Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2 năm 2012 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Tập đoàn Hapaco
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (5.2 MB, 39 trang )
coNc TY CO PrrAN rAP OOAN
Brio crio tdi chinh hqp nhiit
cho kj, kii todn tir 01/01/2012
tld thrqc sodt xdt
ilin
HAPACO
30/06/2012
Cdng ty C6 phAn TAp ttoirn HAPACO
Dia cltr: Tdng 5 + 6 Kh6nh H6i, Qudn Ng6 Quy6n, H6iPhdng
I
r(
tr
NQI DUNG
Trang
86o c6o cria Ban T6ng Gi5m d6c
Bfto cfio K6t quA Cdng tdc Soiit x6t
86o c6o tdi chinh hqp nh6t tld dugc so6t x6t
Bdng cdn aAi ke toan hqp nhtit
02-03
04
05-38
05-07
ffi
l\u;.\'"tsq)
Bdo cdo k6t qud hoqt dQng kinh doanh hqp nhtit
Bdo cdo
lru
chuydn
tiin
tQ
hqp nhtit
Thuy1t minh Bdo cdo tdi ch{nh hqp nhiit
08
09-10
il-38
N
\*\i'o1tt'\
C6ng ty Cd phAn TQp iloin HAPACO
Oia chi: TAng 5 + 6 Kh6nh Hdi, Qudn Ng6 Quy6n, HAi Phdng
t
BAo cAo cua. BAN ToNG crAvr DOc
Ban T6ng gi6m d6c Cdng ty C6 phAn Tdp dodn HAPACO (sau ildy goi
tit
ld "Tflp dodn HAPACO") trinh bdy 86o
ciio cua rninh vd 86o c6o tdi chinh hqp nh6t cria Tflp dodn HAPACO cho kj,kt5 toan
fi
0110112012 d€n3010612012.
TAP DOAN HAPACO
C6ng ty C6 phAn Tdp dodn HAPACO duqc d6i t6n tir Cdng ty C6 phAn HAPACO theo Gi6y ding ky kinh doanh lAn
thti l0 ngdy 0810812009. Cdng ty C6 phAn Tdp dodn HAPACO dugc c6 phAn h6a tu doanh nghiQp Nhd nudc theo
hinh thtlc chuy6n nhugng todn bQ gi6 tri thuQc phdn v6n Nhd nu6c hiQn c6 tai C6ng ty Gi6y HAi Phdng vd s6 c6
phdn Nhd nudc hiQn c6 cira C6ng ty Gi6y Hii Phdng trong C6ng ty C6 phAn Hdi Au cho C6ng ty C6 phAn HAPACO
theo Quyt5t dinh s6
l9l2 QDruB
ngity 28th6ng
l0
ndm 1999 do UBND thdnh ph6 Hdi Phdng cAp.
T4r sd'chinh cria TQp dodn HAPACO tpi: TAng 5 + 6 KhSnh HQi, Qufln Ng6 Quydn, Thdnh pnO Uai Phdng.
HQI DONG QUAN TRI VA BAN TONG GIAM DOC
C6c thdnh vi6n cria HQi d6ng quan
6ng Vfi Duong Hi€n
Ong
V[
Xu6n Thriy
Ong Vff Xudn Thinh
tri trong nim vd tpi ngdy lflp b6o
Chri tich
Ph6 Chtr tich
Uy vi6n
ThiNgqc
uy vren
Ong Vff Xudn Cudng
Uy vi6n
Uy vi6n
Uy vi6n
Bd Nguy6n
Ong Biri
Efc Th6ng
Ong Nguy6n Dric H{u
c6o niry bao gdm:
C6c thdnh vi6n cira Ban T6ng gi6m d5c dd diAu hdnh Tdp tlodn HAPACO trong n6m vd tpi ngdy lQp b5o ciio niry bao
A
gom:
Ong
Vt
Xudn Cuong
6ng Vfi Xudn Thinh
6ng Nguy6n Vdn Ba
Ong Nguy6n Dric Hdu
Bd Mai Thi Thanh Y€n
-lI ong
-a
Ulam ooc
Ph6 T6ng Gi6m cl6c
Ph6 T6ng Gi6m d6c
Ph6 T6ng Gi6m ctiic
Ph6 T6ng Gi6m d6c
C6c thdnh vi€n Ban Kitlm so6t:
-t
Ong Nguy6n Thanh Todn
Bd TrAn Thi
M! Linh
Bd Vfr ThiHit5n
Tru6ng ban
Thdnh vi6n
Thdnh vi6n
KIEM TOAN VIEN
C6ng ty TNHH Dich 4r Tu v6n Tdi chinh Kr5 toAn vd Ki6m toAn (AASC) dd thlrc hiQn so6t x6t c6c B6o c6o tdi chinh
hop nhAt cho TAp dodn HAPACo.
)
(
C6ng ty C.ii phAn Tfp rloln HAPACO
Dia chi: TAne 5 + 6 Kh6nh HQi, Qufln Ng6 Quy6n, Hai Phdng
CONG sO TRAcIT NHIEM
c0e
sA.N TONG GIAM D6C
DoI VOI BAo CAo TAI CHiNH HOP NHAT
Ban T6ng gi6m d6c Tdp doan HAPACO chiu tr6ch nhiQm v6 vi€c lflp 86o ciio tdi chinh hqp nh6t phin iinh trung
thgc, hgp llf tinh hinh hoat clQng, kt5t qud ho4t dQng kinh doanh vd tinh hinh luu chuy6n ti6n tQ cta Tflp doin
HAPACO trong ndm. Trong qu6 trinh lQp 86o c6o tdi chinh hqp nhdt, Ban T6ng gi6m tliic T4p tlodn HAPACO cam
kt5t da tuan
-
thu ciic ydu cAu sau:
LUa chgn c6c chinh s6ch kt5 to6n thich
h-o.
p vd 5p dgng ciic chinh s6ch ndy mQt c6ch nh6t quan;
Dua ra c6c d6nh gi6 vd dg do6n hqp ly vd thfln trgng;
NCu rd c6c chuAn mgc kt5 to6n dugc iip dUng c6 dugc tudn thtr hay khdng, c6 nhting 6p dr,mg sai lgch trgng yi5u
d6n mri'c cAn phAi c6ng b6 vd
-
giii thich trong 86o c6o tdi chinh hqp nh6t
hay kh6ng;
Lap vir trinh bdy c6c Brio cdoidi chinh hqp nh6t tr6n co sd tudn thri c6c chu6n mlrc k6 to6n, ctr6 OO k6 to6n vd
c6c quy dinh c6 1i6n quan hiQn hdnh;
LAp c6c Biio ciio tdi chinh hqp nh6t dUa tr6n co sd hoat dQng kinh doanh li€n tuc, trt hudng hqp kh6ng th6 cho
ring Tflp dodn HAPACO
sC
's
,,}
r'r
rii
'ii,1
j \ii
l
(r
i.'$
'.,. j
i-Ji'q
ti6p tqc ho4t dQng kinh doanh.
,-(
bio ring cdc sO kt5 toan dugc luu gitr tl6 phnn 6nh tinh hinh tdi chinh
crla Tdp dodn HAPACO, vdi mri'c tlQ tmng thgc, hgp ly tqibit cri thdi tli6m ndo vd ddm b6o rdng Biio c6o tdi chinh
hop nh6t tu6n tht c6c quy dinh hi€n hdnh cta Nhd nudc. D6ng thdi c6 trrich nhiQm trong vipc bdo d6m an todn tdi
sdn ciia T3p dodn HAPACO vd thgc hiQn c6c biQn ph6p thich hgp tl6 ngdn ch{n, ph6t hign c6c hdnh vi gian lpn vd
Ban T6ng gi6m d6c TQp dodn HAPACO dam
cdc vi ph4m kh6c.
ring 86o c6o tdi chinh hqp nfr6t Aa phin rinh trung thgc vd hgp lf
tinh hinh tdi chinh ciia Tdp dodn HAPACO tpi thdi diiim ngdy 30 th6ng 06 nbm 20l2,k}t qud hopt dQng kinh doanh
vd tinh hinh luu chuy6n ti6n tO cho kj,kii to6n tu O1l0ll2}l2 d€n3010612012, phr) hqp v6i chuAn mpc, ctre O9 t6
Ban T6ng gi6m d6c Tqp dodn HAPACO cam klit
todn ViQt Nam vd tu6n thri c6c quy tllnh hiQn hdnh c6 li6n quan.
Cam ktit khfc
Ban T6ng gi6m d6c cam ki5t rdng TQp dodn HAPACO kh6ng vi phpm nghia v.u cdng b6 th6ng tin theo quy dinh tai
Th6ng tu s6 SZIZOIZIIT-BTC, ngiry 0510412012 ciua B9 Tai chinh hu6ng d6n v6 viQc c6ng U6 ttrOng tin trOn Thi
trudng chL?ng kho6n.
PhG duyQt B6o
cfo tdi chinh hgp nh6t
Chring t6i, HOi d6ng Quan tri C6ng ty C6 phAn Tflp
dodn HAPACO ph€ duyQt 86o ciio tdi chinh hqp
nh6t cho kj' ki5 to6n tt 01/01/2012 d}n 3010612012
PACO.
// t-',t
''lL
.,,
Thiay mpt eari fOng Gi6m iti5c
^
;a/ cohdGtY
Po\mapCco
\..O*\
TS. Vfl Duo'ng Hi6n
Chu tich HQi d6ng Qudn tri
Hdi Phdng, ngdy 25 thdng 07 ndm 2012
Vii Xu6n Cu'd'ng
-a
-lI Ong ulam ooc
'i;t
cONG TyTNHH DlcH vU
ruvAn rAr cnfrun xf,ronru vn xrfu roAN
AIJDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTANCY SERVICE COMPANY LTD (AASC)
s6
:
lt
ostzo
tzlBc.KTTC-AA sc.KT5
nAo cAo xnr euA cdnc rAc soAr xET
vi ndo
Kinh giii:
ctio tdi cttinh hqp nhiit cho *7 *i! todn til 0I/01/2012 ilcn 30/06/2012
ciia C6ng ty Cd pnan TQp ttodn HALACO
Quf C6 ddng, HQi tldng Qudn tr! vi Ban T6ng gir{m tltic
Cdng ty C6 phnn T{p tto}rn HAPACO
Chfng t6i dd thlrc hi€n so6t xdt 86o c6o tdi chinh hqp nh6t cta C6ng ty C6 phAn T6p tloan HAPACO dugc l6p ngiy
25 thang0T ndm2011, gdm: Bin[ cdn dOi ttl toan hqp nhdt tpi ngdy 30 th6ng 06 n6m 2012,86o ciio kt5t qu6 hopt
dQng kinh doanh hqp nhAt, B6o c6o luu chuy6n ti6n tO hqp nh6t va Ban thuy6t minh b6o ciro titichinh hgp nh6t cho
ki,k6 to6n til oll0l12012 d6n3010612012 rlugc hinh bdy ru rrang 05
di5n
trang 3g kdm theo.
Vi6c ldp vd trinh bdy 86o c6o tdi chinh hqp nh6t nay thu6c tr6ch nhi€m cria Ban T6ng gi6m rl6c TQp rlodn
HAPACO. Trrich nhi6m cria chring t6i ld dua rab6o cilo nhfln xdt v€ cdc b6o c6o ndy cdn cf tren k6t qud so6t x6t c1ia
chring t6i.
zl
,/Z"s
l/i /'
//q i,qr
t\?\
Chring t6i dd thuc hi6n so6t xdt 86o c6o
tii chinh hgp nh6t
theo hu6ng d6n cta chuAn mqc ki6m to6n Vi€t Nam s6
9 10 - C6ng t6c So6t xdt 86o ciio Tdi chinh. ChuAn mgc ndy ydu cAu cdng t6c so6t xdt phai lflp ktl hoach vd thgc hiQn
dtj c6 su dim bao vria phii rAng c6c 86o c6o tdi chinh hgp nh6t kh6ng cdn chria dung c6c sai s6t trgng y6u. C6ng t6c
so6t xdt bao g6m chu y6u ld vi6c trao d6i v6i nhdn sF cria Tdp ttodn HAPACO vd 6p dung c6c thri
{rc phdn tich tr6n
nhtng th6ng tin tdi chinh; do d6 c6ng tdc so6t x6t ndy cung cAp mQt mric tl6 dZim b6o th6p hon cdng t6c ki6m to6n.
Chring tdi kh6ng thgc hi6n c6ng viQc ki6m to6n ndn ctng kh6ng dua ra 1i ki6n ki6m torin.
Tr6n co sd c6ng t6c soiit xdt, chfng t6i khdng th6y c6 sq kiQn ndo d6 cho rdng B6o c6o tdi chinh hqp nh6t kdm theo
tldy kh6ng phdn 6nh trung thqc vd hgp l1i trdn c6c khia canh trgng y6u tinh hinh tai chinh cua C6ng ty C6 phAn Tflp
dodn HAPACO tBi ngdy 30 thdng 06 ndm 2012, cingnhu ki5t qud kinh doanh vd c6c lu6ng luu chuytin ti6n tQ cho kj,
k6 to6n
ft
dinh ph6p
0110112012 ddn 3010612012, phir hqp
lf
vdi
chuAn mqrc vd ch6 d0 kti to6n ViQt Nam hi6n hdnh vd c6c quy
c6 li6n quan.
C6ng ty TNHH Dfch vg Tu v6n Thi chinh
n Ki6m torin (AASC)
l^6!!lr$N
),/^r,.,^ -',\'.'\
TY \)
/+-,/i:ol'tc
f iil'::]::';l'Wi
v
.- I Dlcii
hIffi'''ffi
Nguy6n Nggc Ldn
Ki€m to6n vi6n
Ph6T'6{-ci6m drSc
Chring chi KTV s6: D0052/KTV
Hd N)i, ngdy 28 thdng 0B ndm 2012
Chring chi
KTV s6 1427/KTY
1 Le Phung Hieu, Ha Noi, Viet Nam lTel.: +84-4-3824-1990/1 | Fax.:+84-4-3825-3973
I www.aasc.com.vn
A member of
t
lnlgrr.tional. A world-wide network of independent accounting firms and business advisers
4
\\? \
o,
-r
\i)\
Cdng ty C6 ph6n T$p tloirn HAPACO
Eia chi: TAng 5 + 6 Kh6nb H6i, Qu0n Ng6 Quy6n, Hdi
Phong
B5o c5o thi chinh hqp nh6t
cho hj,k6 to6n tu'0l/01/2012 d6n 30/06/2012
nAmc cAx Dor xn roAN HoP
=
,5
xnAr
\r
.)
Tqi ngdy 30 thdng 06 ndm 2012
,.t
I
ThuyGt
ua s6 rAr sAN
minh
30/06/2012
0Uo1/2012
VND
VND
306.484.013.8r1
303.196.331.044
31.392.430.500
26.279.r81.892
loo
A. TAI sAN NcAN ueN
110
f. flAn
l
t. riAn
18.992.430.500
15.915.181.892
2. Cdc khoan tuong duong ti6n
12.400.000.000
r0.364.000.000
120 II. Cr[c khoin df,u tu tiri chinh ngln h4n
121 t. oAu tu ngin h4n
129 2. Du phdng ginm gi5 dAu tu ngdn han (*)
r0.303.096.117
420.481.517
11.169.666.841
r.269.666.84r
(866.s70.724)
(849.r8s.324)
130 III. Cdc khoin phii thu ngin h4n
131 1. Phei thu kh6ch hdng
132 2. Trh tru1c cho ngudi b6n
135 4. C6c khodn phai thu khric
139 5. Duphdngphaithung6nh4nkh6 ddi (x)
174.62s.s98.969
l1
112
140
141
vi
cdc
khoin tuong tluong ti6n
IV. Hhng tdn kho
1. Hdng
t6n kho
150 V. Tni sin ngfn h4n khfc
151 1. Chiphitr6trudcnginh4n
152 2. Thu6 GTGT duqc kh6u trir
154 3. Thu6 vd cilc khoan kh6c ph6i thu Nhd nu6c
158 4. Tdi sdn ng[n hpn kh6c
t
'Y
.e=:::\
i1t0S-6
39.192.176.133
25.913.469.434
12.061.58s.962
t2.652.466.053
127.845.000.475
(4.473.163.601)
^'rY
187.107.302.775
t52.341.334.480
(3 .799.967
.192)
83.261.207.719
79.987.602.175
83.261.207.719
79
.987 .602 .17 5
6.901.680.506
9.401.762.685
698.034.2s9
s3 1 .033.866
3.168.996.165
s.025.986.067
48.227.852
120.247.849
2.986.422.230
3.724.494.903
.,,,:*'i$\
,
rt\i \u
,...l.kr
J.e
t
.,,Lrs 1l
.'\=---
.).ii,r
*"-
rir;'h
"*+:13
HAPACO
',o
Cdng ty c6 phAn T$p tlohn
Dia chi: TAng 5 + 6 Kh6nh Hoi, Quan Ngd Quyen, HAi
Phdng
nAxc cAx DoI rn roAN
cho lc! kt5 to6n
B6o c6o tiri chinh hqp nh6t
tir 0ll}ll2012 den30l06l20t2
HOP NHAT
5
'.1
Y
Tgi ngdy 30 thdng 06 ndm 2012
,l
@6p ttteo)
Thuy6t
minh
30/06/2012
0ltOt/2012
VND
VND
2OO B.TAISANDAIHAN
390.663.436.190
384.475.421.048
220 I . Tli sf,n cO Alnn
221 1. Tdi sAn cii dintr hiru hinh
241.844.922.120
235.509.r09.336
126.9s3.501.152
140.392.743.110
Mfl
s6 TAI
222
223
224
225
226
221
228
229
230
SAN
- Nguydn gid
- Gid tri hao mdn tu, ke
2. Titi shn c6 Ainn thud
tii
O
chinh
e
7. r
()
250 II. Cdc khoin dAu tu thi chinh ddri h4n
252 1. Ddu tu viio c6ng ty li6n k6t, li6n doanh
258 2. EAu tu ddi h4n khdc
259 3. Du phdng gidm gi6 dAu tu tdi chinh ddi h4n
270
TONG CQNG TAI SAN
.759.876
s.329.511.189
3. Chi phi x6y dlmg co b6n dd dang
IV. Lqi th6 thunng m4i
(89.7 87. I 3 3.42 8)
(27.440.124)
- Nguy€n gid
260 III. Tni srin ddi h4n khfc
261 1. Chi phi hi trudc ddi hpn
268 2. Tdi sin ddi han khdc
(96.570.77 2.998)
30.179.876.5 38
1.635.200.000
2. Tdi sdn c6 Ointr v6 hinh
- Gid tri hao mdn tuy kii
2
1.607
- trrguy€n gid
- Gid trihao mdn lu, ke
223.524.274.150
l0
fi
t2
32.094.928
s.510.823.574
7.1
32.094.928
(r.802.s23.739)
(1.621.271.3s4)
107.954.089.903
89.605.542.6s2
137.979.704.319
137.518.702.595
120.91s.605.596
1r7.262.483.123
26.737.751.523
26.212.251.523
(e.673.6s2.800)
(5.956.032.051)
3.099.199.671
2.790.9s2.317
2.774.064.821
2.790.952.3r7
325.134.850
13
7.739.610.080
8.6s6.656.800
697.147.450.001
687.671.752.092
>\
/.\
-\.
i
i\\
r.hJ
ii'lrll
,.ti Z
r''+
,p
C6ng ty C6 phdn T$p ttohn HAPACO
Dia chi: TAng 5 + 6 Kh6nh H6i, Qudn Ng6 eu
B5o cio tiri chinh hqp nh6t
. Hdi Phong
ki5
to6n tn
urctDotz aensorcenon
?A
BANG CAI\ o6T xn ToAN HoP NHAT
(
Tqi ngdy 30 thdng 06 ndm 2012
I
@Ap theo)
Thuy6t
minh
M5 s6 NGUON VON
300
A
.Ng PHrir TRA
310 I. No.'ngin h4n
311 1. Vay vdnongfnhpn
312 2.Phdi tringudib6n j
313 3. Ngudi mua trii ti6n trudc
314 4. Thu6 vd c6c khodrn phni nQp Nhd nu6c
3
15
316
319
323
5. Phai
6. Chi phi phdi trd
7. Ciic khodn phai tr6, phdi nQp khric
8. Qu! khen thu6ng, phric
C.
440
TONGCQNGNGUdNVON
Lqr iCH CO DoNG THrEU 56
153.788.104.32s
131.422.624.727
125.312.931.509
57.407.704.444
22.859.092.9s7
1.822.198.907
3.294.809.702
8.617.448.644
5.941.525.486
3.221.595.874
3.661.623.929
l6
3.456.521.400
4.981.958.701
t7
30.849.720,906
28.815.496.461
(1.6e6.030.171)
(1.649.280.171)
28.535.632.972
28.475.172.816
217.900.000
250.900.000
27.648.097.4s6
27.418.224.000
669.63s.516
676.048.816
l5
18
130.000.000
B . VON CHU Sd HITU
43e
159.958.257.699
27.967.362.727
loi
410 l. V6n chii sri'hii'u
411 l. V6n dAu tu cta chu sd hiiu
412 2.Thingdu v6n c6 phAn
414 3. C6 phit5u quy (*)
416 4. Chenh lQch ly gia h6i doai
417 5. Qu} dAu tu ph6t trii5n
418 6. Qu! dg phong tdi chinh
420 7.,Lo,i nhudn sau thu6 chua phdn ph6i
VND
533.608.089.376
529.657.735.857
533.608.089.376
529.657.735.8s7
280.752.610.000
244.362.290.000
168.200.434.219
204.590.754.219
(4.662.93s.s43)
(4.662.93s.s43)
\
. \\
-r \l
lji
jU,
/l
;/
//
//;
ll"
il
uo
tit
\\
t9
169.374.186
26
60.153.508.593
60.153.508.593
6.616.55 I .635
6.6t6.551.635
22.547.920.472
18.428.192.767
3.581.rc2.926
4.225.911.910
697.147.450.001
687.671.7s2.092
A'.9:1y_r___.\
*%o;*cl'1.X
eNt''%
-rj27
\${-r11.1q
Truong Bf Minh
ft5 toAn tru'6ng
f
0l/0U2012
VND
57.183.806.44A
tri ngudi lao dQng
330 II. No.'dhi h4n
333 1. Phai tra ddi han khiic
334 2. Yay vd no ddi han
336 3. DU phdng tro cdp m6t viCc lam
338 8. Doanh thu chua thuc hi6n
4OO
t4
30/06/2012
T6ng Gi6m d6c
Hdi Phong, ngiry 25 thang0T ndm20l2
',!
Cdng ty C6 phf,n Tflp ttodn HAPACO
pia ctii: fAng S + 6 Kh6nh H6i, Qufln Ng6 Quyen, HAi
BAo cAo
til
Thuy6t
minh
1 1. Doanh thu b6n hirng vd cung c6p dich vg
2 2. Cdc khoAn giim trir doanh thu
l0 3. Doanh thu thuAn bin hdrng vd cung c6p dich vU
I I 4. Ciavdn hdng b6n
20
21
Trong d6: Chi phi ldivay
24 8. Chi phi b6n hdng
25 9. Chi phi qu6n l;f doanh nghiQp
30 10. Loi nhufln thudn tir hoqt ilQng kinh doanh
13.
45
14.Ldiho[c
Lqi nhu$n khdc
15
trong c6ng ty 1i6n doanh, li6n k6t
VND
Tir 0r/01/2011
d|n 30/0612011
VND
194.473.769.633
703.402.432
180.699.682.419
193.770.367.201
155.807 .439.990
164.195.357.623
24.892.242.429
29.575.009.s78
1.266.709.207
8.92.9.832.r77
7.944.475.351
7.853.240.250
4.088.82 5.065
2.424.1 12.259
8.636.037.510
7.364.499392
14.440.855.162
3l 1 1. Thu nh{p kh6c
32 12. Chiphi kh6c
40
0u0t/2012
993.180.932
22
23
21 6. Doanh thu ho4t tlQng tdi chinh
22 7. Chiphitdichfnh
Tt
d6:n30/06/2012
181.692.863.351
20 5. Lg'i nhufln gQp vG bfn hing vh cung cdp dich vg
23
86o c6o thi chinh hq'p nhAt
dEn30l06l20l2
fi 0ll0ll20l2
01/01/2012 diin 30/06/2012
Chi ti6u
so
cho kj'kt5 toan
xnr euA HoA.T DqNG KINH DoANH Hqp xnAr
cho kj, kii totin
ME
Phdng
16.622.969.261
(4.862.416.387)
6.664.132.852
11.392.611.015
1.175.588.018
2.46t.047.859
911.220.908
24
8.931.623.156
264.367.110
24
1.6s3.122.473
(2.594.ss0.901)
-4t4
:::i'.'/''
t:isi
isi[u
50 15. T6ng lg'i nhufln k6 tofn trufc thu6
51 16. Chi phithu6 thunhflp doanhnghiQp hiQnhdnh
25
st5
26
20. Lg'i nhufln sau thu6 ciia C6 it6ng Cdng ty mg
70
21.
4.333.949.06t
2.134.310.522
2.566.61s.s22
3.s88.018.720
1.767.333.s39
(644.808.98s)
1.762.424.612
4.232.827.705
4.908.921
L6i co'brin tr€n c6 phi6u (")
U,U.NFTruong Bd Minh
Kt5
toan truong
i i\\ fitll
'
,;t..
id\l
R
,r,4:;l''*.-.
18. L-oi nhu$n sau thu6 thu nh$p doanh nghiQp
6t 19. Lgi nhufln sau thu6 cria c0 tl6ng thiOu
5.722.329.242
i{
nrr-!"1'
Vii XuAn Cud'ng
-i
-r
long Lrlam OoC
Hii
Phdng, ngdy 25 thing07 ndm20l2
',t
Cdng ty C6 phan T{p iloin HAPACO
Dia chi: TAng 5 + 6 Kh6n! HOi, Qu0n Ng6 Quy6n,
Hii
Phdng
cho kj,k6 toen
B5o cilo t}ri chinh hg'p nh6t
tn 01rl0ll20l2 d}n30l06l20l2
BAO CAO LUU CHUYEI\ TIEN TE HOP NTTAT
ctto
kjt
kif rodn tir 01/01/2012 Adn SOtOitzoti
(Theo phuong phtip gitin tiiip)
ME
Thuyt6t
Chi ti6u
minh
SO
Tir Ol/01/2012
Tir 01/01/2011
d}n 30/06/2012
VND
tl6n 30/06/2011
5.722.329.242
4.333.949.061
16.140.993.880
7.751.271.764
VND
I. Luu chuydn ti6n tir ho4t tlQng kinh doanh
0l
L Lqi nhuQn trrfc thuii
2.
02
03
05
06
Diiu chinh cho ctic khodn
- KhAu hao tdi san cO dinh
8.182.914.619
8.529.497.949
- Ciic kho6n dg phdng
4.408.202.ss8
2.262.125.558
(r.138.948.362)
(s.464.464.002)
4.088.825.065
2.424.112.259
21.863.323.122
12.085.220.825
- (TAng)/gidm c6c khodn phdi thu
13.351.9s3.s71
(6s6.488.590)
- (Tdng)/giam hdng t6n kho
- Lai,
16
til ho4t
ctQng dAu
tu
- Chi phi ldi vay
ilr hogt itQng kinh tloanh trwdc thay itii
08:,3.vonLqilrunlruAn
dQng
09
l0
|
12
13
14
15
16
(3.273.60s.s44)
(6.006.129.s49)
- (Tdns)/siam c6c khodn phai tra (kh6ng k6 lai vay phai
"1 "
tra, thud TNDN phdi nqp
8.2s8.s36.924
I 1.091.581 .808
- (Tdng)/gidm chi phi trd tru6c
(1s0.t12.897)
(290.393.442)
- Ti€n lai vay ddtrh
(4.32r.482.6s0)
(1.989.s2s.021)
- Thu6 TNDN dE nQp
(l.525.835.965)
(3.228.032.078)
4.733.744.025
7.602.414.535
(4.087.0t2.474)
(2s.467 .01t.94s)
34.849.508.112
(6.8s8.363.457)
(20.164.61s .7 6r)
(16.972.483.9s9)
2.374.964.076
289.354.8 18
(10.0e6.500.000)
(r.483.400.000)
- Ti6n thu kh6c tt'ho4t ctQng kinh doanh
- Ti6n chi kh6c cho hopt dQng kinh doanh
20 Lru chayiin
II. Luu
)1
1.
tiin tlruin tir hogt
chuyGn ti6n
ti'ho4t
ilQng kinh doanh
tlQng dAu
tu
Ti6n chi mua s6m, xdy dlmg TSCE vd TS ddi h4n
khdc
')'
)
2.
Ti6n thu tu thanh ly, nhuqng b6n TSCD, TS ddi
han khdc
)1 3.
Ti€n chi cho vay, mua cric c6ng cp ng cria don vi
)^ 4.
Ti€n thu h6i cho vay, b6n lqi c6ng cg ng cria ilcrn
khdc
vr Knac
25 5. Ti6n chi dAutu g6p v6nvdo ttonvikh6c
26 6. Ti6n thu trOi OAu tu g6p v5n vdo don vf kh6c
27 7. Ti6n thu l6i cho vay, c6 tuc vd lgi nhupn dugc chia
30 Luu chuy€n tiin thudn til hogt ilSng ttfru tu
i, ., 196.500.000
(2.4s0.000.000)
7
.793
.955.506
(17.600.000.000)
18.704.641.257
400.911.055
(29.7s8.740.6s0)
3.903,892.623
(s.364.039.7ss)
Cdng ty C6 phAn T$p tloln HAPACO
Oia cni: fAng S + 6 KhAnh HQi, Qufln Ng6 Quy6n, H6i
Phdng
cho lcj,k6 torin
ti
86o cfo tiri chinh hgp nh6t
0110112012 ddn30l06l20l2
nAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT
ctro
kj, ki!
todn
tii
01/01/2012 tcn
sotoitzolz
(Theo phwonC phtip gidn tiifp)
(Tiiip theo)
ME
Thuy6t
minh
Chi ti6u
SO
III. Luu
chuy6n ti6n tir ho4t ttQng
tii
34
40
Luu chuydn fiin thuhn fir hogt ilQng tdi chinh
50
Luu chuy6n tiAn thu6n trong
60
Ti€n vh tuong dutrng ti6n
61
Anh huong thay d6i 6t gia h6i do6i quy tl6i ngopi
70
Ti6n vh tuong iluong ti6n cuOi
-.
Tt
tt6n 30/06/2011
01/01i2011
VND
VND
69.289.424.841
I 1.855.357.180
(69.283.449.389)
(9.354.ss3.351)
5.97s.452
2.500.803.829
5.116.742.934
(9.721.s99.383)
26.279.181.892
26.609.364.009
chinh
2.
i.
JJ
Tir 0ll0ll20l2
d6n30/0612012
Ti€n vay ngin h4n, ddi h4n nhQn dugc
:
'l._.!len chl tra,. no- goc
vay,
k)
tlAu k)
tQ
t
(3.4e4.326)
262.618.472
31.392.430.500
17.150.383.098
t-trrlll[/
ii Xudn Cud'ng
Truong Bf Minh
--:
l(e
toan truong
Hii
10
Phdng, ngiry 25 th6ng 07 ndm20l2
',;
HAPACO
C6ng ty Cd phAn Tflp iloirn
Oia ctri: rAng S + 6 Kh6nh HQi, Qu?n Ng6 Quyen, Hdi
Phdng
cho kj'kt5 toAn
86o cfio thi chinh hqp nhdt
tu 0110112012 den3010612012
THUYET MINH NAO CAO TAI CHINH HOP NHAT
I
Clto k) ki! ndn tu 0t/01/2012 etiln 30/06/2012
1.
t
{
DAC DIEM HOAT DQNG DOANH NGHIFP
I
Hinh thric s6'hii'u v5n
C6ng ty C6 phAn Tflp dodn HAPACO ttugc tl6i t€n til Cdng ty CO phAn HAPACO theo GiSy ddng ky kinh doanh lAn
thf 10 ngdy 08/08/2009. COng ty C6 phAn TQp dodn HAPACO tlugc c6 phAn h6a tir doanh nghiQp Nhd nudc theo
hinh thuc chuy€n nhugng todn b0 gi6 tri thuQc phAn v5n Nhd nu6c hiQn c6 tpi Cdng ty GiSy Hii Phdng vd s5 c6
Nhd nu6c hi6n c6 cira C6ng ty Gi6y Hai Phdng trong C6ng ty C6 phAn Hdi Au cho C6ng ty C6 phAn HAPACO
theo euy6t dinh s6 1 912 QDruB pgdy 28 th6ng l0 ndm 1999 do UBND thdnh ph6 H6i Phong c6p.
phAn
Trg so chinh cira Tflp dodn HAPACO dugc dit tqi: TAng 5 + 6 Tda nhd Kh6nh HQi, Qufln Ng6 Quy6n, H6i Phong.
V6n di6u lQ cua Tflp dodn HAPACO ld: 500.002.510.000 ddng (tuong duong 50.000.251 c6 phi6u). V5n ddu tu cria
chir sd hflu thuc g6p tpi thdi di€'m30/06120121d280.752.610.000 ddng (tucmg tluong 28.075.261co phiiSu).
T{p tto}rn HAPACO c6 tlo'n vi tn;c thuQc sau:
TGn ilon vi
C6ng ty C6 phdn HAIACO - CN Hd NOi
Dia chi
55 478 Minh Khai - Thanh ph6 Ha Nqi
Nhd m6y GiSLy Hdi phong
D4i Bdn - An Duong - Thanh pn6 Uai Phdng
Theo Quyi5t dinh s6 97 ngiry 0110412010 vd Quy6t dinh s6 98 ngdy 30106120ll cria Chri tich Hqi dong quin tri, T{p
dodn HAPACO quy6t rtinh gi6i th6 hai Chi nh6nh n€u tr6n vd dang thgc hiQn c6c thu tpc gi6i th6 t?i thdi di6m
3010612012.
Th6ng tin vC c6c Cdng ty oon:
TGn do'n
vi
TY
le
Dla chi
s@n*g
100% 36 326 DiEn Bi6n - Minh Tdn - Ydn B6i
- C6ng ty TNHH HAPACO Y6n Son(2)
-tooN
lO0% Xd Vpn Mai - Mai ChAu - Hda Binh
- C6ng ty C6 phdn HAIACO D6ng Bic(3)
6l,54yo Vinh Tuy - Bdc Quang - Hd Giang
- C6ng ty C6 phAn Hai Hd(4)
- C6ngtyC6phAnHAIACOH.P.P(5) rcO% XdDpiBin-AnDuong-HliiPhdng
- C6ngtyTNHHHAPACOPhuongD6ng(0) rc}% SiieOuongCAuBinh-HdiPhdng if",fi
- c6ng ty cp Thucmg m?i Dich vu H6i Phdng(7) 99,840 s6 135 DiQn Bi6n Pht - Hai Phdng
ii
';"'.:
: i';li[$i
L;1-r
Ll
1
Th6ng tin r)€ cric C6ng ty 1i6n ki5t:
TGn tlon
-
.r,
Ty
vl
.
lif.lj l/ij '
.,
lO Dia'chi
,,,t't u'i
C6ng ty C6 phAn DAu tu HAFINCO(")
COng ty CP Khu C6ng nghiQp Hai Phdng
Kt
.,rnt':ilr'
(e)
-3fr30%
l1
Tda nhd Kh6nh Hgi, 16 ZlZc
Phong, phudng Edng
QuyAn, thdnh pn5 rUi Phdng
f|lHong
Kh6, quQn
Ng6
.
.\ I l: i\
'.:L:;,,-,;"
\:-:-*';5
Cdng ty Cil phAn Tgp ttodn HAPACO
Dia chi: TAng 5 + 6 Kh6nh HOi, Qu0n Ngd Quyon, Hiii
Phdng
86o c6o thi chinh hg'p nh6t
cho lcj,k6 toan ttr
ot/otizotz
den go106/zotz
Khdi qurit chung vd cdc cdng ty con cfia Tgp tlohn HAPACO:
(1) C6ng ty TNHH HAPACO Hdi Au ducrc chuy6n e6l tu cong ty C6 phAn HAPACO H6i Au. C6ng ty hopt
clQng
ki kinh doanh s6 Ozoo+aze50 do Sd K6 hoach vd DAu tu thdnh pno uai phdng c6p
ngdy 07 th6ng 05 ndm2002, thay d6i l6n thrl 4 ngity 29 th6ng03 ndm 2012,voi c6c ngdnh ngh6 kinh doanh nhu
sau: San xu6t b6t gi5y, gi6,y vd bia; S6n xu6t bao bi bdng 96; In 6n @ao gdm in gi6y vdng m6 xu6t kliAu); X6y
theo GiAy chimg nhQn ddng
dung c6ng trinh lc! thudt ddn dUng kh6c (Chi ti6t: Xdy dgng ciic c6ng trinh ddn dung, cdng trinh c6ng nghiQp);
Ph6 do; ChuAn bl mflt bdng; L6p d{th6 th6ng diQn; Lip tlat hQ th6ng c6p, tho6t nu6c, ld sudi vd di6u hda kh6ng
khi; Hodn thi6n c6ng trinh xdy dlrng; Vf,n
tii
hdnh kh6ch ducmg b0 khric (Chi ti6t v4n tdi hdnh kh6ch bing xe
kh6ch n6i tinh, li6n tinh; Vfln t6i hdng h6a dudng b0; Vfln tai hAnh khrich duhng thriy nQi ttia; Vfln
dudng thriy n6i dia.
V6n diAu lQ cua C6ng ry lir,32:894.800.000 tl6ng. Tru sd chinh cta Cdng
An D6ng, huyQn An Duong, thdnh ph6 Hii Phdng.
(2)
ty TNHH HAPACO YOn Son dugc chuy6n A6l ttr
tii
ty dgttqis6 ++ta T6n Dric
hdng h6a
Th6ng, xfl
ty C6 phAn HAPACO YOn Son dugc ho4t d6ng
theo Gi6y chimg nhfln ddng k1i kinh doanh sO SZOO1A9:76 do Sd Kt5 hopch vd DAu tu Tinh Y6n Brii c6p ngdy
1 1 th6ng 06 ndm 2001, ddng k;i thay eOi tAn thri 9 ngdy 28 th6ng 06 ndm 2012,v6i c6c nganh ngh6 kinh doanh
nhu sau: Sdn xu6t bQt gi6y, gi6y vd bia (Chi ti6t: Sin xufu giay vd bQt gi6y xu6t kh6u); B6n bu6n xdng dAu vd
cfc shn phAm 1i6n quan; VAn tai hdnh kh6ch dudng b0 khric; Bao du0ng, sria chila oto vir xe c6 dQng co kh6c;
Gi6o duc mAm non; Vin tdi hdng h6a bdng duong b6; In 6n (Chi ti6t: ln gi6y vdng md xu6t khAu;; Ch6 bi6n 96
vd san xuAt hdng ti6u dirng, hdng xudt khAu; Sdn xu6t dfla tre, dfla 96 xu6t khAu; Sin xu6t giAy vd bQt gi6y xu6t
COng
COng
khAu; Kinh doanh dich vg nhd hdng, du lich; Kinh doanh xu6t nhQp khAu thi6t bi, vdt tu, hdng h6a; Krnh doanh
dich vr,r vpn tdi hdnh kh6ch vd hdng h6a; Tu v6n tdi chinh ki5 todn, m6i gi6i, nhQn lQnh vd kinh doanh chimg
kho6n; Kinh doanh b6t dQng s6n; Khai th6c, ch6 bi6n kho6ng s6n; Mua b6n, b6o dudng, sri'a chta 6 t6 vd xe c6
d6ng co khiic; B6n bu6n xdng dAu vd ciic san phAm li6n quan khiic.
^:
i
,. I
56 von di6u le c[ra C6ng ty la 11.000.000.000 cl6ng. C6ng ty c6 trg so chinh tai s6 nhd 826, duong Di6n Bi6n,
phuong Minh Tdn, thanh ph6 YOn B6i, tinh Ydn B6i.
,4
.//.\
//
(3)
COng
ty C6
phAn HAPACO D6ng Bdc ho4t dQng theo Gi6y chimg nhfln
hi kinh
doanh s6 ZSOSOOOZZO do
So'Kt5 ho4ch vd DAu tu Tinh Hda Binh c6p ngdy 03 th6ng 07 ndm 2008, v6i c6c ngdnh ngh6 kinh doanh nhu
sau: Tr6ng rung vd chdm s6c rung (rung lAy 96, ffe nria); Khai thric qu{ng s6t; Khai th6c qu{ng kim 1o4i quf
hii5m; Khai thdc c6t, d6, s6i, d6t set; SAn xu6t nu6c kho6ng, nudc tinh khiiSt dOng chai; Sdn xu6t sgi, vii d6t thoi
vd hodn thiQn sdn phAm dQt; Sdn xuAt bao bi bdng g5; Sdn xu6t c6c s6n phAm O'16m s6n (trir 96;, cOi vd vdt li€u
t6t bQn; San xu6t bQt giAy, gi6y vd bia; In 5n @i6,y virng md xu6t khAu); Xdy dlrng nhd c6c loai; Ph6 dd; ChuAn
bi mflt bang; Lap ddt h6 th6ng diQn; Lap dat nq th6ng cfip, tho6t nu6c, ld sudi vd tli6u hda kh6ng khi; Hodn
thi6n cdng trinh xdy dr,rng; Vfln tai hanh kh6ch bing xe kh6ch nQi tinh, li6n tiph; Van tai hdng h6a bing ttudng
b0: Dqii
(a)
t! du lich: Di6u
hdnh tua du
l!ch.
.i.
C6ng ty C6 phAn Hai Hd hoat d6ng theo Gi6y chimg nhQn tldng ky kinh doanh s6 1OO:OOOO2I do Sd K6 hoach
vd DAu tu Tinh Hd Giang c6p ngdy 18 th6ng 10
nim 2005, v6i c6c ngdnh ngh6 kinh doanh nhu sau: Thu mua
nguydn liQu: Tre, vAu, nf'a, 96, song mdy; Sin xuAt ch,5 bii5n bQt gi6y, gi6y, dO 96, hang m! nghQ ti6u thr,r trong
nudc vd xu6t klrAu (Doanh nghiQp chi duo.c phdp kinh doanh c6c ngdnh ngh6 tr6n khi dd thi c6c diAu kign theo
quy dfnh chc phdp luat hiQn hdnh).
V6n di6u
16
.
cua C6ng ty ld 20.000.000.000 cl6ng. Tru sd chinh cta Cdng ty tpi Cr,rm C6ng nghiQp Nam Quang,
xd Vinh Tuy, huyQn Bdc Quang, tinh Ha Giang.
Vdn dnu tu cria cht sd hiiu cria C6ng ty dugc hai c6 d6ng g6p v6n tpi thdi di6m3010612012 la 13 fl'tl6ng. COng
ty chua thgc hiQn chuy6n aOl mO hinh hopt dQng tir C6ng ty C6 phAn sang C6ng ty Tr6ch nhiQm htu h4n theo
Luflt doanh nghi6p.
t2
-\.
//.t'/.
ii"\i
\,o\
\:,.?
\
'"t
C6ng ty Cd phf,n T$p ttoin HAPACO
Dia chi: TAng 5 + 6 Kh6nh H6i, Qufln Ng6 Quydn, H6i
B
Phdng
cho kj'ki5 to6n
5o
c6o
thi chjnh hg'p nh6t
tt 0ll0ll20l2
d}n3010612012
(5) C6ng ty c6 phAn HAPACO H.P.P hopt dQng theo gi6y chimg nhdn il6ng kf kinh doanh do Sd Kr5 hoach vd DAu
tu Thdnh pnO fiai Phdng c6p ngdy 19 th6ng 06 ndm 2008, vdi ciic ngdnh ngh6 tinh doanh nhu sau: SAn xu6t
bao bi bdng 96; Siin xu6t bQt gi|y, giSy vd bia; In 6n: in gi6y vdng m6; XAy dlrng cdng trinh k! thuflt ddn dUng;
Lip dft hQ th6ng c6p, tho6t nudc; Ldp dat hQ thr5ng ld su6'i
kh6ng
khi;
Hodn
vd di€u hda
thiQn cdng trinh xdy dtmg; VOn t6i hanh khrich b[ng xe kh5ch nQi tinh, liOn tinh;
Vfln tii hdng h6a bdng dudng bQ; Vfln tai hanh kh6ch iludng thriy nQi dia b6ng phucrng tiQn co gi6i; VQn tii
hdng h6a dudng thty ndi dia bing phuong tiQn co gi6i.
Ph6 d6'; ChuAn bi m4t bdng; LAp dflt hp th6ng
V6n diAu lQ cria C6ng ty ld 127.000.000.000 dOng. Trp sd chinh cria C6ng ty t4i Km 17 Qu6c l0 5, thdn Ti6n
N6ng, xd D4i Ban, huydn An
thdnh ph6 Hdi Phdng.
?o*g,
V6n dAu tu cira chir sd hfru cfa C6ng ty chi c6 mQt c6 ddng duy nfr6t ta Tflp
C6 phAn sang C6ng ty Tr6ch nhiQm hiiu h4n mQt thdnh vi6n theo Luflt Doanh nghiQp.
(6) C6ng ty TNHH Hapaco Phuong DOng ho4t
xu6t bQt gi6y, gidy va bia; Sin xu6t c5c lo4i bao bi blng g5; In 6n: in gi6y vdrng md xuat khAu; Xdy dlrng ciic
c6ng trinh ddn dqng; Ph6 d6; ChuAn bi
mit bing;
LFry dlthQ th6ng di6n; Ldp ddt h6 th6ng c6p, tho6t nudc; L6p
d[t h6 th6ng ld sudi vd di6u hda khdng khi; Hodn thiQn cdng trinh xdy dUng; Vfln tai hdnh kh6ch bdng xe kh6ch
n6i tinh, li6n tinh; Vfln tii hdng h6a bdng tluong bQ; VQn tii hdnh kh6ch duong thriy nQi tlia bing phucng tiQn
c
56'DAu, quQn HOng Bdng, thdnh ptr6 Hai Phdng.
Vdn di6u
Theo Quy6t dinh s6 |34/QD-HAP ngity 1511012011 cria Chri tich HQi tl6ng Quin tri Tqp dodn Hapaco vd vi€c
,
I
l]..
-.:
dieu
chuydn vdn, tiri san vh ciic nghia W giii'a ciic dcm vi thdnh vi6n cua Tpp dodn HAPACO, Cdng ty TNHH
HAPACO Phucrng D6ng thgc hiQn bdn giao todn bQ v6n, gi6 tri con lai cria tdi san vd cdng nq t4i thdi diCm
3111012011 cho Cdng
ty
CO phAn HAPACO
Hii Au qudn ly vd khai th6c.
4ffi
.::- -
C6ng ty TNHH HAPACO Phuong
Cii i.J0
.t,fl r:ijtti
D6ng tld ngilng ho4t dQng tu' ngity 31ll0l20ll nhung chua hodrn thdnh cdc thri tUc s6p nh{p vdo C6ng ty C6
phAn HAPACO Hdi Au theo quy tlinh cria Luflt Doanh nghicp.
ci"t
i
vll
iilj|}fi itt
Ii[rui
(7) C6ng
ty C6 phAn
w
Thucrng mai dich vU H6i Phdng ho4t dQng theo Gi6y chung nhpn tldng k)i kinh doanh s6
l.---.
0203000008 do Sd K6 ho4ch vd DAu tu thdnh ph6 Hii Phdng c6p ngdy 12 rh6ng 04 ndm 2000, thay d6i Dn thf
3 ngdy 07 thdng 08 ndm 2008, v6i c6c nghnh nghC t
Dai ly mua b6n ti€u thu hdng h6a; Dich r,u xu6t nhap khAu hdng h6a;
Lt hanh nQi tlia.
\
Trp s6'chfnh Cdng ty t4i s6 135 DiQn Bi6n Phri, phucrng Minh Khai, qu{n Hdng Bdng, thdnh ptr5 Hai Phdng.
il
Khfi quft chung vd c6c c6ng ty ti€n ktSt cria C6ng ty:
(8) C6ng ty C6 phdn DAu tu HAFINCQ hopt dQng theo Gi6y chimg nh4n ttang k1i kinh doanh s6 OZO+OOO+05 do Sd
K6 ho4ch vd DAu tu Thdnh pn6 Hai Phdng c6p ngdy 15 th6ng 10 ndm2007, ttdng kf thay d6i hn thri I ngiry 26
thfng l0 ndm 201 l, vdi c6c ngdnh nghA kinh doanh nhu sau: C6c hoat dQng trq girip cho trung gian tdi chinh;
I
il
C6c hoqt dQng th6a thufln vd gi6i quy6t cdc giao dfch tdi chinh; Hoat tlQng tu v6n ddu tu; Ho?t tlQng tu v6n vd
m6i gi6i th6 ch6p; C6c dich 4r iry th6c, giSm sdt trOn co sd phi vd hqp d6ng.
V6n diAu lQ cria Cdng ty ld 100.000.000.000 ddng. Tnr so chinh cria Cdng ty tpi s6 135 ttucrng DiQn Bi6n Phri,
phudng Minh Khai, qufln H6ng Bdng, thdnh ptr6 Hai Phdng.
l3
"
T
C6ng ty C6 phin T$p ttoirn HAPACO
Oia chi: fang S + e ftranl Hgi, Quan NgO QuyCn, Uai
pirOng
T4i thdi di€m 30l06l20l2,TQp tlodn HAPACO ndm
gil
cho
B 6o cSotiri chinh hqp nh6t
kj'k6 toan tir 0l/0112012 d6n 30/06/2012
35% vdn g6p tqi Cdng ty C6 phAn DAu tu HAFINCO.
phAn khu c6ng nghiQp H6i Phdng ho4t dQng theo gi6y chring nhfln dang k! kinh doanh s6
0203004017 do Sd K6 hopch vd DAu tu thdnh ph6 Hdi Phdng cAp ngdy 05 th6ng 03 ndm 2008, cdp lai lAn I
ngdy 18 thiing I I ndm 2008, vdi c5c ngdnh ngh6 kinh doanh nhu sau: Khai thiic d6, cdt, s6i, d6t s6t; Sin xu6t
diQn cho khu c6ng nghiQp; TruyOn tii vi ph6n pfrOi eign cho khu c6ng nghiQp; Khai th6c, ni lf vd cung c6p
nu6c cho khu c6ng nghiQp; Tho6t nu6c vd xu ly nu6c thAi cho khu c6ng nghiQp; Xir l;.i vd ti6u hiry r6c thdi khu
c6ng nghiQp; Xdy dpg nhd c6c lopi; Xdy dpg c6ng trinh k! thuflt ddn dgng; Xdy dUng ha tAng khu c6ng
nghiQp, h4 tAng d6 thi; Xdy dpg hQ th6ng giao th6ng nQi b0 khu cdng nghiQp; B6n bu6n xdng dAu vd c6c s6n
phAm li€n quan; Biin bu6n sat, thdp; Bfn bu6n vflt liQu, thi6t bi lAp itdt trong xdy dWg; B6n bu6n g4ch, ng6i, d6,
(9) C6ng ty C6
c6r, sdi; B6n bu6n h6a chdt th6ng thudng; B6n bu6n
v{t tu, nguy€n liQu phUc
v.u
sin xu6| Van tdi hang h6a
tii
hdng h6a ven bi6n vd vi6n duong; V4n tai hdng h6a
tour du lich; Dich vu h6 trg li6n quan d6n quing b6 vd tO chric tour du lich; MOi gi6i xric ti6n dAu tu; Hoat dQng
bang duong b0; Vfln
llf khu c6ng nghiQp; D4y ngh6; Kinh doanh U6t OOng s6n, quyAn sir dlrng dAt thuQc chir sd hiru, chri str
dung hof,c di thu6; Kinh doanh hp tAng khu c6ng nghiQp; Ban 6 tO vir xe c6 dQng co kh6c; V4n tii hdnh kh6ch
bing taxi; Vdn tAi hdnh kh6ch bdng xe kh6ch nQi tinh, li€n tinh; VQn tai hanh kh6ch bdng 6 td theo tuy6n c6
quan
dinh vd theo ho.p d6ng.
V6n di6u
lQ cira C6ng
ty ld 500.000.000.000 tl6ng. T4r sd chinh cira C6ng ty t?i tda nhd Khanh HQi,
16
2l3cLE
H6ng Phong, phudng Ddng Kh6, qufln Ng6 Quy6n, thdnh ph6 H6i Phdng.
C6ng ty C6 phAn Khu C6ng nghiQp Hdi Phdng dang trong giai ilo4n dAu tu v?r chua c6 b6t
k!
hopt dQng kinh
doanh ndo trong ndm 2012.
Nghnh nghd kintr doanh
Theo GiSy ddng ky kinh doanh
1999, chp lAi ldn 11 ngdy
-
2l
do Sd K6 ho4ch DAu tu Thdnh pnO Hal Phdng c6p ngdy 17 th6ng06 ndm
thfng I I ndm 2009,ho4t
tir l6m n6ng sdn d6 xu6t khAu;
San xu6t, kinh doanh xdng dAu vd c6c siin ph6m chmg c6t ttr dAu mO;
San xuAt va kinh doanh hdng dQt may xu6t khAu;
Kinh doanh v6n tai hdnh kh6ch thriy, bQ;
Kinh doanh b6t dQng san, xdy dpg v[n phdng vd chung cu cho thu6;
San xu6t b6t giAy
vd gii,y
cdc
loai,
sdn phAm cht5 bi6n
DAu tu tdi chinh vd mua b6n chring kho6n;
Kinh doanh dfch vq kh6ch spn, nhd hdng, du lich sinh th6i;
- ?lTil;ffi.'l#,]l'l-
"u
thiet bi m6y m6c, vflt tu, nguy€n li€u,t]6a 9r'6t tr,ong thuong;
-
Khai thic
2.
CHE EQ VA CHiNH SACU KE TOAN
d6, c6t,
s6i, d6t set;
B6n bu6n g4ch x6y, ng6i, d6, c6t, s6i;
In 5t:In
giSy vdng md
xu6t nh4p khAu;
Hoqt dQng cira c6c bQnh viQn.
Ar ngNC TAI
Kj' k6 todn, tlon v! tii:n tQ si'dgng trong k6 todn
Kj'k6 to6n ndm cua Tpp dodn FIAPACO bat OAu tir ngdy
TAP DOAN HAPACO
2.1.
01/01 vd k6t tnric vdo ngdy
Don vi tiAn tQ su dgng trong ghi chdp ktl toAn ld d6ng ViQt Nam (VND).
t4
3lll2hirngndm.
C6ng ty C6 ph6n T$p iloirn HAPACO
Dia chi: TAng 5 + 6 Khdnh HQi, Qufln Ng6 QuyAn, HAi Phong
cho kj'ki5 toan
B5o c6o tii chinh hqp nh6t
tt oll0ll20l2 d€n3010612012
2.2. Chudn mlrc vir ChC d0 kO to6n 6p dgng
Che dO kd todn dp dqrng
Tdp dodn HAPACO 6p d$ng Chc dO K6 to6n doanh nghiQp ban hdnh theo Quy6t dinh s5 l5l2006lQD-BTC ngdy
201312006 ciia BQ tr-udng BO Tai chinh dd duoc sri'a d6i, b6 sung theo quy dinh tpi Th6ng tv 24412009ITT-BTC ngdy
3111212009 cua B0 trudng B0 Tdi chinh.
TuyAn bti
vi
vi€c tuan rhti Chuiin mqc kd rcdn vd Cha dO kd todn
T{p dodn HAPACO dd rip dqng c6c ChuAn muc kc! to6n ViQt Nam vd citc vdn bin hu6ng d6n ChuAn mpc do Nhd
nu6c dd ban hdnh. Cdc 86o c5o tdi chinh h-qp nh6t duo.'c ldp vd trinh bdy theo dring mgi quy tlinh cua tirng chuAn
mu'c, th6ng tu'hudng d5n thqc hi6n chuAn muc vir Ch6 dO kt5 toan hiQn hdnh dang 5p dqng.
Hinh thtlc kd rcdn dp d4ng
Tdp tlodn HAPACO rip dwrg hinh thric s6 t6 toan Nhat ky chung tr€n mdy vi tinh.
'4
'1/',t\'
",../
2.3. Co sri'hg'p ntr6t leo c6o tiri chinh
86o c6o tdi chinh hq? nh6t cua TQp dodn HAPACO dugc lflp tr6n co sd hgp nh6t b6o c6o tdi chinh ri6ng cria TQp
dodn HAPACO vd biio c6o tdi chinh cua c6c c6ng ty con do TQp dodn HAPACO ki6m sorit (c6c c6ng ty con). ViQc
ki6m so6t dat dugc khi Tdp dodn HAPACO c6 khd ndng ki6m so6t c6c chinh s6ch tdi chinh vdr hoat dQng cira c6c
c6ng ty nhQn dAu tu nhim thu dugc lqi ich tu ho4t dQng cua c6c c6ng ty ndy.
86o c6o tdi chinh c{n chc c6ng ty con dugc lflp cho cirng ndm tdi chinh v6i b5o c6o tdi chinh cria T4p dodn
HAPACO, 6p dirng c6c chinh sdch k6 to6n nh6t qu6n v6i c6c chinh s6ch k6 to6n cta Tdp tlodn HAPACO. Trong
trudng ho.p cAn thi6t, Biio ciio tdi chinh cria c6c c6ng ty con duo. c iti6u chinh O6 Oam b6o tinh nh6t qu6n trong c6c
chinh siich k6 toAn dugc iip dqng t4i T4p dodn HAPACO vir c6c cdng ty con.
K6t qud hoqt dQng kinh doanh oia circ c6ng ty con dugc mua hofc b6n di trong ndm dugc trinh bdy trong 86o c6o
tdi chinh hqp nh6t tu ngdy mua l4i hoflc cho d6n ngdy b6n kho6n dAu tu 6 c6ng ty c16.
C6c s6 du, thu nhflp vd chi phi cht y6u, k6 cA c6c khoin 16i hay t5 chua thr,rc hiQn phdt sinh tir c6c giao dich nQi b0
duo.
c 1o4i tru khi ho.p nh6t B6o c6o tdi chinh.
lqi nhuqn hoAc t6 vd tdi sin thuAn kh6ng nim git bdi c6 e6ng ctra Tflp
dodn HAPACO vd dugc trinh bdy d mgc ri6ng trdn B6ng cdn tl6i ki5 toan hqp nh6t vd 86o c5o k6t qui kinh doanh
Lo.
i ich
cua c6 d6ng thi6u sO tne nlen ph0n
hop nh6t.
C6c c6ng ty con duo. c hop nh6t
fong 86o ciio tdi chinh
h-o.
p nh6t:
_,*l
C6ng ty con
.,_
v6n tli6u lQ - V6n chn i'o nn'u
Giri tr!v6n
g6p
t4i30/06/2012
Au
Ydn
HAPACO
Son
ty
TNHH
C6ng
C6ng ty C6 phdn HAPACO Ddng BIc
COng ty C6 phAn Hai Ha
C6ng ty C6 phAn HAPACO H.P.P
C6ng ty TNHH HAPACO Phuong D6ng
C6ng ty C6 phAn TMDV H6i Phdng
C6ng ty TNHH HAPACO Hdi
32.894.800.000
37.300.000.000 11.000.000.000
45.000.000.000 5.523.855.039
20.000.000.000 13.000.000.000
26.169.600.000
I 1.000.000.000
s.523.855.039
127.000.000.000 155.630.855.217
155.630.855.217
10.984.455.931
26.169.600.000
30.000.000.000
12.132.000.000 6.132.000.000
10.984.455.931
Ty le
(%)
100 %
100 %
100 %
8.000.000.000 61,54 0
100 %
100 %
6.121.980.000 99,840
Tai rhdi diiim l{p 86o c6o tdi chinh, Cdng ty TNHH Kinh doanh TM vd Xu6t nhQp khAu HAPACO - Ha NQi, C6ng
tC Hai Phdng, Cong ty TNHH Thuong mqi D4i Vigt dang trong giai cloan dAu tu n6n chua lflp
b6o ciio tdi chinh n6n kh6ng thqc hiQn hgp nh6t tr€n 86o c6otitichinh hqp nh6t cria Tflp ttodn HAPACO.
ty C6 phAn Y t6 Qu6c
l5
_\)"//
/,,Ft
ce
h'/rn:ir
!!v).
I .ii-,\
\.,\io"
\\''..-\,
*\k;;
\
Cdng ty C6 phAn T$p dodn HAPACO
oia Jnil tAng S + O rcrann ttoi, Quan NgO Quyen, Uai
phOng
B 5o cilotii chinh hq'p nh6t
cho kj' ki5 toSn tir 0l/01/2012 d6n 30/06/2012
\
t
2.4. DAu tu viro cdng ty li6n k6t
COng ty li€n kt5t td mQt c6ng ty md Tflp dodn HAPACO c6 6nh hu6ng dring k6 nlung khdng phii ld cdng ty con hay
c6ng ty li6n doanh cria Tflp dodn HAPACO. Trong B6o c,itotdi chinh hqp nh6t ciic khodn dAu tu vdo c6ng ty li6n ktlt
dugc kt5 toiin theo phuong ph6p v6n chti so htu.
V6n tli6u
Cdng ty li6n k6t
lQ
V6n chri
s6'hii'u
Gi6 tr! v6n
t4i30/06/20r2
C6ngtv C6 phAn DAu tu HAFINCO
g6p
t
I
Ty le
(%)
100.000.000.000 100.000.000.000 35.000.000.000 3s %
C6ng ty C6 phAn T4p dodn HAPACO dd dAu tu g6p v6n vio Cdng ty C6 phAn Edu tu DOng dugc Ti6n Sa sd tiAn la
2 rj,. d6ng (chi6m 20%, v6n di6u l9) vd C6ng ty C6 phAn Ddu tu HAFINCO cho C6ng ry nay vay 9,73 Ii ddng. Theo
Nghi quyi5t cria H6i d6ng QuAn tri,,T0p dodn HAPACO sE thgc hiQn chuydn nhugng todn b0 v6n g6p vd v6n vay tqi
Cdng ty C6 phdn Ddu tu DOng Dugc Ti6n Sa trong ndm 2011. Tuy nhi6n, theo Ban T6ng gi6m d6c, Tqp tlodn
HApACO chua hodn thdnh thri tqc chuyCn nhu-o. ng v6n tei C6ng ty CO phAn D6ng dugc Ti6n Sa do thi trudng
kh6ng thudn lgi n6n chua tim dugc d6i t6c phir hSp. Tflp dodn HAPACO sC thlrc hiQn chuy(in nhuqng phAn v6n g6p
v2r v6n vay rai C6ng ty C6 phAn Ddng dugc Ti6n Sa trong ndm 2012 voi gi6 chuy6n nhugng kh6ng th6p hox gid tri
d6 ddu tu cria HAPACO vd HAFINCO. Khoin dAu tu vdo Cdng ty CO phAn DAu tu DOng Dugc Ti6n Sa kh6ng dugc
hqp nh6t tr€n 86o c6o tdi chinh hgp nh6t cta TQp ilodn HAPACO.
ho.
2.5. G6p v6n li6n doanh
C6c thoa thuQn g6p v6n li6n doanh li6n quan dtln viQc thdnh lQp mQt co sd kinh doanh
khoan dAu tu v?ro cdc lien doanh
2.6. Lo;ith6 thuo'ng mai
Lo-i th6 thuong m4i tr6n 86o c6o tdi chinh hqp nh6t ld phdn phg trQi gi['a mric gi6 mua so v6i phAn lgi ich cta Tpp
dodn HAPACO ,rong t6ng gi6 tri hqp llf cria tdi sin, cOng ng vir c6ng ng ti6m tdng cria cOng ty con, c6ng ty li6n k6t
ho6c dori vi g6p vdn li€n doanh t4i ngdy thgc hiQn nghiQp W dAu tu. Lqi th6 thuong mqi dugc coi ld mQt lopi tdi sin
v6 hinh, Ooq" iinh kh6u hao theo phuong ph5p tlucrng thlng tr6n thdi gian hfiu dgng u6c tinh cria lgi thti thuong mai
d6 vdkh6ng qu6 10 ndm.
14i cria
krhoin lqi thi5 thuong mpi
chua khdu hao het dugc tinlr v2ro khodn lai/16 do nghiQp vr,r nhugng b6n cdng tytucrng ring.
2.7.Fl6t
lo.'i
thuong m4i
eAt tqi thuong m4i ld phdn phU trQi lqi ich cira C6ng ty trong t6ng gi6 tri hqp l1f cria tdi sdn, c6ng ng vd c6ng ng ti6m
tdng d6nh gi6 dugc cria c6ng ty con, cdng ty li€n k6t vd dcrn vi g6p viin liOn doanh t4i ngdy diSn ra nghiQp vu mua
c6ng ty so v6i mfc gi6 mua cdng ty. e6t tqi thuong mpi dugc hpch to6n ngay viro 86o c6o k6t qua hoqt dQng kinh
doanh.
B6t lqi thuong mai ph6t sinh tai thdi di6m ho6n d6i c6 phi6u cira c6ng ty TNHH HAPACO H6i Au vd C6ng ty
TNHH HApACO YOn Scrn d6 tang ri lq v6n g6p
16
+G {Y
qltu
.iit 1d
p nh6t cira Tdp dodn HAPACO'
Khi b6n c6ng ty con, c6ng ry li6n tt5t noAc don vi g6p viin li6n doanh, gi6 trf cdri
:
rri.r+
Tai thdi di6m l{p 86o cdo tdi chinh hqp nh6t, C6ng ty C6 phAn Khu C6ng nghi6p Hii Phdng
phuong phdp v6n cht so htu. Tuy nhi6n, TQp doan HAPACO cam k6t rang ch6nh lQch do viQc di6u chinh tir
phucrng ph6p vtSn chri so htu vd Phuong phSp gi6 g6c khoAn dAu tu tpi c6ng ty li6n k6t tr6n kh6ng dnh hu&ng trqng
y6u d6n 86o c5o tdi chinh
::::
105-6
\t
'qf d[*r
.L"rr, fi
riJ{ti}l
;:*=
C6ng ty C6 phAn Tflp itodrn HAPACO
Dia ahi; TAng 5 + 6 Khanh Hqi, Quan Ng6 QuyAn, Hai
Phdng
B6o c6o thi chinh hgp nh6t
cho ky k6 to6n tu 01/01/2012 di5n 30/06/2012
2.8. C6ng cq tdi chfnh
Ghi nhQn ban tIAu
Tdi sin tdi chinh
Tdi san tdi chinh cria TQp doan HAPACO bao gom ti6n vd cdc khoirn tucrng ducrng tiAn, ciic khoin phii thu kh6ch
hdng vd phdi thu khiic, cdc khodn cho vay, cdc khoin dAu tu ngin hpn vd ddi hpn. T4i thdi tli6m ghi nhQn ban dAu, tdi
san tdi chinh dugc x6c dinh theo giii mua/chi phi ph6t hdnh cQng c6c chi phi ph6t sinh khiic li6n quan t4rc ti6p d6n
vi6c mua, ph6t hdnh tdi sin tdi chinh d6.
Nq phaitrd tdi chinh
Nq phdi tri tdi chinh cia TQp dodn HAPACO bao g6m c6c khoin vay, circ khoan phii tri ngudi b5n vd phii trA
kh6c, chi phi phai tri. Tai thdi di6m ghi nhfn lAn ddu, c6c khodn nq phdi tr6 tdi chinh ilugc x5c dinh theo gi6ph6t
hdnh cQng cdc chi phi phrit sinh li6n quan trqc ti6p d6n viQc ph6t hdnh ng phii tri tdi chinh d6.
Gid tr! sau ghi nhQn ban iliu
HiQn tai chua c6 c6c quy dinh vO it6nh gi6 14i c6ng cp tdi chinh sau ghi nhQn ban itAu.
vi c6c khoin tuong tluong ti6n
Ti6n vd c6c khoin tuong duong ti6n bao gdm ti6n m{t tpi qu}, tiAn grii ngdn hirng, c6c khodn dAu tu ngdn h4n c6
thdi gian d6o h4n kh6ng qu6 ba (03) thiing, c6 tinh thanh kho6n cao, c6 kh6 ndng chuy6n d6i dC ddng thdnh c6c
luo. ng ti6n x6c dinh vd kh6ng c6 nhi6u rui ro trong chuy6n d6i tnann tiAn.
2.9. Ti6n
2.10. C6c khoin phii thu
C6c khodn phai thu dugc trinh bdy tr6n Pl6o c6o tdi chinh theo gid tri ghi s6 c6c khoin phii thu khSch hdng vd ph6i
thu khiic sau khi trir di c5c khoan dr,r phong dugc lQp cho c6c khoin nq phii thu kh6 tloi.
DU phdng ng phai thu kh6 ddi dugc trich lQp cho timg khoin
phii thu kh6 ddi c6n cri v?ro tu6i ng qu5 hpn cria c6c
khoan ng hoflc dg kitln mf'c t6n th6t c6 th6 xdy ra.
2.11.
Hing t6n kho
Hdng t6n kho dugc tinh theo gi6 g6c. Truong hqp gi6 trf thuAn c6 thri thUc hiQn ttugc thAp hon gi6 g6c thi hdng t6n
kho dugc tinh theo gi6 tri thuAn c6 th6 thgc hiQn dugc. Gi6 g6c hdng t6n kho bao gdm chi phi mua, chi phi ch6 Ui6n
vd c6c chi phi 1i6n quan trpc titSp kh6c ph6t sinh tl6 c6 tlugc hdng t6n kho 6 ttia tti6m vd trpng th6i hipn tpi.
Gi6 tri hdng t6n kho dugc x6c dinh theo phuong ph6p binh qudn gia quyCn'
phuong ph6p x6c dinh gi6
tri sin phAm dd dang: chi phi
san xu6t kinh doanh dd dang tlugc tQp hqp theo tirng c6ng
trinh chua hodn thdnh ho{c chua ghi nhQn doanh thu.
f
Hdng t6n kho dugc hach to6n theo phucrng ph6p kO khai thubng
Du phdng gidm gi6 hdng t6n kho
duo.
xtiy6n.
c l4p vdo thdi di6m cu6i nam ld
'l "-
si5
ch6nh lQch
gita gi6 g6c cira hdng tdn kho
l6n hon gi6 tri thuAn c6 thd thUc hiQn tlugc.
2.12.
Titisin
c6 dinh vh kh6u hao tdi
sin c6 a;nn
Tdi san c6 ainn h['u hinh, tdi sdn cO Cintr vd hinh dugc ghi nhfln theo gi6 g6c. Trong qu6 trinh sri dpng, tdi sin c6
dinh hiru hinh, tdi san c6 dinh v6 hinh ttugc ghi nhfln theo nguy6n gi6, hao mdn lu! k6 vd gi6 tr! cdn l4i.
t7
C6ng ty C6 phen T$p ilodn HAPACO
Dia chi: Tdng 5 + 6 KhanJr HOi, Qu0n Ng6 Quy6n, H6i
Phdng
86o cdo tii chinh hg,p nhdt
cho lcj'k6 to6n tir 0l/01/2 012 d€nlOrcZnotz
KhAu hao ducrc trich theo phuong ph6p ttuong thdng. Thdi gian kh6u hao dugc u6c tinh nhu sau:
Nhd cira, vdt ki6n trric
05 -
M6y m6c, thi6t bi
05 - 07 ndm
Phuong ti6n vAn
tii
06
Thi6t bi vdn phdng
25 ndm
- 10 ndm
03 - 05 ndm
Quy€n sir dgng d6t cO
thti
20 ndm
han
2.13. C6c khoin dAu tu ddi h4n kh6c
C6c khoiin dAu tu chf'ng kho6n t4i thdi di6m b6o ciio, n6u:
C6 thdi han thu h6i hoac d6o han kh6ng qu6 3 th6ng kd tir ngdy mua khoAn dAu
tu tt6 dugc coi ld "tuong ducxrg
tidn";
C6 thdi h4n thu frOi vOn
dudi 1 ndm ho{c trong I chu lcj'kinh doanh tluoc phdn lo4i ld tdi sin ngdn h4n;
C6 thdi han thu trOi vOn tr6n
I
ndm ho4c hon 1 chu tcj,kinh doanh tlucrc phdn loai ld tdi s6n ddi hpn;
Du phdng giam gi6 dAu tu dugc
vdo thdi
16p
2.14. Chi phi di vay
Chi phi di vay duo-c ghi nhQn vdo chi phi sin xu6t, kinh doanh trong ky khi ph6t sinh, trir chi phi rti vay 1i6n quan
trgc tii5p dt5n vi6c dAu tu xAy dpg hoflc san xu6t tdi san dd dang dugc tinh vdo gi6 tri cria tdi sdn d6 (duqc v6n ho6)
khi c6 du c6c di6u kiQn quy dinh trong chuAn mgc K6 to6n vigt Nam s6 16 "chi phi di vay".
,4
.,j:.?,'t\
,l/tl.n'',,-
Chi phf di vay li6n quan tryc ti6p di5n viQc dAu tu xdy dpg hoflc san xu6t tdi sdn dd dang cdn c6 thdi gian tili ddi
(trdn 12 th6ng) dO c6 th6 dua vdo sri dung theo muc dich
phit5u, cric khoan chi phi phu ph6t sinh li€n quan tdi qu6 trinh ldm thu tqc vay.
2.15. Chi phi
tri
tru6c
C6c chi phi dd phrit sinh trong ndm tdi chinh nhung 1i6n quan di5n ki5t
qui ho4t ctQng
sdn xu6t kinh doanh cria nhi€u
toan dugc h4ch to6n vdo chi phi tra tru6c ddi hqn d6 ph6n U6 OAn vdo kt5t qua hopt ttQng kinh doanl trong
,
-^ 'Ke toan
cac nlen do
saukt5
;
ViQc tinh Vd phdn b6 chi phi trd tnrdc ddi hqn vdo chi phi san xu6t kinh 4oap! tung kj, hach to6n dugc cdn cri viro
tinh ch6t, mr1c dQ tirng lopi chi phi d6 chgn phucrng ph6p vd ti6u thiic phdn b6 liSp ly. Chi phi trd tru6c duoc phdn b6
dAn vdo chi
phi san xuAt kinh doanh theo phuong ph6p duong th[ng.
2.16. Chi phi phii tr6
C6c khodn chi phi thr,rc
''rf" i:tit
j/, I,,.ir;,t,rit
l" j
,,1,;Y{
'\.(..
'],
'
..,i
5.ll
''xa..'.-.:'\l:,q,
- 1"t L/
i;-.1
C6c chi phf tra tru6c chi li6n quan d6n chi phi sin xu6t kinh doanh cria m6t ndm tdi chinh hoflc mQt chu kj,kinh
doanh du'oc ghi nhpn 12r chi phi tra tru'6'c ngfn h4n vd dugc tinh vdo chi phi sdn xu6t kinh doanh trong ndm tdi chinh.
ni6n d0
,i
tt5
chua ph6t sinh nhmg dugc trich tru6c vdo chi phi sin xu6t, kinh doanh trong kj' e6 eam
d khdng,gdy tlQt bi6n cho chi phi sin xudt kinh doanh trdn co so ddm b6o nguydn tac
bdo khi chi phi ph6t sinh thuc
phir hop gita doanh thu vd chi phi. Khi cric chi phi tl6 ph6t sinh, n6u c6 ch6nh lQch v6i s6 dA trich, k6 to6n ti6n hdnh
ghi b6 sung ho[c ghi gi6m chi phi tuong fing v6i phAn chdnh lQch.
l8
c6ng ty c6 phAn Tdp tlodn HAPACO
Dia chi: Tdng 5 + 6 Khrinll HOi, Qu0n Ng6 Quy6n, Hdi
Phdng
cho
Bdo c6o thi chinh hqp nhdt
kj'k6 to6n tt 0tl0U20t2 aenZOrcAnOn
2.17.Y6n chfi s6'hfi'u
VOn dAu tu cua chri so'hfi'u dugc ghi nhdn theo s6 v6n thgc g6p cira chu sd h0'u.
Th{ng du v6n c6 phAn tlugc ghi nhfln theo s6 ch6nh lQch l6n hcnVho{c nh6 hcrn giaa gi|thuc t6 ph5t hdnh vir mQnh
gi6 c6 phi6u khi ph6t hdnh c6 phit5u lAn dAu, phiit hAnh b6 sung ho{c t6iph6t hdnh cd phi6u qu}. Chi phi tr.uc tii5p
li6n quan d6n viQc ph6t hdnh bd sung c6 phit5u hodc t6i ph6t hdnh c6 phi6u qu! dugc ghi giam Thdng du vOn cO
phAn.
V6n kh6c cia cht sd h['u dugc ghi theo gi6 tri cdn lpi giira gi6 hi hqp ly cin clc tdi sin md doanh nghiQp ilugc c6c
t6 chri'c, cii nh6n khiic t[ng, bit5u sau khi tru (-) cric khodn thu6 phii nQp (ni5u c6) li6n quan d6n c6c tdi san dugc t{ng,
bi6u ndy; vd khoan b6 sung tu k6t qud ho4t dQng kinh doanh.
C6 phir5u qu! ld c6 phi6u do Tflp dodn HAPACO phat hanh
vi
sau d6 mua lpi. C6 phi6u
qu! ttugc ghi nhQn theo giii
tri thgc t6 vd ffinh bdy tr6n Bang Cdn eOi t6 toan ld m6t khoiin ghi giim viin chir sd hiru. T{p dodn HAPACO kh6ng
ghi nhdn c6c kho6n Hi 06) khi mua, bdn, phiit hdnh hobc htry c6 phi€u qu!.
Loi nhudn sau thu6 chua phdn pnOi ta s6 loi nhuan tir c6c hoqt dQng cta doanh nghiCp sau khi tru (-) c6c khodn di6u
chinh do 6p dung trOi t6 ttray d6i chinn s6ch k6 to6n vd di€u chinh hOi t6 sai s6t trgng y6u cta c6c ndm trudc. Lgi
nhufln sau thu6 chua phdn ph6i c6 thti dugc chia cho cdc nh2r dAu tu dlra trdn t! lQ g6p v6n sau khi dugc HQi d6ng
quan tri ph6 duyQt vdr sau khi da trich l6p c6c qu! d1r phdng theo Di6u lg T4p dodn HAPACO vd c6c quy dinh cria
ph6p ludt Vi6t Nam.
C6 tt'c phai tra cho ciic c6 dOng tlugc ghi nhdn ld khoin phdi trdr trong Bing C6n AOi ti5 to6n cria T6p doin
HAPACO sau khi c6 th6ng b6o chia c6 tuc cria HOi d6ng Quan tri Tflp tlodn HAPACO.
Theo Nghi quy6t s6 0212012ft\Q-HAP ngdy 1510412012 cua Dai hQi rl6ng c6 dOng thudng ni6n ndm 2012 cinTQp
dodn HAPACO vA vi6c th6ng qua chia thudng c6 phii5u 15%. Theo Nghi quyr5t sO O:nq-ffOQT ngdy 0810512012
H6i ddng Qudn tri Tpp dodn HAPACO tri6n khai ph6t hdnh c6 phi6u thudng cho c6 ddng hiQn hftu ndm 2012 theo
tinh thAn Nghi quy6t Dai hQi d6ng c6 d6ng thucrng ni6n ndm 2012 voi ty rc $% bang c6 phi6u. T6ng gi6 hf ph6t
hdnh c6 phi6u thuong ph6t hdnh trong ndm \it36.390.320.000 ddng (tuong duong 3.639.032 c6 phi6u).
2.18. CAc nghiQp vg bing ngo4i
tQ
Tdp dodn HAPACO hpch torin ch6nh lQch ry gi6h6i dodi theo Th6ng tu 201120091TT-BTC ngity 1511012009 cria BQ
Tdi chinh hu6ng d5n xt' lj' c6c khodn chdnh lQch tj giii trong doanh nghigp, theo d6 c6c nghiep vp phiit sinh bdng
c6c dor vi ti6n tQ kh6c v6i tlon vi ti6n t6 ki5 to6n cria TQp dodn HAPACO (VND) tlugc h4ch to6n theo ty gi6 giao
dich vdo ngdy ph6t sinh nghiOp ru. Ch6nh lqch rl gi6 thgc tdphbt sinh trong ndm dugc ghi nhin vdo doanh thu hodc
chi phi tdi.chinh cua ndm tdi chinh. Tai ngdy t6t ttuic kj'k6 to6n ndm, cdc khodn'mgc tiAn tp c6 g6c ngo4i t6 ilugc
ddnh giri l4i theo t! gi6 binh qudn li6n ngdn hdng do Ngdn hdng Nha nudc'c6ng U6 tai ttrOl di6m ndy. Ch6nh lQch fj'
gi6 do drinh gi6 lai s5 du cu6i ndm cira c6c khodn ti6n mflt, tien gui, ti€n dang chuy6n, c6c kho6n no ngin han c6 g6c
ngoai t6 dugc phan 6nh d khoAn muc "Chdnh l6ch fj' gia h6i do6i" trong phAn V6n chri sd hiiu tr6n Bdng cdn d6i k6
toiin vd
sE duo.
c ghi gi6m trong nim tit5p theo.
Theo quy dinh t4i ChuAn rngc K6 to6n ViQt Nam s6
nghiQp vq ph6t sinh
bing c6c don vi ti6ir
tQ
l0 - "Anh hudng cria viQc thay d6i bt gia h6i do6i" thi c6c
tQ ki5 to6n tlugc h4ch to6n theo ty gi6 giao dfch vdo
kh6c v6i don vi tiAn
kr5 toan ndm, c6c khodn mqc ti6n tQ (tiAn mpt, ti6n grii, tiAn dang
phii thu, ng phii tri) c6 g6c ngopi tQ duo. c d6nh giti lpi theo t! gi6 binh qudn li6n ngdn hdng tai thdi di6m
ndy. T6t cd c6c khoan ch6nh lQch tj' gi6 thr,rc t6 ph6t sinh trong ndm vd chdnh lQch do drlnh gi6 lpi s6 du ti6n tp c6
g6c ngoqi tQ cu5i ndm dugc hach to6n vdo ki5t qui ho4t tlQng kinh doanh cria ndm tdi chinh.
ngdy phrit sinh nghidp vu. Tai ngdy ki5t thric kj,
chuy6n, ng
l9
Cdng ty Cd phAn T$p donn HAPACO
oia Jni: rAng S + O rianb noi, Quan NgO Quy6n, Hai
86o c6o tdri chinh
pnOng
cho
kj'k6 torin tu 0l/01/2012
ho.'p
nh6t
di5n 30/06/2012
2.19. Ghi nhfln doanh thu
Doanh thu bdn hdng
Doanh thu bfn hdng dugc ghi nhQn khi ttdng thoi th6a mdn chc di6u kiQn sau:
PhAn 16n
rui ro vir lgi ich gdn li6n v6i quy6n sd htu sin phAm ho{c hdng h6a dd dugc chuydn giao cho ngudi
mua;
Tf,p dodn HAPACO kh6ng cdn ndm
git
quy6n qudn
lj
hdng h6a nhu ngudi sd
htu hdng h6a hoflc quy6n ki€m
so6t hdng h6a;
Doanh thu ilugc x6c dinh tuong d6i chac chan;
HAPACO tl6 thu dugc ho{c sE thu dugc lqi ich kinh
X6c dinh duo. c chi phi li6r\ quan tl6n giao dich b6n hdng
TQp dodn
ti5
tu giao dich b6n hdng;
Doanh thu cung ctip dich vu
Doanh thu cung c6p dich vr,r dugc ghi nhfln khi k6t quA cria giao dich <16 dugc x6c dinh mQt cdch d6ng tin cdy.
Trud'ng ho. p viQc cung c6p dich vU 1i6n quan dt5n nhi6u kj' thi doanh thu dugc ghi nhfln trong kj' theo ki5t qui phAn
c6ng viQc dd hodn thdnh vdo ngdy lQp Bing cdn AOi ki5 toan cria kj' d6. fi5t qui cria giao dich cung cAp dich vp ttugc
x6c dinh khi th6a mdncdc di6u kiQn sau:
-
Doanh thu dugc x6c dinh tuong d6i chic chan;
C6 kha n[ng thu dugc lgi ich kinh t6 tu giao dich cung c6p dich v1t d6;
X6c dinh duoc phdn c6ng viQc dd hodn thdnh vdo ngdy lpp Bdng cdn d6i k6 toan;
Xacdinh duqc chi phi ph6t sinh cho giao dich vd chi phi dC hoan thdnh giao dich cung c6p dich vU d6
phAn c6ng viQc cung cAp dich vU dd hodn thdnh dugc xric
Doanh thu hoqt dQng tdi chinh
Doanh thu ph6t sinh tir tiAn l6i, ti6n b6n quy6n, c6 tric, lqi nhuQn dugc chia vir c6c kho6n doanh thu hoat dQng tdi
chinh kh6c dugc ghi nhfln khi th6a mdn d6ng thdi hai(2) di6u kiQn sau:
-
C6 kha ndng thu ducrc lgi ich kinh t6 tir giao dich d6;
Doanh thu dugc x6c dinh tuong d6i chiLc chdn.
quydn nhpn
C6 tri'c, lgi nhu6n dugc chia dugc ghi nhfln khi Tpp dodn HAPACO dugc quydn nhfln c6 tuc ho{c tlugc
loi nhudn tu viQc g6p v6n.
2.20. Ghi nh$n chi phi tdi chinh
C6c khofn'chi phi dugc ghi nhfln vdo chi phi tdi chinh
giim:
-.*, .
.
Chi phi hoflc c6c khohn 15 liOn quan d6n c5c ho4t dQng dAu tu tdi chinh;
Chi phi cho vay vd di vay vtin;
C6c
khoin
16
do thay d6i ty gia tr6i Aoai cua ciic nghiQp vp ph6t sinh li6n quan d6n ngopi tQ;
DU phdng gi6m gi6 tlAu tu chimg khorin.
C6c khodn tr6n dugc ghi nh4n theo t6ng s6 ph6t sinh trong kj', kh6ng bir
tril vdi doanh thu hoat
dQng tdi chinh.
2.21. C6c khorin thu6
Tdi san thu6 vd ciic kho6n thuii phdi nQp cho ndm hipn hdnh vd c6c ndm tru6c dugc x6c tlfnh bing s6 ti6n du ki6n
phai nQp cho (ho[c dugc thu h6i tir) co quan thu6, dlra tr6n c6c mrlc thu6 su6t va c6c luQt thu6 c6 hieu luc
20
C6ng ty C6 phAn T$p tlohn HAPACO
c-ni: rAni s + o *iann noi, Quan Ngo QuyAn, nai
oia
phong
B
irc cilothi chinh hgp nh6t
cho lcj'ki5 to6n tir 0liOll2012 d6n 30/06/2012
Quy6t to6n thu6 cria Tflp dodn HAPACO sd chiu sW ki6m tra clita co quan thu6. Do viQc 6p dr,rng luflt vA c6c qui dinh
ve tnu6 A6i vOi nhi6u lopi giao dich kh6c nhau c6 th€ dugc gidi thich theo nhidu c6ch kh6c nhau, s6 thu6 dugc trinh
bdy tr6n 86o ciio tdi chinh c6 th6 bi thay d6i theo quytit
3.
a
TIEN VA CAC KHOAN TTIONG DUONG TTEN
i-
0u0ll20t2
30/06t2012
_.:
I ren gul ngan nang
18.409.193.023
l
t
VND
VND
582"637.417
-.1
I ren mat
11.537 .671
.2ll
4.198.504.681
179.000.000
-.1
I len dang cnuyen
C5c khoin tuong duong ti6rr
4.
/,
12.400.000.000
10.364.000.000
31.392.430.500
26.279.181.892
3010612012
0u0U2012
cAc rcroAN DAU rlr TAr cHiNH NGAN HAN
Chimg kho6n dAu tu ngin h4n
DAu tu ngin h4n kh6c
(r)
(2)
t.070.584.924
r
99.081 .917
(866.s',70.724)
(849.18s.324)
10.303.096.117
420.481.517
30/06/2012
01t0u2012
VND
VND
Chf'ng khoiin dAu tu ngdn hpn t4i thdi ili6m 3010612012.
chi ti6t
t.070.s84.924
Chrmg khoiin ni6m y6t
Da phdng giam gid ddu ta chung khodn ngdn hqn
Gi6
@
VND
1.010.584.924
10.099.081.917
Dg phdng gihm giadAu tu ngin hPn
(1)
VND
tr!thuin
Circ kho6n dAu
Ti6n gui co
trc!
1.070.s84.924
r.070.584.924
(866.s70.724)
(849.1 Bs.324)
204.014.200
c6 th6 thgc hiQn duqc
1.070.584.924
221.399.600
30/06/2012
0U0U2012
VND
VND
r
l
i/
2.000.000.000
Cho vay cd nian
il
,1
8.000.000.000
Cho C6ng ty C6 phAn Xdy dr,rng s6 15 vay
'
/
tu ngfn han kh6c t?i thdi di6m3010612012 nhu sau:
h4n 6 th6ng t4i Ngdn hdng TMCP Qudn dQi
\
99.081.917
199.081.917
0.099.081.917
199.081.917
.I
1-\
i'+.r
r."1
s.
\
cAc rHoAN PHAI rHU NGAN H4N KHAc
PhAi thu ti6n
BHXH, BHYT
Phai thu kh6c (*)
21
30/06/2012
0ll0ll20l2
VND
VND
36.898.867
42.307.537
127.808.101.608
1s2.299.026.943
127.845.000.475
152.341.334.480
',i
C6ng ty Cii phAn Tflp itohn HAPACO
pia Jtri rang s + o rianb Hoi, Quan Ngo Quyen, nai
o
chi fi6t cdc khodn phdi thu khdc tqi thdi diiim
pnong
cho
5o c6o tiri chinh hqp nh6t
kj'k6 to6n tu 01/01/2012 tli5n 30/06/2012
30/06/201 2 nhu sau:
Phii thu C6ng ty CBLSTP Hd Giang
3010612012
01101120t2
VND
\rND
1.028.804.852
1.028.804.852
200.000.000
C6ng ty Cd phAn Chimg kho6n HAi Phdng
C6ng ty CO phAn TMDV XNK HAi Ddng
1.494.795.567
1.493.419.257
599.82r.731
1.090.332.381
Phdi thu COng ty CO phAn TM-XNK HdNOi
37.354.497.970
C6ng ty C6 phAn DQt may HaPaco
36.763.377.970
3.911.051.300
3.911.051.300
Dg thu lAi ti6n gn'i
1.809.924.399
1.092.720.110
C6ng ty CO phAn Ddu tu HAFINCO
6.515.t26.459
15.893.776.459
46.966.360.000
6s.000.000.000
500.000.000
500.000.000
19.941.596.r57
19.963982.548
7.686.123.173
5.361.562.066
r27.808.101.608
t52.299.026.943
30/06/2012
0t/01120t2
Phu c6p phdi thu HQi d6ng guan
tri
PhAi thu chuy6n nhusng v6n HAFINCO
PhAi thu 1'h6c vA ti€n chi hQ cong ty Van Bdn - Ldo Cai
Phii thu cira cii
nhAn
Ph6i thu khric
6. HANGTONKHO
H2rng mua dang
di tludng
Nguydn liQu, vat liQu
VND
VND
78.790.241
91.312.650
19.974.414.456
20.6s0.883.t22
l.486.039.408
2.268.308.380
C6ng cg, dung cU
Chi phi san xu6t kinh doanh dd dang
1
1.354.090.806
7.318.452.027
Thdnh phAm
4t.266.169.392
38.834.299.592
35.181.376
322.r18.103
9.066.522.040
t0.502.228.301
83.261.207.719
79.987.602.175
Hdng ho6
Hdng gui di b6n
,c1 '
.-.'1
i;i(]rl ltl
)1i:l-{
\
.a" -
.j.lt,{/
".id*
22
:lol
!
nsnnsRE
vl c1 oo \o
ii
q
r-.-
S]
5
bo
N
Q
X$FiF$p
n$Rnrss
3--i
ooOSA:,
o\
N
3!.
i
INNHS
\o
\
$
\i
\o
o\
\c\l
-l
F-' > ..i
co r'- \iF.- x
oo vl
\v1 -tP;
vl
N
O\oO*i:..:
-3
co
ca
c.l
n
d;
Ir-
tt- sf
c..l
\\
-:
^i
\o cl
$
\c;
s\ o\
q
oi N
v)\
+
Ir-
c;
ts\
al
\n
oo
$=:Y.i
6 al
o\
c.)
d
a
O
.d
.
'
,cE+
o
I t
'!XF-br:lla
,
r,
r 6;
rh
.i
t
;s
S
--.i
a
+
3t
ca
ae
q
Fq
\o
o\
+
o\
o\
o\
Ennat
cl
@
O
RB$$S
tr-
rs:
:
€Hs
ca
-i
3
sO
b!
)ci
c.I
O6ln'rl
t+u-t
noa<
c\q-
+
<-tr-N
v1 v? r:
r--*-
9
oo
Or 6l
\clN
6ai;
c.l
o\
c..!
$oa;
q-\
r-**i
-i
S
9
cn
o\
ro
v-)
sq
OO \O ri
@
c...t
n'
o\
\\o
V;
€
rn
se.l
Fc.l
\
F
I
I
r 6a.
I
i^v\o
=
:6.q
4
-;
r
l€
\o
'bD!
!')
co
\o
]-\
-v!
F-
q
n
n
$
&
\o
\
cl
rO**i
t-
o\
o\
t.-
IXXqs
ERR='
\o
FJ ^j
€
.
c1
ca
F\
;v€
t; \ s$
co
o
:f,
o\
a.l
$
O
F-
00
F:n€sss a q$ €ir5P q
l6rssFp \\ TNR$H s q
R{Fn*Ht t- \E\ilF
\
n3
oo'
6co\cj*ie;-i^:
\
F- I-- F.-
co
$
*-i c.l
F.-
o\
vl
N
+v_!\-
\
,^
!v_
^.
\
a{tnki:\J
(.)
co
\
\o \o
N
\o vl
\o
*ri
rr)bi^':
ol
I
a
od
\o
cl
c]
o\
oo
€
z
\O\OrrroO:-r
r
tr
,o
,q
F.
-F-Nr(\
_t.)hi.^.:
flf
.cC
Ji
i
c)
.
Z
<(c.
a
-r
,q
.cd
F
,
v
+
bo
s
'<(€
U F
b,
s
(.)
U
l+J
o\
n
ca
F.-
c.)
ol
ol
.o ct)
\o
\o
v\,
n
N
i9anx
\^N-'
^i
s s
.1
tr-
oO
gSSee;
clvi,,itsF
cr)
c.I
oO'
hi
t\
cn
+
c.;
og
+
d
F-
ra
cl
o\
!f,
\d
?a
z
a\/
U
RRn
9r'^'
:\ovi
=--oo&i
6:
+FB8S
nqo\:;
oo
N
=\
j0{
llT
z
,p
z
n
Q
z
A!
,:a1 -
S
-r-{
,B
f\s
\{
-\
.r,
*a
-a
l1
s{
"B
s
ss
S.-'Io810
u
h
-:ZMs
.-';=: Psk
6 :!S.: " H.8
i
>
a^JL\-y€
P
-,,cs
io bn O
\ -'-s
S
S*<
'$
€
-.,:
,g E .E ,s'$
o
P '
E
E I )65"C:=
E .t!---\b0
=$
fs's-1T3?
'i\
.s
s; i s
i.'€ 6i
F\
I
G
3'3 Y's
s
]
TLJ
i.lu
'ii: l0
'r rli
\
;E
:
s-
U
I
"a
r,1-l
;:s;,
.
v
b{
CE
F F
C6ng ty C6 phdn T$p tlodn HAPACO
Dia chi: TAng 5 + 6 Kh64h H0i, Qu0n Ng6 Quydn, Hdi
8.
Phdng
86o c6o tii chinh hop nhdt
cho lcj,ki5 to6n tu 01101/2012 d6n 30/06/2012
TAI SAN CO DINH THUf, TAI CHiNH
Mriy m6c
thi6t
CQng
bi
Nguy6n gi6
56 au aAu
SO
tang
tc9'
fong hj'
1.635.200.000
1.635.200.000
1.635.200.000
1.635.200.000
56 gidm trong lcj,
- Thanh ly, nhwqng bdn
- Ciam khac
s6 ou cu5i
t
Gif trihao mdn luf
kiS
s6 du dAu kj'
kj'
KhAu hao trong
- Khtiu hao trong
k)
27.440.124
27.440.124
27.440. I 24
27.440. 124
27.440.124
27.440.124
Sd giam trong hj,
,(.,
.
^i
so
du cuol Ky
Gi6
I
tri
cdn l4i
.
,
T4i ngiy cuiii
s.
.
-l
al ngay dau Ky
r.607.759.876
X5'
1.607.759.876
rAr sAN c6 oryH vO niNn
Quydin sri dgng
aat
k6 Tiri sin c6 dintt
todn vd hinh kh6c
Phin m6m
cOng
Nguy6n gi6
so Au dAu
$'
1.271.865.278 7.132.094.928
s.845.229.650
15.000.000
5.845.229.6s0
15.000.000 1.271.865.278
7.132.094.928
1.315.17 6.694
12.500.000
293.594.660
1.621.271.354
146,130.744
2.500.000
30.744
2.s00.000
;ir
S6 tang ffong kj,
S5 gi6m trong hj,
s6 ou cuiSi
Gi6
ty
trihao mdn lui k6
s6 du dAu
g'
Kh6u hao trong
kj'
- Khliu hao trong
k)
I 46. r
32.62t.641
32.621.641
181.252.385
181.252.385
",
56 gidm trong lcj,
au cuiSit<1,
Gi{ tricdn l4i
s6
T4i ngdy dAu
kj
T4i nghy cu5i x;,
1.461.307.438
15.000.000
326.2t6.301
1.802.s23.739
h
\
i1iil
4.530.052.956
4.383.922.212
2.500.000
978.270.618
945.648.977
5.510.823.574
5.329.571.189
ir
Vtl
i/
#it
. .1.
24
