Báo cáo tài chính quý 2 năm 2011 - Công ty Cổ phần Đầu tư Tài chính Giáo dục
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (434.64 KB, 17 trang )
CÔNG TY: CÔNG TY CP
U T TÀI CHÍNH GIÁO D C
a ch : S 81 Tr n H ng
o - Hoàn Ki m - Hà N i
Tel: 0439747322
Fax: 0439747321
Báo cáo tài chính
Quý II n m tài chính 2011
M u s : Q-01d
DN - B NG CÂN
Ch tiêu
TÀI S N
A- TÀI S N NG N H N
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1.
u t ng n h n
2. D phòng gi m giá đ u t ng n h n
III. Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Ph i thu n i b ng n h n
4. Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
5. Các kho n ph i thu khác
6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi
IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
2. D phòng gi m giá hàng t n kho
V.Tài s n ng n h n khác
1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT đ c kh u tr
3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
4. Tài s n ng n h n khác
B. TÀI S N DÀI H N
I. Các kho n ph i thu dài h n
1. Ph i thu dài h n c a khách hàng
2. V n kinh doanh đ n v tr c thu c
3. Ph i thu dài h n n i b
4. Ph i thu dài h n khác
5. D phòng các kho n ph i thu dài h n khó đòi
II.Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
2. Tài s n c đ nh thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
3. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
III. B t đ ng s n đ u t
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
1.
u t vào công ty con
2.
u t vào công ty liên k t, liên doanh
3.
u t dài h n khác
4. D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n
V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
2. Tài s n thu thu nh p hoàn l i
3. Tài s n dài h n khác
VI. L i th th ng m i
T NG C NG TÀI S N
I K TOÁN
Mã ch tiêu
100
110
111
112
120
121
129
130
131
132
133
134
135
139
140
141
149
150
151
152
154
158
200
210
211
212
213
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
240
241
242
250
251
252
258
259
260
261
262
268
269
270
Thuy t minh
S cu i k
125,872,715,057
48,788,578,140
2,788,578,140
46,000,000,000
63,150,498,129
68,419,593,990
(5,269,095,861)
13,880,392,340
7,336,802,351
283,783,321
6,259,806,668
53,246,448
35,246,448
18,000,000
42,740,376,780
426,868,085
415,368,085
752,925,563
(337,557,478)
11,500,000
30,000,000
(18,500,000)
24,884,965,909
24,884,965,909
17,385,880,533
6,000,000,000
3,000,000,000
8,385,880,533
42,662,253
42,662,253
168,613,091,837
S đ un m
141,978,017,665
37,458,076,634
1,358,076,634
36,100,000,000
97,522,711,179
102,213,630,608
-4,690,919,429
6,935,484,137
5,306,812,054
172,097,160
0
0
1,456,574,923
0
280,000
280,000
0
61,465,715
0
0
48,465,715
13,000,000
38,365,812,150
0
0
0
0
0
0
482,182,997
467,682,997
742,425,563
-274,742,566
14,500,000
30,000,000
-15,500,000
24,960,000,000
24,960,000,000
0
12,870,080,000
0
4,500,000,000
8,370,080,000
0
53,549,153
53,549,153
0
0
180,343,829,815
NGU N V N
A. N PH I TR
I. N ng n h n
1. Vay và n ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i n p nhà n c
5. Ph i tr ng i lao đ ng
6. Chi phí ph i tr
7. Ph i tr n i b
8. Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
9. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
10. D phòng ph i tr ng n h n
11. Qu khen th ng phúc l i
II. N dài h n
1. Ph i tr dài h n ng i bán
2. Ph i tr dài h n n i b
3. Ph i tr dài h n khác
4. Vay và n dài h n
5. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
6. D phòng tr c p m t vi c làm
7. D phòng ph i tr dài h n
8. Doanh thu ch a th c hi n
9. Qu phát tri n khoa h c và công ngh
B.V N CH S H U
I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
3. V n khác c a ch s h u
4. C phi u qu
5. Chênh l ch đánh giá l i tài s n
6. Chênh l ch t giá h i đoái
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
9. Qu khác thu c v n ch s h u
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
11. Ngu n v n đ u t XDCB
12. Qu h tr s p x p doanh nghi p
II. Ngu n kinh phí và qu khác
1. Ngu n kinh phí
2. Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
C. L I ÍCH C
ÔNG THI U S
T NG C NG NGU N V N
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG
1. Tài s n thuê ngoài
2. V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
3. Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c
4. N khó đòi đã x lý
5. Ngo i t các lo i
6. D toán chi s nghi p, d án
300
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
323
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
400
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422
430
432
433
439
440
01
02
03
04
05
06
2,714,702,391
2,714,702,391
109,690,534
306,819,197
490,714,719
1,038,232,808
769,245,133
165,898,389,446
165,898,389,446
134,257,000,000
22,834,332,577
(8,762,555,550)
1,063,129,590
1,165,163,816
47,029,064
15,294,289,949
168,613,091,837
0
10,757,689,337
10,757,689,337
4,500,000,000
23,219,533
0
2,226,641,200
1,140,558,827
0
0
0
2,526,989,934
0
340,279,843
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
169,586,140,478
169,586,140,478
134,257,000,000
22,834,332,577
-2,549,028,525
0
0
0
535,964,300
637,998,526
0
13,869,873,600
0
0
0
0
0
0
180,343,829,815
Báo cáo tài chính
Quý II n m tài chính 2011
CÔNG TY: CÔNG TY CP
U T TÀI CHÍNH GIÁO D C
a ch : S 81 Tr n H ng
o - Hoàn Ki m - Hà N i
Tel: 0439747322
Fax: 0439747321
M u s : Q-02d
DN - BÁO CÁO K T QU KINH DOANH - QUÝ
Ch tiêu
1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
2. Các kho n gi m tr doanh thu
3. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v (10 = 01 - 02)
4. Giá v n hàng bán
5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v (20=10-11)
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
7. Chi phí tài chính
- Trong đó: Chi phí lãi vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)}
11. Thu nh p khác
12. Chi phí khác
13. L i nhu n khác(40=31-32)
14. Ph n lãi l trong công ty liên k t, liên doanh
15. T ng l i nhu n k toán tr c thu (50=30+40)
16. Chi phí thu TNDN hi n hành
17. Chi phí thu TNDN hoãn l i
18. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p(60=50-51-52)
18.1 L i nhu n sau thu c a c đông thi u s
18.2 L i nhu n sau thu c a c đông công ty m
19. Lãi c b n trên c phi u(*)
Mã ch tiêu
01
02
10
11
20
21
22
23
24
25
30
31
32
40
45
50
51
52
60
61
62
70
Thuy t
minh
Quý này n m nay
Quý này n m tr
c
9,224,819,931
9,224,819,931
7,415,752,527
1,809,067,404
3,971,769,996
3,478,376,625
70,374,545
388,166,543
1,843,919,687
300,000,000
300,000,000
2,143,919,687
348,868,052
1,795,051,635
2,120,569,982
2,120,569,982
982,271,680
1,138,298,302
1,293,168,172
98,460,270
525,146,725
1,807,859,479
1,807,859,479
431,388,798
1,376,470,681
134
386
S l yk t đ un m
S l yk t đ un m
đ n cu i quý này (N m
đ n cu i quý này
tr c)
(N m nay)
11,284,335,477
3,859,741,280
11,284,335,477
3,859,741,280
8,253,262,088
1,464,249,339
3,031,073,389
2,395,491,941
8,310,632,052
3,046,944,862
6,543,564,250
98,460,270
70,374,545
880,460,003
912,609,565
3,847,306,643
4,431,366,968
300,000,000
300,000,000
4,147,306,643
4,431,366,968
688,098,695
885,484,670
3,459,207,948
3,545,882,298
258
993
Báo cáo tài chính
Quý II n m tài chính 2011
CÔNG TY: CÔNG TY CP
U T TÀI CHÍNH GIÁO D C
a ch : S 81 Tr n H ng
o - Hoàn Ki m - Hà N i
Tel: 0439747322
Fax: 0439747321
M u s : Q-03d
DN - BÁO CÁO L U CHUY N TI N T - PPTT - QUÝ
Ch tiêu
I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác
2. Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và dch v
3. Ti n chi tr cho ng i lao đ ng
4. Ti n chi tr lãi vay
5. Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
6. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
7. Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1.Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n khác
2.Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h n khác
3.Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác
4.Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác
5.Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
6.Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
7.Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
1.Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u
2.Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u c a doanh nghi p đã phát
hành
3.Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
4.Ti n chi tr n g c vay
5.Ti n chi tr n thuê tài chính
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
L u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40)
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k (70 = 50+60+61)
Mã ch tiêu
01
02
03
04
05
06
07
20
Thuy t minh
L yk t đ un mđ n
cu i quý này
(N m nay)
L yk t đ un mđ n
cu i quý này
(N m tr c)
31
11,186,211,323
(1,196,113,941)
(1,592,956,036)
(9,000,000)
(2,670,904,605)
371,482,065
(10,944,064,740)
(4,855,345,934)
(348,594,000)
8,873,500,000
(88,656,000,000)
108,702,000,000
(9,655,195,200)
4,997,624,000
2,986,039,665
26,899,374,465
-
1,269,011,734
(5,996,431,378)
(1,399,015,361)
(593,945,873)
32,912,853,598
(5,946,393,837)
20,246,078,883
(45,800,000)
(5,100,386,000)
22,100,521,410
(6,420,080,000)
1,893,463,599
12,427,719,009
-
32
33
34
35
36
40
50
60
61
70
(6,213,527,025)
(4,500,000,000)
(10,713,527,025)
11,330,501,506
37,458,076,634
48,788,578,140
2,405,080,000
(2,405,080,000)
32,673,797,892
3,802,249,785
36,476,047,677
21
22
23
24
25
26
27
30
NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY C
PH N
UT
BÁO CÁO TÀI CHÍNH QUÝ II/2011
TÀI CHÍNH GIÁO D C
NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY C
PH N
a ch : S 81 Tr n H ng
UT
TÀI CHÍNH GIÁO D C
o – Qu n Hoàn Ki m – TP.Hà N i
M CL C
Trang
-
B ng cân đ i k toán
-
Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh
4
-
Báo cáo l u chuy n ti n t
5
-
Thuy t minh báo cáo tài chính
2– 3
6 – 16
1
NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY C
PH N
UT
a ch : S 81 Tr n H ng
TÀI CHÍNH GIÁO D C
o – Qu n Hoàn Ki m – TP.Hà N i
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
K tài chính k t thúc t i ngày 30 tháng 6 n m 2011
I.
C I M HO T
NG C A DOANH NGHI P
Công ty C ph n u t Tài chính Giáo d c (sau đây đ c g i là “Công ty”) là doanh
nghi p thành l p và ho t đ ng theo Lu t Doanh nghi p Vi t Nam. Công ty đ c c p
Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh Công ty c ph n s 0103021027, đ ng ký l n đ u
ngày 03/12/2007, thay đ i l n th hai ngày 19/8/2008 và thay đ i l n 3 ngày 27/7/2009,
thay đ i l n th 4 v i s đ ng ký kinh doanh m i là 0102556300 ngày 01/09/2010.
Theo đ ng ký kinh doanh, Công ty ho t đ ng trong các l nh v c sau:
-
T v n h tr doanh nghi p (không bao g m t v n pháp lu t và tài chính);
-
D ch v t v n đ u t th c hi n mua, bán doanh nghi p;
-
T v n c ph n hóa, xác đ nh giá tr doanh nghi p;
-
D ch v nghiên c u phát tri n th tr
-
Xây d ng tr
-
D ch v t v n đ u t và qu n lý d án;
-
Xây d ng cao c;
-
Cung c p, qu n lý, khai thác, v n hành tòa nhà;
-
Cung c p các s n ph m ph c v vi c gi ng d y trong nhà tr
sinh h c đ ng;
-
Kinh doanh b t đ ng s n;
-
Kinh doanh gi y;
-
T ch c h i ngh , h i th o;
-
Xây d ng kinh doanh các khu du l ch, khu vui ch i gi i trí, khách s n, nhà
hàng; L hành n i đ a, l hành qu c t và các d ch v ph c v khách du l ch
(không bao g m kinh doanh v tr ng, quán bar, phòng hát karaoke).
ng;
ng h c các c p;
n ngày 30/9/2010, t ng s cán b nhân viên Công ty là 20 ng
ng i.
II.
K TÀI CHÍNH,
N V TI N T S
K tài chính c a Công ty đ
ng và d ch v v
i, trong đó cán b qu n lý 6
D NG TRONG K TOÁN
c b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 30/6 n m d
ng l ch.
n v ti n t s d ng trong k toán là đ ng Vi t Nam (VND).
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
6
NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY C
PH N
a ch : S 81 Tr n H ng
UT
TÀI CHÍNH GIÁO D C
o – Qu n Hoàn Ki m – TP.Hà N i
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
K tài chính k t thúc t i ngày 30 tháng 6 n m 2011
III.
CHU N M C VÀ CH
K TOÁN ÁP D NG
Công ty áp d ng Ch đ k toán doanh nghi p Vi t Nam ban hành kèm theo Quy t đ nh s
15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006 c a B tr ng B Tài chính.
Nguyên t c l p Báo cáo tài chính: Nguyên t c giá g c.
Hình th c s k toán áp d ng: Nh t ký chung
Cho đ n ngày l p Báo cáo tài chính này, Ban Giám đ c Công ty đã đ c bi t v hai m
(26) Chu n m c k toán Vi t Nam đã đ c B Tài chính ban hành nh sau:
i sáu
-
Quy t đ nh 149/2001/Q -BTC ngày 31/12/2001 ban hành và công b b n (4) Chu n m c
k toán Vi t Nam (đ t 1). H ng d n chi ti t thi hành quy t đ nh này c ng đã đ c B
Tài chính ban hành qua Thông t 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2002.
-
Quy t đ nh 165/2002/Q -BTC ngày 31/12/2002 ban hành và công b sáu (6) Chu n m c
k toán Vi t Nam (đ t 2). H ng d n chi ti t thi hành quy t đ nh này c ng đã đ c B
Tài chính ban hành qua Thông t 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003.
-
Quy t đ nh 234/2003/Q -BTC ngày 30/12/2003 ban hành và công b sáu chu n m c k
toán Vi t nam (đ t 3). H ng d n chi ti t thi hành quy t đ nh này c ng đã đ c B Tài
chính ban hành qua Thông t 23/2005/TT-BTC ngày 30/03/2005.
-
Quy t đ nh 12/2005/Q -BTC ngày 15/02/2005 ban hành và công b sáu (6) Chu n m c
k toán Vi t Nam (đ t 4). H ng d n chi ti t thi hành quy t đ nh này c ng đã đ c B
Tài chính ban hành qua Thông t 20/2006/TT-BTC ngày 20/03/2006.
-
Quy t đ nh 100/2005/Q -BTC ngày 28/12/2005 ban hành và công b b n (4) Chu n m c
k toán Vi t Nam (đ t 5). H ng d n chi ti t thi hành quy t đ nh này c ng đã đ c B
Tài chính ban hành qua Thông t 21/2006/TT-BTC ngày 20/03/2006.
Tuân th các quy t đ nh và thông t h ng d n các Chu n m c k toán Vi t Nam nói trên, Ban
Giám đ c Công ty đã l a ch n các Chu n m c k toán Vi t Nam có th áp d ng đ c đ i v i
ho t đ ng kinh doanh c a Công ty đ l p Báo cáo tài chính.
IV.
CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN QUAN TR NG
1.
Ti n và các kho n t
Ti n và kho n t
ng đ
ng đ
ng ti n:
ng ti n bao g m ti n m t và ti n g i ngân hàng (không k h n).
Các nghi p v phát sinh b ng đ ng ti n khác ngoài đ ng Vi t nam (VND) đ c chuy n đ i
thành đ ng Vi t nam (VND) theo t giá giao d ch th c t t i th i đi m phát sinh nghi p v .
S d các tài s n b ng ti n, t ng đ ng ti n và công n có g c là ngo i t t i ngày k t thúc
n m tài chính đ c quy đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân
hàng Nhà n c Vi t Nam công b t i ngày k t thúc n m tài chính.
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
7
NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY C
PH N
a ch : S 81 Tr n H ng
UT
TÀI CHÍNH GIÁO D C
o – Qu n Hoàn Ki m – TP.Hà N i
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
K tài chính k t thúc t i ngày 30 tháng 6 n m 2011
Các kho n chênh l ch t giá phát sinh đ
chính trong n m tài chính.
c ghi nh n vào chi phí ho c doanh thu ho t đ ng tài
2.
Hàng t n kho:
3.
Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá g c tr đi d phòng gi m giá hàng t n kho. Giá g c c a
hàng t n kho bao g m chi phí mua và các chi phí khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a
đi m và tr ng thái s n sàng s d ng.
Tài s n c đ nh và kh u hao tài s n c đ nh:
Tài s n c đ nh đ
c ph n ánh theo nguyên giá và giá tr hao mòn lu k .
Nguyên giá tài s n c đ nh:
Nguyên giá tài s n c đ nh (TSC ) bao g m giá mua và nh ng chi phí có liên quan tr c ti p
đ n vi c đ a TSC vào ho t đ ng nh d ki n. Các chi phí mua s m, nâng c p và đ i m i
TSC đ c v n hóa, ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh; các chi phí b o trì, s a ch a đ c tính
vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k . Khi TSC đ c bán hay thanh lý, nguyên giá và
giá tr hao mòn l y k đ c xóa s và b t k các kho n lãi l nào phát sinh do thanh lý TSC
đ u đ c h ch toán vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k .
Kh u hao TSC h u hình:
TSC h u hình nhóm 2 đ c trích kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng, áp d ng cho t t c
các tài s n theo t l đ c tính toán đ phân b nguyên giá trong su t th i gian c tính s d ng
và phù h p v i qui đ nh t i Quy t đ nh s 206/2003/Q -BTC ngày 12/12/2003 c a B Tài
chính v vi c ban hành Ch đ qu n lý, s d ng và trích kh u hao tài s n c đ nh.
Th i gian s d ng c tính c a các tài s n cho m c đích tính toán này nh sau:
Lo i tài s n c đ nh:
Th i gian (n m)
Ph ng ti n v n t i
8
Tài s n khác
3-5
Tài s n c đ nh vô hình là ph n m m k toán. C ng đ
đ ng th ng.
Chi phí tr tr c:
7.
c trích kh u hao theo ph
ng pháp
Các lo i chi phí tr tr c ng n h n nh chi phí máy chèn,… n u ch liên quan đ n n m tài chính
hi n t i thì đ c ghi nh n vào chi phí ho t đ ng kinh doanh trong n m tài chính.
10.
Chi phí tr tr c dài h n là giá tr công c , d ng c đã xu t dùng, ban đ u ph n ánh theo nguyên
giá và đ c phân b theo ph ng pháp đ ng th ng v i th i gian 3 n m
V n ch s h u:
V n ch s h u đ c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u.
C t c ph i tr cho các c đông đ c ghi nh n là kho n ph i tr trong B ng cân đ i k toán c a
Công ty sau khi có thông báo chia c t c c a H i đ ng Qu n tr Công ty.
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
8
NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY C
PH N
a ch : S 81 Tr n H ng
UT
TÀI CHÍNH GIÁO D C
o – Qu n Hoàn Ki m – TP.Hà N i
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
K tài chính k t thúc t i ngày 30 tháng 6 n m 2011
11.
L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi
tr (-) các kho n đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t
sai sót tr ng y u c a các n m tr c.
Doanh thu:
Doanh thu đ c ghi nh n khi k t qu giao d ch hàng hóa đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y
và Công ty có kh n ng thu đ c các l i ích kinh t t giao d ch này. Doanh thu cung c p d ch
v đowcj ghi nh n khi có b ng ch ng v t l d ch vu cung c p hoàn thành t i ngày k t thúc
niên đ k toán.
Doanh thu ho t đ ng tài chính: Doanh thu phát sinh t ti n lãi và các kho n doanh thu ho t
đ ng tài chính khác đ c ghi nh n khi tho mãn đ ng th i hai (2) đi u ki n sau:
- Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó;
- Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n.
13.
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành đ c xác đ nh trên c s thu nh p ch u thu và
thu su t thu thu nh p doanh nghi p trong n m hi n hành.
V.
THÔNG TIN B
I K TOÁN
1.
Ti n:
SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG B NG CÂN
30/06/2011
n v : VND
01/01/2011
-
Ti n m t
(i)
257.632.171
120.538.630
-
Ti n g i ngân hàng
(ii)
2.530.945.969
1.237.538.004
46.000.000.000
36.100.000.000
48.788.578.140
37.458.076.634
Các kho n t
ng đ
C ng
(*): Kho n t
ng đ
ng ti n(*)
ng ti n là ti n g i ngân hàng không quá 3 tháng.
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
9
NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY C
PH N
a ch : S 81 Tr n H ng
UT
TÀI CHÍNH GIÁO D C
o – Qu n Hoàn Ki m – TP.Hà N i
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
K tài chính k t thúc t i ngày 30 tháng 6 n m 2011
3.
Các kho n ph i thu ng n h n khác:
-
4.
30/06/2011
n v : VND
01/01/2011
Ph i thu khác
6.259.806.668
1.440.774.390
C ng
6.259.806.668
1.440.774.390
30/06/2011
n v : VND
01/01/2011
Hàng t n kho:
-
Hàng mua đang đi đ
Công c d ng c
C ng
ng
-
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
280.000
280.000
10
NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY C
PH N
a ch : S 81 Tr n H ng
UT
TÀI CHÍNH GIÁO D C
o – Qu n Hoàn Ki m – TP.Hà N i
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
K tài chính k t thúc t i ngày 30 tháng 6 n m 2011
8.
Tài s n c đ nh h u hình:
Tài s n c đ nh
khác
Ph ng ti n
v nt i
NGUYÊN GIÁ
S d t i 01/01/2011
T ng trong k
Mua trong k
Gi m trong k
S d t i 30/06/2011
GIÁ TR HAO MÒN L Y K
S d t i 01/01/2011
T ng trong k
Kh u hao trong k
Gi m trong k
S d t i 30/06/2011
587.034.280
n v : VND
T ng
155.391.283
742.425.563
10.500.000
10.500.000
587.034.280
165.891.283
752.925.563
207.907.968
66.834.598
274.742.566
36.689.642
26.125.270
62.814.912
244.597.610
92.959.868
337.557.478
379.126.312
342.436.670
88.556.685
72.931.415
467.682.997
415.368.085
GIÁ TR CÒN L I
T i 01/01/2011
T i 30/06/2011
10.
Tài s n c đ nh vô hình:
n v : VND
T ng
NGUYÊN GIÁ
S d t i 01/01/2011
T ng trong k
Mua trong k
Gi m trong k
S d t i 30/06/2011
GIÁ TR HAO MÒN L Y K
S d t i 01/01/2011
T ng trong k
Kh u hao trong k
Gi m trong k
S d t i 30/06/2011
GIÁ TR CÒN L I
T i 01/01/2011
T i 30/06/2011
Quy n s d ng đ t Ph n m m máy
vi tính
30.000.000
-
30.000.000
-
30.000.000
30.000.000
-
15.500.000
15.500.000
3.000.000
3.000.000
-
18.500.000
18.500.000
-
14.500.000
11.500.000
14.500.000
11.500.000
Thuy t minh báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
11
NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY C
PH N
a ch : S 81 Tr n H ng
UT
TÀI CHÍNH GIÁO D C
o – Qu n Hoàn Ki m – TP.Hà N i
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
K tài chính k t thúc t i ngày 30 tháng 6 n m 2011
14.
Chi phí tr tr
c dài h n:
30/06/2011
-
16.
Công c d ng c qu n lý đã xu t dùng
42.662.253
53.549.153
C ng
42.662.253
53.549.153
Thu và các kho n ph i n p Nhà n
c:
30/06/2011
-
18.
n v : VND
01/01/2011
n v : VND
01/01/2011
Thu giá tr gia t ng
Thu thu nh p doanh nghi p
Thu thu nh p cá nhân
167.619.595
156.793.238
104.635.688
2.122.149.585
-
C ng
324.412.833
2.226.758.273
Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác:
-
Kinh phí công đoàn
Nh n y thác đ u t
B o hi m xã h i
B o hi m y t
Lãi u thác công ty CP IP
BHTN
Ph i thu khác
C ng
30/06/2011
n v : VND
01/01/2011
22.945.675
867.890.000
73.663.502
10.235.517
58.931.000
4.567.114
1.038.232.808
14.381.355
2.367.890.000
23.213.156
4.748.139
94.397.000
2.110.284
20.250.000
2.526.989.934
Thuy t minh báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
12
NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY C
PH N
a ch : S 81 Tr n H ng
UT
TÀI CHÍNH GIÁO D C
o – Qu n Hoàn Ki m – TP.Hà N i
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
K tài chính k t thúc t i ngày 30 tháng 6 n m 2011
22.
V n ch s h u:
B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u
n v : VND
Th ng d v n
V nđ ut c a
C phi u qu
c ph n
ch s h u
Qu đ u t
phát tri n
Qu d phòng
L i nhu n
tài chính
sau thu
Qu khác
T ng c ng
thu c v n ch
s h u
-
-
102.034.226
5.448.969.228
(84.965.774)
36.175.453.872
22.834.332.577
-
535.964.300
535.964.300
10.543.305.792
513.932.426
5.767.453.872
98.557.000.000
22.834.332.577
-
-
-
-
-
121.391.332.577
L i nhu n sau thu
-
-
-
-
-
10.543.305.792
-
10.543.305.792
Phân ph i l i nhu n
-
-
-
535.964.300
535.964.300
-
513.932.426
1.585.861.026
Mua l i c phi u
-
- (2.549.028.525)
-
-
-
-
(2.549.028.525)
Gi m trong n m
-
-
-
-
-
2.122.401.420
428.966.652
712.014.452
PP LN 2009 vào các qu
-
-
-
-
-
2.122.401.420
-
2.122.401.420
Chi khen th
-
-
-
-
-
-
428.966.652
428.966.652
S d t i 01/01/2010
35.700.000.000
T ng trong n m
98.557.000.000
Góp v n
ng phúc l i
S d t i 31/12/2010
134.257.000.000
22.834.332.577 (2.549.028.525)
535.964.300
637.998.526
13.869.873.600
-
169.586.140.478
S d t i 01/01/2011
134.257.000.000
535.964.300
637.998.526
13.869.873.600
-
169.586.140.478
-
22.834.332.577 (2.549.028.525)
-
-
-
-
- Lãi trong k này
-
-
-
-
-
3.459.207.948
-
3.459.207.948
- Phân ph i l i nhu n
-
-
-
527.165.290
527.165.290
-
453.295.729
1.507.626.309
- Gi m v n trong k này
-
- (6.213.527.025)
-
-
-
-
(6.213.527.025)
- L trong k này
-
-
-
-
-
-
-
-
- Gi m khác
-
-
-
-
-
2.034.791.599
406.266.665
2.441.058.264
22.834.332.577 (8.762.555.550) 1.063.129.590
1.165.163.816
15.294.289.949
47.029.064
165.898.389.446
- T ng v n trong k này
S d cu i k này (30/06/2011)
134.257.000.000
Thuy t minh báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
-
13
NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY C
PH N
a ch : S 81 Tr n H ng
UT
TÀI CHÍNH GIÁO D C
o – Qu n Hoàn Ki m – TP.Hà N i
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
K tài chính k t thúc t i ngày 30 tháng 6 n m 2011
Chi ti t v n đ u t c a ch s h u:
-
30/06/2011
n v : VND
01/01/2011
V n góp c a Nhà n c
V n góp c a đ i t ng khác
13.940.000.000
120.317.000.000
13.940.000.000
120.317.000.000
C ng
134.257.000.000
134.257.000.000
30/06/2011
n v : VND
01/01/2011
Các qu c a Công ty:
-
Qu đ u d phòng tài chính
-
Qu khác thu c v n ch s h u
-
1.165.163.816
637.998.526
47.029.064
-
Qu đ u t phát tri n
1.063.129.590
535.964.300
C ng
2.275.322.470
1.173.962.826
Thuy t minh báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
14
NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY C
PH N
a ch : S 81 Tr n H ng
UT
TÀI CHÍNH GIÁO D C
o – Qu n Hoàn Ki m – TP.Hà N i
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
K tài chính k t thúc t i ngày 30 tháng 6 n m 2011
VI.
THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO
K T QU HO T
NG KINH DOANH
25.
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v :
K ho t đ ng t
01/01/201130/06/2011
T ng doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
-
27.
Doanh thu bán hàng
Doanh thu cung c p d ch v
7.798.429.190
7.154.545.455
4.129.790.022
7.798.429.190
Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v :
T ng doanh thu thu n
-
Doanh thu bán hàng
Doanh thu cung c p d ch v
n v : VND
2010
11.284.335.477
7.798.429.190
7.154.545.455
4.129.790.022
7.798.429.190
Giá v n hàng bán:
K ho t đ ng t
01/01/201130/06/2011
-
29.
2010
11.284.335.477
K ho t đ ng t
01/01/201130/06/2011
28.
n v : VND
n v : VND
2010
Giá v n c a bán hàng
Giá v n c a cung c p d ch v
6.667.094.000
1.586.168.088
3.693.852.018
C ng
8.253.262.088
3.693.852.018
Doanh thu ho t đ ng tài chính:
K ho t đ ng t
01/01/201130/06/2011
-
Lãi ti n g i, ti n cho vay
Lãi đ u t c phi u
C t c, l i nhu n đ c chia
Phí u thác đ u t đ c h ng
Kho n khác
C ng
n v : VND
2010
6.913.220.186
7.962.648.953
1.394.911.866
2.500.000
8.310.632.052
4.481.110.169
1.304.363.789
841.981.819
91.114.782
14.681.219.512
Thuy t minh báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
15
NHÀ XU T B N GIÁO D C VI T NAM
CÔNG TY C
PH N
a ch : S 81 Tr n H ng
UT
TÀI CHÍNH GIÁO D C
o – Qu n Hoàn Ki m – TP.Hà N i
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
K tài chính k t thúc t i ngày 30 tháng 6 n m 2011
30.
Chi phí ho t đ ng tài chính:
n v : VND
K ho t đ ng t
01/01/201130/06/2011
-
31.
2010
Lãi vay
D phòng, l đ u t ch ng khoán
9.000.000
6.534.564.250
17.274.500
2.803.025.315
C ng
6.543.564.250
2.820.299.815
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành:
n v : VND
K ho t đ ng t
01/01/201130/06/2011
-
T ng l i nhu n k toán tr c thu
Các kho n đi u ch nh gi m thu nh p tính thu
TNDN
C t c, lãi đ c chia t ho t đ ng liên doanh
k t t ngu n l i nhu n sau thu
-
Thu nh p ch u thu TNDN
-
Chi phí thu TNDN
Thu su t
-
C ng
2010
4.147.306.643
13.622.953.060
1.394.911.866
1.304.363.789
1.394.911.866
1.304.363.789
2.752.394.777
12.318.589.271
25%
25%
668.098.695
3.079.647.268
VIII. NH NG THÔNG TIN KHÁC
5.
Thông tin so sánh:
S li u dùng đ so sánh là s li u trên Báo cáo tài chính n m 2010 đã đ
ty H p danh ki m toán Vi t Nam (CPA Vi t Nam).
K TOÁN TR
BÙI V N D NG
NG
c ki m toán b i Công
Ngày 22 tháng 07 n m 2011
PHÓ GIÁM
C
NGUY N TH H NG I P
Thuy t minh báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
16
