Báo cáo tài chính quý 2 năm 2009 - Công ty Cổ phần Hoàng Anh Gia Lai
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (18.83 MB, 33 trang )
Cong ty C6 phan Hoang Anh Gia Lai
$!J ERNST
& You NG
Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai va cae cong ty con
BAa cAa TAl CHINH HOP NHAT GICrA NII~N 808.4
8U'O'C saAT XET
Bao cao soat xet doc I$p
Bang can doi ke toan hO'P nhat giCPa nien do
2-3
Bao cao ket qua hO<;ltdong kinh doanh hO'P nhat giCPa nien dO
4
Bao cao lU'u chuyen tien t$ hO'P nhat giCPa nien dO
5
Thuyet
minh bao cao t<3ichfnh hO'P nhat giCPa nien dO
6 - 31
i!J ERNST & YOUNG
1111111111111111111111111111111,""
Ernst & Young Vietnam Limited
Saigon Riverside Office Center
8th Floor, 2A-4A Ton Duc Thang Street
District 1, Ho Chi Minh City, S.R. of Vietnam
Tel: +8483824 5252
Fax: +84 8 3824 5250
www.ey.com
BAo cAo SOAT XET DQC
L~P
Chung toi da thl,l'c hi$n soat xet bang can doi ke toan hO'Pnhat giCl'a nieln d¢ kem theo vao ngay 30
thang 6 nam 2009 cua Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai va cac cong ty can (sau day gOi chung
la "T$p doan"), cac baa cao ket qua hO<;ltd¢ng kinh doanh hO'P nhat giCl'a nien d¢ cho cac ky ke toan
3 thang va 6 thang ket thuc cung ngay va baa cao lU'u chuyen tien t$ hO'P nhat giCl'a nien d¢ cho ky
ke toan 6 thang ket thuc cung ngay c6 lien quan va thuyet minh baa cao tai chfnh hO'P nhat kem
theo (sau day goi tat la "cac baa cao tai chfnh hO'P nhat giCl'anien d¢") dU'O'ctrinh bay tCYtrang 2 den
trang 31. Cac baa cao tai chlnh hO'P nhat giCl'anien d¢ nay thu¢c trach nhi$m cua Ban Giam doc
cua Cong ty. Trach nhi$m cua chung toi la dU'a ra ket lu$n ve cac baa cao tai chfnh hO'P nhat giCl'a
nien d¢ nay dl,l'a tren vi$c soat xet cua chung tal.
Phflm vi soat xet
Chung toi da tien hanh soat xet theo cac quy dinh cua cac Chuan ml,l'c Kiem toan Vi$t Nam ve cong
tac soat xet. Chuan ml,l'Cnay yeu cau chung toi phai I$p ke hO<;lchva thl,l'c hi$n soat xet de c6 Sl,l'
dam baa vCYaphai rang cac baa cao tai chfnh hO'P nhat giCl'a nien d¢ nay khong c6 nhCl'ng sai s6t
trong yeu. Cong tac soat xet chu yeu baa gem vi$c ph6ng van cac nhan vien cua T$p doan va ap
dl,mg cac thu tl,JCphan Uch doi vai nhCl'ng thong tin tai chlnh; va do d6 cong tac soat xet nay cung
cap m¢t muc d¢ dam baa thap hO'n cong vi$c kiem toano Chung toi khong thl,l'c hi$n cong vi$c kiem
toan nen khOng dU'a ra y kien kiem toano
NhU' dU'O'cthe hi$n trong cac baa cao tai chfnh hO'P nhat giCl'a nien d¢ kem thea, cac so li$u so sanh
cua cac baa cao ket qua hO<;ltd¢ng kinh hO'Pnhat giCl'anien d¢ va baa cao lU'u chuyen tien t$ hO'P
nhat giCl'anien d¢ khong dU'O'ctrinh bay theo qui dinh cua Chuan ml,l'C Ke toan Vi$t Nam so 1
"Chu~n ml,fC chung" va
27 "BaD CaD fai chinh giCfa ni(m (JO".
so
Narcis T. Torres Jr.
Ph6 Tong Giam doc
Kiem toan vien cong chting
So dang ky: N.0868/KTV
Thanh pho He Chi Minh, Vi$t Nam
Ngay 23 thang 7 nam 2009
Nguyen Xuan D<;Ii
Kiem toan vien phl,Jtrach
Kiem toan vien cong chung
So dang ky: 0452KTV
Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai va cac cong ty con
BANG cAN £)01 K~ ToAN HOP NHAT GICYA NIEN £)0
ngay 30 thang 6 nam 2009
Ma
86
ThuytJt
minh
TAl SAN
100
A.
110
111
I.
130
131
132
135
139
II.
TAI SAN NGAN H~N
Tilm
1.
Ngay 30 thang
6 nam 2009
Ngay 31 thang
12 nam 2008
4.990.491.440
4.524.792.761
548.722.343
Tien
Cac khoim phai thu ngan h~n
1. Phai thu khach hang
2. Tra tm
4. Dl,I' phong phai thu ngan h,;m
kh6 doi
140
141
149
III. HiJng ton kho
1. Hang ton kho
2. Dl,I' phong giam gia hang ton kho
150
151
152
154
158
IV. TiJi san ngan h~n khac
1. Chi phi tra tm
3. Thue va cac khoan khac phai thu
Nha nU'
200
B.
TAl SAN oAI H~N
220
221
222
223
227
228
229
230
I.
TiJi san
dinh
1. Tai san co dinh hCl'uhinh
Nguyen gia
Gia trj hao man lOy ktJ
2. Tai san co dinh va hinh
Nguyen gia
Gia trj hao man lOy ktJ
3. Chi phi xay dl,l'ng cO' ban dO' dang
250
252
258
II.
260
261
262
268
III. TiJi san
1. Chi
2. Tai
3. Tai
270
TONG CQNG TAl SAN
4
548.722.343
531.085.394
531.085.394
5
6
7
2.157.290.061
1.437.149.173
429.404.047
291.839.435
1.984.810.093
719.302.322
658.867.521
607.452.842
(1.102.594)
(812.592)
2.095.497.206
2.095.797.686
(300.480)
1.852.154.407
1.852.454.887
(300.480)
188.981.830
1.653.810
128.706.707
156.742.867
2.702.455
109.255.090
554.447
58.066.866
44.785.322
8
9
4.462.601.396
4.346.767.572
12
2.027.440.029
712.050.873
823. 154.562
(111.103.689)
86.725.053
87.913.841
(1.188.788)
1.228.664.103
1.870.421.130
613.167.958
706.975.264
(93.807. 306)
111.884.361
112.900.030
(1.015.669)
1.145.368.811
14
15
2.204.214.297
209.613.517
1.994.600.780
2.090.737.140
199.067.441
1.891.669.699
230.947.070
152.496.251
76.126.294
2.324.525
385.609.302
331.880.376
51.404.401
2.324.525
9.453.092.836
8.871.560.333
co
Cac khoan dew tU' tiJi chinh diJi h~n
1. £)au tU' VaG cang ty lien ket
2. £)au tU' dai h<;lnkhac
diJi h~n khac
phi tra tm
san dai h<;lnkhac
-
10
11
16
30.2
Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai va cac cong ty con
BANG cAN 801 K~ ToAN HOP NHAT GICYANIEN 80 (tiep thee)
ngay 30 thang 6 nam 2009
Ngan VND
Ma
s6
NGUaN
vaN
300
A.
NO' PHAI TRA
310
311
312
313
314
I.
Ng' ngan h€,n
1.
2.
3.
4.
315
316
319
5.
6.
7.
Vay va nO' ngan hc;m
Phai tra cho ngU'6'i ban
NgU'6'j mua tra ti~n trU'6'c
Thue va cac khoan phai nop
Nha nU'6'c
Phai tra cang nhan vien
Chi phi phai tra
Cac khoan phai tra, phai nop khac
Thuy~t
minh
17
18
19
20
21
Ng' dai h€,n
330
333
334
335
336
II.
400
B. v6N CHU s6' HCI'U
410
411
412
413
415
416
417
418
420
I.
430
431
II.
500
C.
440
T6NG CQNG NGUON V6N
1.
2.
3.
4.
Phai tra dai hc;mkhac
Vay va nO'dai h,;m
Thue thu nh$p hOEm19iphai tra
Dl,I' phong trO' cap thai vi$c
Van chu sOt hCPu
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
24
Van co ph~m
Th$ng dU' van co ph~m
Phl,Jtroi hO'p nhat cang ty con
Co phieu quy
Chenh I$ch ty gia hai doai
Quy dau tU' va phat trien
Quy dl,l' phOng tai chfnh
LO'i nhu$n chU'a phan phai
Nguon kinh phi va quy khac
1.
22
23
30.2
Quy khen thU'cyng, phuc IO'i
LO'I fCH c6 DONG THI~U s6
~L
~.
Ho Thi Kim Chi
Ke toan trU'cyng
Ngay 23 thang 7 nam 2009
24
Ngay 30 thang
6 nam 2009
Ngay 31 thang
12 nam 2008
5.081.961.020
4.672.353.582
2.255.181.929
970.855.405
285.920.045
156.890.804
2.535.177.690
1.203.108.474
373.885.772
98.426.140
43.610.477
10.297.660
334.362.509
453.245.029
152.269.861
31.555.135
367.849.188
308.083.120
2.826.779.091
3.953.076
2.424.443.122
393.966.271
4.416.622
2.137.175.892
4.318.682
1.893.643.583
234.725.416
4.488.211
3.981.657.333
3.747.497.350
Ie
3.964.266.635
1.798.145.010
1.840.361.593
(280.765.140)
(358.071.670)
1.159.114
8.622.737
22.528.069
932.286.922
3.728.927.874
1.798.145.010
1.840.361.593
(280.765.140)
(327.979.971)
2.734.772
8.622.737
22.528.069
665.280.804
\~~l
17.390.698
17.390.698
18.569.476
18.569.476
389.474.483
451.709.401
8.871.560.333
~!l-
~
:'i''l+
~
Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai va cac cong ty con
BAo cAo K~T QuA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT GIO'A NIEN DO
cho ky ke tOEIn3 thElng va 6 thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2009
B02-DN/HN
Ngan VNfJ
Ma
so
KHOAN Ml,JC
01
1.
Thuyet
minh
Ouy II
(tif thang 4
den thang 6)
Ouy 1& "
(tif thang 1
den thang 6)
Doanh thu ban hang va cung c~p
dich vl;l
26.1
1.138.735.050
2.049.835.399
02
2.
Cac khoan giam trlv
26.1
(162.572)
(1.981.193)
10
3.
Doanh !hu thu§n tlv ban hang va
cung cap dich Vl;l
26.1
1.138.572.478
2.047.854.206
27
(663.093.379)
(1.093.367.719)
475.479.099
954.486.487
23.287.056
35.559.286
(47.458.933)
(44.414.225)
(111.092.828)
(107.760.194)
(28.243.508)
(46.232.782)
(39.660.670)
(75.932.053)
383.403.044
756.788.110
32.816.150
J4S
(18.113.803)
'J\\
11
4.
Gia vim hang ban va dich Vl;l cung dp
20
5.
LQ'i nhu~n gQP tlv h~~t dQng
ban hang va cung cap dich Vl;l
21
6.
Doanh thu ho~t dQng tai chinh
22
7.
Chi phi ho~t dQng tai chinh
Trang d6: Chi phi lai vay
23
26.2
28
24
8.
Chi phi ban hang
25
9.
Chi phi quan
30
10. LQ'i nhu~n tlv ho~t dQng kinh doanh
31
11. Thu nh~p khac
29
30.723.253
32
12. Chi phi khac
29
(2.016.301 )
40
13. LQ'i nhu~n khac
29
28.706.952
14.702.347
50
14. LQ'i nhu~n trlJ'O'c thu~
412.109.996
771.490.457
51
15. Thu~ TNDN hi~n hanh
30.1
52
16. Thu~ TNDN hoiin I~i
30.2
60
17. LQ'i nhu~n thu§n trong ky
Phan bo cho:
17.1
LQ'i ich cua co dong thieu so
17.2
LQ'inhufjn sau thue cua co dong
cong ty ml;!
Iy doanh
nghi~p
.:::::6.~
/"
ot
'AW
J
70
18. Liii cO' ban tren moi co phi~u (VNfJ)
(m?nh gi8: 10.000 VNEJ/cophieu)
H6 Thi Kim Chi
Ke toan tru6'ng
(721.325)
(90.930.267)
(176.607.832)
321.179.729
594.161.300
23.651.034
57.433.430
297.528.695
536.727. 870
3.035
~
Cong ty Co ph
an Hoang
Anh Gia Lai va cae cong ty con
BAo cAo LU'U CHUY~N TI~N TE Hap NHAT GICrA NII~N
cho ky ke toan 6 thang ket thuc ng~y 30 thang 6 nam 2009
80
.
Ngtm VNf)
Ma
s6
01
02
03
05
06
08
KHOAN Ml)C
I. LU'U CHUYEN TIEN Tll HOAT DONG KINH DOANH
LQ'i nhu~n trU'
f)i~u chlnh cho cac khoan:
Khau hao tai san co dinh va phan bo chi phi tra
truO'c dai h<;ln
Cac khoan dl,l' ph6ng
U3i tl1 hO<;ltdong dau tU'
Chi phi lai yay
10
11
12
13
14
16
L9'i nhu~n tLPho;;ttdQng kinh doanh trU'
Giam cac khoan phai thu
Tang hang ton kho
Tang cac khoan phai tra
Tang chi phi tra trU'O'c
Tien lai yay da tra
Thue thu nh$p doanh nghi$p da nop
Tien chi kMc tl1 hO<;ltdong kinh doanh
20
LU'u chuy~n ti~n thu~n tLPho;;ttdQng kinh doanh
09
II.
21
22
25
27
30
Thuyet
minh
LU'U CHUYEN TlEN Tll HOAT DONG DAu TU'
Tien chi de mua s~m, xay dl,l"ng tal san co dinh va
chi phi tra truO'c dai h<;ln
Tien thu tl1 thanh Iy, nhU'O'ng ban tai san co dinh
Tien chi cac khoan dau tU' dai han khac
Tien thu lai cho yay, co tlic va Iqi nhu$n dU'O'cchia
LU'u chuy~n ti~n thu~n tLPho;;ttdQng d~u tU'
Ouy I & II
(tCPthang 1
aen thang 6)
38.559.683
290.002
(59.454.920)
107.760.194
858.645.416
31.518.869
(81.451.787)
25.891.744
(34.158.733)
(146.479.917)
(167.742.578)
(1.178.778)
485.044.236
10, 11,
16
(224.521.125)
30.448.530
(285.059.360)
12.991.649
(466.140.306)
36
III. LU'U CHUYEN TIEN Tll HOAT DONG TAl CHINH
Tien chi mua co phieu quy'
.
Tiem yay ng~n h<;ln,dai h<;lnnh$n dU'O'c
Tiem chi tra nO' goc yay
Co tlic da tra cho chu sa hCl'u
40
LU'u chuy~n ti~n thu~n tLPho;;ttdQng Uli chinh
(1.266.981 )
50
Tang ti~n thu~n trong ky
17.636.949
60
Ti~n d~u nam
32
33
34
(30.091.699)
1.572.345.520
(1.273.799.050)
(269.721.752)
531.085.394
548.722.343
~
H6th(Kim
Chi
Ke toan truang
Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai va cac cong ty con
THUY~T MINH BAa cAa TAl CHINH HOP NHAT GICYANIEN DO
ngay 30 thang 6 nam 2009 va cho ky ke toan 3 thang va 6 thang ket thuc cung ngay
Cong ty Co phEm Hoang Anh Gia Lai ("Cong ty") la mot cong ty co phan dU'Q'cthanh I~p tc;li
Vi$t Nam theo giay chCPngnh~n dang ky kinh doanh so 3903000083 ngay 1 thang 6 nam
2006 do So' Ke hOc;lchva Dau tU' tinh Gia Lai cap va cac giay chCPng nh~n dang ky kinh
doanh dieu chinh sau day:
Dieu
Dieu
Dieu
Dieu
Dieu
Dieu
Dieu
Dieu
Dieu
Dieu
Dieu
chinh
chinh
chinh
chinh
chinh
chinh
chinh
chinh
chinh
chinh
chinh
Ian
Ian
Ian
Ian
Ian
Ian
Ian
Ian
Ian
Ian
Ian
thCPnhat
thCPhai
thCPba
thCPtU'
thCPnam
thCPsau
thCPbay
thCPtam
thCPchin
thCPmU'cyi
thCPmU'cyimot
Ngay
Ngay
Ngay
Ngay
Ngay
Ngay
Ngay
Ngay
Ngay
Ngay
Ngay
5 thang 8 nam 2006
20 thang 12 nam 2006
10 thang 1 nam 2007
7 thang 3 nam 2007
1 thang 6 nam 2007
19 thang 6 nam 2007
20 thang 12 nam 2007
29 thang 8 nam 2008
24 thang 11 nam 2008
13 thang 5 nam 2009
11 thang 6 nam 2009
Cong ty co 27 cong ty con va 5 cong ty lien ket (sau day gQi tc§t"T~p doan"). HOc;ltdong
chinh cua T~p doan, thong qua cong ty me va cac cong ty con, la san xuat va kinh doanh
san pham b~lng go va da granite; trong cao su va cac cay trong khac, che bien va kinh
doanh mu cao su va go cao su; xay dl,mg; khai khoang; phat trien can ho de ban va cho
thue; kinh doanh khach sc;lnva khu nghi dU'6'ng; va cac hOc;ltdong ve the thao va giai trf.
Cong ty co tn,J So' chfnh tc;li so 15, DU'cyng TrU'cyng Chinh, PhU'cyng Phu Dong, Thanh pho
Pleiku, Tinh Gia Lai, Vi$t Nam.
Bao cao tuan thu
Cac bao cao tai chfnh hQ'p nhat giCfa nien dO cua T~p doan dU'Q'ctrinh bay bang ngan dong
Vi$t Nam ("Ngan VND") va dU'Q'c I~p theo Quyet dinh so 15/2006/QD-BTC va H$ thong Ke
toan Vi$t Nam va Chuan mllC Ke toan Vi$t Nam dU'Q'cBo Tai chfnh ban hanh theo:
~
Quyet dinh so 149/2001/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 ve vi$c ban hanh bon
Chuan mllC Ke toan Vi$t Nam (DQ't 1);
~
Quyet dinh so 165/2002/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 ve vi$c ban hanh sau
Chuan mllC Ke toan Vi$t Nam (DQ't 2);
~
Quyet dinh so 234/2003/QD-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 ve vi$c ban hanh sau
Chuan mllC Ke toan Vi$t Nam (DQ't 3);
~
Quyet
Chuan
Quyet
Chuan
~
dinh
mllC
dinh
mllC
so 12/2005/QD-BTC ngay 15 thang 2 nam 2005 ve vi$c ban hanh sau
Ke toan Vi$t Nam (DQ't 4); va
so 100/2005/QD-BTC ngay 28 thang 12 nam 2005 ve vi$c ban hanh bon
Ke toan Vi$t Nam (DQ't 5).
Theo do, bang can doi ke toan hQ'p nhat giCfa nien do, bao cao ket qua hOc;ltdong kinh
doanh hQ'p nhat giCfa nien dO, bao cao lU'u chuyen tien t$ hQ'p nhat giCfa nien dO, cac thuyet
minh co lien quan va vi$c sCPdl,mg cac bao cao nay khong danh cho cac doi tU'Q'ng khOng
dU'Q'c cung cap cac thong tin ve thu tl,JCva nguyen tc§c ke toan tc;liVi$t Nam va hO'n nCfa
khong dU'Q'c chu dinh trinh bay tlnh hlnh tai chfnh, ket qua hOc;ltdong kinh doanh va lU'u
chuyen tien t$ theo cac nguyen tc§c va thong 1$ ke toan dU'Q'c chap nh~n rong rai
cac
nU'6'c va lanh tho khac ngoai Vi$t Nam.
a
2.2.
Hinh th(Fc
so ke toan
ap dlJng
Hlnh thCPcso ke toan ap dl,mg cua Cong ty la Nh~t ky Chung.
Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai va cac cong ty con
THUY~T MINH BAa cAa TAl CHiNH HO'P NHAT GIO'A NI~N DO (tiep theo)
ngay 30 thang 6 nam 2009 va cho ky ke toan 3 thang va 6 thang ket thuc cung ngay
2.3.
Dong tilm h~ch taim
Cong ty thl,J'chi$n vi$c ghi chep so sach ke toan b~ng dong Viet Nam.
2.4.
Ni{m
dg ke taim
Nien dO ke toan cua Cong ty b~t d~lU tu ngay 1 thang 1 va ket thuc VaG ngay 31 thang 12.
Cac bao cao tai chinh hO'P nhat giCl'a nien do cOng dLl'O'cI$p cho cac ky ke toan 3 thang va
6 thang ket thuc ngay 30 thang 6 nam 2009.
H9'P nhat baa caa tai chinh
Cac bao cao tai chinh hO'P nhat giCl'a nien do bao gom cac bao cao tai chfnh cua Cong ty va
cac cong ty con ("T$p doan") VaG ngay 30 thang 6 va cho cac ky ke toan 3 thang va 6 thang
ket thUc cung ngay. Cac bao cao tai chinh cua cac cong ty con da dLl'O'cI$p cho cung ky ke
toan v&i Cong ty, ap dt,mg cac chfnh sach ke toan thong nhat v&i cac chfnh sach ke toan
cua Cong ty. Cac but toan dieu chTnh da dLl'O'cthl,J'c hi$n doi v&i bat ky chinh sach ke toan
nao co diem khac bi$t nh~m dam bao tinh nhat quan giCl'acac cong ty con va Cong ty.
Tat ca cac so dLl' va cac giao dich noi bo, ke ca cac khoan lai chLl'a thl,J'c hi$n phat sinh tu
cac giao dich noi bO dLl'O'c IO<;litru ho~m toan. Cac khoan 10 chLl'a thl,J'c hi$n dLl'O'c IO<;litru
tren bao cao tai chfnh hO'P nhat giCl'a nien dO, tru trLl'cynghO'Pkhong the thu hoi chi phI.
LO'i fch cua co dong thieu so the hi$n phan 100inhu$n ho$c 10 va tai san thuan khong n~m
giCl' b6'i cac co dong cua Cong ty va dLl'O'Ctrinh bay 6' ml,JCrieng tren bao cao ket qua kinh
doanh hO'P nhat giCl'anien do va bang can doi ke toan hO'Pnhat giCl'a nien do.
Cac cong ty con dLl'O'chO'P nhat ke tu ngay Cong ty n~m quyen kiem soat va se cham dut
hO'P nhat ke tu ngay Cong ty khong con kiem soat cong ty con do. Trang trLl'cyng hO'P Cong
ty khong con n~m quyen kiem soat cac cong ty con thl cac bao cao tai chinh hO'P nhat giCl'a
nien dO se bao gom ca ket qua hO<;ltdong kinh doanh cua giai dO<;lnthuoc ky bao cao ma
trang giai dO<;lndo Cong ty van con n~m quyen kiem so at.
Bao cao tai chinh cua cac cong ty con thuoc doi tLl'O'ng hO'P nhat kinh doanh dLl'&i Sl,J'kiem
soat chung dLl'O'cbao gom trong bao cao tai chinh hO'P nhat giCl'a nien dO cua T$p doan thee
phLl'O'ng phap cong gia tri so sach. Bao cao tai chfnh cua cac cong ty con khac dLl'O'chO'P
nhat VaG bao cao cua T$p doan theo phLl'O'ng phap mua, theo do tai san va nO' phai tra
dLl'O'cghi nh$n theo gia tri hO'PIy t<;lingay hO'Pnhat kinh doanh.
3.1.
Dtw tU' vaa cong ty lien ket
Dau tLl' cua T$p doan VaG cong ty lien ket dLl'O'c phan anh theo phLl'O'ng phap von chu s6'
hCl'u.Cong ty lien ket la mot dO'n vi ma T$p doan co anh hLl'6'ng dang ke va dO'n vi do khOng
phai la mot cong ty con hay mot lien doanh.
Theo phLl'O'ng phap von chu s6' hCl'u,dau tLl' VaG cong ty lien ket dLl'O'cphan anh trong bang
can doi ke toan hO'P nhat giCl'a nien do theo gia goc cong v&i gia tri thay doi trong tai san
thuan cua cong ty lien ket tLl'O'ng ung v&i ty 1$ von ma T$p doan n~m giCl'. LO'i the thLl'O'ng
m<;liphat sinh tu vi$c dau tLl' VaG cong ty lien ket dLl'O'c bao gom trong gia tri so sach cua
khoan dau tLl' va dLl'O'Cphan bo trang thcyi gian 10 nam. Bao cao ket qua hO<;ltdong kinh
doanh hO'P nhat giCl'a nien dO phan anh phan ket qua hO<;ltdong cua cong ty lien ket tLl'O'ng
ung v&i ty 1$ von ma Tcflp doan n~m giCl'. Khi co cac khoan dLl'O'cghi trl,J'ctiep vao cac tai
khoan thuoc von chu s6' hCl'ucua cong ty lien ket, Tcflp doan ghi nMn phan ty 1$ cua minh,
khi thfch hO'p, VaG cac tai khoan thuoc nguon von chu s6' hCl'utLl'O'ng ung cua Tcflp doan. Lai
ho$c 10chLl'a thl,J'chi$n tu cac giao dich giCl'aT$p doan v&i cac cong ty lien ket se dLl'O'cIO<;li
tru tLl'O'ngung v&i phan 100iich trong cong ty lien ket.
I
Cac bao cao tai chfnh cua cac cong ty lien ket dLl'O'cI$p cho cung ky ke toan v&i Cong ty.
Khi can thiet, cac dieu chTnh se dLl'O'cthl,J'c hi$n de dam bao cac chinh sach ke toan dLl'O'c
ap dl,Jng nhat quan v&i chfnh sach ke toan cua Cong ty.
;~
'1
"\
H~l
lNI
'4\
;1
~
Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai va cac cong ty can
THUY~T MINH BAa cAo TAl CHINH HOP NHAT GIO'A NIEN 80 (tiep theo)
ngay 30 thang 6 nam 2009 va cho ky ke toan 3 thang va 6 thang ket thuc cung ngay
3.2.
f)au tU' eh&ng khoan va cae khoim dau tU' khae
8au tU' chung khoan va dau tU' khac dU'O'c phan anh theo gia goc. Dll ph6ng dU'O'c I$p cho
cac khoan giam gia dau tU', neu phat sinh VaG ngay ket thUc ky ke toano
3.3.
Tien
TiEm bao gom tien m$t t<;liquy, tien gl1i ngan hang va tien dang chuyen
3.4.
Cae khoim phai thu
Cac khoan phai thu dU'O'ctrlnh bay tren bao cao tai chinh hO'p nhat giCra nien do thee gia tri
ghi so cac khoan phai thu tlP khach hang va phai thu khac cung v6'i dll ph6ng dU'O'c I$p cho
cac khoan phai thu kh6 d6i.
Dll ph6ng nO' phai thu kh6 d6i the hi$n phan gia trj dll kien bi ton that do cac khoan phai thu
khong dU'O'ckhach hang thanh toan phat sinh doi v6'i so dU' cac khoan phai thu t<;lithai diem
ket thuc ky ke toano Tang ho$c giam so dU' tai khoan dll ph6ng dU'O'c h<;lchtoan VaG chi phi
quan Iy doanh nghi$p trong bao cao ket qua hO<;ltdong kinh doanh hO'p nhat giCra nien dO.
3.5.
Hang ton kho
Hang ton kho dU'O'cghi nh$n theo gia thap hO'n giCra gia thanh de dU'a moi san pham den vi
tri va dieu ki$n hi$n t<;liva gia tri thuan c6 the thllC hi$n dU'O'c.Gia tri thuan c6 the thllC hi$n
dU'O'c la gia ban U'6'c tfnh trlP chi phi ban hang U'6'c tfnh va sau khi da I$p dll phOng cho
hang hU' hong, loi thai va ch$m luan chuyen.
Cong ty ap dl,mg phU'O'ng phap ke khai thU'ang xuyen de h<;lchtoan hang ton kho v6'i gia tri
dU'O'cxac dinh nhU' sau:
Nguyen v$t li$u, hang h6a
Thanh pham va chi phi san xuat,
kinh doanh d6' dang
gia van .thllC te theo phU'O'ng phap blnh quan
gia quyen
-
gia van nguyen v$t li$u va lac dong trllc tiep
dU'O'cph an bo dlla tren cong suat hO<;ltdong
blnh thU'ang
Can ho dang xay dllng de ban dU'O'c ghi nh$n theo gia thap hO'n giCra gia thanh va gia tri
thuan c6 the thllC hi$n dU'O'c. Gia thanh bao gom cac chi phi lien quan trllc tiep den vi$c
xay dl,mg can hO, bao gom ca chi phi di vay. Gia tri thuan c6 the thllC hi$n dU'O'c bao gom
gia ban hi$n hanh trlP di chi phi U'6'c tfnh de hoan thanh can ho va cac chi phi ban hang va
tiep thi U'6'c tfnh.
8at dai cha xay dllng can ho dU'O'ctrlnh bay trong ml,lc 8au tU' dai h<;lnkhac theo gia thap
hO'n giCra gia goc va gia tri thuan c6 the thllC hi$n dU'O'c. Gia goc bao gom cac chi phi lien
quan trllc tiep den vi$c mua quyen Sl1 dl,lng dat, den bu giai toa va san lap m$t bang. Gia tri
thuan c6 the thllC hi$n dU'O'cbao gom gia ban hi$n hanh trlP di chi phi thanh Iy U'6'c tfnh.
3.6.
DIJ'phong giam gia hang ton kho
Dll ph6ng giam gia hang ton kho dU'O'ctrfch I$p cho khoan 10 U'6'c tfnh do giam gia (do giam
gia tri, hU' hong, loi thai, v.v ...) nguyen v$t li$u, thanh pham va cac hang ton kho khac cua
T$p doan can cu VaG bang chung giam gia phu hO'p ton t<;liVaG ngay ket thUc ky ke toano
Tang ho$c giam so dU' tai khoan dll phOng dU'O'ch<;lchtoan VaG gia van hang ban trong bao
cao ket qua hO<;ltdong kinh doanh hO'p nhat giCra nien dO.
Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai va cac cong ty con
THUYET MINH BAD cAa TAl CHiNH HOP NHAT GICrA NIEN 80 (tiep thee)
ngay 30 thang 6 nam 2009 va cho ky ke tOEln3 thang va 6 tMng ket thuc cung ngay
3.7.
TiJi s{m
co djnh
Tai san co dinh hCPuhlnh dU'Q'cghi nh$n thee gia goc trlf gia tri hao man IOy ke.
Nguyen gia tai san co dinh bao gom gia mua va nhCPngchi phi co lien quan trl,l'C tiep den
vi$c dU'a tai san VaG hOe;ttdong nhU' dl,l' kien. Cac chi phi mua s~m, nang cap va doi m6'i tai
san co dinh dU'Q'Cvan hoa va chi phi bao trl, sua chCl'a dU'Q'che;tchtoan VaG bao cao ket qua
hOe;ttdong kinh doanh hQ'p nhat giCPanien dO. Khi tai san dU'Q'cban hay thanh Iy, nguyen gia
va gia tri hao man IOy ke dU'Q'cxoa so va bat ky cac khoan lai hay 10 nao phat sinh do thanh
Iy tai san deu dU'Q'c he;tchtoan VaG bao cao ket qua hoe;ttdong kinh doanh hQ'p nhat giCl'a
nien dO.
3.8.
Quyen s& d',mg dat
Quyen su dl,mg dat dU'Q'cghi nh$n nhU' tai san co dinh va hlnh khi T$p doan dU'Q'ccap giay
chCPngnh$n quyen su dl,mg dat. Nguyen gia quyen su dl,mg dat bao gom tat ca nhCPngchi
phi co lien quan trl,l'c tiep den vi$c dU'a dat VaG tre;tngthai san sang de su dl,Jng.
3.9.
Khau hao viJ khau tr&
Khau hao tai san co dinh hCPuhlnh va khau trlf tai san co dinh va hlnh dU'Q'c trlch thee
phU'O'ng pMp khau hao dU'ang th~ng trong thai gian hCPudl,mg U'6'c tfnh cua cac tai san nhU'
sau:
May moc va thiet bj
Nha cua, v$t kien truc
PhU'O'ngti$n v$n chuyen
Thiet bi van phang
Cay lau nam
Quyen su dl,Jng dat
Phan mem vi tfnh
Tai san khac
5
10
8
8
11
-
12
50
20
10
12
45
5
8 - 15
nam
nam
nam
nam
nam
nam
nam
nam
TiJi san thue
Vi$c xac dinh xem mot thoa thu$n la ho$c ham chCPamot hQ'p dong thue dU'Q'c can cCPVaG
noi dung cua thoa thu$n va yeu cc3Uphai danh gia xem vi$c thl,l'c hi$n thoa thu$n co phl,J
thuoc VaG vi$c su dl,Jng mot tai san Cl,Jthe nao do ho$c chuyen giao quyen su dl,Jng tai san
do.
Cac hQ'p dong thue dU'Q'c phan loe;tila cac hQ'p dong thue tai chlnh khi cac dieu khoan cua
hQ'p dong thue ve can ban chuyen giao phan l6'n rui ro va lQ'i Ich lien quan den quyen s6'
hCPucua tai san cho ben di thue. Tat ca cac thue tai san kMc dU'Q'c phan loe;tila thue hOe;tt
dong.
Tien thue theo hQ'p dong thue hOe;ttdong dU'Q'c he;tch toan VaG bao cao ket qua hOe;ttdong
kinh doanh hQ'p nhat giCPanien dO, phan bo theo phU'O'ng phap dU'ang th~ng cho khoang
thai gian thue.
3.11.
Chi phi di vay
Chi phi di vay dU'Q'c he;tchtoan VaG chi phi hOe;ttdong trong ky ke toan phat sinh, trlf khi cac
khoan chi phi di vay nay dU'Q'cvan hoa nhU' theo noi dung cua doe;tntiep theo.
Chi phi di vay lien quan trl,l'c tiep den vi$c mua s~m, xay dl,l'ng ho$c hinh tMnh mot tai san
Cl,Jthe dU'Q'Cvan hoa VaG nguyen gia tai san.
3.12.
Chi phi tra trU'
nam va tien thue dat tra tm6'c va dU'Q'c phan bo trong khoang thai gian ma lQ'i Ich kinh te
dU'Q'cdl,l' kien te;tOra.
Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai va cac cong ty con
THUY~T MINH BAa cAa TAl CHINH HOP NHAT GICrA NIEN 80 (tiep theo)
ngay 30 thang 6 nam 2009 va cho ky ke toan 3 thang va 6 thang ket thuc cung ngay
3.13.
Cac khoim phai tra va chi phi trich trU'cyc
Cac khoan phai tra va chi phi trich tmO'c dLl'O'cghi nh$n cho so tien phai tra trong tLl'O'ng lai
lien quan den hang h6a va dich Vl,Jda nh$n dLl'O'c khong phl,J thuoc VaG vi$c T$p doan da
nh$n dLl'O'ch6a dO'n cua nha cung cap hay chLl'a.
3.14.
Trich trU'cyctr9' cap thoi vj{~c
TrO' cap thai vi$c cho nhan vi en dLl'O'ctrich tmO'c VaG cuoi moi ky ke toan cho toan bo ngLl'ai
lac dong da lam vi$c t<;liT$p doan dLl'O'chO'n mot nam vO'i mlic trich b~ng mot n0'a thang
ILI'O'ngcho moi nam lam vi$c cho den ngay 31 thang 12 nam 2008 thee Lu$t Lao dong va
cac van ban hLl'O'ngdan c6 lien quan.
3.15.
Lai trim
co phitw
Lai CO'ban tren co phieu dLl'O'ctinh b~ng cach chia IO'i nhu$n sau thue thuoc ve co dong sa
h[Pu co phieu pho thong cua Cong ty trLl'O'ckhi trich I$p quy khen thLl'ang va phuc IO'icho so
ILI'O'ngbinh quan gia quyen cua so co phieu pho thong dang ILI'uMnh trong ky ke toan.
3.16.
Cac nghi~p v~ bang ngo~i
t~
Cac nghi$p Vl,Jphat sinh b~ng cac dO'n vi tien t$ khac vO'i dO'n vi tien t$ ke toan cua Cong ty
(VN8) dLl'O'c h<;lch toan theo ty gia giao dich tren thi tmang ngo<;li t$ lien ngan hang VaG
ngay phat sinh nghi$p Vl,J.T<;Iithai diem cuoi ky ke toan, tai san va cong nO' c6 goc ngo<;lit$
dLl'O'cdanh gia l<;Iitheo ty gia quy dinh t<;lithai diem nay. Tat ca cac khoan chenh I$ch ty gia
thl,l'c te phat sinh trong ky ke toan va chenh I$ch do danh gia l<;Iiso dLl' tien t$ c6 goc ngo<;li
t$ cuoi ky ke toan dLl'O'c h<;lch toan VaG bao cao ket qua hO<;ltdong kinh doanh hO'p nhat
gi[Pa nien dO.
Tai san va nO' phai tra cua CO'sa a nLl'O'cngoai dLl'O'cquy doi sang VN8 thee ty gia t<;lingay
ket thuc ky ke toan; cac khoan ml,JCtren bao cao ket qua hO<;ltdong kinh doanh dLl'O'cquy
doi sang VN8 theo ty gia blnh quan trong ky ke toan. Chenh I$ch ty gia tll' vi$c chuyen doi
bao cao tai chinh cua cO' sa
nLl'O'cngoai dLl'O'cghi VaG nguon van chu sa h[Pu. Khi thanh
Iy khoan dau tLl' VaG cO' sa a nLl'O'cngoai, khoan chenh I$ch ty gia hoi doai IOy ke lien quan
den cO' sa a nLl'O'cngoai d6 dLl'O'cket chuyen VaG bao cao ket qua hO<;ltdong kinh doanh.
a
3.17.
Phfm phoi /9'i nhu~n thulm
LO'i nhu$n thuan sau thue dLl'O'cchia cho cac co dong sau khi dLl'O'ccac co dong thOng qua
t<;li8<;1ihOi Co dong ThLl'ang nien va sau khi trich I$p cac quy theo 8ieu 1$cua Cong ty va
cac quy dinh phap Iy cua Vi$t Nam.
Quy dl! phOng tai chinh
Quy dl,l' phong tai chinh dLl'O'ctrich I$p tll' IO'i nhu$n thuan cua Cong ty theo de xuat cua HOi
dong Quan trj va dLl'O'Ccac co dong phe dUY$t t<;li8<;1ihOi Co dong ThLl'ang nien. Quy dLl'O'c
danh rieng nh~m bao v$ cac hO<;ltdong kinh doanh cua Cong ty tmO'c cac rui ro ho$c thi$t
h<;likinh doanh ho$c dl,l' phong cho cac khoan 10 ho$c thi$t h<;liva cac tmang hO'p bat kha
khang ngoai dl,l' kien, vi dl,JnhLl' h6a hO<;ln,bat on kinh te va tai chinh cua quoc gia ho$c cua
bat ky nO'i nao khac, V.V..
Quy dtJu tLf phat trien
Quy dau tLl' phat trien kinh doanh dLl'O'ctrich I$p tll' IO'i nhu$n thuan cua Cong ty thee de
xuat cua HOi dong Quan tri va dLl'O'Ccac co dong phe duy$t t<;li8<;1ihOi Co dong ThLl'ang
nien. Quy nay dLl'O'ctrich I$p nh~m
rong hO<;ltdong kinh doanh ho$c dau tLl' chieu sau
cua Cong ty.
ma
Quy khen thLfang va phuc IO'i
Quy khen thLl'ang va phuc IO'i dLl'O'ctrich I$p tll' IO'i nhu$n thuan cua Cong ty theo de xuat
cua HOi dong Quan tri va dLl'O'Ccac co dong phe duy$t t<;li8<;1ihOi Co dong ThLl'ang nien.
Quy nay dLl'O'ctrich I$p nham khen thLl'ang va khuyen khich, dai ngo v$t chat, dem l<;Iiphuc
IO'ichung va nang cao dai song v$t chat va tinh than cho cong nhan vien.
10
Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai va cac cong ty con
THUY~T MINH BAa cAa TAl CHINH HOP NHAT GIO'A NIEN DO (tiep thee)
ngay 30 thang 6 nam 2009 va cho ky ke toan 3 thang va 6 thang ket thuc cung ngay
3.18.
Ghi nh~n doanh thu
Doanh thu dU'O'c ghi nh~'ln khi T$p doan c6 kha nang nh$n dU'O'c cac 100iich kinh te c6 the
xac dinh dU'O'c mot cach ch~c ch~n. Cac dieu ki$n ghi nh$n Cl,Jthe sau day cOng phai dU'O'c
dap ling khi ghi nh$n doanh thu:
Doanh thu can h¢
Doi v6'i cac can ho ma T$p doan ban sau khi da xay dl,mg hoan tat, doanh thu va gia van
dU'O'c ghi nh$n khi phan l6'n rui ro va 100iich lien quan den can ho da dU'O'c chuyen giao
sang ngU'eYimua. Doi v6'i cac can ho dU'O'cban trU'6'c khi xay dl,mg hoan tat ma theo d6 T$p
doan c6 nghia Vl,Jxay dl,mg va hoan tat dl,l' an can ho va ngU'eYimua thanh toan tien thee
tien do xay dl,l'ng va chap nh$n cac 100iich va rui ro tCPnhCl'ng bien dong tren thi trU'eYng,
doanh thu va gia van dU'O'c ghi nh$n theo ty 1$ hoan thanh cua cong vi$c xay dl,l'ng VaG
ngay ket thuc ky ke toano Gia van cua cac can ho ban trU'6'c khi xay dl,l'ng hoan tat dU'O'c
xac dinh dl,l'a tren chi phi thl,l'c te phat sinh cho dat dai va chi phi xay dl,l'ng U'6'c tfnh de
hoan tat dl,l' an can ho. Chi phi U'6'c tfnh de xay dl,l'ng can ho dU'O'ctrich tm6'c va cac khoan
chi thl,l'c te se dU'O'cghi giam VaGtai khoan chi phi phai tra nay.
Chinh sach ghi nh$n doanh thu nay dU'O'c ap dl,Jng nhat quan v6'i nam tm6'c va la mot
nguyen t~c dU'O'cchap thu$n pho bien t;;:liVi$t Nam va mot so nU'6'c khac.
HQ'p Gong xay dl,mg
Khi ket qua thl,l'C hi$n hO'P dong xay dl,l'ng c6 the dU'O'c U'6'c tfnh mot cach dang tin c$y va
dU'O'c xac nh$n b6'i khach hang thl doanh thu va chi phi lien quan den hO'P dong dU'O'c ghi
nh$n tU'O'ng ling v6'i phan cong vi$c da hoan thanh dU'O'c khach hang xac nh$n VaG ngay
ket thuc ky ke toano Cac khoan tang giam khoi IU'O'ngxay I~p, cac khoan thu boi thU'eYngva
cac khoan thu khac chi dU'O'c h;;:lch toan VaG doanh thu khi da dU'O'c thong nhat v6'i khach
hang.
Khi ket qua thl,l'C hi$n hO'P dong xay dl,l'ng khOng the dU'O'c U'6'c tfnh mot cach dang tin c$y
thi doanh thu chi dU'O'c ghi nh$n tU'O'ng dU'O'ng v6'i chi phi cua hO'P dong da phat sinh ma
vi$c thu hoi la tU'O'ng doi ch~c ch~n. Chi phi cua hO'P dong chi dU'O'c ghi nh$n la chi phi
trong ky ke toan khi cac chi phi nay da phat sinh.
Doanh thu ban hang
Doanh thu ban hang dU'O'cghi nh$n khi phan l6'n rui ro va 100iich g~n lien v6'i quyen s6' hCl'u
hang h6a da dU'O'cchuyen sang ngU'eYimua.
Tien cho thue
Thu nh$p tCPtien cho thue tai san theo hO'P dong thue hO;;:ltdong dU'O'c h;;:lch toan VaG ket
qua hO;;:ltdong kinh doanh trong ky theo phU'O'ng phap dU'eYngthang trong suot theYigian cho
thue.
Doanh thu cung cap dich
VI,I
Doanh thu tCPvi$c kinh doanh phong khach S;;:lnva khu nghi dU'cyngva tCPvi$c cung cap cac
dich Vl,JdU'O'c ghi nh$n khi dich Vl,Jda dU'O'c thl,l'c hi$n va sau khi da trCPcac khoan chiet
khau, giam gia va cac khoan thue khong dU'O'ckhau trCP.
Tien lai
Doanh thu dU'O'cghi nh$n khi tien lai phat sinh tren cO' s6' don tfch (c6 tfnh den 100itlic ma tai
san dem l;;:li)trCPkhi kha nang thu hoi tien lai khong ch~c ch~n.
Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai va cae cong ty con
THUY~T MINH BAa cAa TAl CHINH HOP NHAT GICrA NIEN 80 (tiep theo)
ngay 30 thang 6 nam 2009 va cho ky ke toan 3 thang va 6 thang ket thuc cung ngay
3.19.
Thue
Thue hi~n hanh
Tai san thue va thue phai nop cho ky ke toan hi$n hanh va cac nam trU'O'c dU'O'c xac dinh
bcilng gia tri dl,J'kien pMi nop cho (ho$c dU'O'c thu hei tLr) cO' quan thue, Sll' dl,mg cac muc
thue suat va cac IUc;Jt
thue co hi$u ll,J'cden ngay ket thuc ky ke toano
Thue haEm Iqi
Thue thu nhc;Jphoan l<;Iidu'Q'c xac djnh cho cac khoan chenh I$ch t<;lmthai t<;lingay ket thuc
ky ke toan giCl'acO' sa tinh thue thu nhc;Jpcua cac tai san va nO' phai tra va gia tri ghi so cua
chung cho ml,lCdfch bao cao tai chfnh.
Thue thu nhc;Jphoan l<;Iiphai tra dU'O'c ghi nhc;Jncho tat ca cac khoan chenh I$ch t<;lmthai
chiu thue, ngo<;litrLr:
~
Thue thu nhc;Jphoan l<;Iiphai tra phat sinh tLr ghi nhc;Jnban dau cua mot tai san hay nO'
phai tra tLr mot giao dich ma giao dich nay khong co anh hU'ang den 100inhuc;Jnke toan
ho$c 100inhuc;Jntinh thue thu nhc;Jp(ho$c 10tinh thue) t<;lithai diem phat sinh giao dich;
~
Cac chenh I$ch t<;lmthai chiu thue gan lien vO'i cac khoan dau tU' VaG cong ty con, chi
nhanh, cong ty lien ket va cac khoan von gap lien doanh khi co kha nang kiem soat thai
gian hoan nhc;Jpkhoan chenh I$nh t<;lmthai va chac chan khoan chenh I$ch t<;lmthai S8
khong dU'O'choan nhc;Jptrong tU'O'ng lai co the dl,J'doan.
Tai san thue thu nhc;Jphaan l<;IidU'O'cghi nhc;Jncho tat ca cac chenh I$ch t<;lmthai dU'O'ckhau
trLr, gia tri dU'O'c khau trLr chuyen sang cac nam sau cua cac khoan 10 tinh thue va cac
khoan U'Udai thue chU'a Sll' dl,lng khi chac chan trong tU'O'ng lai S8 co 100inhuc;Jntfnh thue de
Sll' dl,lng nhCl'ng chenh I$ch t<;lmthai dU'O'c khau trLr, cac khoan 10 tfnh thue va cac U'Udai
thue chU'a Sll' dl,lng nay, ngo<;litrLr :
~
Tai san thue hoan l<;Iiphat sinh tLr ghi nhc;Jnban dau cua mot tai san ho$c nO' phai tra tLr
mot giao dich ma giao dich nay khong co anh hU'ang den 100inhuc;Jnke toan ho$c 100i
nhuc;Jntfnh thue thu nhc;Jp(ho$c 10tfnh thue) t<;lithai diem phat sinh giao dich;
~
Tat ca cac chenh I$ch t<;lmthai dU'O'c khau trLr phat sinh tLr cac khoan dau tU' VaG cac
cong ty con, chi nhanh, cong ty lien ket va cac khoan von gap lien doanh chi dU'O'c ghi
nhc;Jnkhi chac chan 113chenh I$nh t<;lmthai S8 dU'O'c hoan nhc;Jptrong tU'O'ng lai co the
dl,J'doan dU'O'cva co 100inhuc;Jnchiu thue de Sll' dl,lng dU'O'c khoan chenh I$ch t<;lmthai
do.
Gia tri ghi so cua tai san thue thu nhc;Jpdoanh nghi$p hoan l<;IidU'O'c xem xet l<;IiVaG ngay
ket thuc ky ke toan va dU'O'c ghi giam den muc bao dam chac chan co du 100inhuc;Jntinh
thue cho phep 100i[ch cua mot phan ho$c toan bO tai san thue thu nhc;Jphoan l<;IidU'O'c Sll'
dl,lng. Cac tai san thue thu nhc;Jpdoanh nghi$p hoan l<;IichU'a ghi nhc;JntruO'c day dU'O'cxem
xet l<;IiVaG ngay ket thuc ky ke toan va dU'O'c ghi nhc;Jnkhi chac chan co du 100inhuc;Jntinh
thue de co the Sll' dl,lng cac tai san thue thu nhc;Jphoan l<;IichU'a ghi nhc;Jnnay.
Tai san thue thu nhc;Jphoan l<;Iiva thue thu nhc;Jphoan l<;Iiphai tra dU'O'cxac dinh thee thue
suat dl,J'tinh S8 ap dl,lng cho nam tai san dU'O'c thu hei hay nO' phai tra dU'O'c thanh toan,
dl,J'atren cac muc thue suat va IUc;Jt
thue co hi$u ll,J'cVaG ngay ket thuc ky ke toano
Thue thu nhc;Jphoan l<;IidU'O'cghi nhc;JnVaG bao cao ket qua hO<;ltdong kinh doanh ngo<;litrLr
truang hO'Pthue thu nhc;Jpphat sinh lien quan den mot khoan ml,lC dU'O'cghi th~ng VaG von
chu sa hCl'u,trong truang hO'P nay, thue thu nhc;Jphoan l<;IicOng dU'O'cghi nhc;Jntrl,J'ctiep VaG
von chu sa hCl'u.
Tc;Jpdoan chi bu trLr cac tai san thue thu nhc;Jphoan l<;Iiva thue thu nhc;Jphoan l<;Iiphai tra khi
cac dO'n vi nop thue co quyen hO'P phap dU'O'c bU trLr giCl'a tai san thue thu nhc;Jphi$n hanh
v6'i thue thu nhc;Jphi$n hanh phai nop va cac tai san thue thu nhc;Jphoan l<;Iiva thue thu
nhc;Jphoan l<;Iiphai tra lien quan den thue thu nhc;Jpdoanh nghi$p cua cung mot dO'n vi nop
thue va dU'O'c quan Iy bai cung mot cO' quan thue va dO'n vi nop thue dl,J'dinh thanh toan
thue thu nhc;Jphi$n hanh phai tra va tai san thue thu nhc;Jphi$n hanh tren cO' sa thuan.
Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai va cac cong ty con
THUY~T MINH BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT GICrA NI~N 80 (tiep thee)
ngay 30 thang 6 nam 2009 va cho ky ke toan 3 thang va 6 thang ket thuc cung ngay
4.
B09-DN/HN
TI~N
-
Ngt:1n VNfJ
Ngay 30 thang 6
nam 2009
5.
Ngay 31 thang
12 nam 2008
Tien gCPingan hang
Tien mc";ltt<;liquy
Tien dang chuyen
534.435.871
9.449.880
4.836.592
526.543.713
4.533.050
8.631
TONG CONG
548.722.343
531.085.394
PHAI THU KHAcH
HANG
""f:)
Ngan VNfJ
Ngay 30 thang 6
nam 2009
6.
Ngay 31 thang
12 nam 2008
Phai thu tien ban can ho
Phai thu tu hQ'p dong xay dl,J'ng
Cac khoan phai thu thU'O'ng m<;liva dich Vl,l
1.015.074.005
252.265.544
169.809.624
270.484.995
324.316.216
124.501.111
TONG CONG
1.437.149.173
719.302.322
TRA TRU'O'C CHO NGU'O'I BAN
Ngan VNfJ
Ngay 30 thang 6
nam 2009
7.
Ngay 31 thang
12 nam 2008
Tra tm6'c cho nha cung cap hang h6a va dich Vl,l
T<;lmling mua quyen sCPdl,lng dat va bat dong san
T<;lmling cho nha thau
175.772.236
148.183.333
105.448.478
100.369.690
139.301.259
419.196.572
TONG CONG
429.404.047
658.867.521
cAc
KHOAN PHAI THU KHAc
Ngan VNfJ
Ngay 30 thang
6 nam 2009
Ngay 31 thang 12
nam 2008
Phai thu tu thanh Iy cac khoan dau tU' (i)
Cho vay ngan h<;lncong nhan viEm (ii)
Khoan cho vay cong ty (iii)
Phai thu chuyen quyen sCPdl,lng dat
Phai thu ben lien quan (Thuyet minh so 31)
T<;lmling cho nhan vien de thanh I$p mot cong ty
con m6'i
T<;lmling co tlic cho cac co dong
Cac khoan khac
106.491.133
20.400.000
425.125
70.711.191
TONG CONG
291.839.435
607.452.842
13
78.650.602
56.228.314
35.632.167
9.391.592
5.445.627
383.650.602
72.465.924
59.800.000
'!Ii
":l
P,
-
Cong ty Co ph an Hoang Anh Gia Lai va cac cong ty con
THUY~T MINH BAa cAa TAl CHiNH HO'P NHAT GICYANI~N DO (tiep thee)
ngay 30 thang 6 nam 2009 va cho ky ke toan 3 thang va 6 tMng ket thuc cung ngay
(i)
B09-DN/HN
Day la khoan pMi thu ve vi$c thanh Iy cac khoan dau tU' VaG Cong ty Co phan Giai Viet
trong nam 2008 bO'i mot cong ty con cua Cong ty.
(ii) Day la khoan cho vay tfn chap c6 thai h,;ln hoan tra hi 3 den 12 tMng tfnh tCl'ngay giai
ngan va c6 lai suat thee lai suat thi trU'ang va dieu chinh 6 thang mot Ian.
(iii) Day la khoan cho vay tfn chap cho Cong ty Co phan Xay dl,mg Thuy di$n Dak Srong v6'i
lai suat thee lai suat thi trU'ang va dieu chinh 6 thang mot Ian.
8.
HANG TON KHO
Ngan VND
Ngay 30 thang 6
nam 2009
Ngay 31 thang 12
nam 2008
Chi phi cua cac can ho dang xay de ban
Thanh pham
Hang h6a
Hang mua dang di tren dU'ang
San pham dO' dang
Trang 66:
San xutJt
H9'P 66ng xay dl,mg
Djch VI.) cung ctJp
Nguyen v$t li$u
V$t li$u xay dl,mg
Cong Cl,J,dl,Jng Cl,J
1.741.029.592
60.475.684
27.338.371
2.088
67.581.350
1.487.430.756
67.823.888
12.665.587
3.024.409
122.302.209
57.775.376
9.780.974
25.000
181.792.096
14.091.382
3.487.123
94.169.867
24.762.309
3.370.033
101.747.945
53.883.702
3.576.391
TONG C¢NG
2.095.797.686
1.852.454.887
Tat ca cac can ho dang xay de ban bao gom ca dat da dU'Q'Cthe chap de dam bao cac
khoan vay cua T$p doan.
Ngan VND
Ngay 30 thang
6 nam 2009
Cac khoan t<;lmling cho nhan vien
Cac khoan ky quy ng~n h<;ln
Cac khoan khac
57.932.320
124.409
10.137
TONG C¢NG
58.066.866
Ngay 31 thang 12
nam 2008
44.291.924
493.398
"::::
,I
Y
\~I
'0
A
~
\i~
;;;;;
Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai va cac cong ty con
THUYET MINH BAa cAa TAl CHINH HOP NHAT GIO'A NIEN 80 (tiep theo)
ngay 30 thang 6 nam 2009 va cho ky ke toan 3 thang va 6 thang ket thuc cung ngay
10.
TAl SAN
cO £)!NH
B09-DN/HN
HO'U HjNH
Ngtln VNfJ
Maym6c
thi{;t bi
Nha CUB,
v~t ki{;n truc
Phuong ti{jn
v~n chuytm
Thi{;t bi
van phong
Taisan
khac
Cay tr6ng
tau nam
Tong cong
Nguyen gia
486.899.686
16.581.237
(4.856.824)
54.186.799
36.611.881
(922.681 )
4.226.270
1.386.894
7.679.765
13.201.008
6.615.322
Giam do thanh Iy
147.367.422
55.283.094
(1.105.311)
706.975.264
123.064.114
(6.884.816)
Ngay 30 thang 6 nam 2009
201.545.205
498.624.099
89.875.999
5.613.164
20.880.773
6.615.322
823.154.562
Ngay 31 thang 12 nam 2008
Tang trong ky
Giam do thanh Iy
39.659.530
10.224.575
(260.690)
38.943.019
7.946.241
(3.992.791)
11.408.273
3.181.274
(659.029)
1.310.191
399.201
(48.549)
1.881.392
422.172
604.901
83.979
93.807.306
22.257.442
(4.961.059)
Ngay 30 thang 6 nam 2009
49.623.415
42.896.469
13.930.518
1.660.843
2.303.564
688.880
111.103.689
Ngay 31 thang 12 nam 2008
107.707.892
447.956.667
42.778.526
2.916.079
5.798.373
6.010.421
613.167.958
Ngay 30 thang 6 nam 2009
151.921.790
455.727.630
75.945.481
3.952.321
18.577.209
5.926.442
712.050.873
Ngay 31 thang 12 nam 2008
Tang trong ky
Kh~u hao Illy k~
Gia
tri con l'lli
Cong ty Co ph
an Hoang Anh Gia Lai va cac cong ty con
THUY~T MINH BAG cAa TAl CHINH HOP NHAT GIO'A NIEN 80 (tiep theo)
ngay 30 thang 6 nam 2009 va cho ky ke toan 3 thang va 6 thang ket thuc cung ngay
QUYfJn SLP
dl,mg (J§t
Ph/in m~m
may vi tinh
Nguyen gia
Ngay 31 thang 12 nam 2008
Tang trong ky
Giam trong ky
Ngay 30 thang 6 nam 2009
107.789.386
3.155.738
(28.221.644)
5.110.644
79.717
82.723.480
112.900.030
3.235.455
(28.221.644)
87.913.841
Kh~u hao IOy k~
Ngay 31 thang 12 nam 2008
Tang trong ky
766.175
91.184
249.494
81.935
1.015.669
173.119
Ngay 30 thang 6 nam 2009
857.359
331.429
1.188.788
107.023.211
4.861.150
111.884.361
81.866.121
4.858.932
86.725.053
Ngay 31 thang 12 nam 2008
Ngay 30 thang 6 nam 2009
Trong ky, Cong ty Co phEln Cao su Hoang Anh Quang Minh, cong ty con, da chuyen
nhU'Q'ng quyen SLf dl,mg dat v6'i gia tri doanh thu la 30.448.530 ngan VN8 (xem Thuyet minh
29).
so
Ngan VNEJ
Ngay 30 thang 6
nam 2009
Van ph6ng cho thue
Chi phi trong cay cao su va tram
Nha may thuy di$n
Nha xU'cyng
Cae cong trinh xay dl,J'ng khac
TONG CQNG
Ngay 31 thang 12
nam 2008
651.958.597
292.093.416
158.484.274
94.568.547
31.559.269
636.040.265
98.808.467
84.170.201
315.577.805
10.772.073
1.228.664.103
1.145.368.811
Cong ty Co phan Hoang Anh Gia Lai va cac cong ty con
THUY~T MINH BAa cAa TAl CHINH HO'P NHAT GILrA NII~N 80 (tiep theo)
ngay 30 thang 6 nam 2009 va cho ky ke toan 3 thang va 6 thang ket thuc cung ngay
Trong ky ke toan, Cong ty da chuyen doi Chi nhanh Cau l<;lcbO Bong da Hoang Anh Gia Lai
thanh Cong ty Co phan The thao Hoang Anh Gia Lai v6'i van dieu 1$la 115 ty VN8, trong do
Cong ty chiem ty 1$sO' hCPula 70%.
Cong ty cOng thl,J'c hi$n dau tU' thanh l<;'lpCong ty TNHH V&H Corporation (Lao) v6'i van
dang ky la 10 tri$u USD va chiem ty 1$sO' hCPula 80%. Nganh nghe kinh doanh cua cong ty
con nay la xay dl,J'ngcac can ho, khach S<;lnva trong cay cao su t<;liLao.
Ngoai ra, Cong ty Co Phan Phat trien Nha Hoang Anh ("HAW), cong ty con, da mua them
24% co phan thieu so trong Cong ty Co phan Phu Hoang Anh ("PHA"), cong ty con, tiY Cong
ty TNHH Phu Long v6'i tong gia tri mua la 229.320.000 ngan VN8. Vi$c mua nay da lam
tang ty 1$sO' hCPuvan cua HAH trong PHA tiY 70% len 94% vao ngay 30 thang 6 nam 2009.
So chenh I$ch giCPagia trj mua so v6'i gia tri tai san thuan cua PHA la 108.674.941 ngan
VN8 t<;lingay mua dU'Q'cghi nh<;'lntren bang can doi ke toan hQ'p nhat nhU' la mot khoan chi
phi dat cua HAH hi$n nay dang dU'Q'cdung de xay dl,J'ngcan ho.
