

Chenh lOch danh gi6 lai tai sdn
Chenh lech tf gia h6i doai
Qu! ddu tu ph6t tri6n

1.924.908

7$;

QuV dU phong tdi chinh
QuV dW trir b6 sung v6n di6u

16

Qu! khac thu6c v6n ch0 sd h0u
Lqi nhufn sau thu6 chua phdn
prr5i tuy te
Loi ich c0a c6 dong thi6u s6
V6n chO sd hCru kh6c

13.3.

352.181
143.385

20.127

372.308

1.926

7.003

598.965

340.841

143.385

6.902
tz+l-tzl

6.104.191

2.427
798.685
583

2.233.84S

2.A72.&8&

6"325.S71

minh vii cdc c6ng cu tAi chinh phuc hqp

C6 phi6u
c_u6i xg,

Ddu ki,

phi6u

C6 phi6u

CO

56 lucrng c6 phi6u cldng kf ph6t hdnh

500.000.000

500.000.000

56 tucrng cp Ohi6u dd b6n ra c6ng chring
+ C6 phi€u pn6 tnong
+ C6 phi€u au ddi

500.000.000
500.000.000

500.000.000

56 lucrng c6 phi6u dang luu hdnh
+ C6 phi6u pn6 tnong
+ C6 phi6u au ddi

500.000.000
500.000.000_

500.000.000
500.000.000

10.000

10.000

MOnh gi6 c6 phi6u dang luu hdnh (VND/c6 phi6u)

13.4.

84;
8.1 38

583

T6ng cdng

13.2. Thuydt

1.924.063

987

500.000.000_

C6 tuc

C6

t*c de tra / T6ng s6 c6 phAn

C6

t*c ddtrA tC6 phAn

(triQu d6ng)

(VND/c6 phen)

l3

C6 phieu

Cd phi6u

thvong

uu ddi

435.000


THONG TtN B0 suNG
DQNG KINH DOANH
14.

cHo cAc KHoAN MUc rRiNH BAy rRoNG BAo cAo xEr euA HoAT

Thu nhdp l1i vd cdc khodn thu nhQp tuong

tu
Kj'naY

Kj,truOc

triQu dOng

triQu dOng

Thu nhQp 15i ti6n giri
fhu nhQp l5i cho vay kh6ch hdng
Thu lSitu kinh doanh, dAu tu chr?ng kho6n No:
- Thu ldi tu chung kho6n kinh doanh
- Thu ldi tu chvng kho€tn dAu tu
Thu khdc tu hoat dOng tin dung

15.

Chi phf

-

lii vi

26.025
105.145

121.182
2.074.404
72.503

105.145

72.503

1.739.289

2.268.089

1

c6c khoin chi phi twcrng tu
Kj'ndY

K'i truoc

triQu dOng

triQu d6ng

r .-..,1

rra lar tren gut

989.642
74.321
37.312

1.267.075
65.263
85.705

1.101.275

1.4',,8.043

rra lar tren vay

Trd ldi phdt hanh GTCG
Trd lai ti6n thu€ tdi chinh
Chi phi hoat tl6ng tin dung kh6c

16.

17.

.608.1 19

Lai/LO tr) hoqt d6ng kinh doanh (mua b6n) ch&ng kho6n kinh doanh
K'i nay

K'i tru1c

triQu dOng

triQu d6ng

Thu nhAp tu mua bdn chfng kh6an kinh doanh
Chi phi ve mua bdn chung kho6n kinh doanh
Chi phi du phong gidm gi6 chrlng khodn d6u tu
Hodn nhAp dqr phong gi6m gid chung kho6n kinh doanh

1.039

4.248

(1.781)
(724)

(8.144)

La/L6 thu6n tu hoat dOng mua b6n chung khodn kinh doanh

(1.466)

(318)
816

(3.3s8)

Lai/LO tir hoat d6ng kinh doanh (mua bin) chrlng khoin diu tw
Kj'naY

K'i truoc

triQu d6ng

triQu d6ng

Thu nhAp tu mua bdn chung khoan dAu tu
Chi phivO mua bdn chfng kho6n dAu tu
Chi phidu phong gidm gi6 chung khodn dAu tu
Lei/16 thuAn tu hoat ddng mua b6n chrlng kho6n dAu tu

18.

Thu nhip ttu g6p v6n, mua c6 phAn

C6 tuc nhdn ducyc trong k!' tu gop v6n, dAu tu mua c6 ph6n
- Tu chfng khoan v6n kinh doanh (hach todn tr6n TK 14)
- Tu chung kho6n v6n dAu tu (hgch toin trdn TK 15)
.i
- Tu gop vOn, dAu tu ddi han (hqch t6an tr6n TK 34)
C6c khodn thu nh6p khac

14

K! qav

K'i tru0c

triQu dOng

triQu d6ng

14.437_

at:

14.737

386


vt.

THONG TtN BO suNG cHo cAc KHOAN MUc rRiNH BAy rRoNG BAo
DQNG KINH DOANH (tiep theo)

19.

Chi phi hoat d6ng

1. Chi nOp thu6 vd c5c

khoin phi, le phi

2. Chi phi nhdn vi6n
Trong do : - Chi luong vd phu c5p
- Cdc khodn chi d6ng gop theo luong
- Chitrq cAp
- Chi cOng t6c xa hOi

cAo KEr ouA HoAT

KJ,FY

Kj'truoc

triQu dOng

triQu dOng

1.634

1.480

136.541

114.687
18.6s9

114.557
97.719
10.270

tr2

2

3. Chi vO tai sdn
Trong do : KhSu hao tai sdn c6 dinh

78.660
39.3s7

4. Chi cho hoat dQng qudn l! cOng vu
Trong d6 . - Cong t6c phi
- Chive cdc hoat ilOng doirn th6

86.477
5.536

5. Chi nOp phi bdo hi5m,

cia TCTD

bio todn ti6n giri cira kh6ch

hdng

20.

C6c hoat dQng ngoai

58.892

2.217

11

6

'15.600

11.391

{

21.048

78.603

I

I

339.960

cAc rHOruG

38.288
I

6. Chi phi du phong (khdng tinh chi phi dU phong rrii ro iln dqrng
nOi vd ngoai bdng, chi phf dq phong gidm gi6 chung khodn)
7. Chi phi hoat d6ng kh6c

vil.

73.736

338.659

TIN KHAc

bing kh6c mdr TCTD phii chiu rrii ro ct6ng

k6

Trong qu6 trinh hoat ctdng kinh doanh, Ngdn hang thuc hi6n c6c c6ng cv tdi chinh li6n quan d6n c6c
khodn muc ngodi bdng cAn d6i ke to6n ri6ng. C6c cong cu tdi chinh ndry chri y6u bao g6m c6c cam
tet Odo l6nh vd thu tln dung. Cdc cOng cu ndy c0ng iao ra nhirng rrii ro tin dqng cho Ngdn hdrng
ngodi c6c rii ro tin dung dd duqc ghi nh6n trong nQi bdng.

Rii ro tin dung c0a c5c cong cu tdi chinh ngoai bdng dugc dinh nghia lir khd ndng mang di-ln rii ro
tin dung cho Ngdn hdrng khi mQt trong c6c b6n lien quan d6n cdng cU tdi chinh d6 kh6ng thqrc hien
c6c di6u khodn cia hop d6ng.
Bdo lSnh tdi chinh la c6c cam kOt co dieu ki6n md Ngdn hdng cAp cho khdrch hang d6 giao dich voi

mOt ben thu ba trong cdrc hoat dOng ve b6o lSnh vay v6n, bdo ldnh thanh to6n, bdo l6nh thqrc hien
hqp dOng vd bdo ldnh dU thiu. R0i ro tin dung li6n quan d6n vi6c c6p bdo lSnh v6 co bdn gi6ng r0i ro
cho vay kh6ch hiing.

Giao dich thu tin dr;ng thucrng mqi tr6 ngay la loai giao dich trong clo Ngdn hdrng cung cAp tiri chinh
cho kh5ch hdng cria minh, thOng thuong nguoi mua/nhii nhAp khAu hdrng ho6 vd bOn thU hwdng ldr
nguoi b6n/nhir xuSt ttrAu. R0i ro tin dr,rng trong thu tin dung trd ngay thuong th6p do hdng ho6 nhQp
khAu duoc dnng d6 thd chAp cho loai giab Olcn nay.
Giao dich thu tin dUng tri chdm s6 phdt sinh rOi ro khi hop tl6ng di dugc thqc hign mdr kh6ch hirng
khOng thanh todn cho b6n thu hu&ng. Cdc thu tin dqng tr6 chAm kh6ng dugc khdch hdng thanh to6n
duqc NgAn hirng ghi nhdn lir khodn cho vay Oit OuOc vd cOng ng tuong ung th6 hiQn nghia vU tdi
chinh cfra NgAn hdng phdi thanh todn cho b6n thU hudng vd thrtc hiQn nghia vU cia NgAn hdng trong
vi€c bdo lSnh cho kh6ch hiing.
NgAn hang thuong. ydu cAu kh6ch hang kV quV Oe edm bdo cho c6c c6ng cU tdi chinh c6 li6n quan
d6n tin dung khi cAn"thi6t. Gi6 tri kV quV dao dQng tr.p 0% d6n 100% gi6 tri cam tet duqc cAp, tny
thu6c vdo muc d0 tin cQy cOa kh6ch hdng do Ngin hdng d6nh 9i6..
t5


vil.

cAc rHOruc lN rHAc

20.

Cic hoqt d6ng ngoai bing khic mi TCTD phii chiu r0i ro ctdng k6 ( ti6p theo)

( ti6p theo)

Chi tiet c6c khoin cOng no tiem An va cam k6t vao ngay 30 thdng 03 ndm2013 nhu sau:

CuOi ki,
triQu dOng

Bdo lSnh vay v6n
Thu tin dung
Bdo lSnh khac

Iry. ti6n g&i k! qu!
No tidm An

21.

DAu.kj,
triQu d5ng

1.200

1.200

4.709.020
1 317.645

3.1 18.813

6.027.865
(46e.e12)
5.557.953

4.652.060

1.532.047

(554.541)
4.097.519

:

J

Giao dich

v6icdc b6n li6n quan

Chi tiet c6c giao dich trong y6u vcri cdc b6n li6n quan la t6 ch0c kinh tO d6n ngay 30 th6ng 03 ndm

2013 nhu sau:
BOn li6n quan

Quan hO

C6ng ty C6 phan Vdrng bac Da quf
Phu NhuAn

C6 donq

Cdng ty TNHH Mdt thdnh vi6n X6y
dung vd Kinh doanh Nha Phu Nhu6n

-^
^

uo
00nq

COng ty TNHH MQt thanh vi6n Du lich
Thuong mai Ky Hod

-^
^
uo
oonq

NQi dung giao

dich

Grlitien tdi khodn
Rut tien tdri khodn

I

Grliti6n tiri khodn
Rrit ti6n tdi khodn

i

Cong ty Dich vr; H6ng khong SAn bay
Tdn Son NhAt

C6 oong

tri€u dOng

894.770
895.701.
109.495
113.413

Grliti6n tiri khodn
Rrit ti6n tai khodn

16.845

Grliti€n tdi khodn
R0t ti6n tdi khodn

103.441
106.424

18.724

tift giao dich trong ydu vo,i c6c thirnh vi6n HOi dOng Qudn tri, Ban Ki6m so6t vd Ban T6ng Gi6m
dOc d6n ngdy 30 thang 03 ndm 2013 nhu sau:

Chi

BOn li6n quan

Quan

C6c thdnh viOn Hdi d6ng Qudn tri

Cdrc thanh viOn Ban Ki6m

so:it

Cac thdnh viOn Ban T6ng Gidm d6c

hO

giao dich

triQu dong

Grliti6n tdi khodn
Rtlt ti€n tiri khodn

54.056

NQi dung

Grliti6n tiri khodn

1.814

R0t ti6n tdri khodn

3.092

Grliti6n

tdri khodn

R0t ti6n tdri khodn

t6

50.547

15.581
15.251

.\

i

l


lN xHAc (ti6p theo)

VII.

cAc ruOruc

21.

Giao dich v6i c6c b6n li6n quan ( tiep theo)

Chitiet c6c khodn phditrd vdic6c b6n li6n quan tai ngiry 30 thang 03 nim 2013 nhu sau:

dlch

Phdithu (Phdi

BOn li6n quan

Quan he

Cdng ty C6 phan Vdng bac D6 quf
Phri NhuAn

C6 OOns Ti6n s&ithanh to5n KKH

(2.762\

Xiy

C6 OOnq Ti6n q&ithanh to6n KKH
Ti6n g&iCKH

(5.960)
(12.300)

COng ty TNHH M6t thanh vi6n

dung vd Kinh doanh Nha Ph[ Nhuan
COng ty TNHH Mot thdnh viOn Du lich

Thuong mqi Ky

NOi dung

giao

C6 OOnq Ti,3n s&i thanh to6n KKH

(446)

grliCKH

(6 000)

Hoat

Ti,3n

COng ty Dich vu H6ng kh6ng SAn bay
TAn Son NhAt

trd) tri€u dOng

C6

OOng

Ti6n q&ithanh to6n KKH

(.787\

:

I

22.

MOc clQ tip trung theo khu vuc dla

lf cria c6c tiri sin, c6ng

nE

vi

c6c khoin mgc ngoSi bing
Trong nuoc
.:
Tri€u dOng

Igng oy no. cho vay
long tren gut

Nuoc ngoiti
TriQu d6ng

52.320.967
58.472.969
6.027.865_

C6c cam k6t tin dung

CCTC phdisinh

Kinh doanh va dAu tu chung kho5n

VIII.
23.

OUAN LY RUI RO TAI CHINH

Chinh s6ch quin

lf rrii ro li6n quan diSn cic dgng cg tdi chinh

Dinh huong cria Ngdn hang la trd thdnh mQt t?p dodn trii chinh da ndng. Do v?y, viec s& dUng c6c
c6ng cu tdi chinh, bao gdm nhan ti6n g&i cOa khach hang vd diu tu vdo cdc tiri sdn tai chinh c6 chAt
lugng cao dd trd thdnh hoat dQng mang tinh then ch6t girip Ngdn hdng dat duqc mfc ch6nh lQch ldi
su6t can thiet. Xet tu khia canh qudn lf r0i ro, di6u nay ddi h6i NgAn hdng fet frqp mOt cdch cAn d6i
gifra c5c cam k6t ngoqi bdng (nhu bdo ldnh vdr thu tin dung) voi c6c khodn cho vay (bdng dOng nQi tO
c0ng nhu ngoai tO) e6i vOi clc cA nhan vd t6 chuc thu6c c6c m0c dO tin cfy khdc nhau. BOn canh do,
Ng6n hdng c0ng diu tu mOt phAn v6n luu dQng vdo c6c chung kho5n ttAu tu hay cho c6c ngAn hdng
kh6c vay. Nhirng rii ro lien quan d6n trao d6i ngoai tQ vd thay e6i tai su6t duqc quin lf th6ng qua 6p
dung han muc trang th6i nhdm han ch6 sLr tap trung qud m&c d6ng thoi tham gia vdo c6c hoat dQng
c6 t5c dung cdn bing l6n nhau d6 gi6m thiOu rOi ro. Th6ng qua viQc n5m giO nhi6u tiri sdn ld cdc
cOng cu tdi chinh co chAt luqng cao, ccy cAu bdng cAn d6i ke to6n riOng cia NgAn hdng co d0 kha
ndng phong ngua r0i ro trong y6u trong qu6 trinh hoat dOng kinh doanh vd ddm b6o khd ndng thanh
khodn.

Trong qud trinh qudn lf r0i ro tin dr;ng, Ngdn hdng tld sir dr1ng c6 hiQu qud quy trinh tin dqrng trortg do
ghi chi ti6t cac chinh s6ch vd th0 tqc cho vay c0ng nhu cdrc huong d5n thrfc hien dO chuAn hoa c5c
hoat dOng tin dung cria Ngdn hdng. R0i ro thanh khodn dugc h?n cne tnOng qua viQc n5m giCr mOt s6
luong ldn ti6n mdt vd c6c khodn tuong duong ti6n du0i dqng tai kho6n Nostro, c5c khodn ti6n grli co
ky han t4i Ngin hang Nha nuoc vd c6c t6 chOctin dung kh6c vd c6c giAy tcr c6 gi6. C6c ti lQ an todn

co tinh d6n y6u t6 rii ro c0ng du,qc sir dqng dO qudn l1i r0i ro thanh khodn. Ngal hdng thucrng ti6n
hanh ddnh gi6 ch6nh l6ch lii suAt, so s6nh vdi c6c thi truong trong nudc vd qu6c te d6 c6 nh0ng
iti6u chinh kip thcyi. Thdm vdo do, viQc 6p dLrng c6c quy trinh quin l! rii ro nQi b0 c0ng tr& n6n hiOu
qud hon. Viec d6 cho phep NgAn hang gi6m s6t hiQu qud hon cdc bi6n d6i vO v6n vir gidm c6rc sai sot
c6 thd xdy ra c0ng nhu nhirng thi tUc ph0c tqp khOng cAn thi6t.

l7

I{
,\

I


rLf)
Nrr)
(Ol.-

o.,l

ct
ol

\q

.o.l

(or
:\
tf)s

O,l

O)

'!O
to

reI

(q).
'rf) _t

(OOrrLO@OJl
@ ltr(OrOS(c)l
cf) (ONO)NOl@l

!J)

!O

q qcsqc!ql

E

(o
.. co(oNOlr)o)l
Nqo?()a?ql t\
r$t
CD

O)S
O

$

lt

lF

(ON@
lr)lr)

+.o
*tr

":q
$3

o
a
3

o

r

r coo
coo

'\ rol

r--l

rf) o
$s
|f) tN

tt

_c

c

cf)

r

o
N

,)o

E

-

cf)

o

o)

c
.(U
_c

o
cO

q

'8.8t

o
ro
ro

s.5 sl
l-*lNl
lrorsllrr
I

cDl

o)

c(0
a
^:6
rO

f
o
O

b.

o
c)

-c
o)

c

6'q
(D!

-cc
o':9

((tr

zo)

+o
N(o
q(o

ql

'l

|

xl

cl
rol

,oo*il'
s@co
N

,Z

1

'f|
€
o?

:f

r f\o

oo
oqq

r

t

r

I lo
to

-l
cl

.(Dt

*l

r

\

^t

\f
$

I(')

€
u?

(0N
lf)

(o

(o

lf)

\

P'E
.o
=l

N\q
CY)

v bl

@

a
N
e
u?

_

@

N

I ro@O,

(9
ros(o
qc!q q

o(o
$-

CD

NOr@

oroo)
toa?q

ri

6t
Crl

€i c;

@

rq

(0

(o

qqro
-S
lr)O)

ro o,
qo{
f.- s
los
ro1()

6i

I @

I

(o

E
o
(\t

CO

0q

og

(\

6t

(9

(9

u?

q

*oq

t.(U
@o

CD

I

c)

F-

D-

FS

N

c.,i s

0q

\

's

r\

t'c{

ct)

E
f9

c"j

N

N

r

@

o)

o
€

r\

(\t

c)

tC')q

c(\t

f,(c)

st
I

€
@

@

ol
c,

o)
@

q

i

N

tt

U

r.)

rDS

e

o.\
cDt

CD

€ c
Eo$-=E

'9 .a '8
^=
u .: 'rn :6
J

ct)

CD

(E

€
€
o?
€
q

@o
6

o?s
t\

€
q5 .;i
ol

N

'r5:gE
zoo(r
ss

!

t'

E:Eo
L\

Fe€

^E

>r

gFgI g;gg.l.
E

p
E

U)

aE.

Gl'o
-coD
EE
.c,(!
E>
9g
,t s

.!

=

<

>cD"3
E
='.I'i,"
g
EEdE.r.. Fg;:l ^FE
=
E=€ €fEE=S i!Egl3: :S.gIHE

Etrc

d

<(U

o?P
\

o)

'8>'E

a$

'$

o tt

.-

'O

.(E

c

J^=^=;

e)

c.i 3\

I

ql lrrrr@trrr
$.1
tt\
'!D,

O)

(0
(0 'o5.
o)
(\tts
I
rf ;=
+T

tb)
(9q

(0
(0

rl
\f
I

to
oq

-$

o
c?

6'
o
(t

@

ro

6t

rO

:a

| s
o,

tc?

s

ros
(o()
O:(E
Ctl q.i
i-

o?

q

6'f,

,q

€

o)

(\t

€

rat
q
o
o)

c.)

F-

@

(f)

':t'r

lrrlo

CD

(o
(o

I

CD

d)slt-

N
N

I

|

o)

!o

0q
rO

(oc.Js |

oo)
@s
NO)

@S
F- C\
(.)
-

lr)

C\

'8

9ED

o)

u?l

nq N

-S
o)

e
(.)

s@o
q o\ cqq
(os@
ro
f.-

c

's

@l
ct,

rl\l\rr
rN

N

o

CDO
r

O.

C)o)

o)

I

$

I

-l

(!
^f

IO

ttt
o,

ql

rrrl

N

(9l
FI

|r)o
(0N


L

t

I

"ol
ol

;=

r

sHl
'5
Fl

r(I'
tt5

o
g

lol

rO

c4l

o,

r{)l

+

r

Fl

i(!

rro,l
@ro

qi

@o)
NN
cci o

toN
@r

1

5
tO
{o

I rfF*
r()
sO)

rol
rol

@
6l

a
lo

,{t

Or

(ol

o
z

'(o

ll

€
N

(vt

$

I

o

c

O
O
O

tt

I

O)l

e3l
a)sl

.5
F-l

.$
o)

r

c!c

ol

".l

l:
I

Si

$
c,l
N

6l

N

'8,F1

(v)

--l 3l

@

t{t

l.)

Fi
Ni
i\l

oi +F' ;:
@sor
(oc?oql oir

t-

tttttt

Fr ,s) )(Ul

j

l.-Or@i
F-'r)l.-j
cDc{o)l

BEEE€gF€ FE EI

gE'; .i.,o
_J!\

=6

:!E

:
P
F

.,6

.S

so
=
()


O)

,:o

b

Orl

.o.

ct
,o.l

ol
bl
qt
Pl

Fr

o
J
G
a
(().
a€C) .-A

-c
c
cD
;
o
N

I

E

;

!

cD@@
lr)o)(o
CINI
NstO

I @s@
f\s
(Olr)@
LON

| t\

@
tr)
\

tr)
o
N
oq
o

rn
l'-cO

t-

oq

ro

(o

roo
o?
-rf

r.c)

ro

oi

|

qqq

O)

-Olt*@ro

o
6

c{
N

n

O

cf)

di

oo.

_t

^81

'oi

\t
c/)

-l

o)

c(tr

@

(\
!{)

PH

@

-

l

I

l

o)
t*
SN

f.*
(0
f.-

o)(o
c\l

c.i
(o
co

LO'rtrNlN

o)

Nd

@-

r

r

S
SN

r N
tf)

I

o
N
t-

r9
qF6'

ri

q

sca rat'(o

-lJ)
o)l.r)

C\l

C'

t

s@o)
-qc?q
s@(o
(o
q-q

s

cr)

rr

r

r

r

q
(o
srr)

r t{-lj)
tf) l'-

qn
oro

I

CD

6q
l\'o

N

(o

p

c.j

:o
rr)(!)O
N(O@

t

9\q
N@$

r S- I
t-

n

to)

o)
FNq
r$
@ o,

c!

@

q

co
Lr)

|
No) | @
(O N
O@
l'*
l'- O) O) ()

@

@

c..i

(O

cf)

roo
@@

tr)

(o

-

I

:Q

c)

c!

o
td

(f)

c.j

I

_i
E ^!o
bl

I

3l
GI

o)
frl
(0 1 R

RFI
ro +l s"h
do El g6
$,(u
o,
-l
'o
I

cQrtorrrro)
ON
oo@o

l.*$

@

so)
so)

lo

@

rrlos;

o'i

O-

|

I

r

@

a
cr)

o
N

N

r o)

o
(f)

O)

rri

O
N

cD .\
a
Nl .^i
-i \
Ni
vl o)

6l
(\rl

N
q
t9
N

CD

ocl

oql

-l
\fl

-t

I

.o

I

o-

r(o

b

tO

,o

.3

o
o

c)
c#

c

o)

I.=()

^f

(g

.z3o
T-Cc
(Jo,

E!i-:;

,A

5

o

I

(J

^o

a

F

P :6
o
F .$
o
.d

9
,i'g

r(U

r(u' a

J.="3c
gtrEo_

Es
P2'E;€H..e8

E?E€Ef

s
e

'6.

PE
-!

5

!o

o

^sg

'(E

a
(o.

y1

o'e
'3E

so
-8
?i E.E

XE

a_

!€

So,

='^
6-_ES

€ 9EEeg.. E=gco:'g
!teEdr.

'':9 '^
9arx
='
zoov

-': \t.

.g
_c

,)=,/, E
=r
- .!Q_c.-

o-c

oEDY
(Icc
^f

s
E

_c
I
o

O)

o(00)z

i'j
c-

o

'o.

_cc
P.o

{o

-co

-

..C)

6.q
o!

5

r3

;
6

^?

I

; ^F:
"9:

,s.s's
E.

i
:':
:;;t^=''EPa Elg'3

::

:EIEig,=

CD

O)

^(E!
ll

:Q

t!.

v,

oq
ct
,G

.:S
.O.
c
(O.
f,(E
r(D

:Q

\q)

q
^cu

.?
O)

= s^3^3 3 p;'^8.ft 3 :6
:.E.8 €'E !

.e
fi'q'+'AF39"5r; 3 E^+^a.EEg€* 5 E,E, cDs
(s'
;i.:E.:E ''E E ,5 € 3 I ^.8 u''E.'E .8..5 P .8..3 ^,E E'
-FFFFOOOOO
F Z-I ()>fLO> F F- F FG=
6_.F

:G

#
.(!

e.f,

E'

^i
\f,

'(U

$
lr)

@(0
NN
N

c'i

O)

b.

3
tO

(9

Hg

I

'fit
Oi
C(j

ail

(o
q

I

co
b9
t9' _l
o 'E€
^81

9'
c
.o
s.p. >l
$l
E'E

=q
(t

I l\

-l

)(!

^ro
6F

I

u)r(\rrrrr

or3
bt
py
so >.1
o'Q o-l
.Gt

a

(o(o@
q\oq

I

_l
a.Y' ^!o

zoo

@(ol.*

^.:
F


o

LO@O)rlr)@O)

(Ol'*cO(Ol'*O)NO)@
(o-(OCO(OC{Otr)O)
rF-Ntr)cQlf)co(O
r6;c"j6lj.f-+

5F,o.

rrrr(orrcor

..F:
J->

So
J

FI

-c

(o-

sl
(ol

o
NI

il

rrrr@o|J)rr

E

rror(ol.-rrr
@loro

€

X$. c

ts-.-t
;!

-O
NO

'Pl

o)

3

o:l
tl
-l
Fl

ROI
to
r
Cfl

oo)l
b.
il(Ul

ql
.cl

E
r(tt

b

-

trtltttr

t+6'o

c(B, tl
CDI

vL

.(t'

P

Lo-c
'-cc

P E:
P 'O.l.'(o
tEE:tu

.!G
rl!G.

zoo
"{

.:
.:
OttoJ,=^=

.c;
= ss

o
,fr

$\

\t
\0)l

(Yt

o?

o

(v)l

oi

F-l 6rr

6I
6tt !ol
lol !o

c.i

N

c?,

-l

cor@
o)@(o
N@Otf'- r
N

CD

(Y)

e] \v,

I

orl
\fi

el
|ol

9.\
NE

-+c.i

o)

^i
I4lr
NI
\fl

\

-l

roorr@
tf) t-

orNqq
r.*
@
l.cJlf)NO

qq

o,

l.-

l=

l.oq

NCq
N

$l
cDl

^(E

O)
c>)

=
-o

.s

ts

I.-l 60
o?
JI
l(rl o.5
cl tf i

€l

c{l

o
)Q

ol c)
\l tqs
@l (t

C')

i
!

'a

ei
9r

.:
\*

9,

.b

O-

\t

.t
(9.J :l'
r.*q
L
i\S
'la-

e

tf-f.-

I

lllrl.-llll

\

SE

o\

€
Ei
-j

r> .(U

tr'g
5z
'.,

.(s
(J(tr
l-

ro

o_
(o.
Or
)Q

,(IJ

O)

E

:\

:Q.

,G

Ctl

zt
z
-5
z
.3

g-t;Ecr^

E€o)5:g

e z a i.F;

(u.--cC-{(tr
-O4o'T-l_'erE_C.(tr
cD=.o?5c.c

€

CI

E E € !.elz-' b-"e;q
v
r r(I!. := :=
P
E
s'"9.f;^F
^FE^3'^3'
oi :
=

l+ .-

558ne

9:

.o
LJ

.c. ..6
b
-C *.I

'O!
F^(t,

.o
0)
.o

: E E'.3

'G

.Y
=z-

'nE E H 5

+e
qco

o?

tra
oP

_..o_r[.

ii

N'd

\t
q
o


q
o
q

-cf
.Y'
oro
Fc
O^rs

"f{a

d
e.i
ONN

N

s

ql

ut

N(f)N

ro

o5
.o

L

@

e
o
q

.o

:o
I.:-cr
.zUb'
(Jo) -cc

o(ot-l
@(oN

o

cO

'Fl

\

o)

!o

s

pl

I
!

P

/:

.o_o)
i':92

d--o-+

;= d ol

o
e ?P

lt

N

q

(otOCqt()F*O)
f=t-NcDo(o

0l

iz

t

|

^l
\t
.,o)l

c
^3
c

t

(\ti

@
.f|

q(o

(0

tr)(os$rro)
Nrf)oso(o
\q\q=:qC
(OF-tf)(O@@@

("t

(9

+o
N(O

(\t

oqN
$

\t
!t

(0

OJ

c!

o.i
(ooo

(t

st

rrorr
@lr)

rrrrl.*o

o
Zxl

@

o
c\!
€
t-

!{)

-Cf)

@
N

F-i

\

nqco

o)
o)>le
c ,yor.e

c)
(0

ql

a
o

@o)o
OrOS

n q

rr)

(t)

C9

c!clq

;:S :.
'o

a
(9
(D
q

,q

N

-rd
,\q

sr-

t-tll

(Y)

$olr)

c!qq
rooN

(grO
o?\'r)

'go,
cv)|tr

o

C')

i

\rO \lld
o) \f

SCOcqr

t
o',

14,
(ei

N

Iq(oc?oq

$

O'S

sN
CD

tol

c
ro

'fit

\o

+
colr)

El
)Gl

+coe.i
Sr@.fO

\f

t

.F

O
o)
c

.(tr

q :!o

\qqqqsqc.{

oDo

Ch
'p'u \o

(Orl.-O)@
)caNO)

It)

Nrf)@(o

.o.

^6
o

Ei:
-Y61

g

>

'5 dEP ;
:E E^5
'!q ;E;{ ;- : o.6 9
P 3;'E ;' E,F T ;
F Z=

F

.(_!

\O)

cD

:^-

-c
(!
: E.S

^_s

^t!

^(E

e
o.

.OS

ct
g

.3

(O

-c
o
C)

=

(n

U
.{