Báo cáo tài chính hợp nhất quý 3 năm 2015 - Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu

Signature Not Verified
Được ký bởi NGUYỄN THANH TOẠI
Ngày ký: 04.11.2015 03:52

NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU

BAo cAo TAI cHiNH HOP NHAT GIUA NIEN DO

auv

flr NAM 2015

#,
\


NGAN HANG THUONG I\44I C6 PHAN A CHAU

BAo cAo rAr cHiNH Hqp NHAT GruA N|EN Dq

ouf Ir

NAM 2o15

N0r ouNG

Bang can d6i k6 to6n hqp nhSt

B5o c6o k6t qua ho?t dong kinh doanh hqp nh6t
B5o c6o luu chuydn tidn tC hqp nhet

Thuy6l minh b5o cdo lar chinh chen lqc hgp nhdt

TRANG

1-2
3

4-5
6-30


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU
Mau Bo2a/TCTD- HN
(Ban henh theo Thdng tusd
49n0 1 4/TT-N H N N ngay 3 1 /1 2n01 4 )

BANG cAN 06r Ke ToAN Hgp NHAT GruA N|EN oQ
T4r NGAY 30 THANG I NAM 2015

Thuy6t
minh

A
I
ll
lll

I

30/9/2015

3'1',t2120',t4

neu

I

oong

neu dong

TAI SAN

Tian mit, vang b?c, ara qui
Tian g&i t?i Ng6n hing Nhi nu6c
Tian gd,i vi cho vay cec TCTO
TiCn grli t?i c5c TCTD khec
1
2
Cho vay c6c TCTD kh6c
3
Du ph6ng riiro
Chi,ng khoan kinh doanh
1
Chung kho6n kinh doanh
Du phdng rii ro ch0ng kho6n kinh doanh
2
cec c6ng cu tai chinh ph6i sinh va cec tai
sin tai chinh khac
VI Cho vay khAch hing

1
Cho vay kh6ch heng
2
Du phdng rii ro cho vay khSch hang
v t ch&ng khoen diu tu
I
Chung kho6n deu tu s5n sang d6 ban
2
Chung khoan dau tu gio ar6n ngey ddo h?n
3
D\-P phdng rii ro chong kho6n dau tu
tx G6p v5n, diu tu dii
2
V6n g6p licn doanh
3
uau tu vao cong ry lren Kel
4
oAu tu dai h?n khi'c
DlP phdng giam gi6 dau tLr dai h?n
x lat san co olnh
1
Tai san c6 tlinh hou hinh
Nguyen gia tai sen c6 t lnh
a
Hao mdn ldi san c6 dinh
b
lir san c6 drnh vo hrnh
3
a
Nguy6n gie tli sen c6 dinh

b
Hao mdn tai sen c6 dinh
xt Bit dong sin ariu tu
a
NguyCn gie b5t dong san deu tu
b
Hao mdn b6t irong sen deu tu
Xll Tai sin C6 khic
C6c khoen pheithu
C6c khoan lai, phi phaithu
Tats,n thu6 TNDN hoen hi
Teisan co kh6c
CAc khoan du phdng rii ro cho cac tai sen C6
noi beng kh6c

khic

h?n

'1
2
3
4
5

T6NG CONG TAI sAN

V.1

V.2

v.3

?.200-128
4.766.892
8.055.620
6.886.764
1.344.515
(176.063)
444.697
447.473
(2.776\

31.061

2.495.287
3.357.730
4.559.007
3.882.060
1.380.900
(703.953)

1.'t05.122
1.108.232
(3.110)
14.403

't29.482.253't't4.745.251
131.021.25A 116.324.055
V,5

v.6

(1.539.005)
34.777.494
8 566

(1.s78.804)
39.676.852
23 643 261
16.386.318

082

27.269.561

(1.062.14S)
v.7

733.'t63
1.278
329
741.846
(10.290)
2.479.978
2.053.163
3.192.831

(1.139.668)

1392.727)

886.568
1.278
329
948.030
(63.069)

2.804.555
2.384.923
3.415.033
(1.030.110)
419.632
556.089
(136.457)
8.654
9.015
(361)

426.815
589.622
.162.807)
8.384
9.015
(631)
9.021.238 9.955.342
6.785.977 6.682.063
2.357.944 3.254.051
4.891
2.802

544 968
557 408
(770.453)

192.996.908

(543.071)
179.609.771


NGAN HANG THLToNG MAr cO PHAN A cHAu
Meu BO2a/TCTD- HN
(Ban hAnh theo Thdng tus6
49201 4/TT-NH NN ngdy 31 /1 2n01 4)

BANG cAN

o6r KE roAN Hgp NHAT GIOA N|EN o0

TAI NGAY 30 THANG 9 NAM 2015

Thuy6t 301912015 3111212014
minh TriQu ddng TriCu ddng

B
I
ll
1
2
lll

Ng

lV

V
VI

I
2
3
4

I

PHAI TRA VA VON CHO SO HOU

Cec khoen no Chinh phi vi Ngen hang Nha
nu6.c
Tian gd,i va vay c5c TCTD khac
Tien goi cia cec TCTD kh6c
Vay c6c TCTD khac
Tidn g&i cia khich heng
Cac c6ng cu tai chinh phai sinh vi c6c khoin
nqteichinh khec
Vain tai tro, iy thec diu tu, cho vay c6c t6
ch&c tin dung chiu rii ro
Phat hanh giiy td c6 gie
C6c khoin nq khac
C6c khoan lai, phipheike

Thu6 TNDN hoan tai phdikd
Cec khoan phii he va c6ng ng khAc
Du phdng rii ro khec

v.8
v.9

'1.707.733

v.10

3
5

a
b

v.11
v.12

v.14

Ng PHA TRA vA vON cHU sO Huu
KET vA No rrEM TANG

/L-t

-F

Nguy6n ThiO6ng Thao

xii tgan tnrdng

lr,l^

,

1.736.746
1.450 741

12.615.035

12.397.303
8.711.841
s.376.S6s
(665.124)
2.207.666
1.477.796
782.937
694.859
179.609.771

9.837.1't8

9.548.240

30 th6ng 10 nem 2015

dglr?.c!f,$
y'.-+)'Nclt{

L9',airr HrNc\

dOc

*iri'i

,"'/rxrlgno
111t
i6 pxAtr

il

HA
Nguy6n Vdn Hda

3.,187.487

167.212.468

'192.996.908
v[.1

i88.1s5
3.078.000

180.381.873

TP.I

Lap bAng

.392.464

8.711.240
9.376.965
(665.725)
2.207.666
3.177
1.692.952
852.548
840.404

Lgi nhuan ndm nay
Lqi nhuan liy k5 ndm trudc

cAc cAM

2.901.09s

154.6'13.588

171.478
3.000.000
3.507.677
2.11s.213
1

ChCnh lech tY qi6 h6i do6i
Lqinhuan chua phan ph6i

TONG

169.247.540

6.148-23;
3.244143

v.3

T6NG Ng PHAI TRA

V'II V6N CHO Sd HOU
1 V6n cia T6 choc tin dunq
a
von d€u le
o uo phleu quy
z uuy cua lo chuc !n oung

4.45517;
2.747.445

inh Toan


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU
Meu BO3a/TCTD- HN
(Ban hanh theo fhdng tus6
49201 4/TT-N H N N ng ey 3 1 /1 2/20 1 4)

BAo cAo KEr ouA Ho4r ooNG K|NH ooANH Hop NHAr GtOa N|EN o0

ouv lll NAM 2ol5

Lly

Qui lll
Thuy,6t
m

Nim

inh

TneJ

1
2
I

Thu nhap Ei ve cec khoan thu nhap
luong lu
Chi phi lai vii cac chi phituong tp
Thu nhap laithuAn

4

Thu nhap tu ho?t dong dich vu
Chi phi hoql dong dich vu

II

Laithuan

3

Lei/(16)

t

tr:v

hoet dong dich

thuln ru ho?t

vl.1
vt.2

Lai/(16) thuen

khoen kinh

V
5
6

v!

Lai(16) thuAn tu mua ban chung
khoAn dau

tu

Thu nhAp tu g6p v6n, mua c6

Vlll Chi phihoat

lX

3.420.672

133.794

Vl.3

3.430 39.558 9.2A2

142.962

Vl.4

269.790 58.487 231.421
74.473 29.064 158.935

(28.298) (36.698) (31.118)

phen

dong

54.913

(42.368)

,16.175 (7.634) 127.817
6.152 6.165 10.985

Vl.5

(1.317.054) (908.740) (3.290109)

Vl.6

67.091

12.545
21.A41

(2.681.627)

Loi nhuan thuin t& hoet dong kinh
doanh tru6rc chi phi dr,, phdng rii
ro tin dUng

687.654 409.663 1.909.536

1.621.148

rii

(327.986) (69.198) (818.990)

(550.144)

X

Chi phidU phdng

Xl

T6hg loi nhuan trudc thu6

7
8

Chlphithu6 TNDN hicn hanh
Chi phi thu€ TNDN hoen tai
Chi phi thuii TNDN

Xll

2014 Nim 2015 Nam 2014
d6ng T.6u alolg I eu al6ng

8.573 39.873 55.699

tu mua ben chung

Vll

Il6J

270.028 246.585 734.924 686.054
(71.160) 162.474) (199.152) \182.184)
198.868 184.111 535.772 503.870

doanh

Vl

I

'1.471.720 997.843 4,22A.669

dOng kinh

Thu nhap lu hoat dong khac
Chi phi hoat dong khac
Lairhuin tD ho?t along kh6c

Nem

3.565.615 3.577.301 10.393.740 10.577.651
(2.093.895) (2.579.458) (6.165.071) (7.156.979)

doanh ngo?i h6i

lV

2015
dong

tu deu nim d6n
cu6i quy t

k6

ro tin dqng

359.668 340.465 1.090.546 1.07t.004
(75.635) i.76.271) (235.908) 1243.421)

(2.090)

Xlll Lginhuan sau thu6

LAp

bins

/U

""rff

[\

Nguy6n Thi O6ng Theo

9.887

(75.635) 176.27'tl (2s7.998) (233.5s4)
284.033 264.194 852.548 A37.470

TP.HCM, ngay 30 thdng 10 ndm 2015

d0c

'HA
-HA
Nguy€n Vdn Hda

3


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU
M5u BO4a/TCTD- HN
(Ban henh thea ThAng i? sd
49/201 4/TT-N H N N ng Ay 31 /1 2/20 1 4)

BAo cAo Luu cHuyEN
ouv u NAM 2o1s

T|EN TE

Hqp NHAr crOA NteN oO

(Theo phuong ph6p truc ti6p)

Liiy kii t& diu nim atiin
cuOi quy lll
Nim 2015 Nim 2014
rneu

LI'U CHUYEN TIEN TU HOAT OONG KINH DOANH
0'1 Thu nhap leiva cdc khodn thu nhap tuong tU nhan duqc
02 Chi phi lSiva cdc chi philuong tu de ke
03 lhu nhap tLp ho?t dong dich vu nhan duqc

04

ChCnh lech s6 tiCn thuc thu/(thuc chi) tr:r hoal dong kinh

doanh (ngo?ite, vang b?c, chung kho6n)
05 Thu nhap/(chi phi) kh6c
06 Tien,thu,c.ic khoan nq dA duoc xi li x6a, br) d6p beng
nguon rur ro
TiCn
07
chitrd cho nhen viCn va hoat dong qudn li, cong vu
08 TiCn thue thu nhAp thuc nop trong ki
Luu chuy6n tian thuin tu hoat dOng kinh doanh truoc

nhu,ng thay d6i cia

Nhhlg thay ddi

vA

tii sin

va c6ng ng hoat dong

1

12
13
14

r

n9u oong

11.289.847 11.352.402
(5.786.604) (6.704.7151

535.772

503.870

662.926
(1.533)

127.060
(15.447J

78.452

27.952
12.864.238) (2.465.8s9)
(188.187) (16.703)

3.726.43s

2.808.600

hi san hoat ding

Og (Tdng)/gidm cric khodn tian g0i va cho vay c6c TCTD kh6c
10 (Teng)/giem c6c khorn vC kinh doanh chllng khoen
1

oong

(T5ng)/giam cdc c6ng cU tai chinh ph6i sinh va cac tai san tai
chinh kh6c
(Teng)/giem cec khoan cho vay khAch hdng
Gidm ngudn du phdng dA bir d5p t6n th5t c6c khoen
(Tdng)/gidm khac vd tei sdn ho?t d6ng

Nhblg thay arAi vA c6ng nq hod dang
15 Tang/(giam) cac khoan ng chinh phi

730.81'l
3.098.509

(16.658)

(17.148)
(14.697.203) (s.973.097)
(1.114.368) (149.829)

(193.074)

va NHNN

16 T5ng/(giam)c6c

khodn tian gt}i, ti6n vay

17 Tdng/(gidm) tian

g0icia

cic TCTD

kh6ch hang
'18 Tang/(giam) phet
hanh gi6y td c6 gie
19 ISng/(gi m) v6n tai kE, iy thac dAu tu, cho vay ma TCTD
chiu nli ro
20 Tdng/(giem) c5c c6ng cV taichinh ph6i sinh va c6c khoen ng

1.257.142
(7.190.932)

\47

4.406)

(1.583.146)
(1.690.060)
14.633.952
(78.000)

2.240.231
12.072.024
(500.000)

(16.677)

\28.126)

(148.311)
(8.268)

163.264
(24.542)

4.227.04A

2.599.639

taichinh khrc

21

Tang/(giam) kh6c ve cdng nq ho?t dong

22

Chi tu cdc

I

LUU CHUYEN TIEN THUAN N.r HOAT OQNG KINH
DOANH

qui cia TCTD

4


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A oHAU
Mau BO4a/TCTD- HN
(Ban hanh theo Th6ng tu s6
49n01 4qT-NHNN ngey 31 /1 2201 4)

BAo cAo Luu cHuyEN T|EN TE Hgp NHAT G|OA N|EN oO
QUf rx NAM 2ol5
(Theo phuong phep tryc ti6p)

Lny kii t& dau nim d6n
cu6i quY lll
NIm
Nem 2014
r rEu
rfleu oong

20't5
oong

LUU CHUYEN TIEN TU HOAT OONG OAU TU
01 lvlua s5m tii san c6 dinh

02 TiCn thu tu thanh li taisan cd dinh
08 Tien thu dau tu, g6p v6n veo cec don vi kh6c
09 Tian thu c6 toc va loi nhuan dugc chia tu cec khoin d6u tu,
g6p v6n dai h?n

II

LUU CHUYEN TIEN THUAN T[.r HOAT OONG OAU TU

(139.322)

336.232
206j84
10.985
411.079

(270.834)
717
36.554

57.392
1176.'t71)

LLfU CHUYEN TIEN TU HOAT OgNG TAI CHiNH

01
04

0c

TSng v6n c6 ph3n tu ph6t hanh c6 phi6u
C6 tuc tra cho c6 dong
lren chtmua co pnreu quy

III

LLPU CHUYEN TIEN THUAN

IV

LUU CHUYEN TIEN THUAN TRONG KV

V

TU HOAT OQNG TAI CHfNH

TIEN VA CAC KHOAN TUONG OUONG T|EN TAI
THANG ''

NGAYl

Vl

Oiau chinh enh hudng cia thay ddi

v[

T|EN vA cAc KHoAN TUONG OITONG nEN TAt NGAY
30 THANG 9

ti

gi6

TiAn vA cac khoen turyng aruong tian gam co:
- Tien mAt, vang b?c, de quy
- Tiln g&i thanh toAn tai Ngan hang Nha nuoc Vjet Nam
- TiCn g&it?i cac t6 ch&c tin dung
- Tin phi6u Chinh phi di diau kien chi6t kheu voi NHNN

\6273s2;
(601)
(627.ss3)

(636.847;
(196.775)

4.013.,t74

1.589.846

9.64t.355
3.'t77

9.762.451

(833.622)

15.501

13.657.706 fi.367.798

3.200.128 2.365.114
4.766.892 1.304.900
5.690.686 2.795.665

-

4.902.115

TP.HCM, ngay 30 th6ng 10 nem 2015

Lap btng

l,

,

/l\t
L\Nguygn ThiO6ng Thao

^"'r;ff

,zz.o!)t!?$
(?'Girnirrc\
o=ltHt

dNc MAI

iJ*rd-prAtt

NguyEn Vdn Hda

5

i6m d5c


NGAN HANG THUoNG M4I cO PHAN A CHAU
M5u BO5a/TCTD- HN
(Ban henh theo Th6ng tvsd
49/201

THUYET MINH BAo
QUV Ir NAM 2o1s

4/rr-NHNN ngdy

3 1 /1 2,/201

4)

cAo TAI cHiNH CHQN LQc HgP NHAT

r.

oAc orEM HoAT ooNG:

1.

Ngan heng duqc cdp GiSy phep thdnh tap s6 533/cp-UB va giSy ph6p ho?l dong s6

0032/NH-GP ngay 24104/1S93, vdi thdi h?n hoAt dong E 50 n5m.

2. Hinh th&c sd hOu v6n : C6 phan
3. Thenh phan HOiddng quen tri:
-

ung tran

- Ong Andrew Colin Vallis

Chi tich
Ph6 Chi tich
Ph6 Chi tich

- Ong Julian Fong Loong Choon

Thanh viCn

HUng Huy

- ong Nguy6n Thanh Long

- Ba Dans Thu Thiy
Thanh vi6n
- ong Tren MOng Hing
Thanh vi6n
- ung uam van luan
Thanh viCn
- ung I ran I r9ng Kten
Thenh vaon

- Ba Oinh Thi Hoa
Thanh vien
- ong Dominic Timothy Charles Scriven : Thanh vi6n

4.

Thenh phan 8an T6ng Gi6m d6c:
- Ong 06 Minh Toan

: T6ng Girim D6c

ToEi Pho T6ng cidm D6c
Tu6n : Pho T6ng ciem O6c

- ong Nguy6n Thanh
- Ong Dlm Vdn

ung trur lan Iat
i Ph6 T6ng ciSm D6c
- ong Nguy6n Duc Thei Han : Ph6 T6ng ci6m O6c
-

- Ba NguyEn
- Ong

Ti

Ihi

Tj6n

Hai

Ph,t

- Ba Nguy6n Thi Tuy6t
5.

: Ph6 T6ng Giem D6c
: Ph6 T6ng Giem O6c

Van

: Ph6 Tdng ci6m D6c

H6i sA chinh cia Ngan hang det t?i s6 442 duong Nguyen Thi N,linh Khai, quan 3, thanh
ph6 H6 Chi l\4inh. Ngan hang co 345 chi nhanh va phdng giao dich trCn ce nuoc.
Tai ngAy 30/9/2015, Ngen hang c6 c6c c6ng ty con sau:

7.

dong Ti

T6n C6ng ty con

GiSy ph6p hoat

Cry

TNHH MTV Ch0ng kho6n ACB

06/GPHOKD

Cry

TNHH Quen ry nq vA khai th6c tai sen

Ngan hang A Chau

0303539425

CTY TNHH MTV Cho thue tai chinh Ngan
hang A Chau

O6/GP-NHNN

Cry

41lUBCK-GP

TNHH

cia

100

0/o

100

7o

v6n

1000/0

Mry Quan V quy ACB

s6 nhan vi6n chinh th(rc
9.829 nguoa.
T6-ng,

te g6p

100%

Ngen heng ve c5c c6ng ty con d6n ngey 30/9/2015 E

6


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
Meu BO5a/TCTD- HN
,t

"
THUyeT M|NH BAo cAo rAr cHiNH cHgN Lgc Hgp NHAT
ouY

nr NAM

r,, ri':;'tri!,':;r:,'Jii!;; ;:,

2ois

[.
.

Ki

1

Ky k6 toan ndm:

2.

Don vi tiAn te

lll.

CHUAN MLTC vA cHE

K€ roAN, ooN vl rEN TE

bit

si

dau

ti

sr] oUNG TRoNG

KE

roAN:

ngay 01 theng Ol va kCt th0c vao ngay 31 thang 12.

dvng kong k6 toan: d6ng ViCt Nam.

o0

KE ToAN Ap DVNG:

Beo cao Gi chinh nay duqc so?n lap s0 dung t on vitidn tC la d6ng Viet Nam, duqc tam
trdn d6n hang trieu atdng gin nh6t, theo quy udc gie g6c ve phir hqp voi Chuen mpc K6
toSn ViCl Nam s6 27 - B5o cao tei chinh giila ni6n d6 c0ng nhu cac Chuen muc K6 toen
viet Nam kh6c, Ch6 dO k6 toan hien hanh 6p dung cho c6c t6 ch0c tin dung hoet dong tai
nuoc CHXHCN ViCt Nam va c;c quy dinh phep luat li6n quan.
Ngen hang su dung phAn mAm ke loan di: ghi s6 c6c nghiep vu phat srnh.
Cac chi liCu trinh bay trong beo c5o tai chinh duqc quy dlnh tai Th6ng lu s6 49/2014mNHNN ngay 3'l/'1212014 ma khdng duqc th6 hien trong 860 ceo tai chinh nay lhi duqc
hi6u la kh6ng co s6 du.

rv. cHiNH sAcH KE roAN Ap ouNG:
Chinh s6ch k6 to6n dLpqc 6p dung nh& quen cho
cdo taichinh gioa nien dO.

1.

ki

lap b6o cao lai chinh nam vd bao

chuy6n d6i tidn te:
C6c nghiep vq phet sinh bing ngoaitC duqc quy d6i theo ti giii ep dung veo ngey phat
sinh nghiep v\r. Tai san va c6ng nq blng tien g6c ngoai tC t?i thdi diCm cu6i thdng duqc
quy d6i theo ti gi6 6p dung varo ngdy cu6ith6ng. ChCnh t6ch do d6nh gia tai hang theng
duqc ghi nhan veo tai khoan chCnh lech denh gi5 lQi ngo?itC trong beng can d6i k6 toan.
S6 du chCnh lCch do ir6nh gi6 hi duqc k6t chuydn vao biio qio k6t que hoat dong kinh
doanh vao thdi di6m cu6i ndm.

2.

Nguy6n

(i)

CAc c6ng ty con

tic thuc

hien hqp nhSt beo c6o

tii

chinh:

Cac c6ng ty con B nh0ng c6ng ty me Tap iroan c6 kha ndng quy6t dinh cec chinh s6ch

Gi chinh va chinh sdch ho?t tlong. 860 cao tai chinh cia cec cong ty con duqc hop nhrt
tir ngdy quy6n kir5m so6t cia cac c6ng ty ney duEc trao cho Tap doan. Beo clo tli chinh
cia cec c6ng ty con sd kh6ng duqc hqp nh6t tu ngay Tap doan kh6ng cdn quy6n kirim
so6t cac c6ng ty nay.
TAp doan hach to6n viec hEp nhSt kinh doanh theo phuong ph6p mua. Gij phi mua bao
gdm gia tri hqp ly tai ngey di6n ra kao t 6i cia c6c tai sen, cac c6ng cV v6n do b6n mua
ph6t hanh vd 65c khoan no phai tra da ph6t sinh ho6c de thia nhan cong voi c,c chi phi

kuc ti6p d6n viec mua c6ng ty con. C6c lai sen dA mua hoAc cilc khodn nq
pheitra dL?oc thia nhan trong viec hqp nhat kinh doanh duqc x6c dinh khAi dau theo gi6
lri hqp ly t?i ngey mua, b5t ka phan toi ich crla c6 d6ng thi6u s6 td bao nhi6u. phen v;ot
troi gioa 9i6 phi mua ve phan sA h(,u crla Tap doan kong gi6 tri hqp ti thuan cia cec tai
s6n mua duqc ghi nhan ta Lqi th6 thuonJ mai. Thdi gian st} dung hou ich cia LEi th6
thupong m?i duqc udc tinh ding djn du,a tr6n thoi gian thu hdi lqi ich kjnh tii co th6
li6n quan


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
M5u Bo5aITCTD- HN

,t"t,rHiti-,'il':;:r'!:;:;;;i
THUYET M|NH BAo
ouV lll NAM 2ois

cAo rAr cHiNH cHeN Lec Hgp NHAT

mang lai cho Tap doan. Thoigian s& dung hl]u ich cia Lqithii thuong mait6ida kh6ng
quii 10 ndm kd tu ngay duqc ghi nhan. N6u gie phi mua th5p hon gi6 tri hqp li cia tAi
san thuln cia cong ty con arugc mua thi phan chCnh lCch iruqc ghi nhan vao bao c6o k6t
que hoAl dong kinh doanh hqp nh6t.

Cec s6 dLr noi bO, giao dich va loi nhuan chua thuc hien trCn giao dich n6i bO gi0a c6c
c6ng ty con va Tap doan duqc lo?i ki, khi Qp b5o c5o tai chinh hEp nhat. L6 chua lhlpc
hien c0ng dugc lo?i tru, ngoAi trir truong hqp giao dich lhd hien cq lh6 sU giem giii cia
Gi san duqc chuydn giao. Cdc chinh sech k6 to6n cia cac cong ty con c0ng dugc thay
d6i khi cin thi6t nhem dam bao tinh nh5t qu6n voi cac chinh s6ch ke to6n duqc Ngan
hang 6p dung.

(ii) Lqi ich cia c6 d6ng thi6u s6
LEi ich crla c6 d6ng thi6u s5 la mot phAn lqi nhuAn hoic 6 va gi6 tri tdi san thuan cia
mot c6ng ty con dugc xec dinh luoog ung cho cec phan lqi ich kh6ng phai do c6ng ty me
sd hiru mol cech truc ti6p ho6c gi6n ti6p th6ng qua c6c c6ng ty con.
(aii)

Cdc c6ng ty li6n k6t va c6ng ty lien doanh

Cec c6ng ly li6n k6t la citc c6ng ry ma T+p doin c6 khi neng gay anh hudng dang k6,
nhung khong nim quyln kiCm soet, th6ng thudng Tap aroan nim gio ti-p 20% d6n 50%
quydn bi6u quy6t.
C6ng ly liCn doanh la hgp ddng liCn doanh trong d6 Tap iroen ve cec d6i t6c khac thqc
hien c6c hoat dong kinh t6 k6n co sd thi6t lap quyAn kiAm so6t chung.
Tap doan ep dung phuong ph6p v6n chi sd hou dA hach to6n c6c khoen deu tu vao cec
c6ng ty lien k6t va lion doanh trong b6o ceo tai chinh hop nhet cia TAp doen. Tap doan
hu&ng lqi nhuan ho+c chiu phen 6 trong cec c6ng ty liCn k6t va li€n doanh sau ngay hop
nh6t ve ghi nhan tr6n beo c6o ket que ho?t dong kinh doanh hqp nhdt. N5u phAn sd hou
cia Tap doen trong khoin 16 cia c6c c6ng ty liCn k6t vd li6n doanh l6n hon hoac bing
gi6 tri ghi s6 cia khoan arlu tu vao c6c c6ng ty tien k6t va ti6n doanh, Tap doan kh6ng
phei ti6p tvc phan 6nh c6c khoan 6 phet sinh sau d6 tren b6o cao tei chinh hop nh6t tn:r
khi TAp iroen co nghia v! thuc hien thanh toSn cic khoen no thay cho c6c c6ng ty tiCn
k6t va liCn doanh.

3.

C6ng cu tai chinh phii sinh:
Cec cdng cu tai chinh ph6i sinh t uqc ghi nhan kCn bang cen d6i k6 toin theo gi6 ki hop
d6ng vlo ngay giao dich, va sau d6 duqc denh gi6 lai theo gie tri hqp ty. Lqi nhuan hoic
15 khi c6c c6ng cu tai chinh ph6i sinh duoc thuc hien duqc ghi nhan trong bao cdo k6t
qua hoat dong kinh doanh. Lgi nhuan hoac t6 chua thuc hien khong duoc ghi nhan trong

beo cdo k6t qua ho?t dong kinh doanh me duqc ghi nhan vao khoen muc ch6nh bch
d6nh gie hi cdc c6ng cU tai chinh ph6i sanh trCn bang cen d6i k6 todn va duoc k6t
chuytin vdo b6o c6o k6t que ho?t dong kinh doanh vao thoi di6m cu6i nim.

4.

Thu nhap lai

vi chi phi lai:

Tap doen ghi nhan thu nhap Ei va cha phi Ei theo phuong phap dU thu, du chi. Lei crla
c6c kho6n cho vay biqu6 han va c6c khodn cho vay kh6ng duqc phen to?j Ij nq di tiCu

:
,I

I

I

i

NGAN HANG THI,,oNG MAI cO PHAN A CHAU
M5u BO5a/TCTO- HN
@an hanh theo Thdng tu s6
49201 4m-NH N N ngey 3 1 /1 2/20 1 4)

THUYET MINH BAo
NAM 2015

ouv

cAo TAI cHiNH cHgN LgG HgP NHAT

chuan kh6ng duqc du thu me duqc ghi nhAn tren co sd thUc thu. Khi mot khoan cho vay
trd thdnh qua han hoac kh6ng duqc phan b?i ld no drl ti6u chuan thi s6 tAi dU lhu dusc
xuSt todn va ghi nhan ngo?i b,ng, thu nhap Ei cia c6c khoan cho vay nay chi dugc ghi
nhan vdo b5o c5o k6l qua hoat dong kinh doanh khi thu duqc.

5.

Thu nhap phi va hoa h6ng:
Phi va hoa hdng bao gdm phi nhan duqc ti, dich vV thanh to6n, dich vV ngan qui ve cac
dich vV kh6c. Phi va hoa hdng nhAn duqc tir dich vU thanh to6n, dich vU ngan quy ve cec
dich vu khac alugc ghi nhan khithuc thu.

6. Cic khoin cho vay kh6ch hing:
CAc kho,n cho vay ngSn h?n co thdi han cho vay d6n 12 theng; ciic khoen cho vay trung

han c6 thdi h?n cho vay tD k6n 12 thdng d6n 60 th6ng va cac khoen cho vay dei h?n co

lhoi han cho vay kCn 60 theng.

rii ro va s0 dung dq
phdng de xO ly rii ro theo Th6ng tu 02/2O13rrT-NHNN ngay 2.1/01/2013 (Th6ng tu
02I2013iTT-NHNN) ve Th6ng
09/2014rrT-NHNN ngey ftt3t20j4 (Th6ng tu
09/2014ffT-NHNN) cia Th6ng d6c Ngan hang Nha nu6c ViCt Nam.
CAc khoan cho vay kh6ch hang duqc phen loai, kich Fp dU phdng

lu

C5c khoin cho vay khach hang iruqc phan thanh n6m nh6m nq nhu sau:
Nh6m 1: Nq drl tiCu chuen
Nh6m 2: Nq can

chi y

Nh6m 3: Nq duoi tiCu chuen
Nh6m 4: Nq nghi ngd

Nh6m 5: Nq c6 khe neng met v6n

Trudng hqp mot khdch hdng c6 nhidu hon mot khodn nq voi Tap doan ma co bet ki
khoan n9 bi chuyan sang nh6m hq nli ro cao hon thi Tap doan buoc phdi phan to?i c6c
khoan nq cdn lai cia khech hing d6 vao cing nh6m ng nli ro cao hon.
Khi Tap doan tham gia cho vay hop v6n kh6ng phai vqi vai hd te ngan heng deu mdi, T+p

doan lhpc hien phan bai c6c khoen no (bao gdm cd khodn vay hqp v6n) cia khech hang
d6 vao nh6m rii ro cao hon gal1a ddnh gia cia ngen hang dau m6iva denh gi6 cia Tap
doan.

Tap dorn phan loai cac kho,n ng vao c6c nh6m nq
d0 nli ro trong cac trudng hqp sau day:

-

rii

ro cao hon tuqng ung voi muc

Khi co nhong bi6n dong b6t tqi trong m6i trt/dng, tinh vuc kinh doanh t6c d6ng tieu
in/c ti6p d6n khe ndng tre nq cia kh6ch hang;

cLrc

-

C6c chi ti6u tai chinh c0a khich hang hoac khe nSng tra ng cia kh6ch hdng bi suy
gidm liCn tuc;
KhAch hang kh6ng cung c5p cho Ng6n hang c6c th6ng tin tai chinh kip thdi, day dd
va chinh xec d6 Ngan heng il6nh gi6 khi ndng ke nq cia kh6ch hang.


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A cHAu
Meu BO5a/TCTD- HN
(Ban henh theo Th6ng tu sd
49/201 4/TT-N H NN ngAy 3 1 /1 2/20 1 4)

THUYET MINH BAo
QUY III NAM 2015

-

TAI cHiNH cHgN LQC HgP NHAT

Khoin cho vay bi phan lo?i vao nh6m 2, nh6m 3, nh6m 4 tu mot ndm lrA En nhung
kh6ng

-

c^o

di

diau kiCn phen lo?i vdo nh6m c6 njj ro th5p hon;

Khoan cho vay me hanh vi cAp tin dvng bi x0 phat vi pham henh chinh.

Dg phdng

fii

ro tin dqng:

Viec tinh dr? phdng cU the duqc c6n c0 trCn cac
saul

ti

lC 6p dvng cho

Ti

le d\.r phdng

- Nq ati tieu chuen
Nh6m 2 - Nq can chi ),
Nh6m

Nh6m

1

3

oo/o

5%

- Nq dLPditi6u chuan

4Nh6m 5 Nh6m

trjng nh6m ng nhu

Nq nghingq

200/"
500/0

Ng c6 kha ndng m5t v6n

1004/"

Du phdng cU thC duqc tinh tr6n gia tri c6c khoan cho vay kh6ch heng tri ari gi6 tri khSu
tru cia lai sen dem bao cho tung kh6ch hang vay. ci6 tri kh6u tru cia tai sen dam bao
duqc xec dinh theo ti lC do Ngan hang Nha nudc quy irinh cho tung toAi tai san dAm
b,o.

d!, phdng chung cong duqc lap nhem duy tri moc dq phdng chung bdng
0,75%o t6ng gie tri cia c6c khoen cho vay khAch hang, ngo?i tri cec khorn cho vay
MOt khoan

khach hang duqc phan lo?i vdo nh6m nq c6 kha neng met v6n.
S& dung dg phdng

ar6

xi" l:i nli ro:

Tap doan sO dung dy phdng dC x6a s6 d6i vdic6c khoen cho vay kh6ng co kha ndng thu
hdi trong cac trudng hqp sau:

-

Kh6ch hang la 16 choc bi gieith6, ph6 san theo quy dinh crla phap tuat, cri nhan chdl,
mAt tich;
Cec khoen cho vay duqc phan lo?i nh6m 5.

Tep doan theo d6i ngoai bang c6c khoen cho vay de s& dqng du phdng d6 xl.} V va ghi

nhan vao b6o c6o k6t qua hoat dong kinh doanh khithu hdi duqc.

7.

Kinh doanh va diu tuchong khoini

(i)

Chung kho6n kinh doanh:
Ch0ng khoSn kinh doanh la chung khoen ban itlu duqc mua va n5m giri cho mvc dich
kinh doanh trong ngdn han.
Chung kho6n kinh doanh t ugc ghi nhan theo gie v6n tri dU phdng r0i ro. DU phdng li
ro duqc lap khi gi6 thitrudng cia ch0ng khoan thep hon gie kis6 sach hoAc khichung
kho6n thu6c ar6itugng phaitrich dU phdng theo Th6ng tu O2l2013/TT-NHNN
Lai ho;c 16 tu kinh doanh chung khoAn duoc ghi nhan tren b;io c6o k6t qua hoat dong
kinh doanh theo s6 thuan.

i0


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU
Mau BO5a[CTD- HN

, tr

rHUyeT M|NH BAo cAo rAr cHiNH cHeN L9c Hgp NHAr
euf u NAM 2or5

r,.

ff-iririll':;r:r'Jii:;; ;:,

(ii) Chung khoan gi0 d6n ngay ir6o han:
Chung khorn gio t 6n ngay dao h?n l; cec chong khoen co ki han c6 dinh vA cdc khoen
lhanh todn c6 dinh hoic co thri xac dinh dugc va Tap doan c6 i dinh va co kh, neng gio
d6n ngay deo han.
Chung kho6n giil d6n ngay d5o hAn dLrqc ghi nhan theo gie v6n tri? dU phdng rii ro. DU
phdng nii ro duqc lap khi chrng khoen c6 ddu hieu sul giem gii, tri lheo ir6nh gi6 cia
Tap doan hoic khi chong kho6n thuoc ir6i tuqng phai lrich du phdng theo Th6ng tu
02l2013rrT-NHNN.
Gie tri phu troi va chi6t khju ph6t sinh tu yiec mua chLrng kho6n duqc phan bd veo bdo
c6o k6t que hoAt dong kinh doanh theo phuong phap irudng theng tir ngay mua chong
kho6n il6n ngay d6o h?n c(]a chong khoan.

Thu nhap lai tu chung khodn sau ngey mua duqc ghi nhan trCn beo c6o k6t qua ho?t
d6ng kinh doanh tr6n co sd du thu.
(iii) Chung khoen s5n sang dC b6ni

Chung khoen san sdng d6 bdn la c6c chung kho6n iruqc gio trong thoi gian khong 5n
dinh lruic, c6 thd dugc bdn dC d6p ung nhu ceu thanh khoan hodc dC ung ph6 vdi
truong hgp thay d6i Ei suat, li gi6, hoAc giii tri chong kho6n.

Chung kho6n san sdng d6 b5n duqc ghi nhan lheo gi5 v6n tr} du phdng rii ro. DU
phdng nli ro duqc lap khi gie thitrudng cia chong kho6n thep hon gi6 tri s6 sach hoic
khichong khodn thuoc d6itugng pheitrich dU phdng theo Thdng tu OZ2O13ffT-NHNN.
Gie tri phv koi va chi6l kheu ph6t sinh tu vi6c mua chong khoan nE duqc phan bd veo
b6o c5o k6t que ho?t dong kinh doanh theo phuong ph6p duong thAng cho khoang thdi
gian dau tu chong khodn.

Thu nhap laitri ch0ng kho6n ng sau ngay mua dugc ghi nhan trCn beo c6o ket qu; hoat

dong kinh doanh trCn co s& dU thu.

8.

vi cic khoin tuong du,ong tidn:
TBn va cic khoen tuong duong tien bao gdm: ti6n, kim to?j quy va d6 quy, tien gii
Tidn

thanh toiin taa Ngan hang Nha nuoc Viet Nam, Tin phi6u chinh phi vA c6c GTCG ngSn
han kh6c di diCu kien tei chidt kh6u v6i NHNN, chung kho6n c6 thdi han thu hoi ho6c
deo h?n kh6ng qua 3 thang kC tu ngay mua, tian g&i kh6ng ki, han va c6 ki' han tai c6c t6
chOc tin dung kh6c c6 thdi han kh6ng qua 3 th6ng kC tu ngey gii.

9.

Cac khoan dq phdng:
Cec khoin du phdng duqc gha nhan khi: Tap iroen c6 m6t nghia vu hien tai ph6t sinh tu
c5c sy kiCn da qua; C6lh6 dua d6n sr/ girim s[t nh0ng tqi ich kinh t6 c]n thi6t d6 thanh
toen nghia vV nC; Gi6 lri ctla nghia vu nE d6 duoc u6c tinh m6t cech d6ng tin c.ay. Du
phdng kh6ng iruqc ghi nhan cho clc khoAn 16 ho?t ir6ng trong tuong lai.

11


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU
Meu BO5a/TCTO- HN

,trt,r%":;ti.:;!,':;:r'l';;;;;;
THUyeT MrNH BAo cAo rAr cHiNH cHeN L9c Hgp NHAT
ouV Ir NAM 2ois

10, Thu6

thu nhAp doanh nghiCp ve chi phi thu6 thu nhap doanh nghigp:

Thu6 thu nhap doanh nghiep duqc ghi nhan lrong b6o c6o k6t que ho?t dong kinh doanh
cdn cO vao thu6 thu nhap hiCn henh vd thu6 thu nhap hoen l?i.
Thu6 thu nhap hign hanh la s6 thu6 thu nhap doanh nghiCp phai nop hoAc thu hdi dugc
tinh kCn thu nhap chiu thu6 ve thu6 suet thu6 thu nhap doanh nghiep cia ndm hien hanh.
Thu6 thu nhap hoen hi duqc tinh dey di, sl} dung phuong lhuc c6ng ng, cho sU ch6nh
lech t?m thdi gi0a gie tri tinh thu6 crla tai san va nE phaitra voi gi; lri s6 sdch ghi trCn
b6o cao tai chinh. Tuy nhiCn, thu6 thu nhap hoen lai kh6ng dugc tinh khi n6 phdt sinh trr
su ghi nhan ban tllu cria mot tai s,n ha).nq ph,i ke cia mot giao dich kh6ng phdi h
giao dich set nhap doanh nghiep, ma giao dich if6 kh6ng co anh huang af6n lqi nhuAnil6
ke toAn hodc lqi nhuan/16 tinh thu6 thu nhap t?i thdi diCm giao dich. Thu6 thu nhap ho6n
l?i duqc linh theo thu6 suSt du tinh duqc 5p dung trong niCn d0 ma tai san duqc b6n di
hoAc khoan nq phei tre duqc thanh to6n dua tren lhu6 suet de ban hdnh hoAc xem nhu
c6 hieu lt c t?i ngay cia bang can d6i ke to6n.

Tai sen thu6 thu nhap hoan hi duqc ghi nhan toi chung muc co th6 sl} dung duqc
nhong chenh lech tam thdi dd tinh vao lEi nhuan chiu thu6 co th6 c6 dugc trong tLpong
lai.

ll.

Khoen v6n vay, phat hinh chung khoan no:
Chi phi lei v6n vay, l5i chung khodn ng do Ngan hang ph61 hanh duoc ghi nhan lheo
phLrdng phdp dg chi.

12.

v5n chi sd hiru:
Cec chi phi phet sinh hoic thing du v6n cli phin li6n quan d6n viQc ph6t hanh c6 phi6u
dLrqc ghigiem ho6ctSng vao v6n chi sd h0u.
C6 tuc trd cho c6 phieu ph6 th6ng duqc ghi nhan nhu khoan phei lra kong bro cro tai
chinh khi viCc chia c6 tlic duqc D?i hoi d6ng c6 d6ng chep thuan.

56 tidn dnng mua c6 phi6u quy duqc ghi'gidm vao v6n ch(] sd hou, s6 ti6n nhan dugc
khi c6 phi6u qui t6i ph6t hanh dugc ghi ieng vao v6n chrl sd hou, s6 tiAn chCnh lCch
gioa gie tii ph6t hanh va gi6 mua vao duoc ghi nhan vao thSng du v6n c6 phln.
C6c quy lhuoc v6n chrl sA hou irugc trich lap tu loi nhuan sau thu6 nhu saui

-

Quy dU tr0 b6 sung v6n di6u lQ cria Ngen hang duqc trich 5olo tu tqi nhuan sau thu6
va duqc trich d6n khi qut nly bing vdiv6n diau F. euy du tro b6 sung v6n tli6u E
duqc dirng d6 b6 sung v6n diAu F cia Ngan heng;

ti

Quy dU phdng tai chinh crla Ngan hang duqc trich .tO%
tqi nhuan sau thu6 va
duEc kich d6n khi quy nay bing vdi 25ol" v6n tfi6u tC. Ouy dtr phdng tai chinh di,ng
dC bu dep phan cdn taicia nhong t6n th6t, thiel hai ve tai sen xay ra trong qu6 trinh
kinh doanh sau khi ir5 duoc br) ddp bing tidn b6i thudng cia cac t6 chrc, c6 nhan
gay ra t6n that, crla t6 chrlc bjo hi6m va sl} dung du phdng trich tap trong chi phi ve
sD dung cho cac mq/c t ich khec theo quy dinh cia phep luat;

12

NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU

Miu Bosa/TCTD-

HN

(Ban hdnh theo fh1ng tusd
49D01 4/TT-N H N N ng e y 3 1 /1 2/201 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI cHiNH cHgN
ouv fl NAM 2015

13.

L9c HgP

NHAT

C6c quy khec crla c6c c6ng ty con dugc trich Ep theo quy dinh iI6i vdi tung lo?i hinh
c6ng ty.

oiau chinh s5 lieu ki tru6c:

fi,

ngay 1510212015, Ngan hang thuc hien c6c quy dinh tai Th6ng tu s6 49l2OUmNHNN ngay 31t12t2014 S']a d6i, b6 sung mot s6 diCu khoen cia Ch6 dO beo cdo tai
chinh d6i voi cac TCTD ban henh kam theo Quy6t dinh s6 16/2007/QO-NHNN ngay
18t4t2OO7 vat HC th6ng tai khoan k6 toen c6c TCTD ban hanh kdm theo Quy6t dinh sd
479I2004/QO-NHNN ngey 29t4l2OO4 ci)aih6ng d6c Ngan hang Nha nudc. Do vay, cilc
sd lieu so sanh cda ki,truOc da dugc lrinh bay lAr cho phir hep voi ki hien lai

V. TH6NG

TIN BO SUNG
KE ToAN

r.

T|EN Grir

r4r cAc

cHo c^c KHoAN Mvc TRiNH BAY TRoNG BANG cAN 06I

TGTD KHAC vA

cHo vAy cAc TCTD KHAC:

301912015
I

Tian g&i t?i cac TCTD khec
TiAn goi kh6ng kY h?n
- Bing VND
- Beng ngoai tC
TiCn giic6 ki, h?n
- Bang VND
- Beng ngo?i tC
- Dp phdng rii ro

Cho vay cic TCTO khic
- Bang VND
- Bing ngo?i te
- Dg phdng nli ro cho vay cac TCTD kh6c

T6ng ti6n g&iva cho vay cec TCTD khec

n9U

OOng

4.769.656
37.188
4.732A68
1.941.045
1.526.078

31t12t20't4

lngu dong

1.761.152
192.497

1.568.655
1.416.955
2.120.908

591.030

(176.063)

(703.953)

6.710.701

3.178.107

1.344.919

1.380.900

1.344.319

1.380.900

8.055.620

4.559,007


NGAN HANG THLToNG MAt cO PHAN A cHAu
Mau BO5a/TCTD- HN
theoTh'ng tv sd

@an hanh

49/201 4/TT-NHNN ngay 31 /1 2.t201 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CH9N LgC HgP NHAT

r NAM 2015

ouv
2.

CHI.?NG KHOAN KINH DOANH:

301912015
r

Chong khoen nq
Ch0ng khoSn Chinh phi
Chung kho6n do cec TCTD khdc trong nuoc phirt hdnh
chi,ng khoan v6n
Chung khoSn vOn do c5c TCTD khSc phal hanh
Chung khodn v6n do c6c ld chuc kinh t6 trong nuoc
ph6t henh

Oq phdng

rii

ro chi'ng kho5n kinh doanh

3, cAcoONGcvTAI

oong
354.910
354.910

neu

92.563
69.933

3,1t,12t2014
r

fleu oong

1.015.684
1.015.684
92.548
69.933

22.630

22.615

12.7761

(3.110)

_:,,"1

1.'105.122

cHiNH PHAI SINHVAcAcTAI SANTAI cHiNHKHAC:
Ngay 30 thang 9 nim 2015
T6ng gie t4

T6ng gia tri ghi s6 kii toen
hqp ddng (theo (theo ti gii tai hgay lAp beo ceo)
ti gi;i ngay hieu
luc hqp
Tai san
C6ng nq
tfleu
tfleu oong
TriQu d6ng

cia

ddng)
oong

COng cu tai chinh

- Giao dich
-

ki

phri sinh tiiin

tC

h?n tien te

utao olcn noan dor flen te

- Mua quyin chon ti€n

'1.130.682

3.207.318

-

't8.402

49.463

tQ

_

+ Mua quyen chen Mua

1.170.945

+ Mua quyen chgn B5n

400.514

- Bdn quyen chon tidn tC
+ B5n quydn chan Mua

1.129.389

33.821

+ 8en quyBn chan Ban

841.897

2.608

C6ng cu tei chinh ph6isinh khac
- Giao dich ho6n d6i tai suSt

14

31.211
.1.701


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU
MAu BO5a/TCTO- HN

@an henh beo Th6ng tusi
491201 4/Tr-N H N N n gAy 3 1 /1 2/20 1 4 )

THUYET MINH BAo
ouf lll NAM 2o1s

cAo TAI cHiNH cHgN Lgc HgP NHAT

Ngiy
T6ng gia tri cda

31 theng 12 ndrn 2014

T6ng gie lri ghis6 k6 toan
(theo
hop ddng
(theo ti giA tai ngey 15p bao cio)
ti gie ngiy hi6u
lUc hop d6ng)
Tii sin
C6ng nq
Trjeu d6ng
r neu oong
TriQu d6ng

C6ng

c! tiichinh phiisinh tian t6

- Gaao dich

ki

h?n ti6n tC

769.174

4.246

1.838.997

10.157

quyan chan tiCn le
+ lvtua quyen chQn Mua

756.310

+ Mua quyen chen B6n

424.920

-

- Giao dich ho6n d6i tidn te

-

N4ua

5.586
1.360

- B6n quyAn chen lien tC
+ B6n quy6n chqn Mua

583.440

6.836

+ Ben quydn chQn Ban

437.008

6.996

C6ng cV

tii

chinh phai sinh khic

- Giao dich hodn d6i lai suat

4.

48.545

CHO VAY KHACH HANG:

Cho vay c6c t6 chuc kinh t6, c6 nhan trong nuoc
Cho vay chi6t khau thuong phiiiu va c5c giSy td c6 gi5
Cho thuC tda chinh

Cec khoan tra thay kh6ch heng
Cho vay beng v6n laitrq, iy th6c deu tu
Cho vay d6i voi cac lri chuc, ce nh6n nuoc ngoar
Cho vaylheo chidinh

30/9/2015
ra9u oong

3111212014

129.740.275
215.442

114.964.429

960.993
2.198
58.350

947.582
398
82.558

TriCu d6ng

329.088

cia Chioh phi

Nq cho vay duEc khoanh ve nq cho x0 ly
'13't.021 .258

15

116.324.0s5

NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
MAu BO5a/TCTD- HN
@an henh thco Th6ng tu si
49201 4/TT-NH NN ngey 31 /1 2./201 4)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH cHQN
NaM 2015

ouv

Lgc HgP

NHAT

Phan tich chdt luqng nq cho vsy

Nq
Nq
N9
Ng
Nq

dLl tiCu chuSn

cin

chU

i

duoi ti6u chuen
nghi ngo
c6 khe nang m6t v6n

Phan tich

30/9/2015
rneu oong

31t1212014

126.547.560
2.499.209
300.840
524.495
1.149.154

110.796.873
2.993.934
293.035
444.308

:1:!!'8

116.324.055

30/9i20t5
Trieu dong

31t12t2014

lngu oong

62.809.562

58.568.473

20.962.218
47.249.478

19.047 .553

Trieu ddng

1.795.S05

du nq theo thdi gian

Cho vay ngSn han
Cho vay trung han
Cho vay dai h?n

38.708.029

13',t.02't.258

5.

Dtl PHONG

CHO VAY KHACH HANG:

Dr,?

T?i ngay 01/01/20'15
Trich lap trong ki/ (Hoan nhap trong ky)
SO dung trong ky
T?i ngiy 30/9/2015

01|un014
Trich lap trong ki/ (Hoan
Tai, ngey

S

dpng kong

rei ngty

116.324.055

nhap trong

ki)

ph6ng chung

Op ph6ng cV th6

rneu oong

rneu oong

846.376
127.664

732.428
221.822
(389.285)

974.O10

564.96s

790.226
56..t 50

757.757
470.677
(496.006)

846.376

732.428

ki

3111212o't4

16

NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A cHAU

Miu BO5aITCTD- HN
(Ban henh theo Thdng tu s6
49nO1

THUYET MINH BAo
ouf lll NAM 2oi 5

4/f T-N H NN

ng d y

3 1 /1

2/20 1 4)

cAo TAI cHiNH CHQN LQc HgP NHAT

DU phdng cV the cho c5c khoan cho vay t?i ngay 30/9/2015 duqc tinh tr6n gie tri c6c
khoen cho vay hi ngay 30/9/20'15 hu di gid tri khSu tru cia tai sen dam beo theo Th6ng
tu 0212013ffT-NHNN.
DU phdng chung cho c6c khoen cho vay tai ngay 30/9/2015 duqc tinh lr6n t6ng du nq
cho vay tai ngay 30/9/2015, ngo?itru c6c khoan cho vay alugc phan b?ivao nhom nq co
kh, ndng m6t v6n theo Th6ng tu O2l2013/TT-NHNN.

6.

CHUNG KHOAN OAU TU:

30t9t201s
rfleu oong

ch0ng khoen ariu tu sin sing

dA ben

Chrng kho6n Nq
Ch0ng khoan V6n
DU phdng nli ro chung kho6n diu tu s5n sing
dC bAn

Chong khoin atiu tu gi(i' ar6n ngiy d6o h?n
Gia tri chong khoen
uu pnong rurro cnung Khoan oau lu gtu oen
ngdy d6o han

7.

G6P voN, oAu
Phan tich gie

ru

tfleu oong

8.333.854
8.163.017
403.065

23.418.339
264.922

(232.228)

(111.223)

26.439.640
27.269.561

16.104.814

(829.921)

(281.504)

lll.4r:

39.676.852

16.386.318

DAr HAN:

tri diu tu theo lo?i hinh diu tu
30t912015

Oeu

31t12t2014

lu vao c6ng ty

liCn doanh

Oau tu vao c6ng ty li6n k6t

C6c khoin dau tu dai h?n khAc
D\-P phdng giem gie dAu tu dai h?n

17

Trieu d6ng

31t12t2014
I neu oong

1.278

1.278

325
741.846
(10.290)

948.030
(63.069)

733.163

886.568


NGAN HANG THL|ONG MAI C6 PHAN A CHAU

Miu

BOSaITCTD- HN

@an hAnh theoTh\ng tLt sd
49n01 4/rT-NHNN ngey 31 /1 2/201 4)

THUYET MINH BAo CAO TAI cHiNH cHgN
ouv lll NAM 2015

L9c HgP

NHAT

Oanh sdch c6ng ty liCn doanh, li6n k6t

TY

le

Gl5 s6c

phin
Ten

Gie

tri

hien t?i

v6n
(%) Trieu d6ng rreu oong

Ti

lO

Gia s6c

Gia

pnan

tri

hi6n t?i

(%) Tri6u d6ng

rfleu dong

c6ng ty c6 ph5n Dich W
bao ve Ngan hang A
Chau (ACBD)

uong ty co pnan 5ar uon
kim hoan AC8-SJC
(ACB-SJC)

10

10

200

329

1.000

1.278

1.200

_I"

325

10

10

1.000

'1.278

1.200

1.607

Tap doan phan lo?i khoan dau tLr vao ACBD la khoen dau tu vao cdng ty lien k6t do Tap
doan c6 d?i diCn trong Hoi ddng Oudn tri hodc c5p quan V luong duong va c6 anh
hudng d6ng kC d6ivoi c6c chinh s6ch tai chinh va hoat dOng cia c6ng ty nay.
Tap doan phen loai khoan d5u tu vao ACB-SJC la khoen dlu tu veo c6ng ty li6n doanh
do Tap doan c6 hqp ddng d6ng kiOm so6t vdi b6n liCn doanh.

8. cAc KHoAN Ng cHiNH pHU vA NGAN HArue ruxA lruoc:

Vay NHNN
Vay B0 Tai chinh
Cdc khoan no khec

18

301912015

31112t2014

lneu oong

Tri6u ddng


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
M6u BOSa/TCTO- HN
@an hAnh theoThdng tu sd

491201

THUYET MINH BAo
ouv fl NAM 2oi5

9.

TIEN

Gu cUA

4m-NHNN ngey

VA VAY

30/912015

Tidn griri cia cac TCTD khSc
rlen gur Khong Ky han
- B6ng VND
- Bing ngo6itQ
llen gur co Ky nan
- Beng VND
- Bdnq ngoai tC

177.44s
164.560
12.885
2.570.000
2.570.000

vay cac TCTO kh6c

10. TIEN Gul CUA KHACT

162.824
'155.854

6.S70
3.08'1.319

2.826.317

2.747,445

3.244.143

389.881

1.317.852

1.838.795
1.062.300

1.707.733

2.90''.095

itIl,8

6.145.238

XiIC:
rySay 30 thAng I nam 2015
Bdng ti6n d6ng B5ng ngoaitC
rneu oong
lneu oong

.

TiCn g&i kh6ng kY han

lren qLfl co Kv han
Ti6n giiri6t
TiAn ki quy

31t12t20't4
TriCu ddng

255.002

Vay c5c TCTD khac
- Beng VND
- Bing ngoaitC

vi

2201 4)

Tu cAc T6 cH[,c TiN DUNG KHAC:

lneu oong

T6ng tian gi,i

31 /1

cAo TAI cHiNH cHoN Lgc HgP NHAT

kiCm

Tien gOi v6n chuy6n dirng

T6ng cQng
Trieu ddng

20.370.Ul

2.304.O37

22.674.378

18.057.642

364.884

18.422.526

'115.705.962

10.358.680

126.064.642

1.372.265

587.555

1.959.820

72.678

53.496

126.174

155.578.888

13.668.652

169.247.540

19


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A CHAU

M;u BO5a/TCTD- HN
@an henh theo Th1ng tu s6
49/20 1 4/TT-N H N N ng ay

THUYET MINH BAo
ouv Ir NaM 2o1s

cAo

TAI cHiNH CHQN

.

L9c HoP

Beng ngoaite
lfleu oong

long cang

18.537.680

2.001.418

20.539.0S8

16.132.284

304.373

16.436.657

107.202.448

8.352.092

1't5.554.540

1.236.795

318.892

1.555.687

386.309

141.297

527.606

143.495.515

11.118.072

'154.6't3.588

30t9t2015
Trieu dOng

3111212014

r

I

ten

gurco

Ky han

Ti6n 9&ili6t kiem
llen Ky quy
lren gur von cnuyen oung

11. PHAT HANH GIAY TO

co

2,20 1 4)

Ngay 31 thang 12 nam 20't4

d6ng
n9u oong

Bihg ti6n
lren gur Khong ky n?n

3 1 /1

NHAT

rn9u oong

GIA:

lrar phreu

Ki,h?n 1 n5m

Ki

h?n trCn 10 ndm

12. cAc

lareu oong

3 000 000

78.000
3.000.000

3.000.000

3.078.000

KHoAN Ng KHAC:

Leid!, chi
Thu6 TNDN hoen hi phetrra
ChuyCn tien phai ke

C5c kho;n ph,i nop Ngan s6ch nha nuoc
Thu nhap chua thuc hign
Phai ka khac

Qui khen thudng phic lqi

30t912015

31112t2014

TriQu d6ng

tfleu oong

2.115.213

1.736.746

188.9S9

90.344
32.739
1.077.297

237.506
43.399
15.286
1.153.197

3.085

1.353

3.507.677

3.187.487

DU phdng nii ro kh6c

20

I


NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN A CHAU
Mau BOSa/TCTO- HN
(Ban hAnh theoTh\ng tu s6
49/201 4/TT-NHNN ngey 31 /1 2.a201 4)

THUY€T MINH BAo cAo TAI cHiNH oHQN L9c HgP NHAT
AUY IX NAM 2OI5
13.

riNH HiNH rHVc H|EN NGHia vV vot NGAN sAcH NHA Nuoc vA THUE THU
NHAP HOAN LAI:

Tinh hinh thqc hien nghia

vr,r

vOi Ngan sach Nha nud/c:

3111212011 Phet sinh trong ki,
,
56 phai nop 56 da nEp
TriCu

ddng

Trieu

d6ng

Trieu

30/9/2015

ddng

Trieu ddng

teng
6.'167 57.218 (55.733)
Thu6 thu nhAp doanh nghiCp 30.133 235.908 (188.187)
Thu6 gi5 ki gia

Thu6 xuSt nhap khau
ThuC nha

-

;

dAt

,;

7.098 84.881

Cec lo?i thu6 khAc

43.!!!

long cgng

374.O57

7.652
77.A54

rsrl
187.141)

4.838

(s31.112)

90.344

Thu6 thu nhap hoan lai:

30/9/2015
ln9u oong

31t'l2t2014
Ineu oonq

2.802

4 851

3019t2015

3111212014

937.6S6.506

937.696.506

937.696.506

937.696.506

41.422.608

4.1.383.608

Tai sen thu6 thu nhAp hoen bi li6n quan d6n
khoirn chCnh lCch tam thoi du?c khau tru

i4. voN

cHU sO HOU:

C6 phiiiu

56 luqng c6 phi6u deng ki phat hanh
56 luqng cd phi6u d6 ben ra c6ng ching
+ c6 phi6u phd th6ng
+ uo pnteu uu oar
56 luqng c6 phi6u duqc mua t?i
+ C6 phi6u ph6 th6ng
+ uo pnteu uu oar

56 luqng

c]5 phi6u dang

tuu hanh

+ C6 phi6u ph6 th6nS
+ c6 phi6u uu dai

'Menh gi6 cd phi6u dang tuu henh E

896.273.898
.|O.OOOVND/c6 phi6u.

21

896.312.898

I

NGAN HANG THUoNG MAI

co

(

PHAN A CHAU
MAu BO5a/TCTD- HN
(Ban hanh lheo Th6ng tu s6
49/2014/TI NHNN ngay 31/122014)

THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH CHON LOC HOP NHAT
ouY Ir NAM 2015

Tinh hinh thay d6i v6n chi sd hipu
Don vi: triCu ddng

V6n
diau le

c6 phi6u
quy

Ch6nh lech
tY si, h6i

doii

S5

du aiu n5m

9.376.965

TAng trong kir

Giam trong

(665.124)
(601)

dg

Qui dp tru

phong tai
chinh

b6 sung
viSn di6u 16

.540.226

399.030

QUY

1

QUY khac

9.376.965

(665.725)

268.410

3.177

3-',177

1.540.226

22

399.030

r

ong

sau thui5
chua phan
ph6i

ki

sii du cu6i quy

Lqi nhuan

268,410

1.477.796

12.397.303

852.548

855.124

(637.392)

(637.392)

1.692.952

12.615.035


NGAN HANG THUoNG MAI cO PHAN A cHAu
M5u BO5a/TCTD- HN
(Aan hdnh theo Thdng tu s6
49201 4/rT-N H NN ngay 3 1 /1 2/201 4 )

THUYET MINH BAO CAO TAI cHiNH cHgN

ouv lll NaM 2015

Lgc HgP

NHAT

vt. THoNG TrN B0 suNG cHo cAc KHoAN MUc rRiNH BAy TRoNG BAo cAo
KET oUA HoAT oONG KINH ooANH

1.

THU NHAP LAI VA CAC KHOAN THU NHAP TUONG TLT:

oiin

Diin

30/9/2015

30r9t2014
Trieu dijng

TriQu ddng

lnu
Thu
Thu
Thu
Thu
Thu

len gur

196.261

lei cho vay

7.819.520

laitu

2.047.268

lar

kinh doanh, dAu tu chong kho6n nq

phi tu nghiep vu bao lanh
Eicho thue tdichinh
khic ho?t dong tin dung

155.906

66.903
107.882

ti

10.393.740

2.

CHI PHiLAI VA

22s.595
7.923.448
2.095.054
150.039
69.720
113.795
10.577.65,t

cAc KHoAN cHI PHiTLToNG Tu:
D6n

Oen

3019t2015
rngu

lla

oong

5.568.621

lar tren gur

6.389.437
98.596

306 S46

73.213
283.152

lra lat tren vay

Tr, lei phat hanh giSy td co gie
Ira lSitien lhue laichinh

240.085

Chi phi ho?t d6ng tin dung khac

6.165.07,t

3.

30/9/2014
llreu dong

362.000

7.156.979

LAy(LO) THUAN Tu HoAT oONG MUA BAN CHUNG KHoAN KINH DoANH:

Drin
Thu nhap

lu mua b6n ch0ng kho6n

kinh doanh

Chi phi ve mua bdn chung khoen kinh doanh

Holn nhap/Orich Ep) dU phdng rii

giin

3019t2015

30t9120,14

raeu oong

Tri6u ddng

75.35.1

74.121

(66.403)

(156.575)

334

225.416

ro chong khodn

kinh doanh

9.282

23

:4r:6'