Báo cáo tài chính quý 1 năm 2012 - Công ty Cổ phần Chứng khoán Hòa Bình
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (288.66 KB, 26 trang )
Báo cáo tài chính
Quý 1 n m 2012
M u s : Q_01C
Công ty C ph n Ch ng khoán Hòa Bình
a ch : 34 Hai Bà Tr ng, Hoàn Ki m, HN
Tel: 0439368866 Fax: 0439368665
B NG CÂN
I K TOÁN
n 31 tháng 03 n m 2012
Ch tiêu
A. Tài s n ng n h n (100=110+120+130+140+150)
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1. u t ng n h n
2. D phòng gi m giá ch ng khoán đ u t ng n h n
III. Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu c a khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Ph i thu n i b ng n h n
4. Ph i thu ho t đ ng giao d ch ch ng khoán
5. Các kho n ph i thu khác
6. D phòng các kho n ph i thu khó đòi
IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
V. Tài s n ng n h n khác
1. Chi phi tr tr c ng n h n
2. Thu giá tr gia t ng đ c kh u tr
3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
4. Tài s n ng n h n khác
B. Tài s n dài h n (200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260)
I. Các kho n ph i thu dài h n
1. Ph i thu dài h n c a khách hàng
2. V n kinh doanh đ n v tr c thu c
3. Ph i thu dài h n n i b
4. Ph i thu dài h n khác
5. D phòng ph i thu dài h n khó đòi
II. Tài s n c đ nh
1. TSC h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
2. TSC thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
3. TSC vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
III. B t đ ng s n đ u t
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
1. u t vào công ty con
2. u t vào công ty liên k t, liên doanh
3. u t ch ng khoán dài h n
4. u t dài h n khác
5. D phòng gi m giá đ u t dài h n
V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
2. Tài s n thu thu nh p hoãn l i
3. Ti n n p qu h tr thanh toán
Mã s
100
110
111
112
120
121
129
130
131
132
133
135
138
139
140
141
150
151
152
154
158
200
210
211
212
213
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
240
241
242
250
251
252
253
258
259
260
261
262
263
Thuy t
minh
V.01
V.04
V.11
S cu i k
243,562,879,994
218,203,374,448
218,203,374,448
7,791,792,182
8,909,619,532
(1,117,827,350)
14,843,539,576
14,843,539,576
V.03
V.02
V.11
V.05
V.06
V.04
V.07
V.09
V.10
2,724,173,788
141,414,736
2,536,767,968
45,991,084
145,321,808,603
8,088,179,295
3,347,481,315
16,397,916,935
(13,050,435,620)
4,740,697,980
11,642,721,770
(6,902,023,790)
130,004,000,000
130,004,000,000
7,229,629,308
548,856,308
5,297,409,190
S đ uk
240,383,365,310
224,155,766,990
224,155,766,990
5,556,137,498
8,909,619,532
(3,353,482,034)
8,100,000,000
8,100,000,000
2,571,460,822
2,536,767,968
34,692,854
145,618,392,315
9,564,766,000
4,008,363,469
16,373,730,935
(12,365,367,466)
5,556,402,531
11,642,721,770
(6,086,319,239)
130,004,000,000
130,004,000,000
6,049,626,315
876,240,370
3,790,022,135
4. Ti s n di h n khỏc
T ng c ng ti s n (270 = 100 + 200)
Ngu n v n
A. N ph i tr (300 = 310 + 330)
I. N ng n h n
1. Vay v n ng n h n
2. Ph i tr cho ng i bỏn
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu v cỏc kho n ph i n p nh n c
5. Ph i tr ng i lao ng
6. Chi phớ ph i tr
7. Ph i tr n i b
8. Ph i tr ho t ng giao d ch ch ng khoỏn
10. Ph i tr t ch c phỏt hnh ch ng khoỏn
9. Ph i tr h c t c, g c v lói trỏi phi u
11. Cỏc kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khỏc
12. D phũng ph i tr ng n h n
II. N di h n
1. Ph i tr di h n ng i bỏn
2. Ph i tr di h n n i b
3. Ph i tr di h n khỏc
4. Vay v n di h n
6. D phũng tr c p m t vi c lm
7. D phũng ph i tr di h n
5. Thu thu nh p hoón l i ph i tr
8. D phũng b i th ng thi t h i cho nh u t
B. V n ch s h u (400 = 410 + 430)
I. V n ch s h u
1. V n u t c a ch s h u
3. V n khỏc c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
4. C phi u ngõn qu
5. Chờnh l ch ỏnh giỏ l i ti s n
6. Chờnh l ch t giỏ h i oỏi
7. Qu u t phỏt tri n
8. Qu d phũng ti chớnh
9. Qu khỏc thu c v n ch s h u
10. L i nhu n sau thu ch a phõn ph i
II. Qu khen th ng, phỳc l i
268
270
1,383,363,810
1,383,363,810
388,884,688,597
386,001,757,625
300
310
311
312
313
314
315
316
317
320
322
321
328
329
330
331
332
333
334
336
337
335
339
400
410
411
413
412
414
415
416
417
418
419
420
430
20,495,183,593
20,495,183,593
348,474,218
291,877,516
167,400,000
837,097,305
3,828,610,000
5,801,440
15,015,923,114
368,389,505,004
368,389,505,004
329,999,800,000
3,434,046,067
3,434,046,067
31,521,612,870
-
756,742,000
2,944,153,000
6,130,500
13,348,874,357
368,338,324,361
368,338,324,361
329,999,800,000
3,434,046,067
3,434,046,067
31,470,432,227
-
T ng c ng ngu n v n (440 = 300 + 400)
440
388,884,688,597
386,001,757,625
Ngời lập biểu
Nguyễn Vân Anh
V.08
V.12
V.13
V.14
V.15
V.09
V.16
Kế toán trởng
Nguyễn Ngọc Dun
17,663,433,264
17,663,433,264
348,474,218
259,059,189
H nội, ngy 14 tháng 01 năm 2012
Tổng Giám Đốc
Nguy n Th Loan
Cụng ty C ph n Ch ng khoỏn Hũa Bỡnh
a ch : 34 Hai B Tr ng, Hon Ki m, HN
Tel: 0439368866 Fax: 0439368665
Bỏo cỏo ti chớnh
Quý 1 n m 2012
M u s : Q_02C
BO CO K T QU HO T
NG KINH DOANH
QU 1 N M 2012
Ch tiờu
Mó
1. Doanh thu
01
Trong ú:
QUY 1/2012
8,359,997,412
-
Lu k t u
n m n cu i
quý 1/2011
Lu k t u
n m n cu i
quý1/2012
QUY 1/2011
14,409,990,689
8,359,997,412
-
-
14,409,990,689
-
- Doanh thu ho t ng mụi gi i ch ng khoỏn
01.1
4,723,723,356
9,995,551,409
4,723,723,356
9,995,551,409
- Doanh thu ho t ng u t ch ng khoỏn, gúp v n
01.2
2,998,454,905
2,877,696,000
2,998,454,905
2,877,696,000
- Doanh thu b o lónh phỏt hnh ch ng khoỏn
01.3
-
-
-
- Doanh thu i lý phỏt hnh ch ng khoỏn
01.4
-
-
-
-
- Doanh thu ho t ng t v n
01.5
-
-
-
-
- Doanh thu l u ký ch ng khoỏn
01.6
- Doanh thu ho t ng u thỏc u giỏ
01.7
- Doanh thu cho thuờ s d ng ti s n
01.8
- Doanh thu khỏc
01.9
2. Cỏc kho n gi m tr doanh thu
02
49,090,909
588,728,242
-
49,090,909
-
-
717,008,481
-
-
588,728,242
717,008,481
819,734,799
819,734,799
565,982,002
2,509,861,157
565,982,002
2,509,861,157
3. Doanh thu thu n v ho t ng kinh doanh (10=01-02)
10
7,794,015,410
11,900,129,532
7,794,015,410
11,900,129,532
4. Chi phớ ho t ng kinh doanh
11
5,905,510,992
1,965,853,102
5,905,510,992
1,965,853,102
5. L i nhu n g p c a ho t ng kinh doanh (20=10-11)
20
1,888,504,418
9,934,276,430
1,888,504,418
9,934,276,430
6. Chi phớ qu n lý doanh nghi p
25
1,820,467,395
9,528,574,881
1,820,467,395
9,528,574,881
7. L i nhu n thu n t ho t ng kinh doanh (30=20- 25)
30
68,037,023
405,701,549
68,037,023
405,701,549
8. Thu nh p khỏc
31
9. Chi phớ khỏc
32
10. L i nhu n khỏc (40=31-32)
40
11. T ng l i nhu n k toỏn tr
-
-
319,960
-
319,960
319,960
50
68,037,023
406,021,509
68,037,023
406,021,509
12. Chi phớ thu TNDN hi n hnh
51
16,856,380
101,425,387
16,856,380
101,425,387
13. Chi phớ thu TNDN hoón l i
52
14. L i nhu n sau thu TNDN (60=50-51-52)
60
Ngời lập biểu
Nguyễn Vân Anh
c thu (50=30+40)
319,960
Kế toán trởng
Nguyễn Ngọc Dung
51,180,642
304,596,122
51,180,642
H nội, ngy 14 tháng 04 năm 2012
Tổng Giám đốc
Nguy n Th Loan
304,596,122
Báo cáo tài chính
Qúy 1 n m 20112
M u s : Q_01C
Công ty CP Ch ng khoán Hòa Bình
a ch : 34 Hai Bà Tr ng, Hoàn Ki m, HN
Tel: 0439368866 Fax: 0439368665
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
QUÝ 1 N M 2012
Ch tiêu
Mã s
Thuy t
minh
K này
Qúy 1 n m 2011
I. L u chuy n t h a đ ng kinh doanh
1. L i nhu n tr c thu
2. i u ch nh cho các kho n
- Kh u hao tài s n c đ nh
- Các kho n d phòng
- Lãi, l chênh l ch t giá h i đoái ch a th c hi n
- Lãi, l t ho t đ ng đ u t
- Chi phí lãi vay
3. L i nhu n kinh doanh tr c nh ng thay đ i v n l u đ ng
- T ng, gi m các kho n ph i thu
- T ng, gi m hàng t n kho
01
68 037 023
406 021 509
02
03
04
05
06
08
09
10
1 500 772 705
-2 235 654 684
2 215 403 164
-2 998 454 905
- 820 054 759
-3 665 299 861
-6 754 837 806
1 801 369 914
-71 355 542 019
22 000 000
- T ng gi m các kho n ph i tr (không k lãi vay ph i tr , thu thu nh p ph i
n p..)
- T ng gi m chi phí tr tr c
- Ti n lãi vay đã tr
- Thu thu nh p doanh nghi p đã n p
- Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
+ Thu do nh n ký c c, ký qu
+ Thu h i các kho n ký c c
+ Thu t ngu n kinh phí s nghi p
+ Ti n đ c các t ch c cá nhân bên ngoài th ng, t ng qu
+ Ti n đ owc ghi t ng qu do c p trên ho c c p d i n p
+ Thu khác
- Ti n chi khác t ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
11
12
13
14
15
1501
1502
1503
1504
1505
1598
16
20
2 814 893 949
185 969 326
-88 148 734 946
1 024 782 347
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các TS dài h n khác
2. Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h n
3. Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác
4. Ti n thu h i cho vay, bán l i các công n c a đ n v khác
5. Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
6. Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
7. Ti n thu lãi cho vay , c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
21
22
23
24
25
26
27
30
III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
1.Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u
2. Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u
3. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
4. Ti n chi tr n g c vay
5. Ti n chi tr n thuê tài chính
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
31
32
33
34
35
36
40
L u chuy n ti n thu n trong k (20+30+40)
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
Anh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
Ti n và t ng đ ng ti n t n cu i k (50+60+61)
50
60
61
70
- 445 779 410
-1 507 387 055
-8 926 661 447
-2 453 453 939
-159 555 358 053
- 24 186 000
31
2 998 454 905
2 974 268 905
-26 100 675 932
7 820 054 759
-18 280 621 173
-5 952 392 542
224 155 766 990
-177 835 979 226
287 314 189 925
218 203 374 448
109 478 210 699
Hà N i, ngày 14 tháng 4 n m 2012
Ng
i l p bi u
Nguy n V©n Anh
K
TOÁN TR
NG
NguyÔn Ngäc Dung
T NG GIÁM
C
CÔNG TY C
PH N CH NG KHOÁN HÒA BÌNH
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 1 n m 2012
1
. THÔNG TIN CHUNG
Hình th c s h u v n
Công ty C ph n Ch ng khoán Hòa Bình thành l p và ho t đ ng theo Gi y phép thành l p và ho t đ ng kinh
doanh Ch ng khoán s 82/UBCK-GP do y ban Ch ng khoán Nhà n c c p ngày 29/02/2008, Quy t đ nh s a
đ i Gi y phép thành l p và ho t đ ng s 266/UBCK - G
Tr s chính c a Công ty t i 34 Hai Bà Tr ng - Qu n Hoàn Ki m - Hà N i.
V n đi u l c a Công ty là 300.000.000.000 VND (Ba tr m t đ ng), t
giá m t c ph n là 10.000 VND.
ng đ
ng 30.000.000 c ph n, m nh
Công ty có các đ n v tr c thu c sau:
Tên
a ch
-
Chi nhánh t i Thành ph H Chí Minh
-
Xí nghi p
-
Trung tâm
TP H Chí
Minh
Ho t đ ng kinh doanh chính
Nh n l nh giao d ch ch ng khoán
Thông tin chi ti t v các công ty con, công ty liên doanh, liên k t c a Công ty đ
11.
c trình bày t i Thuy t minh s
Ngành ngh kinh doanh
Ho t đ ng chính c a Công ty là:
2
-
Môi gi i ch ng khoán;
-
T doanh ch ng khoán;
-
T v n đ u t ch ng khoán;
-
B o lãnh phát hành ch ng khoán;
-
L u ký ch ng khoán.
. CH
VÀ CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG T I CÔNG TY
K k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
K k toán n m c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m.
n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VN )
Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng
Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ K toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/3/2006
đã đ c s a đ i, b sung theo quy đ nh t i Thông t 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 c a B tr ng B Tài
chính và Thông t s 95/2008/TT-BTC ngày 24 tháng 10 n m 2008 c a B Tài chính v vi c H ng d n k toán
áp d ng đ i v i công ty ch ng khoán.
Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán v à Ch đ k toán
Công ty đã áp d ng các Chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h ng d n Chu n m c do Nhà n c ban
hành. Các báo cáo tài chính đ c l p và trình bày theo đúng quy đ nh c a t ng chu n m c, thông t h ng d n
th c hi n chu n m c và Ch đ k toán hi n hành đang áp d ng.
Hình th c k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c k toán trên máy vi tính.
Ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng, các kho n đ u t ng n h n có
th i gian đáo h n không quá 03 tháng, có tính thanh kho n cao, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành các l ng
ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n.
Các kho n ph i thu
Các kho n ph i thu đ c trình bày trên Báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách hàng và
ph i thu khác sau khi tr đi các kho n d phòng đ c l p cho các kho n n ph i thu khó đòi.
D phòng n ph i thu khó đòi đ c trích l p cho t ng kho n ph i thu khó đòi c n c vào tu i n quá h n c a
các kho n n ho c d ki n m c t n th t có th x y ra.
Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c tính theo giá g c. Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n đ c th p h n giá g c thì hàng
t n kho đ c tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí
ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n
t i.
Giá tr hàng t n kho đ
c xác đ nh theo ph
ng pháp bình quân gia quy n sau m i l n nh p.
Ph ng pháp xác đ nh giá tr s n ph m d dang: chi phí s n xu t kinh doanh d dang đ
công trình ch a hoàn thành ho c ch a ghi nh n doanh thu.
Hàng t n kho đ
c h ch toán theo ph
ng pháp kê khai th
c t p h p theo t ng
ng xuyên.
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c l p vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c c a hàng t n kho
l n h n giá tr thu n có th th c hi n đ c.
Tài s n c đ nh và kh u hao tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo giá g c. Trong quá trình s d ng, tài s n c
đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i.
Tài s n c đ nh thuê tài chính đ c ghi nh n nguyên giá theo giá tr h p lý ho c giá tr hi n t i c a kho n thanh
toán ti n thuê t i thi u (không bao g m thu GTGT) và các chi phí tr c ti p phát sinh ban đ u liên quan đ n
TSC thuê tài chính. Trong quá trình s d ng, tài s n c đ nh thuê tài chính đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao
mòn lu k và giá tr còn l i.
Kh u hao đ
-
c trích theo ph
ng pháp đ
ng th ng. Th i gian kh u hao đ
Nhà c a, v t ki n trúc
Máy móc, thi t b
Ph ng ti n v n t i
Thi t b v n phòng
Tài s n c đ nh khác
Quy n s d ng đ t
Ph n m m qu n lý
c
c tính nh sau:
15 - 50
03 - 07
06 - 10
03 - 08
04
50
03
TSC thuê tài chính đ c trích kh u hao nh TSC c a Công ty. i v i TSC thuê tài chính không ch c ch n
s đ c mua l i thì s đ c tính trích kh u hao theo th i h n thuê khi th i h n thuê ng n h n th i gian s d ng
h u ích.
B t đ ng s n đ u t
B t đ ng s n đ u t đ c ghi nh n theo giá g c. Trong quá trình n m gi ch t ng giá, ho c cho thuê ho t đ ng,
b t đ ng s n đ u t đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i.
B t đ ng s n đ u t đ
c tính, trích kh u hao nh TSC khác c a Công ty.
Ch ng khoán đ u t
Ch ng khoán đ u t đ c ghi nh n theo giá g c. C t c và trái t c nh n đ c trong k k toán đ c ghi nh n
gi m giá v n ch ng khoán đ i v i kho n lãi d n tích tr c ngày mua và ghi nh n t ng doanh thu đ u t đ i v i
ph n lãi k t ngày mua.
Công ty áp d ng ph
ng pháp bình quân gia quy n sau m i l n nh p đ tính giá v n c phi u bán ra.
Ch ng khoán mua bán theo h p đ ng mua/ bán l i (h p đ ng "repo")
Các giao d ch ch ng khoán liên quan đ n vi c mua/ bán ch ng khoán t / cho khách hàng và bán l i cho/ mua l i
t chính xác khách hàng đó vào m t ngày c th trong t ng lai v i giá c th đ c g i là các h p đ ng repo.
Khi có các giao dich repo, Công ty ghi nh n vào s sách m t kho n tài s n/ n ph i tr b ng v i giá bán l i/ mua
l i vào m t ngày c th trong t ng lai. Ph n chênh l ch gi a giá bán l i/ mua l i và giá mua/ bán s đ c ghi
nh n nh là m t kho n n ph i tr (doanh thu ghi nh n tr c)/tài s n (chi phí ch k t chuy n ) và s đ c phân
b theo ph ng pháp đ ng th ng vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh nh là m t kho n thu nh p/ chi phí
theo th i h n c a h p đ ng repo.
Các kho n đ u t tài chính
Các kho n đ u t vào các công ty con mà trong đó Công ty n m quy n ki m soát đ c trình bày theo ph ng
pháp giá g c. Các kho n phân ph i l i nhu n mà công ty m nh n đ c t s l i nhu n l y k c a các công ty
con sau ngày công ty m n m quy n ki m soát đ c ghi vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k c a công ty
m . Các kho n phân ph i khác đ c xem nh ph n thu h i c a các kho n đ u t và đ c tr vào giá tr đ u t .
Các kho n đ u t vào các công ty liên k t mà trong đó Công ty có nh h ng đáng k đ c trình bày theo
ph ng pháp giá g c. Các kho n phân ph i l i nhu n t s l i nhu n thu n l y k c a các công ty liên k t sau
ngày đ u t đ c phân b vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k c a Công ty. Các kho n phân ph i khác
đ c xem nh ph n thu h i các kho n đ u t và đ c tr vào giá tr đ u t .
Kho n đ u t vào công ty liên doanh đ c k toán theo ph ng pháp giá g c. Kho n v n góp liên doanh không
đi u ch nh theo thay đ i c a ph n s h u c a công ty trong tài s n thu n c a công ty liên doanh. Báo cáo K t qu
ho t đ ng kinh doanh c a Công ty ph n ánh kho n thu nh p đ c chia t l i nhu n thu n lu k c a Công ty liên
doanh phát sinh sau khi góp v n liên doanh.
Ho t đ ng liên doanh theo hình th c Ho t đ ng kinh doanh đ ng ki m soát và Tài s n đ ng ki m soát đ
ty áp d ng nguyên t c k toán chung nh v i các ho t đông kinh doanh thông th ng khác. Trong đó:
c Công
-
Công ty theo dõi riêng các kho n thu nh p, chi phí liên quan đ n ho t đ ng liên doanh và th c hi n phân b
cho các bên trong liên doanh theo h p đ ng liên doanh;
-
Công ty theo dõi riêng tài s n góp v n liên doanh, ph n v n góp vào tài s n đ ng ki m soát và các kho n
công n chung, công n riêng phát sinh t ho t đ ng liên doanh.
Các kho n đ u t tài chính t i th i đi m báo cáo, n u:
-
Có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua kho n đ u t đó đ
đ ng ti n";
-
Có th i h n thu h i v n d
-
Có th i h n thu h i v n trên 1 n m ho c h n 1 chu k kinh doanh đ
i 1 n m ho c trong 1 chu k kinh doanh đ
c coi là "t
ng
c phân lo i là tài s n ng n h n;
c phân lo i là tài s n dài h n.
D phòng gi m giá đ u t ng n h n, dài h n
D phòng gi m giá đ u t đ c l p vào th i đi m cu i k là s chênh l ch gi a giá g c c a các kho n đ u t
đ c h ch toán trên s k toán l n h n giá tr th tr ng c a chúng t i th i đi m l p d phòng.
Chi phí đi vay
Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k khi phát sinh, tr chi phí đi vay liên quan
tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính vào giá tr c a tài s n đó (đ c v n
hoá) khi có đ các đi u ki n quy đ nh trong Chu n m c K toán Vi t Nam s 16 “Chi phí đi vay”.
Chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang c n có th i gian đ dài
(trên 12 tháng) đ có th đ a vào s d ng theo m c đích đ nh tr c ho c bán thì đ c tính vào giá tr c a tài s n
đó (đ c v n hoá), bao g m các kho n lãi ti n vay, phân b các kho n chi t kh u ho c ph tr i khi phát hành trái
phi u, các kho n chi phí ph phát sinh liên quan t i quá trình làm th t c vay.
T l v n hoá chi phí lãi vay trong k là: 0%.
Chi phí tr tr
c
Các chi phí tr tr c ch liên quan đ n chi phí s n xu t kinh doanh c a m t n m tài chính ho c m t chu k kinh
doanh đ c ghi nh n là chi phí tr tr c ng n h n và đu c tính vào chi phí s n xu t kinh doanh trong n m tài
chính.
Các chi phí đã phát sinh trong n m tài chính nh ng liên quan đ n k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a
nhi u niên đ k toán đ c h ch toán vào chi phí tr tr c dài h n đ phân b d n vào k t qu ho t đ ng kinh
doanh trong các niên đ k toán sau.
Vi c tính và phân b chi phí tr tr c dài h n vào chi phí s n xu t kinh doanh t ng k h ch toán đ c c n c vào
tính ch t, m c đ t ng lo i chi phí đ ch n ph ng pháp và tiêu th c phân b h p lý. Chi phí tr tr c đ c phân
b d n vào chi phí s n xu t kinh doanh theo ph ng pháp đ ng th ng.
Chi phí ph i tr
Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k đ
đ m b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh trên c s đ m b o
nguyên t c phù h p gi a doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh, n u có chênh l ch v i s đã trích, k
toán ti n hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch.
Các kho n d phòng ph i tr
Giá tr đ c ghi nh n c a m t kho n d phòng ph i tr là giá tr đ c
chi đ thanh toán ngh a v n hi n t i t i ngày k t thúc k k toán n m.
c tính h p lý nh t v kho n ti n s ph i
Ch nh ng kho n chi phí liên quan đ n kho n d phòng ph i tr đã l p ban đ u m i đ
phòng ph i tr đó.
c bù đ p b ng kho n d
Kho n chênh l ch gi a s d phòng ph i tr đã l p k k toán tr c ch a s d ng h t l n h n s d phòng ph i
tr l p k báo cáo đ c hoàn nh p ghi gi m chi phí s n xu t, kinh doanh trong k tr kho n chênh l ch l n
h n c a kh an d phòng ph i tr v b o hành công trình xây l p đ c hoàn nh p vào thu nh p khác trong k .
V n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u đ
c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u.
Th ng d v n c ph n đ c ghi nh n theo s chênh l ch l n h n/ho c nh h n gi a giá th c t phát hành và
m nh giá c phi u khi phát hành c phi u l n đ u, phát hành b sung ho c tái phát hành c phi u qu . Chi phí
tr c ti p liên quan đ n vi c phát hành b sung c phi u ho c tái phát hành c phi u qu đ c ghi gi m Th ng d
v n c ph n.
V n khác c a ch s h u đ c ghi theo giá tr còn l i gi a giá tr h p lý c a các tài s n mà doanh nghi p đ c
các t ch c, cá nhân khác t ng, bi u sau khi tr (-) các kho n thu ph i n p (n u có) liên quan đ n các tài s n
đ c t ng, bi u này; và kho n b sung t k t qu ho t đ ng kinh doanh
C phi u qu là c phi u do Công ty phát hành và sau đó mua l i. C phi u qu đ c ghi nh n theo giá tr th c t
và trình bày trên B ng Cân đ i k toán là m t kho n ghi gi m v n ch s h u. Công ty không ghi nh n các kho n
lãi (l ) khi mua, bán, phát hành ho c h y c phi u qu
L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi tr (-) các kho n
đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót tr ng y u c a các n m tr c.
L i nhu n sau thu ch a phân ph i có th đ c chia cho các nhà đ u t d a trên t l góp v n sau khi đ c H i
đ ng qu n tr phê duy t và sau khi đã trích l p các qu d phòng theo i u l Công ty và các quy đ nh c a pháp
lu t Vi t Nam.
L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi tr (-) các kho n
đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót tr ng y u c a các n m tr c.
L i nhu n sau thu ch a phân ph i có th đ c chia cho các nhà đ u t d a trên t l góp v n sau khi đ c H i
đ ng qu n tr phê duy t và sau khi đã trích l p các qu d phòng theo i u l Công ty và các quy đ nh c a pháp
lu t Vi t Nam.
C t c ph i tr cho các c đông đ c ghi nh n là kho n ph i tr trong B ng Cân đ i k toán c a Công ty sau khi
có thông báo chia c t c c a H i đ ng Qu n tr Công ty.
Các nghi p v b ng ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng các đ n v ti n t khác v i đ n v ti n t k toán c a Công ty (VND/USD) đ c
h ch toán theo t giá giao d ch vào ngày phát sinh nghi p v . T i ngày k t thúc k k toán n m, các kho n m c
ti n t có g c ngo i t đ c đánh giá l i theo t giá bình quân liên ngân hàng t i th i đi m này. T t c các kho n
chênh l ch t giá th c t phát sinh trong n m và chênh l ch do đánh giá l i s d ti n t có g c ngo i t cu i n m
đ c h ch toán vào k t qu ho t đ ng kinh doanh c a n m tài chính.
Các nghi p v phát sinh b ng các đ n v ti n t khác v i đ n v ti n t k toán c a Công ty (VND/USD) đ c
h ch toán theo t giá giao d ch vào ngày phát sinh nghi p v . Chênh l ch t giá th c t phát sinh trong n m đ c
ghi nh n vào doanh thu ho c chi phí tài chính c a n m tài chính. T i ngày k t thúc k k toán n m, các kho n
m c ti n t có g c ngo i t đ c đánh giá l i theo t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà n c công
b t i th i đi m này. Chênh l ch t giá do đánh giá l i s d cu i n m c a các kho n m c tài s n và công n ti n
t ng n h n có g c ngo i t đ c ph n ánh kho n m c “Chênh l ch t giá” trong Ph n V n ch s h u trên
B ng cân đ i k toán và s đ c ghi gi m trong n m ti p theo; chênh l ch t giá do đánh giá l i s d cu i n m
c a các kho n m c công n ti n t dài h n có g c ngo i t đ c h ch toán vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh
doanh c a n m tài chính. Tuy nhiên, tr ng h p ghi nh n l chênh l ch t giá do đánh giá l i s d cu i n m c a
các kho n m c công n ti n t dài h n vào chi phí d n đ n k t qu kinh doanh c a công ty b l , m t ph n chênh
l ch t giá có th đ c phân b vào các n m sau đ công ty không b l nh ng m c ghi nh n vào chi phí trong n m
Chênh l ch t giá phát sinh trong k và chênh l ch do đánh giá l i s d có g c ngo i t cu i k liên quan đ n
ho t đ ng đ u t xây d ng đ c ph n ánh l y k trên B ng cân đ i k toán. Khi k t thúc quá trình đ u t xây
d ng, toàn b chênh l ch t giá th c t phát sinh trong giai đo n đ u t xây d ng và chênh l ch t giá đánh giá l i
c a các kho n m c ti n t có g c ngo i t vào ngày b t đ u ho t đ ng kinh doanh đ c ghi nh n vào tài kho n
chi phí ch phân b và đ c phân b vào thu nh p ho c chi phí ho t đ ng tài chính c a các k ho t đ ng kinh
doanh ti p theo v i th i gian là …. n m.
Ghi nh n doanh thu
Doanh thu cung c p d ch v
Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y.
Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quan đ n nhi u k thì doanh thu đ c ghi nh n trong k theo k t qu ph n
công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng cân đ i k toán c a k đó. K t qu c a giao d ch cung c p d ch v
đ c xác đ nh khi th a mãn các đi u ki n sau:
-
Doanh thu đ
c xác đ nh t
-
Có kh n ng thu đ
ng đ i ch c ch n;
c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó;
-
Xác đ nh đ
c ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng Cân đ i k toán;
-
Xác đ nh đ
c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí đ hoàn thành giao d ch cung c p d ch v đó.
Ph n công vi c cung c p d ch v đã hoàn thành đ
c xác đ nh theo ph
Doanh thu v v n kinh doanh, c t c và l i nhu n đ
Thu nh p phát sinh t ti n lãi đ
C t c, l i nhu n đ
t vi c góp v n.
c chia đ
ng pháp đánh giá công vi c hoàn thành.
c chia
c ghi nh n trên Báo cáo k t qu kinh doanh trên c s d n tích.
c ghi nh n khi Công ty đ
c quy n nh n c t c ho c đ
c quy n nh n l i nhu n
Các kho n thu
Thu hi n hành
Tài s n thu và các kho n thu ph i n p cho n m hi n hành và các n m tr c đ c xác đ nh b ng s ti n d ki n
ph i n p cho (ho c đ c thu h i t ) c quan thu , d a trên các m c thu su t và các lu t thu có hi u l c đ n
ngày k t thúc k k toán n m.
Thu thu nh p hoãn l i
Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh cho các kho n chênh l ch t m th i t i ngày k t thúc k k toán n m gi a
c s tính thu thu nh p c a các tài s n và n ph i tr và giá tr ghi s c a chúng cho m c đích l p báo cáo tài
chính. Tài s n thu thu nh p hoãn l i và thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c xác đ nh theo thu su t d tính s áp
d ng cho n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c thanh toán, d a trên các m c thu su t và lu t thu có
hi u l c vào ngày k t thúc k k toán n m.
Các nghi p v d phòng r i ro h i đoái
3
Nghi p v d phòng r i ro h i đoái đ c Công ty áp d ng cho m t s kho n vay, công n ph i tr theo hình th c
ký h p đ ng “hoán đ i lãi su t” v i ngân hàng ho c h p đ ng mua bán ngo i t có k h n.
. TI N
3/31/2012
1/1/2012
VND
VND
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
4
n m t t i qu
n g i ngân hàng
n đang chuy n
n g i c a nhà đ u t v giao d ch ch ng khoán
n g i v bán ch ng khoán b o lãnh phát hành
n g i thanh toán bù tr giao d ch ch ng khoán (*)
. CÁC KHO N
UT
293,999,423
217,909,375,025
-
7,155,766,990
217,000,000,000
-
218,203,374,448
224,155,766,990
3/31/2012
VND
1/1/2012
VND
TÀI CHÍNH NG N H N
Ch ng khoán th ng m i
- Ch ng khoán niêm y t
- Ch ng khoán ch a niêm y t
u t ng n h n khác
- Ti n g i có k h n trên 3 tháng
- H p đ ng y thác đ u t
D phòng gi m giá đ u t ng n h n (*)
Ph i thu S (Trung tâm) Giao d ch ch ng khoán
Ph i thu khách hàng v giao d ch ch ng khoán
Ph i thu t ch c phát hành (b o lãnh phát hành) ch ng khoán
Trong đó:
-
5
8,909,619,532
4,449,559,532
4,460,060,000
-
8,909,619,532
4,449,559,532
4,460,060,000
(3,353,482,034)
8,909,619,532
5,556,137,498
-
-
3/31/2012
VND
1/1/2012
VND
14,843,539,576
14,843,539,576
-
2,306,208,612
-
1,565,682,955
8,100,000,000
8,100,000,000
S quá h n:
S khó đòi
- S đã l p d phòng:
. CÁC KHO N PH I THU NG N H N
Ph
Tr
Ph
-
i thu khách hàng
tr c cho ng i bán
i thu ho t đ ng giao d ch ch ng khoán
Ph i thu S (Trung tâm) Giao d ch ch ng khoán
Ph i thu khách hàng v giao d ch ch ng khoán
Ph i thu t ch c phát hành (b o lãnh phát hành) ch ng khoán
Ph i thu Trung tâm l u ký ch ng khoán
Ph i thu ng tr c ti n bán ch ng khoán cho nhà đ u t
Thu GTGT đ c kh u tr
Ph i thu khác
- Ph i thu ng i lao đ ng
- Kinh phí công đoàn
- B o hi m xã h i
- B o hi m y t
- Ph i thu lãi ti n g i, lãi đ u t khác
- Ph i thu khách hàng s a l i CK
- Ph i thu ti n g c các h p đ ng Repo, h p tác kinh doanh
- Ph i thu lãi các h p đ ng Repo, h p tác kinh doanh
- Ti n đi n tr h ph i thu
- Ph i thu v đ t c c mua c phi u OTC
- Ph i thu ti n cho thuê nhà
- Ph i thu khác
-
17,149,748,188
9,665,682,955
3/31/2012
VND
1/1/2012
VND
Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
Chi phí s n xu t kinh doanh d dang
-
-
C ng giá g c hàng t n kho
-
-
HÀNG T N KHO
Trong đó:
- Giá tr ghi s c a hàng t n kho dùng đ th ch p, c m c , đ m b o các kho n n ph i tr :
- Giá tr hoàn nh p d phòng gi m giá hàng t n kho trong n m:
- Các tr ng h p ho c s ki n d n đ n ph i trích thêm ho c hoàn nh p d phòng gi m giá hàn
THU VÀ CÁC KHO N PH I THU NHÀ N
Thu GTGT
Thu Tiêu th đ c bi t
Thu Xu t kh u, Nh p kh u
Thu Thu nh p doanh nghi p
Thu TNCN
Thu Nhà đ t, Ti n thuê đ t
Các lo i thu khác
Phí, l phí và các kho n ph i nôp khác
C
30/06/2011
VND
-
01/01/2011
VND
-
-
-
Quy t toán thu c a Công ty s ch u s ki m tra c a c quan thu . Do vi c áp d ng lu t và các qui đ nh v thu
đ i v i nhi u lo i giao d ch khác nhau có th đ c gi i thích theo nhi u cách khác nhau, s thu đ c trình bày
trên Báo cáo tài chính có th b thay đ i theo quy t đ nh c a c quan thu .
PH I THU DÀI H N N I B
Cho vay dài h n n i b
Ph i thu dài h n n i b khác
PH I THU DÀI H N KHÁC
30/06/2011
VND
-
01/01/2011
VND
-
-
-
Cho vay không có lãi
Ph i thu dài h n khác
6
. T NG GI M TÀI S N C
01/01/2011
VND
-
-
-
NH H U HÌNH
Máy móc, thi t b
VND
Nguyên giá
S d đ un m
S t ng trong n m
- Mua s m m i
- T ng khác
S gi m trong n m
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
S d cu i n m
Giá tr đã hao mòn lu k
S d đ un m
S t ng trong n m
- Trích kh u hao
- T ng khác
S gi m trong n m
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
S d cu i n m
Giá tr còn l i
un m
Cu i n m
30/06/2011
VND
-
Ph ng ti n v n Thi t b , d ng c
t i, truy n d n
qu n lý
VND
VND
C ng
VND
12,245,211,307
-
2,642,019,174
-
1,486,500,454
24,186,000
24,186,000
12,245,211,307
2,642,019,174
1,510,686,454
16,373,730,935
24,186,000
24,186,000
16,397,916,935
9,983,336,387
540,295,465
540,295,465
10,523,631,852
1,260,198,678
78,555,268
78,555,268
1,338,753,946
1,121,832,401
66,217,421
66,217,421
1,188,049,822
12,365,367,466
685,068,154
685,068,154
13,050,435,620
2,261,874,920
1,721,579,455
1,381,820,496
1,303,265,228
364,668,053
322,636,632
4,008,363,469
3,347,481,315
Trong đó
- Giá tr còn l i cu i n m c a TSC h u hình đã dùng th ch p, c m c đ m b o các kho n
- Nguyên giá TSC cu i n m đã kh u hao h t nh ng v n còn s d ng:
- Nguyên giá TSC cu i n m ch thanh lý:
- Các cam k t v vi c mua, bán TSC h u hình có giá tr l n trong t ng lai:
- Các thay đ i khác v TSC h u hình:
T NG GI M TÀI S N C
NH THUÊ TÀI CHÍNH
Máy móc,
thi t b
VND
Ph
ng ti n v n t i,
truy n d n
VND
C ng
VND
Nguyên giá
S d đ un m
S t ng trong n m
- Thuê tài chính trong n m
- T ng khác
S gi m trong n m
- Tr l i TSC thuê tài chính
- Gi m khác
S d cu i n m
Giá tr đã hao mòn lu k
S d đ un m
S t ng trong n m
- Trích kh u hao
- T ng khác
S gi m trong n m
- Tr l i TSC thuê tài chính
- Gi m khác
S d cu i n m
Giá tr còn l i
un m
Cu i n m
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Ph n m m giao
d ch, k toán
VND
Tài s n c đ nh vô
hình khác
VND
C ng
VND
10,942,481,650
-
700,240,120
-
10,942,481,650
700,240,120
11,642,721,770
11,642,721,770
5,533,537,114
770,320,381
770,320,381
-
552,782,125
45,384,170
45,384,170
-
6,086,319,239
815,704,551
815,704,551
-
Trong đó:
- Ti n thuê phát sinh thêm đ c ghi nh n là chi phí trong n m:
- C n c đ xác đ nh ti n thuê phát sinh thêm:
i u kho n gia h n thuê ho c quy n đ c mua tài s n:
7
. T NG GI M TÀI S N C
Nguyên giá
S d đ un m
S t ng trong n m
- Mua s m m i
- T ng khác
S gi m trong n m
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
S d cu i n m
Giá tr đã hao mòn lu k
S d đ un m
S t ng trong n m
- Trích kh u hao
- T ng khác
NH VÔ HÌNH
S gi m trong n m
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
S d cu i n m
Giá tr còn l i
un m
Cu i n m
CHI PHÍ XÂY D NG C
B ND
6,303,857,495
598,166,295
6,902,023,790
5,408,944,536
4,638,624,155
147,457,995
102,073,825
5,556,402,531
4,740,697,980
30/06/2011
VND
-
01/01/2011
VND
-
-
-
Giá tr quy n s
d ng đ t
VND
Nhà c a, v t ki n
trúc
VND
C ng
VND
-
-
-
-
-
-
DANG
Xây d ng c b n d dang
- D án A
- D án B
Mua s m tài s n c đ nh
- Tài s n C
- Tài s n D
S a ch a l n tài s n c đ nh
- Tài s n E
- Tài s n F
T NG GI M B T
NG S N
Nguyên giá
S d đ un m
S t ng trong n m
- Mua s m m i
- T ng khác
S gi m trong n m
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
S d cu i n m
Giá tr đã hao mòn lu k
S d đ un m
S t ng trong n m
- Trích kh u hao
- T ng khác
S gi m trong n m
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
UT
S d cu i n m
Giá tr còn l i
un m
Cu i n m
8
. CÁC KHO N
UT
-
-
-
-
-
-
3/31/2012
VND
1/1/2012
VND
-
-
130,004,000,000
50,000,000,000
130,004,000,000
50,000,000,000
80,004,000,000
80,004,000,000
-
-
130,004,000,000
130,004,000,000
TÀI CHÍNH DÀI H N
u t vào công ty con
- Công ty A
- Công ty B
u t vào công ty liên k t, liên doanh
- Góp v n vào d án 246 C ng Qu nh c a Công ty TNHH B S
Vimedimex Hòa Bình
- Công ty F
u t ch ng khoán dài h n
- Ch ng khoán s n sàng đ bán
- Ch ng khoán n m gi đ n ngày đáo h n
u t dài h n khác
u t vào Công ty CP T và Kinh doanh Vàng Qu c t
- Góp v n vào d án 246 C ng Qu nh c a Công ty TNHH B S
Vimedimex Hòa Bình
D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n (*)
(*) D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n t i th i đi m 31/12/2010 là kho n d phòng cho toàn b s ch ng
khoán ch a niêm y t. C s trích l p d phòng là bình quân c a các giá giao d ch t i th i đi m 31/12/2010 đ c
đ ng t i trên các trang báo Vietstock, u t ch ng khoán và Sanotc.
u t vào công ty con
Thông tin chi ti t v các công ty con c a Công ty vào ngày 31/12/2010 nh sau
Tên công ty con
Công ty A
Công ty B
N i thành l p và
ho t đ ng
T l
T l l i quy n bi u
ích
quy t
Ho t đ ng kinh
doanh chính
u t vào công ty liên k t
Thông tin chi ti t v các công ty liên k t c a Công ty vào ngày 31/12/2010 nh sau
Tên công ty liên k t
Công ty C
Công ty D
N i thành l p và
ho t đ ng
T l
T l l i quy n bi u
ích
quy t
Ho t đ ng kinh
doanh chính
u t vào công ty liên doanh
Thông tin chi ti t v các công ty liên doanh c a Công ty vào ngày 31/12/2010 nh sau
N i thành l p và
ho t đ ng
Tên công ty liên doanh
Công ty E
Công ty F
T l
T l l i quy n bi u
quy t
ích
Ho t đ ng kinh
doanh chính
u t dài h n khác
Cho vay dài h n
u t dài h n khác
9
. CHI PHÍ TR TR
S
S
S
Gi
S d cu i n m
Chi phí tr tr c v thuê ho t đ ng TSC
Chi phí thành l p doanh nghi p
Chi phí nghiên c u có giá tr l n
Chi phí cho giai đo n tri n khai không đ tiêu chu n ghi nh n là TSC
Chi phí công c d ng c ch phân b
Chi phí s a ch a l n TSC ch phân b
Chi phí tr tr c dài h n khác
Ti n n p ban đ u
Ti n n p b sung
01/01/2011
VND
-
-
-
30/06/2011
VND
3,333,430,466
(1,651,052,315)
-
01/01/2011
VND
3,766,133,022
(432,702,556)
-
1,682,378,151
3,333,430,466
3/31/2012
VND
1/1/2012
VND
-
-
1,457,510,701
548,856,308
481,862,611
876,240,370
2,006,367,009
1,358,102,981
3/31/2012
VND
1/1/2012
VND
3,790,022,135
1,507,387,055
3,790,022,135
C DÀI H N
d đ un m
t ng trong n m
đã k t chuy n vào chi phí SXKD trong n m
m khác
10 . TI N N P QU H
30/06/2011
VND
-
TR
THANH TOÁN
Ti n lãi phân b trong k
S cu i n m
VAY VÀ N
-
-
5,297,409,190
3,790,022,135
30/06/2011
VND
-
01/01/2011
VND
-
-
-
NG N H N
Vay ng n h n
- Vay ngân hàng
- Vay đ i t ng khác
N ng n h n
C ng
Thông tin chi ti t liên quan đ n các kho n vay
(1) H p đ ng tín d ng trung, dài h n s 29/2009/H TD/TH-PN/PGB-HO ngày 15/07/2009, v i các đi u kho n
chi ti t sau:
+ Ngân hàng cho vay s ti n là 6.300.000.000 VND;
+ M c đích vay: tài tr d án đ u t xây d ng c a hàng x ng d u Nà Giàng, c a hàng x ng d u
Thám,
c a hàng x ng d u M Thi c;
+ Th i h n vay: 60 tháng t ngày gi i ngân kho n vay đ u tiên. Tr g c theo l ch trong h p đ ng;
+ Th i h n rút v n: 12 tháng t ngày ký h p đ ng;
+ Lãi su t cho vay: t i th i đi m gi i ngân đ u tiên là 10%/n m và đ c đi u ch nh 6 tháng/1 l n và b ng
lãi su t ti t ki m 12 tháng VND tr lãi sau c a PG Bank t i th i đi m đi u ch nh c ng (+) biên đ
3,5%/n m; lãi tr hàng tháng;
+ Các hình th c b o đ m ti n vay: Th ch p tài s n đ c hình thành t v n vay bao g m giá tr quy n s
d ng đ t và tài s n trên đ t thu c các c a hàng x ng d u Nà Giàng, c a hàng x ng d u
Thám, c a
hàng x ng d u M Thi c theo các đi u kho n chi ti t t i h p đ ng th ch p tài s n s
29/2009/H TC/PGB-HO ngày 15/07/2009.
+ D n g c t i th i đi m 31/12/2009 là 4.292.096.000 VND. n th i đi m l p báo cáo tài chính, do ch a
gi i ngân h t v n vay, vì v y ch a có k ho ch tr n g c trong các n m ti p theo và Công ty ch a th c
hi n chuy n n dài h n đ n h n tr trong n m sau.
11 . THU VÀ CÁC KHO N PH I N P NHÀ N
Thu Tiêu th đ c bi t
Thu Xu t kh u, Nh p kh u
Thu Thu nh p doanh nghi p
Thu TNCN
Thu Nhà đ t, Ti n thuê đ t
Các lo i thu khác
Phí, l phí và các kho n ph i nôp khác
C
3/31/2012
VND
1/1/2012
VND
-
-
275,021,136
-
259,059,089
-
275,021,136
259,059,089
12 . CHI PHÍ PH I TR
Chi phí s a ch a l n TSC
Ph i tr ti n thuê nhà (*)
Phí giao d ch tháng ph i tr HOSE, HNX và trung tâm l u ký
Ph i tr v chi phí ti n đi n, đi n tho i
Ph i tr v phí thuê kênh và c c
B i hoàn phí giao d ch
Ph i tr l ng
13 . PH I TR HO T
Ph
Ph
Ph
Ph
Ph
i tr
i tr
i tr
i tr
i tr
3/31/2012
VND
1/1/2012
VND
340,000,000
150,000,000
50,000,000
297,097,305
124,000,000
250,000,000
200,000,000
31,000,000
151,742,000
837,097,305
756,742,000
3/31/2012
VND
1/1/2012
VND
3,828,610,000
-
2,944,153,000
-
3,828,610,000
2,944,153,000
3/31/2012
VND
1/1/2012
VND
4,912,161,132
5,801,440
29,999,800,000
10,000,000,000
103,761,982
3,273,472,000
6,130,500
10,000,000,000
75,402,357
45,021,524,554
13,355,004,857
30/06/2011
VND
-
01/01/2011
VND
-
NG GIAO D CH CH NG KHOÁN
S (Trung tâm) Giao d ch ch ng khoán
vay Qu h tr thanh toán c a các thành viên khác
v ch ng khoán giao, nh n đ i lý phát hành
Trung tâm l u ký ch ng khoán (*)
t ch c, cá nhân khác
14 . CÁC KHO N PH I TR , PH I N P NG N H N KHÁC
Tài s n th a ch x lý
Kinh phí công đoàn
B o hi m xã h i
B o hi m y t
B o hi m th t nghi p
Ph i tr v giao d ch ch ng khoán c a nhà đ u t
Ph i tr c t c h khách hàng
Ti n đi n thu h ph i tr
Ph i tr ti n d án
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
PH I TR DÀI H N N I B
Vay dài h n n i b
Ph i tr dài h n n i b khác
VAY VÀ N
-
-
-
-
30/06/2011
VND
-
01/01/2011
VND
-
-
-
DÀI H N
Vay dài h n
- Vay ngân hàng
- Vay đ i t ng khác
- Trái phi u phát hành
N dài h n
- Thuê tài chính
- N dài h n khác
Thông tin chi ti t liên quan đ n các kho n vay
(1) H p đ ng tín d ng trung, dài h n s 29/2009/H TD/TH-PN/PGB-HO ngày 15/07/2009, v i các đi u kho n
chi ti t sau:
+ Ngân hàng cho vay s ti n là 6.300.000.000 VND;
+ M c đích vay: tài tr d án đ u t xây d ng c a hàng x ng d u Nà Giàng, c a hàng x ng d u
Thám,
c a hàng x ng d u M Thi c;
+ Th i h n vay: 60 tháng t ngày gi i ngân kho n vay đ u tiên. Tr g c theo l ch trong h p đ ng;
+ Th i h n rút v n: 12 tháng t ngày ký h p đ ng;
+ Lãi su t cho vay: t i th i đi m gi i ngân đ u tiên là 10%/n m và đ c đi u ch nh 6 tháng/1 l n và b ng
lãi su t ti t ki m 12 tháng VND tr lãi sau c a PG Bank t i th i đi m đi u ch nh c ng (+) biên đ
3,5%/n m; lãi tr hàng tháng;
+ Các hình th c b o đ m ti n vay: Th ch p tài s n đ c hình thành t v n vay bao g m giá tr quy n s
d ng đ t và tài s n trên đ t thu c các c a hàng x ng d u Nà Giàng, c a hàng x ng d u
Thám, c a
hàng x ng d u M Thi c theo các đi u kho n chi ti t t i h p đ ng th ch p tài s n s
29/2009/H TC/PGB-HO ngày 15/07/2009.
+ D n g c t i th i đi m 31/12/2009 là 4.292.096.000 VND. n th i đi m l p báo cáo tài chính, do ch a
gi i ngân h t v n vay, vì v y ch a có k ho ch tr n g c trong các n m ti p theo và Công ty ch a th c
hi n chuy n n dài h n đ n h n tr trong n m sau.
Thông tin chi ti t liên quan đ n các kho n n thuê tài chính
N m nay
D
i1n m
T ng kho n thanh
toán ti n thuê tài chính
VND
-
Tr ti n lãi
thuê
VND
-
N m tr
T ng kho n
thanh toán ti n
Tr n g c thuê tài chính
VND
VND
-
Tr ti n
lãi thuê
VND
-
c
Tr n g c
VND
-
T 1-> 5 n m
Trên 5 n m
15 . V N CH S
a)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
H U
Tình hình t ng gi m ngu n v n ch s h u
S đ un m
VND
V n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u
Th ng d v n c ph n
V n khác c a ch s h u
C phi u qu (*)
Chênh l ch đánh giá l i tài s n
Chênh l ch t giá h i đoái
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
L i nhu n sau thu ch a PP
b)
S cu i n m
VND
300,000,000,000
3,363,122,725
3,363,122,725
60,193,612,080
29,999,800,000
1,169,012,298
29,999,800,000
329,999,800,000
3,363,122,725
3,363,122,725
31,362,824,378
366,919,857,530
31,168,812,298
29,999,800,000
368,088,869,828
Chi ti t v n đ u t c a ch s h u
V
V
-
n góp c a Nhà n c
n góp c a đ i t ng khác
Pháp nhân n m gi
Th nhân n m gi
K t qu kinh doanh sau thu
Trích Qu b sung v n đi u l
Trích Qu D phòng tài chính
…
Chi tr c t c
c)
T ng trong n m Gi m trong n m
VND
VND
T l
(%)
0%
50%
0%
50%
Cu i n m
VND
329,999,800,000
329,999,800,000
T l
(%)
0%
50%
0%
50%
un m
VND
300,000,000,000
300,000,000,000
100%
659,999,600,000
100%
600,000,000,000
T l
(%)
100%
5.00%
5.00%
-
S ti n
VND
803,383,705
-
3/31/2012
VND
1/1/2012
VND
3,363,122,725
3,363,122,725
3,363,122,725
3,363,122,725
Các qu công ty
Qu d tr b sung v n đi u l
Qu d phòng tài chính
Qu khác thu c v n ch s h u
C ng
- Qu đ u t phát tri n đ
TÀI S N THUÊ NGOÀI
ng s ti n thuê t i thi u trong t ng c a h p đ ng thuê ho t
ng tài s n không hu ngang theo các th i h n
T 1 n m tr xu ng
Trên 1 n m đ n 5 n m
Trên 5 n m
16 . DOANH THU HO T
-
6,726,245,450
6,726,245,450
30/06/2011
VND
-
01/01/2011
VND
-
-
-
-
-
c dùng đ b sung v n đi u l c a Công ty.
Giá tr tài s n thuê ngoài
- TSC thuê ngoài
- Tài s n khác thuê ngoài
T
đ
-
-
NG KINH DOANH CH NG KHOÁN
QUY 1
VND
Doanh thu ho t đ ng kinh doanh ch ng khoán
Trong đó:
- Doanh thu ho t đ ng môi gi i ch ng khoán
- Doanh thu ho t đ ng đ u t ch ng khoán, góp v n
- Doanh thu b o lãnh phát hành ch ng khoán
- Doanh thu đ i lý phát hành ch ng khoán
- Doanh thu ho t đ ng t v n
- Doanh thu l u ký ch ng khoán
- Doanh thu ho t đ ng y thác đ u giá
- Thu cho thuê s d ng tài s n
- Doanh thu khác
8,359,997,412
Các kho n gi m tr doanh thu
(565,982,002)
Doanh thu thu n v ho t đ ng kinh doanh
7,794,015,410
17 . CHI PHÍ HO T
4,723,723,356
2,998,454,905
49,090,909
588,728,242
NG KINH DOANH CH NG KHOÁN
QUY 1
VND
Chi phí ho t đ ng môi gi i ch ng khoán
8,141,165,676
-
Chi phí ho t đ ng đ u t ch ng khoán, góp v n
Chi phí b o lãnh, đ i lý phát hành ch ng khoán
Chi phí ho t đ ng t v n
Chi phí ho t đ ng l u ký ch ng khoán
Chi phí d phòng
Chi phí cho thuê s d ng tài s n
Chi phí khác
Chi phí tr c ti p chung
- Chi phí nhân viên
- Chi phí v t li u, công c lao đ ng
- Chi phí kh u hao TSC
- Chi phí d ch v mua ngoài
- Chi phí khác b ng ti n
(2,235,654,684)
-
-
5,905,510,992
-
18 . CHI PHÍ QU N LÝ DOANH NGHI P
Quý 1
VND
Chi phí nhân viên qu n lý
Chi phí v t li u qu n lý
Chi phí công c , đ dùng v n phòng
Chi phí kh u hao TSC
Thu , phí và l phí
Chi phí d phòng ph i thu khó đòi, d phòng ph i tr
Chi phí d ch v mua ngoài
Chi phí khác b ng ti n
712,192,464
21,532,220
20,459,483
214,396,101
25,180,185
631,419,669
195,287,274
1,820,467,396
19 . THU THU NH P DOANH NGHI P
Thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
Quý 1
VND
T ng l i nhu n k toán tr c thu
Các kho n đi u ch nh t ng ho c gi m l i nhu n k toán đ
xác đ nh l i nhu n ch u thu thu nh p doanh nghi p
- Các kho n đi u ch nh t ng
- Các kho n đi u ch nh gi m
T ng l i nhu n tính thu
Thu su t thu thu nh p doanh nghi p
68,037,023
(813,278,990)
67,425,523
25%
Chi phí thu TNDN tính trên thu nh p ch u thu n m hi n
hành
Thu TNDN đ c gi m
16,856,381
-
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
16,856,381
Thu thu nh p hoãn l i
Tài s n thu thu nh p hoãn l i
Chênh l ch t m th i đ c kh u tr
L tính thu ch a s d ng
u đãi tính thu ch a s d ng
Hoàn nh p tài s n thu thu nh p hoãn l i đã đ
n m tr c
Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
Chênh l ch t m th i ch u thu
Hoàn nh p thu thu nh p hoãn l i ph i tr đã đ
n m tr c
30/06/2011
VND
01/01/2011
VND
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Phân lo i và
trình bày l i
VND
Trình bày trên
BCTC n m tr c
VND
c ghi nh n t các
c ghi nh n t các
Chi phí thu thu nh p hoãn l i tính vào Báo cáo k t qu kinh doanh
Chênh l ch t m th i ph i ch u thu
Hoàn nh p tài s n thu thu nh p hoãn l i
Chênh l ch t m th i đ c kh u tr (*)
L tính thu và u đãi thu ch a s d ng (*)
Hoàn nh p thu thu nh p hoãn l i ph i tr (*)
M t s ch tiêu đã đ
c phân lo i và trình bày l i do thay đ i chính sách k toán.
Mã s
B ng cân đ i k toán
Các kho n đ u t tài chính ng n h n
Các kho n ph i thu ng n h n
Hàng t n kho
N dài h n
Ngu n v n ch s h u
Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh
120
130
140
330
400
