Báo cáo tài chính hợp nhất quý 3 năm 2013 - Ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Á

NGAN HANG TMcP DoNG A"
130 Phan Ddng Luu, Qu?n Phf NhuAn, TPHCM

MAu s6: B03a/TCTD-HN
(Ban hdrnh theo QD s6 rctzootIQD-NHNN
ngity 1810412007 c1aTh6ng d6c NHNN)

BAo cAo xEr euA HoAT D9NG KINH DoANH Hqp NHAT
Quf 3 Ndm 2013
Don vitinh
SO

TT
1

oUY

tuonq tu

J

Thu nhAp ldi thuAn
Thu nhdp tu hoat d6nq dich vu

il

Chi phi ldi hoat

Lai

Lail

ilt
IV

16

Ndm trudc

VN

oAu ttAtvt sEt't cuOt ouY

Nim tru0c

Ndm nav

1

.745.570.082.819

1

.729.083.338.091

5.149.839.497 .852 6.085.635.495.385

1

.077 .182.450.161

'1

.057.855.903.916

3.268.770.776.508

3.845.496.229.507

.881 .068.721.344

2.240.139.265.878

444.201.489.167
148.386.721.420

397.473.495.442

13.180.485.062

295.814.767.747

318.369.975.450

15.083.492.240

(63.963.192.478)

36.430.479.109

Q.416.163.804

(13.351 .412.551\

(17.538.241.468)J

(60.913.234.738)

5.671.466.000

phi

2

,

Nim nav

Chi ti6u
Thu nhdp ldi vit cdc khodn thu
nhQp tvong tq
Chi phi ldi vd cdc khodn chi

luY rE ru

3

d)ns dich vu

tir hoat dOnq dich vu
thu6n tu hoqt dQng kinh

668.387.632.658
155.998.321.541
49.797.373.394

671.227.434.175
142.892.983.313
29.712.498.251

106.200.948.147

1

1

79,103.519.992

16

doanh nqoai h6i
La/ l0 thu6n tu mua bdn chung
kho6n kinh doanh
Lai/ 16 thudn tu mua b6n chr?ng
khodn dAu tu

(77

(710.753.749\
(22.052.405.892

.124.879.309\

5

Thu nhdp tu hoat d6ng khdc

7.060.156.020

90.533.969

12.819.746.310

905.389.155

6

Chi phi hoat d6nq khdc

9.168.865.890

637.638.894

10.447.843.276

1.455.973.481

VI

Lai/16 thuan

(2.108.709.870)

(547.104.925\

2.371.903.034

(550.584.326)

tu ho?t dOns khSc

rnu nnap ru gop von, mua co

vil

ph6n

vilt Chi

Phi hoat d6nq

101 .133.343.463)

4.848.761.787

(90.738.169.869)

12.121.075.867

277.507.365.876

357.517.790.000

1.053.944.484.429

1.056.255.308.727

IX

Loi nhuAn thuin tu hoat ctQn!
kinh doanh truoc chi phldU
ohono rrii ro tin duno

345.593.255.294

359.548.647.070

976.340.096.159

1.491.061.264.501

X

Chi phi dqr phong r0i ro tin dunq

161.908.928.900

93.859.216.233

465.536.361.493

448.822.335.969

XI

T6nq loi nhuin trudc thuiS

183.684.326.394

265.689.430.837

510.803.734.666

1.042.238.928.532

7

Chi

46.169.777.134

40.999.655.475

130.842.818.405

190.885.754.222

I

chi phf thu6 TNDN hodn tai
Chi phithue TNDN

46.169.777.134

40.999.655.475

130.842.818.405

19A.885.754.222

137.514.549.260

224.689.775.362

379.960.916.261

851.353.174.310

xil

phithue TNDN hi6n hanh

xilt Loi nhudn sau thu6
XIV Loi ich crla c6 dOnq thieu s6
XV LSico b6n trOn c6 phi€u

Lip bing

K6 toan tru&ng

-y

NGUYEN TH! YEN

4-=\

HUONG

0t'>

//''

VO THI KIM ANH

ffitti'.:ffi
>/
*\

10

nim 2013

iHuqruoJ"rAAtl

co PHAN l'

W#Y#
Wod*


NGAN HANG TMCP DONG

A

130 Phan Ddng Luu, Qu?n Ph( NhuAn,

Mau s6: BO2a/TCTD-HN
(Ban hdrnh theo QD sO 1OIZOOZIQD-NHNN
ngity 1810412007 cOa Th6ng ct6c NHNN)

TPHCM

BANG CATI DOI Ki: TOAN
Quyi 3

HCYP

NHAT

Nim 2013
VN

Don vitinh:

STT
A
I

il

ill
1

2
3

IV
1

2

V
VI
1

2

vil
1

56 dAu ndm

SO cuOi quV

Chi ti6u

Tii

sdn
Ti6n mit. vdnq bac. dd ourf
Ti6n q&itai NHNN
Ti6n, vdnq q&i tai c6c TGTD kh6c vd cho vav c6c TCTD kh6c

Ti6n, vdns sr}i tai c6c TCTD khdc
Cho vav c6c TCTD kh6c
Du phonq r0i ro cho vavc6c TCTD khSc
Ch0no kho6n kinh doanh

72.242.180.465.992

4.499.537.672.783

69.278.223.743.48',1

1.s16.264.431.883

4.827.651.959.301
1.891.120.039.502

3.351.665.472.129

2.658.523.8s1.230

918.175.972j29
2.451 .800.000.000

1.657.805.9512% ad232o\

---\o

1.008.280.009

ft.562j6LUAA

(18.310.500.000)

lRr

208.543.664.551

1ee.e67.db6

Chfnq kho5n kinh doanh

239.440.001.236

218.537.5tr1_.\356

Du phonq qidm qi5 chrlno kho6n kinh doanh
C6c c6nq cu tiichinh ph6isinh vdrc6c tdisdn
Cho vay kh6ch hdnq
Cho vav kh6ch hdno
Du ohonq r0i ro cho vav khSch hAno
Ddu tw ch0nq kh6an
Chrlnq khoan dAu tu sin sdnq dC b6n

(30.896.336.685)

(18.570.4uilDd68r

s0.466.621.867.554

49.756.165.645.0f,F

51.276.944.882.532
(810.323.014.978)

50.650.058.175.891
(893.892.530.877)

4.810.397.739.407
4.810.397 .739.407

4.290.120.993.297
4.290.583.300.297

\3,

tiichinh khic

Chfnq kh6an ddu tu qi0 d6n nqarv d6o han
3
Du phonq qidm qi6 chfnq kh6an dAu tu
vilr G6o v6n. dAu tu ddi han
1
DAu tu vdo c6nq tv con
2

5

VOn qop li6n doanh
Ddu tu vdo cOnq tv li6n k6t
DAu tu dai han kh6c

Du phdnq qidm qi6 d6u tu ddi han

IX

Idisin cii einn

2
3

4

1

2
XI

Tdi sdn C6 kh6c

b

2
a
b
3
a

b
X
1

1

2
3

4
5

Cdc kh6an ph6i thu
C5c kh6an lai, phl ph6i thu
Tdi sdn thu6 TNDN ho6n tai
Tdi sdn C6 kh6c
C6c kh6an du phonq rii ro cho c6c

314.723.357.682

451.168.143.359

333.740.696.994
(19.017.339.312)

502.577.923.574

1.469.061.425.881

Idri s6n c6 einfr hou hinh

Nquv6n qi5 TSCD
Hao mdn TSCD
Tdi sdn c6 oinn thu€ tdi chinh

\quv6n oi6 TSCD
Hao mdn TSCD
Tdri sdn c6 dinh v6 hinh
Nquv6n qia TSCD
Hao mdn TSCD
BAt dOnq sdn dAu tw
Nquvdn qi6 BDSDT
Hao mdn BDSDT

a

(462.307.000'

(51

917.536.417.824

782.206.163.310
1

.479.908.129.998
rc97.701.966.688)

686.855.262.571

764.150.173.626
(77 .294.911

.055)

5.605.364.834.122
951 .018.088.136
4.121 .671 .878.037
27.715.774.177

s04.959.093.772

tii

s6n C6 ndi binq kh6c

.409.780.215\

1.379.109.747.957
1

.566.992.488.795
(649.456.070.971)

461.573.330.133
521.870.184.569
(60.296.854.436)

3.824.396.267.033
1 .225.689.955.127
2.077 .204.705.925

27,715.774.177
493.785.831.804

)'sx'"*)
d Puat'l,

,ilNG q
lrt

IP.


Nq pnat trd vdr v6n chi sd hiyu
Cdc kh6an no Chinh ohrl vi NHNN
Ti6n q&i vd vav c6c TGTD khfc
Ti6n q&i c0a c6c TCTD khac
Vav cdrc TCTD kh6c
Ti6n qrli cria kh6ch hdnq
C6c c6ng cq tdi chinh ph6i sinh vd c5c kh6an nqtdi chinh
kh6c
V6n tdi tro. riv th6c ddu tw. cho vav TCTD chiu r0i ro
Phit hdnh qi6v to c6 qi6
Cdc kh6an no kh6c
C6c kh6an l6i, phi phdl tr6

B
I

il
1

2

ilt
IV
V
VI

vil
1

1

Thue TNDN h6an lai phal tra
Cdc khdan phdi trd vd c6nq ncy kh6c
Dq phong r0i ro kh6c (D\r phong cho cOng ng ti6m 6n va cam
ket nqoai bdnq)
V6n vd cic ouV
V6n cia TCTD

a

V6n dieu le

b

V6n dAu tu XDCB
Thdnq du v6n c6 phAn
C6 ohi6u ouV
C6 phieu uu ddi

2
a

4

vlll

c
d

e

t
2
3

4
5

I
2
3

C5c cam k6t dwa ra
Cam k6t tiri tro cho khirch hdno

2

Cam kCt khac

2.837 .561 .27 4.665

.522.653.274.665
1.314.908.000.000
59.416.862.022.331
1

819.239.033.057
1.046.793.138.573
2.176.030.316.047
1 .O30.723.132.037
1

69.278.223.743.481
5.874.350.144.242
2.039.900.180.242
3.834.449.960.000
50.790.239.661.973

703.017.219.980
4.323.125.095.226
1.483.299.574.355
550.728.687.312

.105.538.706.353

897.680.422.584

39.768.477.657

34.890.464.459
6.104.192.051.705

5.000.583.061 .281
5.000.000.000.000

s.945.694.681.319
5.000.000.000.000
5.000.000.000.000

)

V6n khdc
QuV c0a c5c TCTD
h6nh lech t'i oi6 h6i d6ai
h6nh l6ch d6nh qi6 laitdi s6n
Loi nhu6n chua ph6n pn6il t-6 tuv Xe
TONG NCI PHAI TRA VA V6N cHO So HOU
NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN
NqhTa vu no tidm 6n
Bdo ldnh vav v6n
Cam k6t tronq nqhido vu LiC
Bdo l6nh khdc

1

il

72.242.180.465.992

594.386.862.961

583.061.281

504.643.964.533

7.767.466.933
343.540.351.425
72.242.180.465.992

7.468.72s.201.699
5.169.247.218.736

598.965.025.891
69.278.223.743.481

6.852.044.487.343

3.585.631 .965.875

4.097.519.570.866
1.200.000.000
2.648.120.821 .277

.579.815.252.861

1.448.198.749.589

3.800.000.000
1

10 nam 2013

Lap bdng

NGUYEN THIYEN HI-IONG

x6 toan tru&ng

-w

VO THI KIM ANH

VQ',

tz'/
>/

*l

D\

\s


NGAN HANG TMCp oONc

n

M5u s6: BO4a/TCTD-HN

130 Phan Ddng Luu -Q.PN-TPHCM

Ban hdnh theo QD sO tOIZOOZIQD-NHNN

ngity 18t04l2O07cia Th6ng d6c NHNN

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT
(THEO PHLToNG PHAP

TRuc

TIEP)

Quyi 3 Ndm 2013
Don vitinh
Thuy6t
Chi ti6u

S6
TT

minh

L0v kO tu dAu
Ndm nav

Ndm trudc

3

4

2

1

VN

ndm d6n cu6i qfv ndy

Luu chuv6n ti6n tir hoat d6nq kinh doanh
01

Thu nhdp l5i

02

Chi phi lSivdr c6c chi phituong tu dd tr6

vdr

c5c kh6an thu nh6p tuong tV nh?n dugc

Thu nhQp tu hgat dQng dich vqr nhdn duEc
ChOnh lech s0 ti6n thuc thu / thuc chi tu hoat Cl6ng KD ( Ng
04 tQ, Vang, C kh6an )
03

06

Thu nhdp kh6c
Tien thu cac khoan No dd duqc x&
ngu6n rrji ro

07

Ti6n chi trd cho nhAn vi6n vd hqat dQng qudn

08

Thu6 thu nhAp doanh nghiQp da nQp

05

4.392.591 .557 .384

(2.788.776.331 .783)

(3.770.373.719.824

295.814.767.747

318.369.975.450

(46.369.019.551)

(24.853.463.616

(9.936.432.897)

(1.309.004.566)

I .473.198.589

624.147.W3

lf, x6a, bn d6p bing
1

lf

c6ng vU

Luu chuy6n thuAn tD hgat dQng kinh doanh tru6c nhirng
thay cl6i vir tal san hsat d6nq
Nhtrng thay d6i vA tai san ho4t dgng
09

3.105.372.325.740

(Tdng)/ Gidm c6c khodn ti6n, vdng grli
tfn dung kh6c

vdr

(978.958.91 1.775)

o40.761.62{eYE
1

(560.572.870.761)
(1.723.806.833.2071

@.802.877.783.774

A.222.331.405\

759.261.553.914

(.587.490.380.7381

11

12

(Tdng)/ Gidm c6c khodn cho vay kh5ch h?rng

(626.886.706.641)

(3.725.520.853.2301

13

Gidm nguon du phong o6 ou

14

(Tdng)/ Gidm kh6c v6 tai san hoqt dQng

15

Ting/ (Gidm) c6c khodn no chinh phri vd NHNN

16

Tang/ (Gidm) c6c khodn ti6n gt}i va vay c6c TCTD

17

Tang/ (Gi6m) TG cria khrich hdng (bao g6m cd KBNN)
Tang/ (GiAm) phSt hdnh GTCG (ngoqi tru GTCG tinh vdo
hoqt dOng tdri chinh
Tdng/ (Gi6m) v6n tai trq u! thac dAu tu,cho vay mdr TCTD
chiu rrli ro
Tang/ (Gidm) c6c cong cu TC phdi sinh & c5c khodn no TC

18
19

20

kh6c

21

Tdng/ (Girim) kh6c v6 c6ng no hoqt dQng

N

ftflNG
(126.3se.41M v> IP.'

+7',

(540.716.935.990)

Nhii,nq thav tl6i vir c6nq no hoat d6no

z;

Q00.687.21

cho vay t6 chr?c

aip t6n th6t c6c kho6n

s

(149.192.466.831)

(Tdng)/ Gi6m c6c khodn vO KD chrinq khodn
(Tdng)/ Gidm c6c c6ng cq TC phSt sinh vd c6c tdri sdn TC
kh5c

10

Taae

(533.479.464.194),

(63.764.604.000

(18.501 .394.977\

(185.363.499.720

2.616.340.644..302

6.818.795.761.909
(839.957.896.472',

(3.036.788.865.577)

(181.159.997

.522',,

8.626.622.360.358

'10.463.543.564.874

(3.276.331.956.653)

6.439.627 .906.764

116.221.813.077

38.670.077.714

194.393.405.597

(9.088.978.448.449"

,


22

Chi tir c6c quy ctla t6 chuc tin dung

Luu chuy6n ti6n thuin tr) hoat dQng kinh doanh
Luu chuy6n ti6n tr) hoat d6ng dAu tu
1

Mua s5m TSCD

2

Ti6n thu tu thanh

l!, nhuqng b5n TSCD

Mua s5m O6t eQng s6n ddu tu

5

tu birn,thanh lt' b6t d6ng sdn dAu tu
Ti6n chi ra do b5n ,thanh lyi bet dOng sdn dAu tu
Ti6n chi d6u tu g6p vOn vdo c6c don vi kh6c(Chi dAu tu mua
Cty con,g6p v6n li6n doanh,liOn k6t va cec khodn dAu tu ddri
han kh6c)
Tien thu tu dau tLp,gop von vao c6c don vi kh6c (Thu bdn,
thanh lf Cty con, g6p v6n li6n doanh, liCn kCt,cec khodn dAu

tu ddi han kh6c)
Tien thu c0 tlrc vd loi nhu6n duEc chia tu c6c khodn ddu tu,
g6p v6n DH

I

Ti6n thu

Lwu chuy6n tidn

thuin tip hoat

Luu chuy6n ti6n tiy hoat d6nq
1

2
J

(139.165.575.811)

168.837.226.580

dOnS ddu tw
tdri

(90.738.169.869)

12.121.07s.867

(120.086.186.569)

{182.899.9s7.094)

chinh

Tdng v6n c6 phAn tu gop v6n vdr/ hoqc ph6t hdnh c6 phi6u
Ti6n thu tu ph6t hdrnh GTCG ddi han drl di6u kign tinh vdo
v5n tW c6 vir cdrc kho6n v6n vay ddi han kh6c
Ti6n chitu phSt hdnh GTCG ddi han drl di6u kien tinh vdo
v6n tu c6 vir c6c kho6n v6n vav ddri han kh6c

5

C6 toc trd cho c6 ct6ng,lgi nhudn dd chia
Ti6n chi ra mua c6 phi6u qu!

o

Ti6n thu duEc do ban c6 phi6u

4

134.272.727

835.137.342

Ti6n chi tu thanh lf , nhuong b6n TSCD

8

(55.989.729.877)

(199.020.380.622)

3

7

1.889.518.565.561

331.960.940.334

4
o

(12.949.445.000)

ft.776.112.500

500.000.000.000

(202.500.000.000)

(420.000.000.000)

(202.500.000.000)

80.000.000.000

9.374.753.765

1.786.618.608.467

OuV

Luu chuyOn ti6n tip hoat dOng tdi chinh
Luu chuy6n ti6n thuAn trong ki

,'r

Ti6n vd c6c khodn twonq duonq ti6n taithdi di6m dAu kV
Di6u chinh dnh hudnq c0a thav d6iti oie

8.314.752.876.820

Tidn vd c6c khoin twonq duonq tidin

8.331.895.097.518

taithdi tli6m

7.767.466.933

cuiSi xV

12.595.549.025.340

Ghi chtl: 56 lieu chi ti6u ld s6 6m thi s6 duqc ghi dudi hinh thr.?c trong ngoic ilon :(***)

Lqp bdng

ufrL.NGUYEN THI YEN HUONG

XC

-t*f
toan trudng
uw:

VO THI KIM ANH

-ll

10.808.e30.41 6.8ili1

,-/'

'10

/.)
z9ln
c4

I

ireAH Hi'

i{ THdqNG
*\ CO PH
T

s

nim 2013


NGAN HANG TMcP o6r.ro A
(B a

130 Phan Ddng Luu-Q.Phti Nhuan-TPHCM

n

hdn

h

tn

o

qu

vatxlni 1ui:;f[3:,?ril'1J,

"
ngdy 18/04/2007
cIa Th6ng d6c NHNN)

THUYET M|NH BAO CAO TAr CHINH HqP NHAr CH9N LgC

Quf 3 nim 2013
t.

DAc DIEM HoAT DQNG cuA TO cHOc riN DUNG

1.

Gi6y ph6p thitnh IQp vit hogt dQng

.Ngan hdng") ld ngAn hdng thuong mai c6 phAn
Ng6n hdng Thuong mai C6 phAn DOng A (gsit6t la
duqc thdnh lap tai nudc COng hoa Xa hoi Chi nghia Viet Nam theo Gi5y.phep s6.0009/NH-GP crla
NgAn hang Nhd nu6c ("NHNN") ngity2T th6ng 3 ndm'1992 vd theo Quy6t dinh s6 135/QD-UB cOa
0y Ban Nh6n D6n Thanh ph6 HO Chi Minh ngdy 16 th6ng 4 ndm 1995. Thoi gian hoat dQng crla
NgAn hdng ld 99 ndm.
Ngdn hdng duqc thdnh lip nhdm thUc hien c€c giao dich ngAn hdng bao g6m huy d6ng vd nhAn tiAn
giri ngin han, trung hEn vd diri han tu cdc t6 chrlc vd c6 nh6rn; cho vay-ng5l han, trung hqn vd dai
tran O-6i voi circ tO CfrOc vdr c6 nhAn tr6n co sd tinh ctr6t va khd ndng lgu6n_ v6n crla NgAn hdrng; thuc
hi'€n c5c giao dich ngoai h6i, c5c dich vu tdi trg thuong mqi qu6c-te, chi6t khSu thuong phi6u, trai
phi6u vd cdrc giSy to c6 gi6 kh6rc, cung c6p dlch vU thanh to6n vir c6c dich vq ngdn hdng kh6c dugc
NHNN cho ph6p.
2"

Hinh thtAc s& hCru vtin : Cong ty co ph6n

3.

H6i d6ng Qudn

.

tri

C6c thdnh vi6n H6i d6ng Qudn tritai thoi di6m lap b6o c6o ndy gom:

Chthc vu

H9 vd tdn

Bu
Chrj tich
Binh Ph6 chi tich
Thdnh vi6n
Dua
Thdnh vi6n
Ba V0 ThiVang
Ong Trang Thanh Suong Thirnh vi6n
Ong NguySn Dinh Truong Thdnh vi6n
Thdnh vi6n
Ong Trdn V6n Dinh
Thdnh vi6n
Ong Cao SI Ki6m

Ong Ph.qm Vdn

Ong TrAn Phuong
Ong Ding Phuoc

4.

Ngdty Clwqc b6 nhiQm

Ngdy
Ngdy
Ngdy
Ngay
Ngay
Ngdy
Ngdy
Ngriy

10 th6ng 06 ndm 2010

14 th6ng 05 ndm 2013
10 th6ng 06 ndm
'14 th6ng 05 ndm
10 th6ng 06 ndm
10 th6ng 06 n6m
10 th6ng 06 ndm
30 th6ng 03 ndm

2010
2013
2010

2010
20'10

2012

Ban T6ng Gi6m d6c
C6c thdnh vi6n Ban T6ng Gi6m d6c tai thcvi di6m l?p b6o c6o ndy gdm:

Hg vd tdn

Cht?c vqt

Ngity Clwo,c bd nhiQm

Ong TrAn Phuong Binh
Ba Nguy5n Th! Kim Xuy6n
Bd Nguy6n Thi Nggc VAn
Ong Nguy6n nn
Ong LC TriTh6ng

T6ng Gi5m d6c
Ph6 Tong Gi6m d6c
Pho T6ng Gi6m ddc
Ph6 T6ng Gi6m d6c
Ph6 T6ng Gi5m d6c
Ph6 T6ng Gi6m ddc
Ph6 T6ng Gi6m ct6c
Pho Tong Gi6m d6c

Ngiry 25 th6ng 03 ndm
Ngdy 15 th6ng 01 ndm
Ngdy 15 th6ng 0'l ndm
Ngdy 20 th6ng 03 ndm
Ngdy 01 th6ng 06 ndm
Ngdy 02 th6ng 03 ndm

Ngdy 03 th6ng 04 ndm
Ngdy 03 th6ng 04 ndm

Ong

fran pao

VCr

Ong tlguy6n Qu6c Todn
Ong LLrong Ngoc Quy

1998

200'l
2001

2008
2008

2009

2012
2012


r.

DAc D|EM HoAT D9NG cun rO cHt/c riru ouruc (tiep theo)

5.

Trqt

6.

so vit HQ th6ng Chi nhdnh

Ngdn hang c6 tru s& cfrfnn OAt tai s6 130 Phan Ddng Luu, QuQn Ph[ NhuAn, Thanh ph6 HO Chi
Minh. Vdo ngdy 30 thSng 09 ndm 2013, NgAn hirng c6 mQt (1) HQi s& chinh, mQt (1)S& Giao Dtch,
haitrdm hai muoi bAy (227) chi nh5nh, c6c phdng giao dich, c5c di,3m giao dlch vd cdrc quy ti6t kigm.

t

C6ng ty con

N

Tqi ngay 30 th6ng 09 ndm 2013, NgAn hdng c6 ba (3) c6ng ty con nhu sau:

fl

T6n cdng

ty

Quyit Clinh thdnh

C6ng ty Chung
kho6n D6ng A

Cong ty TNHH
Qudn lf Quy d6u tu
Chfng kho6n Dong

IQp s6

Quy6t dinh s6 12/GPHDKD do Uy
ban Chfng kho6n Nhd Nudc c6p
nqdv 20 thiinq 5 ndm 2003
Quy6t dinh s6 2olUBCK-GP do
0y Ban Chfng Kho6n Nhd Nudc
cAp ngay 24 lh6ng 9 ndm 2007

Ngdnh kinh t6
Kinh doanh

T!' lQ s&
hiru ctta

Ngdn
hdno
100%

chfng kho6n
QuAn

lf qu!

100%

A.

C6ng ty Kieu H6i
Ddng A

7.

GiAy chOng nhQn tldng kf kinh
doanh 41O4OOOO24 do S& k6
hoach dAu tu thdnh ph6 H0 Chi
Minh c6p ngdy 20 th6ng 8 ndm
2001

Kinh doanh dich

10004

vu nhin vd chi tr6
..1

. t.

Kreu nor

Nhdn vi6n
T6ng

s6

nhAn vi6n cua Ngdn hdng vdo ngdy 30 th6ng 09 nEm 2013 le 5.286 nguoi.

il"

Kv KE rOAN , DON Vl rEN TF SU DUNG TRONG XE rOAru

1.

K!'kr5to6n ndm:bitd6utungdy01i01 ndmhi6nhanhketth6cngiry3ll12ndmhienhanh

2.

Don vi ti6n

tQ

srl dung trong k6 to6n

:

Don vi ti6n t0 sr) dqng trong cong t5c k6 to6rn crla Ngdn hang ld d6ng Viet Nam.

ilt.

CHUAN Mr/C KE rOAN Ae OpruC

'1 ,

Tudn thrl theo c6c ChuAn mr,rc K6 toSn Vi6t Nam vd HQ th6ng K6

toin c6c TCTD ViQt Nam

Ban Di6u hdnh NgAn hdng khing dinh c6c b6o c5o tdi chinh dinh kem duqc lQp tu6n th0 theo c6c
ChuAn mqrc K6 toan Viet Nam vir H0 th6ng Ka to6n c6c TCTD Vi6t Nam.
2.

chuAn mpc vd ctri5 ao ti5 toSn 5p dr;ng
86o c6o tdri chinh dugc lip phu hgp vdi H€ th6ng Ke todrn c6c T6 chfc Tin dung ViQt Nam the_o
Quy6t Ointr s6 qZS|ZOO+/QD-NHNN ngay 29 th6ng 4 ndm 2004 vd c6c quyet einn b6 sung, s&a d6i
euyet dinfr s6 +tgtZOOqlQD-NHNN, Quyet dintr s6 rctZOOtIQD-_NHNN ng.dy 18 th6ng 4 ndm2007
c[ri fh6ng d6c NgAn hang Nhd nuoc ViQt Nam vd Hd th6ng Chu6n mqrc K6 to6n Viet Nam do B0 Tai
chinh ban hdnh bao gom:
Quyet Oinfr

s5 IzS:ZOO|/QD-BTC ngdy 31 th6ng'12 ndm

chuAn mqrc kd to6n Vi0t Nam (dqt 1);

200'1 v6 viQc ban hdnh vd c6ng b6 4


ilt.

cHUAN MUc KE roAN Ae oqruc ( ti6p theo)

2.

GhuAn mqrc vA ctrii a9 ti5 toan 6p dr,rng ( ti6p theo)

"
..

Quy6tdlnhs6 165|2OO2|,QD-BTCngdy3l th6ng 12ndm2OO2vd vi6cbanhanhvdcongb66
chu6n muc k6 toan ViQt Nam (dqt 2);
Quydt dinh s6 234l2Oo3lQD-BTC ngdy 30 th6ng 12 ndm 2003 v6 vi€c ban hdnh vd c6ng b6 6
chuAn muc kd to6n Vi6t Nam (dqt 3);

,.
:.
3.

q

Quy6t dinh s6 12I2O05IQD-BTC ngdy 15 th6ng
chu6n mqc k6 to5n Viet Nam (dqt 4); vd

2

ndm 2005 ve viec ban hdnh vd c6ng b6 6

Quy6t dinh s6 100/2005/QD-BTC ngay 28 th6ng 12ndm 2005 vd vi€c ban hdnh vd c6ng b6 4
chudn mqrc kO to6n Vi0t Nam (dqt 5).

C6c co so ddnh giii vd c6c u6c tinh ki5 toSn 6p dr;ng

Hop nh6t

C6c b6o c5o tai chinh hgp nhAt bao g6m c6c bdro cdro t6i chinh cria Ng6n hdng vd crla c6c c6ng ty
con. 86o c6o tdi chinh cia c6rc cong ty con c6 cirng ni6n d0 lQp bao c6o vir s& dqng cdrc chinh s6ch
kd to6n mQt c5ch nhAt qu6n voi NgAn hdng.
cd c6c s6 du vd c6c giao dich nOi b0, kd cA cdc kho6n l6i chua thqc hi6n ph6t sinh tu c6c giao

dich nOi b0 d5 duoc loai tru hodn todn.

f6t

Bdo c5o tdi chinh crla cdrc c6ng ty con duqc hop nh6t vdo b6o c6o tdi chinh crja NgAn hdng theo
phuong ph6p hqp nh6t toan phAn bdt dAu tu ngdy NgAn hdng c6 quy6n ki6m so6t. SU ki6m sodt tdn
tqi khi NgAn hdrng c6 quy6n, truc ti6p hay gi6n tiep, chi ptr6i c6c chinh sdch tdi chinh vd hoqt dQng
c0a don vi nhdm thu duEc lqi ich tw c6c hoat clOng cira c6c dcvn vi d6. Ket qud hoat dQng kinh doanh
crira c6c cong ty con mdi duEc mua hoic moi duqc thanh lf trong ndm duEc hach to6n vdo b6o cdo
k6t qu6 hoat dQng kinh doanh hqp nhAt mOt c6ch hqp lV k6 tu ngay mua hoic tinh ddn ngdy thanh l!.

Co s& di6u chinh sai s6t : dqua vdo cne
nuoc vd NgAn hdng D6ng A.

tv.

cAc cniruH SAcH xE rOAru CHU YEU

1.

Chuydn cl6iti6n G

Og tdi chinh ke to6n, quy dinh

v6 nghiep vq cia ngdnh,

Nhdr

C6c ph6t sinh nghi6p vqr duqc h?ch to6n theo nguy6n tQ vd dugc ghi nhin gi6 tri tucrng duong Vi€t
Nam dong theo ty gi6 h6i do6i tai thoi diem ph6t sinh giao dich .

Cdc 86o c6o tdi chinh dinh ky ( Th5ng/Qtiy/Nam ) duqc trinh bdy bdng ViQt Nam dOng trdn co
o6i cac khodn muc co g6c ngoai tQ theo ty gi6 h6i do6i thoi 0iem cu6i ky .
2.

Nguyin tdc thqrc hiQn hgp nhdt geo c1o tdi chinh
Tudn thrl Di6u 20 c0a QD16/2007/QD-NHNN ngdy 1810412007.

3.

C6ng cu titi chinh

ph6i

sinh vd

ki5

t6an phdng ngba

(

t
i

bio c6o:

5.

(

I

Viec trinh bay ciic, b6o c6o tdi chinh y6u ciiu Ban Di6u hdnh phdithqc hign c6c udc tinh vdr giA dlnh
dnh hudng den s6 li6u b6o c6o c0a tdi sdn, nq phditrd c0ng nhuviectrinh bdyc6c cong ngti6m 6n.
C6c udc tinh va giA dinh ndry cfing 6nh hu&ng d6n thu nhdp, chi phi vd k6t qud sO tigu dr,r phong.
C6c udc tinh ndy duEc dr,ra tr6n cdrc gid dinh vO mOt s6 y6u t6 voi c5c m0c d9 kh6c nhau vd chi
quan vd tinh kh6ng chic chdn. Do vQy, c6c k6t qud thqrc t6 c6 th6 c6 thay OOi OEn d6n viQc di6u chinh
c6c kho6n mr,lc co li6n quan sau ndy.

4.

A

rii

ro

Thuc hien hach t6an k6 t6an theo CV7404|NHNN-KTTC ngdy 2910812006.

sd

qui


tv.

cAc cHiNH sAcH KE roAN cHU yEu (ti6p

4.

XC

theo)

toan Thu nhQp Ei, Chi phi tdi vd ng*ng dy thu tdi
Thu nhqp l5i tu dAu tu chung khoan , ti6n g&i co kV han vd ldi cho vay duqc ghi nhQn tr6n co sd dW
thu

.

Ti6n lai s6 ngung dW thu vdo thoi di6m md kho6n ch0ng kho6n dAu tu khdng con thuQc sd hCru crla
NgAn hdrng, khodn ti6n g&i c6 ky han t6t to6n, khodn cho vay duoc thanh l1i.

I

Chi phi lai ti6n giri vd lai ti6n vay duqc ghi nhqn tr6n co sd dtr chi

tt

.

;l

Thu nhQp lai ti6n grli kh6ng ky hqn dugc ghi nh?n trdn co s& thyc thu.
5.

1l

X6 toan c6c khodn thu ttr phi vd hoa h6ng

,

Doanh thu duqc ghi nhQn tr6n co sd thuc thu.
6.

Cho vay kh6ch hdng
C6c kho6n vay dugc ghi nhQn vdo thoi di6m thqc te khach hirng nhQn no, c6c khoin ng da x& lii riri
ro s6 duqc tiep tuc theo d6i ngoqi bdng t6i da la 5 ndm k6 tu ngdry xrl lf nli ro .
Nguy6n tdc phan lo?i nq, ccv s& trich lap d\r phong r0i ro tin dung vd xoa s6 cdrc kho6n vay kh6ng c6
fnA nang thu hoi: thqrc hi6n theo Quy6t dinh s6 493/2005/QD-NHNN ngity 2210412005 vd Quyet Oinfr
s6 ralzoozreD-NHNN.
Dqr phong cV the

duqc trich

lQp tr6n

rii

ro tin dUng thuAn crla c6c khoin cho vay theo c6c ty l0 tuong

fng voi tung nhom nhu sau:
Nh6m
1

2

4
5

Ti te dtr phdng cu the

Ph6n loai nE
Nq di ti6u chuAn
No cAn chf f
Ng ducvi ti6u chuAn
Nq nghi ngo
No co khd neno m6t v6n

ooa

5%
2OYo
50o/o

100o/o

C6c khodn nq duqc phdn loai la Ng ducvi ti'3u chu6n, Nq nghi ngo vdr Nq c6 khd ndng m5t v6n dugc
coi ld nq x6u.

Theo Quyet dlnh s6 493/2005/QD-NHNN, drr phdng chung duoc trich lap dc dr,r phong cho nhCrng
ton th6t chua duqc x6c dinh duqc trong qu6 trinh ph6n loai nq vd trich l€p drf phong cU th6 vdr trong
c6c trudng hqp kho khdn v6 tdi chinh cia c6c to chuc tin dr;ng khi chAt lugng c6c khodn ng suy
gidm. Theo do NgAn hang phdi thuc hien trich lAp vd duy tri dr,r phong chung bang 0,75% t6ng gia tri
c6c khodn ng vd gi6 tri crla c6c khodn bdo 15nh, c6c cam k6t cho vay kh6ng hiy ngang vd c6c cam

tet cfrAp nhQn thanh to€rn cho khach hdng tu nhom 1 d6n nh6m 4.
Dq phong duqc ghi nhQn nhu mQt khoin chi phi trdn b6o c6o ket qud hoqt dQng kinh doanh ri6ng vd
duqc s& dung d6 xr? lf c5c khodn ng x6u. Theo Quyet Olnfr s6 +SSIZOOS/QD-NHNN, NgAn hdng
thdnh lQp HQi dong xfr lf rii ro d6 xrl lf c6c khodn nq x6u ndu nhu chfng dugc ph6n loai vdo nh6m

5, hoic neu kh6ch hdng vay ld phap nhAn gi6i the, ph6 sdn, hoic ld c6 nhdn bl chet hoac m5t tich.
7.

KE todn cdc nghiQp vy kinh doanh vd CIiu

7.1

Nghi€p vu kinh doanh chung kho6n

tu vdo ch(rng kho6n

Chung kho6n kinh doanh duoc ghi nhQn theo gi6 g6c vdo ngdy giao dich vd lu6n dugc phdn 6nh
theo gi6 g6c trong thoi gian ndm giu tiep theo.
Ti6n lai thu dugc trong thcri gian n5m gi0 chdrng kho6n kinh doanh dugc ghi nhin viro b6o cdo k6t
qud hoqt dQng kinh doanh ri6ng tren

ccv

s& thqrc thu.


lv.

cAc cHiNH sAcn xE roAru cHu yEu (tiep theo)

7.1

NghiQp vu kinh dosnh ch*ng khodn ( tiiip theo)
C5c chung kho6n ndy duqc *em xet khd ndng gidm gia tqi thoi di6m l6p b6o c5o tdri chinh, ChOng
kho5n kinh doanh dugc lOp dEr phong gidm gi5 khi gia tri ghi s6 cao hon gi5 tri thi truong xdc dinh

theo quy dinh tai Thong tv s6 22812009/TT-BTC ngdy 7 th6ng 12 ndm 2009. Trong trudng hqp khOng
the x6c dinh dugc gi6 tri th! truong cia ch0ng kho6n, c5c chtlng khodrn s5 kh6ng duqc trich lqp dy
phong. Du phong giim gi6 dugc ghi nhQn vdo khodn muc "Lei/(!6) thuAn tu mua bdn chhng kho6n
kinh doanh" trong b6o c6o k6t qud hoqt dQng kinh doanh hqp nhAt.

7.2

Nghiep vq dAu tu chung khodn
Ch(rng khodn s5n sang ae Aan
Chdrng kho6n. dAu tu s5n sdng Oe nan bao g6m c6c ch.u1g kho6n ng vdr chrlng kho6n v6n duqc
NgAn hdng nim gi0 vcri mqc dich dAu.tu vdr s.dn sdng d6 b6n, kh6ng thuQc loai chung kho6n mua
vdo, b6n ra thuong xuy6n nhung co th6 b6n b6t crl l0c niro x6t th6y c6 lqi va Ng6n hdng khong phdi
la c6 d6ng sang lqp; hodc ldr O6i tac chi6n lugc, hoic kh6ng c6 kh6 ndng chi pn6i nh6t dinh vdro qu6
trinh lap, quyet-O!nn c6c chinh s6ch tdi chinh va hoat d9ng c0a doanh nghiQp nhan dAu tu thong qua
vdn bdn th6a thuQn c& nh6n sr,r tham gia Hgi d6ng Qudn tri/Ban Di6u hanh.

Chrlng kho6n v6n duqc ghi nhin theo gi6 g6c vdo ngdy giao dich vd luOn duoc phdn 6nh theo gi6
g6c trong thoi gian ndm giu ti6p theo.
Chung kho6n nq dugc ghi nhin theo mQnh gi6 vdro ngdy giao dich, l6i dU thu cria chr?ng khodrn truoc
khi mua (d6i vCIi chfrng ff'oan ng tr6 ldi sau) hoic l6i nhan truoc cho phAn b6 (d6i voi chfng kho6n
ng tri l5i trucrc) dugc ph6n drnh tren mQt tdi khodn ri6ng. PhAn chi6t kh6u/phU trQi lir ch6nh lech
Am/duong giua gi5 g6c voi gi6r tri c0a khodn ti6n g6m mQnh gi6 cQng (+) 15i d6n tich trucvc khi mua
(n6u co) hodc tru (-) lei nhQn truoc chcv phAn b6 (n6u co), c0ng duqc ph6n 6nh tr6n mQt tdi khoin
ri6ng.

Trong khodng. thcri.gian ndm giu chrlng kho6n tiep theo,_c6c chun_g kho6n nq duqc ghi nhQn theo
m_enh-gi6, ctr6t tfrdulphu trQi (neu c6) cria chrlrng kho6n sEn sang.de b6n duqc phdn b6 vdo b6o cdro
tet qui hoat dOng kinh doanh ri6ng theo phuong phrip duo'ng th6ng trong su6t tho'i gian con lai udc
tinh cia chung kho6n. S6 tien lai ird sau dugc ghi nhin theo nguy6n t5c: 56 tien lai d6n tich trudc
khi mua Ouqc ghi gi6m gi6 tr! cOa chinh ch0ng kho6n d6, O6i *ng vcvi tdi khoAn l5i dW thu; vd s6 tien

l6i d6n tich sau thcyi diem mua duqc ghi nhQn vdo thu nh6p cira NgAn hdrng theo phuong ph6p cQng
don. 56 tien lai nhQn truoc duoc hAch to6n ph6n b6 vdo thu lai dAu tu chrlng kho6n theo phuong
ph6p duong thSng cho khodng thcri gian d6u tu chr?ng kho6n.
Dinh kV, ch[rng kho6n s5n sdrng Oe Oan s6 duqc xem x6t vA fna ning gi6m gi6. Ch*ng kho6n duEc
tQp d\r phong gidm gi5 khi b! suy gidm gi6 trl theo quy dlnh tqi Th6ng tu s6 22812009-/TT-BTC ngay 7
thang 12 ndm 2009. Trong truong hqp kh6ng th6 x6c dinh duoc gi6 tr! thi truong cr3a chrlng kho6n,
cdc chung kho6rn s6 khdng duqc trich lap dLr phong. Du phong gidm giii dugc ghi nhin vdro khodn
muc "tafut\1 thuAn tu mua bdn chhng khodn dAu tt/' trong b6o c6o k6t qud hoat dQng kinh doanh
hop nh6t.
8.

Ti6n vd c6tc khodn twong dueng ti6n :
Ti6n vd c6c khodn tuong ducrng ti6n bao g6m tien mdt, vdng, d6 quf, ti6n giri thanh to6n voi Ngdn
hdrng Nha nucyc, c5c tfrodn tien grli thanh to6n vd ti6n giri, cho vay tqi c6c to cht?c tin dung kh6c c6
ky hqn goc bdng hoic duoi 3 th6ng.

9"

Drp phong

cho cic cam k6t ngoqi bing

Theo Quy6t dinh s6 493/2005/QD-NHNN vir Quy6t dinh s6 18l2OO7IQD-NHNN.cia Ng6n hdng Nhd
nucyc, t6 chrlc tin dqrng phdi thrxc hign phAn loai vdr trich lQp du phdng rrii ro d6i voi c5c khodn bdo
l5nh, chSp,nh€n thanh to6n vd cam k6t cho.vay kh6ng h0y ngang vO dieu kiQn va c6 thoi di6m thqc
hi6n cU the (ggi chun! ldr cdrc khodn cam k6t ngoqi bdng). Theo do, c6c khodn cam kdt ngoqi bdng
dugc phAn tobi tneo c3c muc dO rrli ro nhu sau: Nq dit ti6u chu6n, Ng cAn ch1 y, Nq duoiti6u chuAn,
Nq nginingovit Ng co khit ndng mAt v1n dqua vdro tinh trqng qu6 hqn vd cdrc y6u t6 dlnh tlnh khiic.

a

)1

\'(

l
1


lv.

cAc cuiruH sAcH xE roAru cHO yEu (ti6p theo)

9.

Dq phdng cho c6c cam k6t ngo4i bnng ( ti6p theo)
Dqr phong cu the vd dqr phong chung cho c6c cam kiSt ngoai bdng durEc tinh

tuong t\r nhu

du phong c6c khodn cho vay khach hdng. Chi phf dU phong duEc hach to6n vdo

khodn
mVc "Chi phf dtX phong rAi ro tin dung" trong b6o c6o k6t qud hoat dQng kinh doanh hEp
nh6t va s6 du ducvc theo d6i tr€n khodn muc c6c khodn nE khSc c0a bdng cAn d6i ke toen
hEp nhAt.

I
.-:

N

10.

Nguyin tdc vd phueng phdp ghi nhdn thu6 thu nhdp doanh nghiQp vd chi phi thu6 thu nhQp

JI

doanh nghiQp

rl

Thu6 thu nhQp doanh nghi€p duqc tinh tr6-n co sd ld s6 thu6 phii ngp c0a ndm tdri chinh trdn s6 lgi
nhuQn theo s6 s6ch sau khi da di6u chinh dnh hudng cia tAt cAc6rc kh6an ch6nh lgch gi0a bdro c6o
ThuB vd b6o c6o tdi chinh, theo qui dinh NgAn hdng co nghia vq nQp thue thu nhQp doanh nghiQp vdi

I

ftrue su6t zs%.

/

.,

Thu6 thu nhAp hi€n hanh

sin thu6 vdr thud phdi ngp cho ndm hiQn hdnh vdr c6c ndm truoc dugc x6c dinh bang gi6 tr; du
kien phAi nQp cho (hoac dugc thu hoi tu) co quan thu6, 6p dqng mfc thu6 suAt va c6c lu?t thue c6
hiQu luc vdo ngiry lQp bdng cAn d6i k6 toen.

Tdri

Thu6 thu nhap hi6n hdrnh dugc ghi nhQn vdo k6t qud hoat dQng kinh doanh ngoqi tru trucrng hqp
thu6 thu nhQp phat sinh lien quan d6n mQt khoin mqc duqc ghi thdng vdo v6n chi sd h0u, trong
truong hop ndy, thu6 thu nhap hien hdnh c0ng ttugc ghi nhAn truc ti6p vdro v6n chi sd hOu.
NgAn hdng chi duqc bu tru c6c tdri sdn thu6 thu nhQp hiOn hanh va thu6 thu nhqp hi€n hirnh ph6i trd
nghiQp c6 quy6n hqp ph6p dugc bir tru giOa tdi sdn thu6 thu nhQp hi6n hdnh voi thu6 thu
nhap hien hdnh phdi nQp vd doanh nghiQp dU dinh thanh to6n thuO thu nhAp hien hdnh phditrd vdr tdi
sdn thu6 thu nhQp hien hdrnh tr6n ccv s& thuAn.
t
C6c b6o c6o thu,3 crla NgAn hdng s6 chiu srt ki6m tra cia ccv quan thu6. Do viOc 6p dqrng luAt vdr c5c
quy dinh v6 thu6 O6i vOi c6c loai nghiQp vU kh6c nhau c6 th6 Ctugc gi6i thich theo nhi6u c6ch kh6c
nhau, s6 thu6 dugc trinh biry tr6n c6c biro ciio tiri chfnh c6 the s6 bi thay d6i tfreo quyCt dintr cu6i
cirng cia co quan thu6.
ThuO thu nhdp hodn lqi

Thue thu nh?p hoSn lai dugc x6c dinh cho c6c kho6n ch6nh lOch tam thoi tai ngay lQp b6ng cdn d6i
fe toan giOa ccr sd tinh thu6 thu nhdp crla cdc tdi sdn vdr no phii trd vd gidr tri ghi so cira chIng duEc
trinh bdry trong b6o c6o tdi chinh.
Thu6 thu nhQp hodn lai phdi trd duqc ghi nhQn cho t5t c6 nhirng ch6nh lech tam thoi chiu thu6, ngoqi
tru:

>

Thu6 thu nhAp hodn lai phdi tri ph5t sinh tu ghi nh?n ban dAu cia mOt tdi sdn hay ng phdi trd tu
mQt giao dich mdr giao dich ndy kh6ng co dnh hu&ng d6n lqi nhu?n te to6n hoac lgi nhuin tinh
thue thu nhAp (hoac 16 tinh thue) taithoi di6m ph6t sinh giao dich.

>

C6c chdnh lech tam tho'i chiu thu6 gdn li6n vdi cdrc khodn dAu tu vdo cdng ty con, c6ng ty li6n

kdt va c6c kho6n v6n g6p li6n doanh khi c6 khd ndng ki6m so6t thoi gian hodn nhQp khodn
ch6nh lenh tam tho,i vd chSc chdn khodn ch6nh l€ch tam thoi s6 kh6ng duqc hodn nhQp trong
tuong lai co the dqr do6n.

Tdi sdn thu6 thu nh6p hoan lai duqc ghi nhan cho t6t ci nhCrng ch6nh lOch tam thcvi duqc kh6u tru
khi chSc chSn trong tuong lai s6 c6 lgi nhuan tinh thu6 d6 sir dung nhirng ch6nh lOch dugc kh6u tru,
ngoqi tru:

>

Tai sdn thu6 ho6n lai ph6t sinh tu ghi nh6n ban ddu crla mOt tdi sdn hodc nq phdi trd tu mQt.giao
dich md giao dich ndy kh6ng co dnh hudng den lqi nhuQn k6 to6n hodc lgi nhuQn tinh thu6 thu
nhqp (ho?c 16 tinh thue) tai thoi diem ph6t sinh giao dich.

N

.i


tv.

cAc cHiNH sAcH KE ToAN cHO yEu (ti6p theo)

10.

Nguy6n tic vdr phuong ph6p ghi nhdn thui5 thu nhQp doanh nghiQp vd chi phi thu6 thu
nhfp doanh nghiQp ( ti6p theo)
con, c6ng ty lien ket vd circ khodn v6n g6p li6n doanh khi chdc chSn ld ch6nh lenh tam tho,i s6

tlugc holn-nh6p trong tuong lai co th6 drt do6n duqc vd co lgi nhuan chiu thu6 d6 srl dqng
dugc khodn ch6nh lOch tam thoid6.

!
I

Gi6 tri ghi s6 cia tdi sdn thu6 thu nh?p hoSn lai phdi duqc xem xet lAi vdro ngdry tet tnUc nien dQ ke
to6n vir"phdi gidm .gia tri ghi so c0a tai sdn thu6 thu nhQp hodn lai d6n muc bdo ddm chSc chin c6 drj
tsi nhuAn tinh thuO cho ptrep lgi ich cira mOt ph6n hodc todn bO tdi sdn thu6 thu nh?p hodn lai duqc
sir dung. C6c tai s6n thu6 thu nhip doanh nghiQp hoSn lai ch.ua ghi nhin tru6c d6y duqc xem xet lai
u"o ngly ket thric ni6n dq ke todrn va duqc giri nhan khi cfrdc cfrin c6 drl loi nhuQn tinh thu6 de c6
th6 srlr dr,rng c6c trii sdn thu6 thu nhQp ho5n lai chua ghi nhQn ndy.
Tdi sdn thu6 thu nhdp hodn lqi vd thue thu nhip hoSn lai phdi trA duqc x€rc dlnh theo thu6 su5t dU
tf nh s6 6p dqrng cho ndm tdi chinh khi tdi sdn duqc thu h6i hay c6ng ng duqc thanh to6n, dlra trdn
c6c muc thuC su6t va luat thu6 c6 hiOu luc vdro ngdry ket thtic ni6n dO k6 toan.

tnu6 thu nhQp hoSn lai dugc ghi nhQn vdo b6o c6o k6t qu6 hoat d-Qng kinh ngoqi tru truong hqp
thu6 thu nhap phet sinh li6n quan d6n mOt khodn mqc duqc ghi thing vao v6n cf 0 sd hiru, trong
trudng trqp nay, thud thu nhQp ho6n lai c0ng dugc ghi nhQn tr\rc ti6p vdo v6n chrl sd

hOu.

NgAn hdng chi dugc bir tru c6c tdi sdn thu6 thu nhqp ho6n lai vdr thu6 thu nhap hoSn lai phdi tri khi
Ngan hang co quy6n hqp ph6p duqc bu tru giCra tdri sin thu6 thu nhQp hien hanh vdi thu6 thu nhAp
hien hanh phdi n$p vdr circ tdi sdn thuO thu nhQp hodn lAi, thu6 thu nhfp hodn lAi phdi tr6 li6n quan toi
thu6 thu nhap doantr nghiQp dugc qudn l1i b&i cnng mOt co quan thu6 d6i voi cilng mQt don vi chlu
thu6 vdr NgAn hdrng OU 6inn'tnanh to6n thu6 thu nhA-p nien hanh phii trd vdr tdi sdn thu6 thu nh6p hi0n
hdrnh tr6n co s& thuAn.
11.

KC toen cdc khodn v6n vay, phdt hdnh chung khodn no, c6ng clt v6n

phi6u uu ddi, mua lai
tic ghi nh€n chi phidivay:V6n
-lranh vay, ki nhieu, trai phi6u ph6t hanh, c6
phAn O6 tnodn cniet
g6m
ngdy
vd
l5i vay dtr chi hdng
: bao
gi[y'tcy .o gla do chinh NH phat
Nguy6n

[nAu froAc phu trQi ph6t sinh n6u c6 theo phuong ph6p duong thdng.

12.

V6n

chi s& h(ru

Phat hdnh co phi6u: chi.phi ph6t sinh n6u c6 ghi nhQn chi phi kinh doanh, thang du c6 phAn ghi nhdn
thing du von co phAn .

vdro

C6 tfrc trA tr6n c6 phi6u thuong: ghi nhqn

tu lgi

nhuQn sau thu6.

C6 phi6u q6y: hiQn chua ph6t sinh vd n6u co s6 thrtc hi6n theo huong d5n
NgAn hdng Nhd nuoc.

ccv

ch6 nghiQp vU cia

Trich lQp vd sir dqng c6c qOy tu lqi nhu?n sau thud : .thttc hi€n theo Di€u 23 va Di6u 24 Nghi dinh
sTt2OlitND-CP ngey 2OlO7l2O12 cia Chinh phirv€ cfre C9 tdi chinh O6ivOic6c t6 chr?c tin dqrng.
13.

Cdc cli6u chinh sii ti6u k6 toan ki,trwfuc
Khi co sqr thay d6i ve uo'c tinh

hoic chinh s6ch kd to6n 6p dr,rng, Ng6n hdng

s6. di6u chinh

tiqu ky truoc cho tuong thich nhdm ddm bdo kh6 ndng so sirnh s6lieu gitva2 ki'ke toen.

c6c s6

'l

)

,i

i


cHo cAc KHoAN MUc TRiNH BAY TRONG BANG cAN DOI KE TOAN

V

THONG TIN BO SUNG

1.

Ch0ng kho6n kinh doanh

1.1. Chfng

1.2.
'1.3.

1.4.

2.

-

ki
d6ng

Cuoi
Tri€u -:

kh6an Ng

Chfng kh6an Chinh ph0

Ch0ng khoan do cdrc TCTD khdc trong nuoc phdt hdnh
Chung khoan do c6c TCKT trong nudc phiit hdnh
Chfng khoan Ng nudc ngoai
Chfng khoan V6n
- Ch0ng kh6an V6n do c6c TCTD kh6c ph6t hanh
- Ch&ng kh6an V5n do c6c TCKT trong nwoc ph6t hanh
- Chung kh6an V6n nuoc ngoai
Chung kh6an kinh doanh kh5c
Dqr phong gi6m gi6 chung kho6n kinh doanh

;3g,44;

2'18.538

(30.8e6)

(18.570)

-A
I ong

208.544

199.968

C6c c6ng

cr,r

cQng

tdi chinh phSi sinh vd cdc tdi

sin tdi chinh

khdc

T6ng gi6 tr!
theo hgp d6ng
(theo ty gi6
ngdy hieu lryc)

T6ng gi6 tri s6 sach ke todn

Tirisdn
dOng

trieu

Tai nqdv cu6i kV
1. Cdng cu tdi chinh ph6i sinh ti6n t0
- Giao dich k!' han ti6n te
- Giao dich ho6n d6i tien te
- Mua Quy6n chqn ti6n t0
+ Mua Quy6n chon mua

+ Mua Quy6n chqn b6n
- 86n Quy6n ch.qn ti6n t0
+ B6n Quy6n chon mua
+ Ban Quydn chgn b6n
- Giao dich tuong lai ti6n te

2.

DAu k'i
Tri6u d6ng

C6ng cu

tdri

chinh ph6i sinh kh6c

Tai nqdv atAu kV
1. C6ng cv tdi chf nh ph6i sinh ti6n tO
- Giao dich kV han ti6n t6
- Giao dich ho6n d6i ti6n te
- Mua Quy6n chqn ti6n t6
+ Mua Quy6n chen mua
+ Mua. Quy6n chqn b6n

- 86n Quy6n chqn ti6n

tQ

+ Ben Quyen chgn mua

+ B6n Quy6n chqn b6n
- Giao dich tucvng lai tien t€
2. C6ng cU tdi chinh ph6i sinh kh6c

-l

Cong no
triQu d6ng


V.

3.

THONG TIN BO SUNG
( tiep theo)

cHo cAc KHoAN

MUC TR|NH BAY TRoNG BANG cAN DoI KE TOAN

Cho vay kh6ch hdng

cu6ix9'
tri€u

d6ng
-l

50.456.510

Cho vay c6c t6 chfc kinh t6, c6 nh3n trong nu6c
Cho vay chlet tfr6u thuong phi6u vd cac giSy to c6 gi6
Cho thu6 tdichinh
C6c kh6an trd thay kh6ch hang
Cho vay bdng v6n tdi tro, uy thac dAu tu
Cho vay o6t voi c6c t6 chuc, c6 nhdn nuoc ngoai
Cho vay theo chi dinh crla Chinh phrl
Ncv cho vay duqc khoanh vd nq cho xrl lf

187.279

25.160
607.995

585.494

chit luqng cho vay

DAu

tn?u dong

tnQu dong

47.881.099
1.892.662
313.616

46.361.463

2.288.965

591.81

834.339

507.073

1

658.216

597.756

51.276.944
PhAn tlch du nq theo thdi gian g6c

Ng ngdn hAn
Ng trung han
Nq ddi han

tri€u d6ng

DAu ky
trieu ddng

29.681.178

28.041.576

13.320.903

13.807.636
8.800.844

8.274.863
51.276.944

_ J9{99{9q

Dq phong
chung
trieu d6ng

Dq phong

O5i vOi sr,r thay d6i (teng/giim) cria Dg phdng rrii ro tin dung

KV ndv
s6 ou dAu ky
Dqr phong

rii ro tin dung trich lqp/ (Hodn nh?p dtt phong

Du phong giSm do xir

lyi

50.650.056

cia khodn cho vay
Cu6ixy

4.

50.650.056

.: ki

Cu6ixy
.;

Ng d0 ti6u chuSn
Nq cAn chri y
Nq dudi ti6u chuAn
No nghi ngcr
Ng co khd nang m5t v6n

k'i

49.752.262
316.872

51.276.944
Phdn tlch

DAu

tri€u d)ng

trong k!')

cU th6

triQu dong

417.391

518.954

53.241

412.295

c5c khodn nq kho thu frOi nang ngudn
(533.479)

dr,r phong

470.632

397.770

s6 ou dau ky

369.068
304.882

333.956
143.941

du phong

(16.417)

(47.347)

657.533

430.550

s6 ou cu6i
KV

t<9'

tru6c

Dqr phong rii ro tin dung trich lQp/ (Hodn nh?p dt.r phong trong ky)
Dqr phong gidm do xir lli ciic khoin ng kho thu hoi bang ngu6n

56 du cu6i

t

V"

THONG TrN B0 suNG
( tiep theo)

5.

Chrlng kho5n dAu tu

cHo cAc KHoAN MUc rRiNH BAy rRoNG BANG CAN DOI KE TOAN

cu6i.x'y Ddu.kj,
dong tri€u d6ng

triQu

Chtlng khodn ddu tu sin sdng AC Uan
a. Chung kho6n ng
b Chung kho6n v6n
c. Du phdng giim gi6 chung khoSn s5n sdng dd b5n

4.710.932
99.466

4.016.581

4.810.398

4.290.122

4.810.398

4.290.122

274.003
(462)

Ch0ng kho6n diu tu gi& drin ngdy ctSo hqn
a. Gi6 tri chung kho6n
b. Du phong gidm gi6 chung kho6n dAu tu giO den ngdy d5o han

-ir

6.

ong cong

G6p v5n,

diu tu ddi

han

Cu6ixy
d6ng

tri€u

DAu ki,
triQu d6ng

DAu tu viro cong ty con
Gop v6n, dAu tu drii han

Du phong gidm gi6 dAu
_l

I

7.

tu

ddri han

khoin nq Chinh phti vit

502.578

(1e.017)

(51.40e)

314.723

ong cgng

C6c

333.740

----M.199

NHNN

cu6ik'i

Ddu k'i

triQu d6ng

triQu dong

1. Vay NHNN
2. Vay B0 Tdi chinh
3. C5c kho6n nE kh6c

-:ong cgng
I

8.

Tidn, vdng grli vd vay c6c TCTD kh6c
CuOi
triQu -l

k'i

d6ng

DAu ki,
triQu d6ng

-.;

Ti6n vdng gtri cha cdc TCTD khdc
I

a. -.Ti6n, vdng gui kh6ng ky han
- Bang VND
- Bang ngoai tO
b. Ti6n, vdng grli c6 ky han
- Bang VND
- Bdng ngoAi tQ

90.384

1.45'1.800

1.945.540

3.976

400.000
1.522.653

ong cong

Vay cdc TCTD kh6c
- Bang VND
- Bdng ngoai t0

200.000

-:ong cgng

I

-l
Tdng

94.360

66.950
3.903

1.051.800

_:
I

70.853

..t

t0

800.000
.145.540

2.039.900

'1.114.908

2.500.000
1.334.450

1.314.908

3.834.450

2.837.561

ti6n, vdrng grli vd vay c6c TCTD kh6c

1

5.874.350


cHo cAc KHOAN MVC TRiNH BAy TRONG BANG CAN DOt KE TOAN

V.

THONG TIN BO SUNG
( ti6p theo)

9.

Tiirn grli cria kh6ch hdng

cu6ixy
.;

DAu

ki

d6ng tri€u d6ng
6.328.490 6.878.276
6.027.568 6.569.140
300.922 309.136
tri€u

a. Ti6n, vdng khOng k!' han
- Bdng VND
- Bang ngoai t€

52.331.011

b.Ti6n, vdng c6 ky hqn
- Bdng VND
- Bdng ngoai te
..-,1

t

47.923.954

c. Ti6n g&i v6n chuy6n dilng
.

o. -.1I ren gLfr Ky quy

59.416.862

10.

Ph6t

.I\

3e.910.944
3.368.899

tv

77.583

Cu6i,ki

554.541

50.790.243

DAu ki,
trieu d6ng

Chung chi ti6n g&ivdng
3.158.982

Duoi 12 th6ng
Tu 12 th6ng d6n duoi 5 ndm
Tu 5 ndm trd l6n

3.

1

58.982

Kl phi6u
Ducri 12 th6ng

11.

C5c

1.046.793

1.164.142

1.046.793

4.323.124

khoin no kh6c
Cu6i

ki

trieu ddng
C6c khoin ph6i trd ndi b0
C6c khoin phAi trd b6n ngodi
phong rii ro kh6c
- Dqr phong O6i vOi c6c cam k6t dua ra

- Dqr phong cho c6c dich vU thanh to6n
- Dqr phong rrli ro kh6c (dlr phong r0i ro hoAt dQng...khdng bao
gom dqr phong khec d6i voi tdi san co nQi bdng)
Dr.r,

-:ong cgng
I

11

'I
I
a-

hinh gi5y to c6 gi6 th6ng thuong
trieu dOng

I

43.279.843

4.407.057
123.944
633.417

.

q

DAu

ki

trieu d6ng

634.960

57.033

1.501.302

1.39'1.376

39.768

34.890

39.768_

34.890

2.176.030

{.483.299


v.

THONG TtN B0 suNG
( ti6p theo)

12.

Tinh hinh thr,rc hi6n nghTa

12'1

'

cHo cAc KHoAN MUc rRiNH BAy rRoNG BANG cAN Dol KE roAN
vr,r

Tinh hinh thlrc hiQn nghia vq

v6i

NSNN

voi^ls^'

vi

thui5 thu nhQp hodn lai

/
ki

DVT: tri€u d6ng

13.063

S6 au cuSi x9,
ky
nop So dd nOp
18.683
20.602
5.176
130.843 149,192 45.629
6.180
31 .838
38.721

84.136

181.364

56 du dAu

phat sinh trong

56 phdi
Thu6 gi6 tri gia tdng ("GTGT")
Thue thu nh?p doanh nghiQp
Ciic loai thue khec
C6c kho6n phdi nQp kh6c

12.2.

Thui5 thu nhQp hodn

7.095
63.978

208.515

lai

CuOiki
d6ng

triQu

a. Tdi sdn thu6 thu

nhip hodn

Ddu kj,
tri€u d6ng

lai

-Tdi sdn thu6 thu nhQp hodn lai li6n quan d6n khoin ch6nh
lech tam thoiduqc khSu tru
- Tdi sAn thue thu nhQp hodn lai li6n quan d6n khoiin 16 tinh
thu6 chua sir dqrng
- Tdi sdn thu6 thu nh?p hoSn lai li6n quan d6n khodn uu d6i
thu6 chua sir dqng
- Khodn hodn nhAp tdi sdn thue thu nhQp hoSn lai dd duoc ghi

27.716

27.716

27.716

27.716

nhin tu c6c ky trucrc
-?I ong

cQng

b. Thue thu nh6p hoSn lai ph6i trd

-Thu6 thu nhip ho6n lai phdi t16 ph6t sinh tu c6c kh6an chBnh
l6ch tam thoi chiu thud
- Khodn hodn nhQp tdi sdn thu6 thu nhQp ho6n lai phdi tr6 da
duqc ghi nh?n tu c6c ky trudc

-:ong c9ng
I

l2


v.

THONG TrN B0 suNG
( ti6p theo)

13.

Vtin

13.1

vi qui

cHo cAc KHoAN MUc rRiNH BAy rRoNG BANG cAN Dot KE roAN

cOa T6 chr?c tin dung

Bito c6o tinh hinh thay CI6i v5n

chi sd hhu
SO

du ddu

ki

Von gop / Von dieu le
Thqng du von co phAn

50 drl cuot

Phdt sinh trong ky
Tdng

Ky

!

Gidm

I

5.000.000

5.000.000

,.1
^t
pnreu quy
uo

A

Ch6nh lQch d6nh gi6 14i tdi sin
Ch6nh lech ti gie h6i doei
Qu! dAu tu ph6t trien
Quy du phong tdi chinh
Quy du trCr b6 sung v6n di6u le
Qu! kh6c thuOc v6n chrl sd hiru
Lgi nhu6n sau thud chua phAn

352.181

59.417

43.385

1.926

29.926
17.192

pnor luy Ke

598.965

134.043

. a,,-

6.961.47;

7.15;
1

, t

Lqi ich cia c6 d6ng thieu s6
chi sd hiru kh6c

_:

6.104.191

ong cong

I

13.2. Thuy*t minh vO citc c6ng cgt tdi chinh
13.3.

987

8.1

30

38

411.568
173.311

fi.74;
389.468

1.369

343.540

583

583

V6n

7.76;

6.953.70;

7.203.042

7.361.539

5.945.694

cu6it<'Y
C6 phi6u

'1
^: pnteu
uo

pht?c hqp

C6 phi6u
DAu
,

ki

56 luqng co phi6u dang kf ph6t hdnh

500.000.000

500.000.000

56 luqng c6 phi6u da birn ra cong ch0ng

500.000.000

500.000.000

500.000.000_

500.000.000_

500.000.000

500.000.000

500.000.000_

500.000.000_

+ C6 phieu ph6 thOng
+ C6 phi6u uu ddi

56 luqng c6 phi6u dang luu hdnh
+ C6 phieu pn6 tnong
..:
+ Co phi6u uu ddi

^)

MQnh gi6 c6 phi6u dang luu hdrnh (VND/c6 phieu)

10.000

1

0.000

13.4. c6 toc
C6 phi6u
thuong
^:

,

--

r ,-7

uo tr.fc 0a tra

|

1

. I

/ long so co pnan GnQu oong)
-^

202.500

c6 t*c da trd / C6 phAn (vND/c6 phAn)
- O6i vOi loai phat hdnh

truoc ngdy

2510412012

- D6i voi loqi ph6t hdnh sau ngdy 2510412012

400
450

l3

C6 phi6u

uu ddi

L


vt.

THONG TrN B0 suNG cHo cAc KHoAN MUc rRiNH BAy rRoNG BAo cAo KEr euA HoAT
D9NG KrNH DOANH

14.

Thu nhdp l1i vd cdc khoAn thu nhdp tueng

lnu nn?p

ty

?

lra

.-.

40.967

290.149

4.798.442

5.505.361

3'10.43'l

290,125

310.431

290.125

5.149.840

6.085.635

lar tren gur

Chi phi l6i vd c6c khoin chi phi tuong

_

Kj'tru6c
trieu d6ng

.-...1

Thu nh?p l5i cho vay khSch hdng
Thu lai tu kinh doanh, dAu tu chOng kho6n Ng:
- Thu ldi ttr chung kho6n kinh doanh
- Thu tdi tu ch(rng khodn ddu tu
Thu kh6c tu hoat dQng tin dqng

15.

Kj'ndY
triQu d6ng

tu

-.:

Kj' ndY

K'i truoc

trieu d6ng

tri€u d6ng

133.944
81.512

3.362.850
150.996
331.650

3.268.770

3.845.496

3.053.3'14

lar tren gur
I ra lar tren vay

Trd lai ph6t hanh GTCG
Trd lai ti6n thu6 tdri chinh
Chi phi hoat dQng tin dung kh6c

16.

Lai /L6 tD hoqt dQng kinh doanh (mua bdn) ch0ng kho6n kinh doanh

K'i ndy

tri€u d6ng
2.128

Thu nhip tu mua b5n chung kh6an kinh doanh
Chi phi v6 mua bdrn chung kho5n kinh doanh
Chi phi dqr phong gidm gia chfng kho6n d6u tu

La/16 thuan tu ho?t d6ng mua

17.

Lai/LO

b6rn

(7.341)
(12.326)

chrlng kho6n kinh doanh

tir hoqt dQng kinh doanh (mua b6n) ch0ng khodn dAu ttr
K'i nay
tri€u d6ng

Lai/16 thuan

tu hoat

dQng mua b6n ch0ng kho6n dAu

tu

Thu nhQp tu g6p v5n, mua c6 phAn

2.090
(22.0521

Ki tru0c
tri€u dong

(77.',1251

Ki ndy

C6 tfrc nh6n duqc trong ky tu gop v6n, dAu tu mua c6 phAn
- Tu chung kh6an v6n kinh doanh (hEch to6n tren TK'14)
- Tu cht?ng kho6n v6n dAu tu (hqch to6n tren TK 15)
- Tu gop v6n, dAu tu ddi han (hqch toan tren TK 34)
Chi phi ddu tu ddi han
C6c khodn thu nhip kh6c

K'i tru6c

';
trpu dong

triQu d6ng

11.606

12.121

11.606

12.12'

(102.344)
(e0.738)

l4

47.105
(71.247)

2.827
(80.414)
462

Thu nhQp tir mua b6n ch0ng khoan ddu tu
Chi phf vd mua bdrn chung kho6n dAu tu
Hodn nhfp/ dqr phong gi6m gi6 chOng kho6n dAu tu

18.

(17.53e)

K'i tru6c
triQu d1ng

12.121

vt.

THONG TrN B0 suNG cHo cAc KHOAN MUc rRiNH BAy rRoNG BAo
DQNG KINH DoANH (tiep theo)

19.

Chi phi hoqt clQng

1. Chi nQp thu6 vd c6c khodn phi, Ie phi

2. Chi phi nhdn vi6n
Trong d6 : - Chi luong vd phq cAp
- C6c khodn chi d6ng gop theo luong
- Chi trq c6p
- Chi cong t6c xd hoi

cAo rEr oua HoAT

K'i ndy

Ki tru1c

triQu d6ng

trieu d6ng

2.954

10.399

503.781

422.454

449.411
385.879

55.387

41.056

2.294_

I

4

3. Chi v6 t2ri sdn
Trong do : KhAu hao tdi sdn c6 dinh

242.511
109.067

245.703

4. Chi cho hoat dQng qudn lf cong vqt
Trong d6 : - Cong.t6c phi

- Chi v0 c6c hoAt dQng dodn th6

287.241
20.042

233.705

cia TCTD

58

128

5. Chi nQp phi b6o hi6m, bdo todn ti6n giri

cia kh6ch hdng

49.889

38.417

(32.3e2)

78.604

6. Chi phi dr,r phong (kh6ng tinh chi phi du phong rOi ro tln dqrng
nQi vdr ngoai b6ng, chi phi dq phdng gidm gi6 chtlng kho6n)
7. Chi phi hoat dQng kh5c

cAc THONG TIN KHAC

20.

C6c hogt clQng ngoqi

bing khic md TCTD phii chlu

rii

117.426
15.745

16

1.053.944

vil.

1.056.255

ro tt6ng k€

Trong qu6 trinh hoat dQng kinh doanh, Ngdn hdng thqrc hi€n c6c cong cU tai chinh li6n quan d6n c6rc
khodi muc ngodi bAng can e6i te toan ri6ng. C6c cong cr; tdi chinh niry chi ydu bao g6m cdrc cam
ket bao lSnh vdr thu tin dqng. C6c cOng cu ndry c0ng tAo ra nhCrng rrii ro tin dqng cho NgAn hdng
ngodri c6c rrli ro tin dung da dugc ghi nhAn trong ndi bing.

Rfii ro tin dqrng cria c6c cong cqr tdi chinh ngoqi bdng duqc.dinh nghia ld khA ndng mang d'6n rrii ro
tin dr,rng cho NgAn hdng khi mQt trong cdrc b6n li6n quan d6n c6ng cU tdi chinh do kh6ng thqrc hien
c6c di6u khodn

cia

t
1

hgp d6ng.

Bdo lSnh tdi chinh ld c6c cam k6t c6 di6u kiQn md Ng6n hdng c5p cho kh6ch hdrng de giao dich vdi
m6t b6n thf ba trong c6c hoat dOng v6 bdo lSnh vay v6n, bdo lSnh thanh to6n, bdo lSnh thqc hiQn
hqp d6ng vdr b6o lan[ du thAu. R0i ro tin O,Jng li6n quan d6n viQc c6p b6o ldnh vd ccv bdn gi6ng r0i ro
cho vay kh6ch hdng.
Giao dich thu tin dqng thuong mai tri ngay ld loqi giao dich trong-do NgAn hdng cung c6p tiri chinh
cho kh6ch hirng cOa minfr, ttrOng thuong nguoi mua/nh-r nhQp khAu hdng ho5 vd b6n thu hudng ld
nguoi b6n/nha xuAt kh6u. Rii ro tin dung trong thu tin dqrng tri ngay thuong thAp do hang ho6 nhQp
kh6u dugc dnng de the chAp cho loai giao dich ndy.
Giao dich thu tin dqng trd ch?m s6 ph6t sinh rtli ro khi hqp d6ng dd dugc thttc hi6n md kh6ch hdng
khong thanh tofrn cho b6n thV hudng. C6c thu tin dung trd chAm kh6ng duoc kh6ch hdng thanh to6n
OuqJNgan hang ghi nhin ld khodn cho vay n5t UuOc vd cong nq tuong r?ng thO hiQn nghia vu tdi
chinh cia Ngdn hring ph6i thanh to6n cho b6n thU hu&ng va thqrc hiQn nghla vqr crla NgAn hdrng trong
vi6c bdo lSnh cho kh6ch hdng.
NgAn hdng thuong y6u cdu kh6ch hdrng kV quV de dam bdo cho c6c cdng cU tdi chinh c6 li6n quan
ddn tin dq-ng khi cln.tniet. Gi6 tri kV quy dao dQng tap 0% den 100% gi6 tri cam fet dugc c5p, tny
thuQc vdo muc d0 tin cQy cira kh6ch hdrng do NgAn hdng d6nh gi6.

l5

\
4

vlt.

cAc rHOruc lru xHAc (ti6p

20.

C6c hoat dQng ngoqi

theo)

bing kh6c mi TCTD phdi chiu rti ro d6ng kd (ti6p

theo)

Chi ti6t c6c khodn c6ng nq tiem 5n vd cam ket vao ngiry 30 th6ng 9 ndm 2013 nhu sau:

cu6i xY
-l
tnQu dong
Bdo lSnh vay v6n
Thu tin dung

86o lSnh kh6c
.

-.!

lru: I|en

-

gLH Ky

quy

No tiirm 6n

21.

Dau ki,
tri€u d6ng

3.800

1.200

4.107.790
1.691.074

3.1 18.813

5.802.664

4.652.060

(633.417)

(554.541)

__j!6s.24?

4.097.519

1.532.047

Giao dich v6i c6c b6n li6n quan
Chi tiet c6c giao dich trong ydu vcri c6c b6n li6n quan ld t6 cht?c kinh td den ngdy 30 th6ng 09 nim
2013 nhu sau:
B6n ti6n

quan

Quan

hO

Cong ty C6 phAn Vdng bac D6 quli
Phri Nhu?n

c6 odnq

C6ng ty TNHH MQt thdnh vi6n XAy
dyng vd Kinh doanh Nha PhU Nhuin

c6 e6nq

C6ng ty TNHH MOt thdnh vi6n Du lich
Thuong mqi Ky Hoa

c6 oonq

C6ng ty Dich vU Hdng khong SAn bay
TAn Son NhAt

c6 oong

NQi dung giao dich

tri€u dong

Grli ti6n tiri khodn
R0t ti6n tiri khodn

3.449.076

G&iti6n tdi kho6n

441.113

R0t tien tdi khodn

428.399

Grliti6n tdi khodn
R0t ti6n tdi khodn

43.376
47.601

Grliti6n tdi kho6n
R0t ti6n tdi khoin

256.228
259.989

3.446.016

Chi tiet giao dich trqng yeu vdi cdc thdnh vi6n Hqi dong Qu6n tri, Ban Ki6m so6t vir Ban T6ng Gi6m
d6c den ngay 30 thang 09 ndm 2013 nhu sau:
BOn li6n quan

Quan h6

C6c thdnh vi6n HQi d6ng Qu6n tri

C6c thdnh vi6n Ban Ki6m so5t

C6c thdrnh vi6n Ban Tong Gi6m d6c

Nli dung giao dich

triQu d1ng

Giriti6n tdi khodn

146.646

Rrit ti6n tdi khodn

142.266

Grli tiOn tiri khodn

13.393

R0t ti6n tai khodn

12.586

Giri ti6n tdi khodn

73.274
77.729

Rrit ti6n tdi khodn

l6


vlt.

cAc rnOruc rtru xuAc (ti6p

21.

Giao dich v6i c5c b6n li6n quan (ti6p theo)

Chiti6t

c6rc khodn

theo)

phditrd vdi'c6c b6n li6n quan tai ngdy 30 thang 09 ndm 2013 nhu sau:

B6n li6n quan

Quan hO

C6ng ty C6 phAn Vdng bqc D6 qu!
Phri NhuOn

C6

Xdy
NhuQn
C6ng ty TNHH MOt thanh vi6n Du llch
Thuong mai Ky Hoa
Cong ty Dich vq H6ng khdng SAn bay

C6

eonq

NQi dung giao dich

(6.752\

Ti6n s&i thanh to6n KKH

\

I

Cong ty TNHH MOt thanh vi6n
dung vd Kinh doanh Nha PhU

i

C6

KKH
Ti6n g&i CKH

(10.893)
(24.000)

OOns Ti6n s&i thanh to6n KKH

(600)
(3.500)

d6nq

(1.008)

dOnq Ti6n q&i thanh to6n

Ti6n gfri CKH

C6

Ti6n silithanh to6n KKH

I

I

i

s
4

TAn Son NhAt
22.

MOc

ctQ

tAp trung theo khu vr,rc ctia

lf

cria c6c tdi sAn, c6ng nq vd c6c khoin mr,rc ngoqi bing
Trong
Tri€u

62.104.713

5.802.664

C6c cam k6t tin Oqng

IY

TriQu d1ng
_

CCTC ph6isinh .
Kinh doanh vd dAu tu chOng kho6n

QUAN

Nuoc ngodi

-l

53.728.745

nq cho vay
Ig.g
9y
I ong tren gu,l

VIII.
29.

nuoc
d1ng

NOI RO TAI CHINH

Chinh s5ch qudn

lf

rrii ro li6n quan d6n cdc dung cu tdi chinh

Dinh hu6ng cOa NgAn hdng la tr&lhirnh mOt tap dodn tdi chinh da ndng. Do va{,vi?9:y 9un.g 919
cong cr,r tailhinh, bao gOm nfrqn ti6n giri cia kh6ch hdng vd dAu tu vdto c6c tdi s6n tiri chinh c6 chAt
tuqngcao d6 trd thdnh hoat dQng mang tinh then chdt girip Ng?l lalg.dat drrqc mucch6n.h lech lai
suAt can thiet. X6t tu khia cqnh qudn lyi rrii ro, di6u ndy ddi h6i NgAn hdng kdt frqp mQt c6c.h cAn d6i
giira c6c cam k$t ngoqi bdng (nhu b6o-ldnh-vdr thu tin dqng) voi c5c khodn cho vay (bdng d6ng nQi tQ
-0ng
nhu ngoqi tQ) O6i voi cac ctt nhAn vd to chtlc thuQc c6c mt?c d0 tin cQy kh5c nhau. B6n canh d6,
Ngan nang Lung dau tu mgt phAn v6n luu dQng vao c6c ch0ng kho6n ddu tu hay cho c6c ng6n hdng

khac vay. Nh"ng rii ro lien quan d6n trao d6i ngoai t0 va thay OOi tai suAt duqc qu6n lf th6ng qua 6p
dUng han mfc tiqng th6i nhdm han ch6 sq tap trung qu6 mt?c d6ng thcvi tham gia vdo c6c hoAt dOng
c6 tbc dqrng cAn beng l5n nhau d6 gidm thi6u rrii ro. Th6ng qua viQc n5m gi0 nhi6u tdi s6n ld c6c
c6ng cr,r tdichinh cO LnAt luqng cao, co c6u bdng cdn doi ke to6n ri6ng cia Ngdn hdng co di kha
ndng phdng ngua rii ro trgng y6u trong qu6 trinh hoat dQng kinh doanh vdr dim b6o khd ndng thanh
kho6n.

Trong quii trinh qu6n lf rii ro tin dqng, Ngdn hdng dd sit dqng co hi9u-qu6 quy trinh tjn dVlg trong do
gfri c-ni iiet cac chinh s6ch vd thir tUCcho vay c0ng nhu c6c hucrng d5n thUc hien de clruSn hoa cdrc
hoat dqng tin dqng cOa NgAn hang. Rtii ro thanh khodn duoc han ch6 thong qua viQc ndm gi(r mOt s6
tuqng iO;' ti6n mii va caJtfrodn tuong duong ti6n dudi dang tdi khodn.Nostro, c6c khodn ti6n grli c6
kV han tqi NgAn hang Nhd nucyc vd c6c t6 chfc tin dqng kh6c vd cdrc giSy to c6 gia..C6c ty lQ.an todn

cb tinf' den yeu t6 rrli ro c0ng du.qc sir dung de qu6n lf rii ro thanh khodn Ngal hdng,thuong ti6n
hirnh d6nh gi6 chenh l6ch lai suAt, so s6nh voi c6c thi truong trong nuoc vir qu6c t6 d6 co nh0ng
di6u chinh kip thcyi. Th6m viro do, viOc drp dung c6c quy trinh qudn lf rii-ro nQi.b0 c0ng trd n6n hiOu
qud hon. Vigc d6 cho ph6p NgAn hdrng gi6m sdt hiQu qud hon-c6c bi6n doi ve v6n vd gidm cdrc sai sot
co the x6y ra c0ng nhu nhirng thrl tuc phtic tap khong cAn thi6t.

l7


oo$
co(o

bP

'16
'or

(O

'

^fo

't|.r)

>r:

o'
=
o

a
3

'8

cv)

r
o
N

t$

rru)r

.l

coo
OO
c.i o
OO
f-- s

E *l

o
Cf)

(o

,o
o,

'!0-)

o
'o

F

c

o
z
o)

c(!
a

^.o
t3

(t
o
3
tiC

b.

rO

tO

'o
c.)

rr)

(t
o
ct

co
cY)

-l

I oF-

r r

c.)

-l
cl
'o .$l

'!c)

.(Bl

r <(O
N

-c;
co$

N

n\
cq

(\

ot

ci

NO

cY)

o
o
o)
d
FN

ol.*
$$

$\r
oici
cO l'*
Nr

-@

-

(O
r
N

q")
@
r
C{)
q
n
rrl'-

-lel

@o
(oo

r

q

cO O)

I

el

tr
(g

tr)|r)

O
co
(o

-l

| r

@

N

| r

I

@

\@

@

q
t\

NO)

o
o
lO
+
t-

N

(q

I S-(0
[O(O
Olil
,.rj o)

I

I

\
o

@r

ot

I

t-

@

o
I

o

o,idl
.o:l

;-

v tl

L

q)

c

6.$
o)!

r

(G

o)

z

I

I

I rru)

s(o@
l.- o cf)
c"i oi d
co(oo
conq
rlo

lo

o

,Z
(Jo)

b.

c
c

.<

'R

'.
C)cD
trcc ,bs^N

5',9
^l
tr!d;c

,o

a

I

so

ro

s

I

c!

N

c!
c!

o,

sN

$
(\l

n
@
CO

@q

o,

N

1-e

@

(o

zoou

O X.X.
.-

\
O)

o
tr)
.t

.\r

o:

u?b
\i

\G

+

tr)

o?

rO
oq

lo

@

O)

Orc
F- :.
qb
tc

N
(9

r{)

(9
@
(O

c,l

^(tr

O)

,(b
ro;
qo)

t--

o

+

*p

lo
(9\ ^:
@o)
(v,
\

LO

c.)
oq

o'9
v\

cY)

s
O)

LI

\

Cy,

rrrro
c9

O
@

o
o?

o
(9
q
(O

tO

tr)

q

F-

F-

cY)

c.i

e.i

o'j

'F

E3
.'\

F,-

L

e')

\o)a 'd.

f.*

(b

5
rrrr@rl

EI

lf)
O

+

O)
cr)

G

c"j

@

l{)

o
+
o,

c(o

tt

@o
lI)

@

qf
;,R
e? 5,
(') 't

Lr)

q
.f

(')
a?
c.)

I

.E

3 H .c

e*=i
xiE= E*eE=r
g$

O)

.8.

1-=;':;'8>'E ;o,^P
E e'Faa" E Ei:ge ^Fg
>(!.
.A

?e{

^E

v)

ii€gE*t HE,gE ;E
=,i
c>
F
.O. q
oc
E aitEiaEf EiFiFEi .i.,io {
$;:';;;
EEePe 556s"p ! F' :1g lgg rs s F'gHsi E ;
a6.

!ED
Ce

-c

'=

.(U

Bi;
+F

@

(\

@

o)
o)

c?

s

a

N

CO

l.-

t-

q

c)
I N

e
@

f.-

o
q

l'-

co

c.)

(6t

'Jfl.tla

vs

\q
ro)

ol
(v)

cY)

6

',G

I

"'3

,!

'=

.fIto co

\F*

o

r'3

ss
OO)

N

I

'sl

o':q

J'J-

r

n
rf

_c

ct)

cq
ro
oi
o)

Io
Lo

N

o)\f

(9

U

v(0

'c

qn

C\

F*
c,l
@

ccj

sco
sco
o@
-N
@N

o?

l-

cf)

(0

ci

cY

l-- o

oq

F-

a

r

@
@

f.-

lo

r r

tol
+
C\

+
N

o)

o)

oi

o

s

N

F-

q

tr)o
F- l'*

(o

c.)

o?
c\t

$

o.,

rr@rr

c.i

.oL

"q.l

tt

I

o

E

.r

8E

(9
r

N

:.q

ol

c.i

I LoO

t-tt

o)
(o

O)

O)

-

t\

(o

'l
ca,

lO
o?

O)

-l
sl
- '8(o .$l

'o

tt

f.q

)(!

o)

l

ni

c

E

O

r

o)

cl

F-

.+l
rN
(o(o Oro.tOl
c!\cl @l
qoq cDo)cDl
nl
N(o
o)to(ol (ol
(r)r
l.-l
Oll
-:f
oqn cog-.1
nl
NO)

rol
-cll I @l
Lo
r lr-

ttttl

)c5l

s

- '.c)llF

'r)

(o).

F,o

1:

l.- .f .ifo)$(o(ol
c\t
q
cn
nc?c?\ocol
(o
(o
,ri
c",

o)
o)
o oi I \cj
(\l
(O o)
cv)l--rcq(Oc)l
c')r
o? Ncloqconqi I
sq
(v,
r \t
CD
$ r

(O.

<(u

o-

'gEeS

.-

=6

.S

o
=

(9


O)

'rO

'o

O)

(o.

*

ro@s
$cr)s

(o.

qc!\
ocoN
O(OO
qcoq

o

FJ

o

!O

F-

r r N r
N

q

o)
\if

O)

c!

cr)

O)

$

_c

C
co

r
o

N

E

)O

o,
o

o)

c
.o
E
O
c/)

9'c-,
'- a\-.O.

<'!o

o
*'ot
O)'-l
coal
oxo-l

3s

I
I
I

r\l-llllN
C\
l'*

N

@(o
c.i ri
$co

\f.tr)
F-

N

|

(o

d
$

o
od

lr)

t-

@co I r r sCON
tr)
O)
c.i
@
o
lr)

o
N
cci

N

c9
^i

c!
NK)

-j

o
a
3

| (o | @

l.- ol)

-(o
r(o \t
oo'i
l... o,

F.-

q
co

n
\it

r

@

r

(Or

ro

@

(Y)

e

o
(9

IF(9

ol

ot

n
O)
o
l.r)

EE
3R

o
(\I

o

(rlr

ot

LO

O)

CD

(o

I

$rrrrtt@
(o

P,R.
! € €l
't',o.

I

Cr)

q

(\

\l

arrrrol

N

o
q

r

N

o,

s

O)

.(!

$l

6t

\

s

.G C b-l
JI

o'e

o

I
I

.(g

o)

-o

.o

a
z

ol
Q^'al

€'al

o5l
(/) b-l
)l

o)

-o
a
.lo

tO

=
d

o

b.

3
tc

r I N I Ss-@o
OCOO)
Cq Ftf)
ONO
-c)
c.i c.i oi
o
CO CY)
F.- (O S

roco\

n

:tNF-

@
co

q-:

O

OS
f'* Cg
rtf)

o'j

s

I

iOtCr;'r9r5.
.\1totr)o)(o
(o o
X..-

s'lQl
C ut
lr>l
\ ;ll

rf)

c.i
x
(o
r
-

c">

oi
-

o? \
rf)
N

O

o
o
cr)

(o
c?

N
f.-

s

C')

(o

o)N I r r o)
(o
N@
qoq

F.-

o

I

N+

N

-at

r(O I LO
FO)

r

o
@

tr)

NN

Lri

(o

(o

N

N

O)
O)

$$l
€ Hl

a
O)

o)

-l

\$
s5

(9
O)

c't

I

a_

b

pp

(o.

c

':q

o
o
q)

,1

Uoo'
_CC

.f

x.

3

.:
JiES

'$

,gl. ^av'

;

F
O
a

'P :6

_=

J^=.3-c
x. x. oO
oj

o_

!€
.9

G.

o
(s

PE

o

.E.A

,(U

-c.4'
x1
cl.o

r

o jqE

c

ctt

r3

-3 sa

E
:Fo .!E
.,

;

,i'E
?i i'^
=-3
^eZ

Y-:o'c 3
^=

^5

5c ^6PsP

'[ n

E g€E3P:

'o.

=

f E fr f

i:

o)

tt
'6.
o)
o_s
)P'
cD
)Q

o

z P* I:q

(o.

.(!

€ gggp,*, i:fi'Hg'" i:69
&=E€;f:g "9gR€EBE 's re'le'
Efie;€Ei r

rtL-

slr

$

c
^o
a

t'a

zoo
.

o

:.Nii e.L;
>

'o

o^9

OED
tic .b

or

o

c

o

-c

E

o)

^5
al

E'=

E

-

T

-:z -

o

s

'(s

Z

I
o)

tlll

tO

(o
o)

O)

'o

b

rO

V-'(o
-cc
o_
.(C)

o,

,(!

>s

(q)

:5.
r
c^G
((r'
.3
€,(U
,(C)

..tgF

O)

^:o

-c
#.:

cv
fi'E'3.3g$*it g *-^3^1'FEf
E E t',*
;
gFFE9HE5
F E i F6
FPEFESEs-E F
(!.

=


co
cf)
t.f)
oi

o
(o,

oDo
Qh
a^

E

O)

Fs(oo$co--Nl
(oF-s$o)s(oNl

nt
N O) sl O) cD l.- O Nl t*
ci
dooidoc.ioitril
r(OCDlt-rcO(OOi
C!

qo?Nc!o?oncol q
n
r\T
\t rc.l

:'

:E

^.X

-rdi

tr)tN

(o.
.F

rN
(o(o

oNOl

\l
6

(v)l

f'*(O
cDr

O)(o(ol

@

+

cqo)cql
qoq q\gl.q

oqn r$1.-l
oo9-l o',n (\t@
NO)
d
tr)l(o -OJl

I

..L
f\
o(/)k)

Itlr(')ll-l

5

XE

c

lr)

c.)

r

F

N

FX!

c
.o
-c

F-

cr)

.(!

o)

c
o
.G

.E

tl

rt5

.\l
bi
'sl

r(!

-l
\ol
ol

t,
c
J

o.rl

_c

.(Ut

| r r

r

=sco
Bnq

sq

ci
e{
qco F-

@l
@l

@-

ol
ol
('l
dl
Nl

Nr

$

orl

col

o)

ql
oi
e{i
t:i
\rl

F-

N

(o

@

c!
lo

r

q

(olr)

aa o\l.co l.r..-

N

rit@

qs

(9
@

c.i

Cv)

q

$

$

r

u?

f.-

scq
o@
-N
@N

$l

\o)

.: O) .{SrcoN
Rcrq
'$

@ (O
$co I Lo(o I t Lo
(O
O) CO
cY)
lr) Nl\ Lov
cr)
ri
o'j
d c.j c.i oi
O
O) -cg
-O)
q
(O
lr)
\t r-

n qn -:lrrru)rlll

F*

| O

I

l.r)

n
o
f'ro

(\t

.(!

c{

\iNI

(ti.

(f)1

o
g

.(U

\(l)l

oo,
.(o
I-o

.f

o)

ol

rrrr@

@

o)
(0

^o

o
q
co

ol
F*

ttf

o?

F*

@
a?
O)

o)v
$S
oo)

+F
l.r)cq
\q

-O)N

t No
Scr)
cf)o

(o'(U
,\
-c
F!


F-F$N

(0

c\f

a

(9

O)

\t
a
c,

N

.o
a-

'o

o
o,

((U

o_

t@

c"j

c.t

tt

$.

o

(E

o
q

o
'(U

Bi:E
!'g'84

5^fia€g
F;20'9
oi=ic

j

:.G
U:
+

^!9

c/5?:o

'r ='e;
zoo
Jeed

LLC

^1
'=

J.5^f_c

gg.to.ct

!trs

F's
5z

'F.

.G
O)

(o.

oto;\

o)

'o

(O.
O)

_c

.=99

rJrr-


O)

i,*

$rrrr

q

U.

o;^g's
r/F==

o,

.E

lO

oq

O

c.l 5

(0

FC

(-)

,\

Z

al

S

o,

o
c!

V-.N
(N

O)

@

oq

O
oq

d

o

t

(v)
o?

r{)

toq

ct

_c

c

(')
Lo

I

^o
o

o,

o
ol
i*

I

o
b.
3
tO

c

rNrrr
rC{)

C\l

I

I

sl

o
q)

NI
('l
NI
€l

oql

r

f

o

r

@

o$

c9

t.^

g

oq

(\l

c.i

ril
rl

o
o.io
@
(o o)S
o) (o

Orl

$
a

;-

(9
(o

o?

F

r r
r o r
F*Lr)
@ -f\
cD Lr)O)

.Gl

c',

-o

o)

e?l

_d
r

F-

o
z

|

l.r) O, c/)

r

qN
bF^
CrX/

,a;

|

@('rcO
o (o cY)

Itr

o

O

F.

F-l
lol
oi
d)i

NI

r r r (olorl.-$

rc)

O)

o)

(O

qq\

E

c

o)

ll\rrr

(q)

O
)O

I

ol
col

(o

\c

(o
c.)
nn
CO-

\fl
AIi

E'3

'g G-g--€E

\q)

2 P'; :s
'P es .o

^(U

a)

E=EEfE::- : rEgie E
isrssEE ;E
:t ^ic:
-= *,i ifiFE
g
g;: E

fi'E'3

i;^n

e'fu'Pt

i

E

O)
^!o

E

F-

o

E

p;

efl8 86553f e ^P 2"#- E'9=f 3 te

'o

=

o