Báo cáo tài chính công ty mẹ năm 2010 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Đầu tư - Xây dựng Hà Nội

1. Báo cáo c a Ban Giám đ c
2. Báo cáo ki m toán
3. Báo cáo tài chính đã đ c ki m toán
- B ng cân đ i k toán
- Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh
- Báo cáo l u chuy n ti n t
- B n thuy t minh báo cáo tài chính

1–3
4–5
6–8
9
10 – 11
12 – 28


BÁO CÁO C A BAN GIÁM

C

Ban Giám đ c Công ty C ph n
u t - Xây d ng Hà N i trình bày báo cáo c a mình và báo cáo tài
chính riêng c a Công ty cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010

Khái quát v Công ty
Công ty C ph n u t - Xây d ng Hà N i (sau đây vi t t t là “Công ty”) ti n thân là Công ty u t –
Xây d ng Hà N i thu c T ng Công ty u t và Phát tri n nhà Hà N i. Công ty u t – Xây d ng Hà
N i đã ti n hành vi c chuy n đ i t doanh nghi p Nhà n c sang công ty c ph n theo Quy t đ nh s
2341/Q -UBND ngày 18/5/2006 c a UBND thành ph Hà N i và Ngh đ nh s 187/2004/N -CP ngày
16/11/2004 c a Chính ph v vi c chuy n Doanh nghi p nhà n c thành Công ty c ph n. Công ty đ c
S K ho ch và u t thành ph Hà N i c p Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh công ty c ph n l n

đ u s 0103012585 ngày 05 tháng 6 n m 2006 và thay đ i l n th 4 s 0100105045 ngày 17 tháng 08
n m 2010. Công ty đ c C c Thu thành ph Hà N i c p Gi y ch ng nh n đ ng ký thu mã s
0100105045 ngày 24/7/2006.
Theo gi y đ ng ký kinh doanh s 0100105045 ngày 17 tháng 08 n m 2010 l nh v c ho t đ ng kinh doanh
c a Công ty là: Xây l p, d ch v .
Tr s chính c a Công ty t i s 76 An D ng, ph ng Yên Ph , qu n Tây H , thành ph Hà N i
V n đi u l c a Công ty là 52.320.000.000 đ ng.
Các Công ty con, chi nhánh và xí nghi p c a Công ty
Các Công ty con c a Công ty:
Công ty TNHH B t đ ng s n Hancic
Công ty C ph n u t Xây d ng Hà N i – An D ng
Các chi nhánh c a Công ty:
Chi nhánh Công ty Công ty C ph n
Chi nhánh Công ty Công ty C ph n
Chi nhánh Công ty Công ty C ph n
Chi nhánh Công ty Công ty C ph n
2006)
Chi nhánh Công ty Công ty C ph n

ut
ut
ut
u

- Xây d ng Hà N i t
- Xây d ng Hà N i t
- Xây d ng Hà N i t
t - Xây d ng Hà N

i Cao B ng

i Qu ng Ninh
i TP H Chí Minh
i t i V nh Phúc( đã d ng ho t đ ng t

u t - Xây d ng Hà N i t i Hà T nh( đã d ng ho t đ ng t 2006)


Các xí nghi
Xí nghi p
Xí nghi p
Xí nghi p
Xí nghi p
Xí nghi p
Xí nghi p
Xí nghi p
Xí nghi p

pc
ut
ut
ut
ut
ut
ut
ut
ut

Xí nghi
Xí nghi
Xí nghi

Xí nghi
Xí nghi
Xí nghi
Xí nghi
Xí nghi

v n và Thi t k Hà N i
u t - Xây d ng Hà N i s 12
u t - Xây d ng đi n Hà N i s
u t - Xây d ng đi n Hà N i s
u t - Xây d ng đi n Hà N i s
u t - Xây d ng đi n Hà N i s
u t - Xây d ng và Th ng m
t li u và Xây d ng Hà N i

pT
p
p
p
p
p
p
pV

a Công ty:
- Xây d ng Hà N
- Xây d ng Hà N
- Xây d ng Hà N
- Xây d ng Hà N
- Xây d ng Hà N

- Xây d ng Hà N
- Xây d ng Hà N
- Xây d ng Hà N

is
is
is
is
is
is
is
is

1
2
3
4
5
6
7
8

1
2
3
17
i Hà N i

H i đ ng qu n tr và Ban giám đ c t i ngày
l p báo cáo

Các thành viên c a H i đ ng qu n tr bao g m:
Ông Ph m Xuân
c
Ch t ch H QT
Ông Tr n Tr ng Bình
U viên H QT
Ông Nguy n Vi t Tr ng
U viên H QT
Bà Nguy n Thu D ng
U viên H QT
Ông T Xuân S n
U viên H QT

B
B
B
B
B

Các thành viên c a Ban Giám đ c bao g m:
Ông Ph m Xuân
c
T ng Giám đ c
Ông Tr n Tr ng Bình
Phó T ng Giám đ c
Ông Nguy n Vi t Tr ng
Phó T ng Giám đ c

B nhi m ngày 18/7/2006
B nhi m ngày 18/7/2006

B nhi m ngày 18/7/2006

Phó T ng Giám đ c

B nhi m ngày 16/8/2007

Bà Nguy n Thu D

ng

u ngày 18/7/2006
u ngày 18/7/2006
u ngày 18/7/2006
u ngày 18/7/2006
u ngày 18/7/2006


Các s ki n quan tr ng phát sinh trong n m và sau ngày k t thúc n m tài chính nh h
cáo tài chính

ng đ n báo

Theo H p đ ng s 35/2006/H CN – CT, Công ty s chuy n nh ng nguyên tr ng toàn b tài
s n, công ngh chi t n p gas và th ng hi u “Hà N i gas” t i chi nhánh V nh Phúc thu c Công
ty cho Công ty C ph n u t và Phát tri n n ng l ng Hà N i (do ông Nguy n ình nh v a
làm T ng Giám đ c v a là Giám đ c Chi nhánh V nh Phúc), giá tr chuy n nh ng là
17.544.719.771 đ ng. Theo đó, Chi nhánh c a Công ty t i V nh Phúc ph i bàn giao l i toàn b
tài s n cho Công ty đ Công ty làm th t c bàn giao cho Công ty C ph n u t và Phát tri n
n ng l ng Hà N i. Tuy nhiên đ n nay dù Chi nhánh đã ch m d t ho t đ ng nh ng Ông Nguy n
ình nh nguyên Giám đ c chi nhánh Công ty t i V nh Phúc v n ch a th c hi n th t c bàn

giao tài s n nên Công ty không bàn giao đ c cho Công ty C ph n u t và Phát tri n n ng
l ng Hà N i. Vì v y trên kho n m c chi phí Tr tr c dài h n Công ty không th c hi n phân b
các kho n chi phí tr tr c dài h n c a chi nhánh V nh Phúc s ti n 21.594.749.198 đ ng vào chi
phí đ xác đ nh k t qu ho t đ ng kinh doanh.
Trong n m tài chính 2010, Công ty t m k t chuy n giá v n b ng doanh thu c a m t s công trình không
th c hi n theo hình th c khoán ch quy t toán công trình m i xác đ nh lãi l . C th nh sau:

+
+
+
+
+

Công trình Nâng c p qu c l 32 doanh thu và giá v n trong k là: 6.769.081.818
đ ng.
Công trình xây d ng nhà v n d án Trung V n doanh thu và giá v n trong k là:
1.096.255.478 đ ng.
Công trình xây d ng nhà BT2 d án Trung V n doanh thu và giá v n trong k là:
624.938.182 đ ng.
Công trình Tr ng d y ngh Bình Thu n doanh thu và giá v n trong k là:
1.466.198.009 đ ng.
D án Xây d ng nhà thí đi m ph c v công nhân t i xã Kim Chung, huy n ông
Anh là d án thu c ngu n v n ngân sách nhà n c theo Quy t đ nh s 103/Q UBND
ngày 01/10/2007 do UBND thành ph Hà N i giao cho Công ty tr c ti p qu n lý d
án sau đó bàn giao l i cho thành ph nên Công ty h ch toán doanh thu và giá v n
trong k b ng nhau s ti n là: 28.779.972.588 đ ng.

Ki m toán viên
Công ty TNHH Ki m toán và T v n Th ng Long – T.D.K là Công ty ki m toán có đ n ng l c đ c l a
ch n. Công ty TNHH Ki m toán và T v n Th ng Long –T.D.K bày t nguy n v ng đ c ti p t c ki m

toán báo cáo tài chính cho Công ty trong nh ng n m ti p theo.


Công b trách nhi m c a Ban Giám đ c đ i
v i báo cáo tài chính
Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m v vi c l p báo cáo tài chính ph n ánh trung th c, h p lý tình
hình tài chính, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t c a Công ty C ph n u t
và Xây d ng Hà N i trong n m. Trong quá trình l p báo cáo tài chính Ban Giám đ c Công ty kh ng đ nh
nh ng v n đ sau:
 L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách này m t cách nh t quán;

a ra các đánh giá và d đoán h p lý và th n tr ng;
 L p và trình bày các báo cáo tài chính trên c s tuân th các chu n m c k toán, ch đ k toán
và các quy đ nh có liên quan hi n hành;
 L p các báo cáo tài chính d a trên c s ho t đ ng kinh doanh liên t c. Công ty ti p t c ho t
đ ng và th c hi n k ho ch s n xu t kinh doanh c a mình trong n m tài chính ti p theo;
 Các s k toán đ c l u gi đ ph n ánh tình hình tài chính c a Công ty, v i m c đ trung th c,
h p lý t i b t c th i đi m nào và đ m b o r ng báo cáo tài chính tuân th các quy đ nh hi n hành
c a Nhà n c.
ng th i có trách nhi m trong vi c b o đ m an toàn tài s n c a Công ty và th c
hi n các bi n pháp thích h p đ ng n ch n, phát hi n các hành vi gian l n và các vi ph m khác.
 K t ngày k t thúc n m tài chính đ n ngày l p Báo cáo tài chính, chúng tôi kh ng đ nh r ng
không phát sinh b t k m t s ki n nào có th nh h ng đáng k đ n các thông tin đã đ c trình
bày trong Báo cáo tài chính và nh h ng t i ho t đ ng c a Công ty cho n m tài chính ti p theo.
Ban Giám đ c Công ty cam k t r ng báo cáo tài chính đã ph n ánh trung th c và h p lý tình hình tài
chính c a Công ty t i th i đi m ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình
l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc cùng ngày, phù h p v i chu n m c, ch đ k toán Vi t
Nam và tuân th các quy đ nh hi n hành có liên quan.
Hà N i, ngày 31 tháng 03 n m 2011
TM. Ban Giám c

T ng Giám đ c

PH M XUÂN

C


S : ......../BCKT/TC

BÁO CÁO KI M TOÁN
V Báo cáo tài chính cho n m tài chính 2010
c a Công ty C ph n u t - Xây d ng Hà N i

Kính g i:

H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c
Công ty C ph n u t - Xây d ng Hà N i

Chúng tôi đã ki m toán báo cáo tài chính c a Công ty C ph n u t - Xây d ng Hà N i đ c l p ngày
31 tháng 03 n m 2011 g m: B ng cân đ i k toán, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, Báo cáo l u
chuy n ti n t và B n thuy t minh báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010 đ c
trình bày t trang 6 đ n trang 28 kèm theo.
Vi c l p và trình bày báo cáo tài chính này thu c trách nhi m c a Giám đ c Công ty. Trách nhi m c a
chúng tôi là đ a ra ý ki n v các báo cáo này c n c trên k t qu ki m toán c a chúng tôi.
C s ý ki n:
Chúng tôi đã th c hi n công vi c ki m toán theo các chu n m c ki m toán Vi t Nam. Các chu n m c này
yêu c u công vi c ki m toán l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m b o h p lý r ng các báo cáo tài
chính không còn ch a đ ng các sai sót tr ng y u. Chúng tôi đã th c hi n vi c ki m tra theo ph ng pháp
ch n m u và áp d ng các th nghi m c n thi t, các b ng ch ng xác minh nh ng thông tin trong báo cáo
tài chính; đánh giá vi c tuân th các chu n m c và ch đ k toán hi n hành, các nguyên t c và ph ng

pháp k toán đ c áp d ng, các c tính và xét đoán quan tr ng c a Ban Giám đ c c ng nh cách trình
bày t ng quát các báo cáo tài chính. Chúng tôi cho r ng công vi c ki m toán c a chúng tôi đã đ a ra
nh ng c s h p lý đ làm c n c cho ý ki n c a chúng tôi.
Ý ki n c a Ki m toán viên:
Theo ý ki n c a chúng tôi, báo cáo tài chính đã ph n ánh trung th c và h p lý trên các khía c nh tr ng
y u tình hình tài chính c a Công ty C ph n u t - Xây d ng Hà N i t i ngày 31 tháng 12 n m 2010,
c ng nh k t qu kinh doanh và các lu ng l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc cùng ngày, phù
h p v i chu n m c và ch đ k toán Vi t Nam hi n hành.


Hà N i, ngày 05 tháng 04 n m 2011
CÔNG TY TNHH KI M TOÁN VÀ T
TH NG LONG – T.D.K
T ng Giám đ c

V N

T QU NH H NH
Ch ng ch ki m toán viên s 0313/KTV

Ki m toán viên

L U ANH TU N
Ch ng ch ki m toán viên s 1026/KTV


B NG CÂN

I K TOÁN

T i ngày 31 tháng 12 n m 2010
n v tính:
VND

Tài s n

Mã
s

Thuy t
minh

S cu i n m

S đ un m

1

2

3

4

5

A

Tài s n ng n h n

I

Ti n và các kho n t

1

Ti n

111

II

Các kho n đ u t tài chính ng n h n

120

1
III

ng đ

ng ti n

u t ng n h n

100

440.751.240.340

598.821.617.353

110

6.493.035.322

22.520.952.211

6.493.035.322

22.520.952.211

239.500.000.000

271.340.000.000

239.500.000.000

271.340.000.000

121

V.01
V.02

Các kho n ph i thu ng n h n

130

146.826.259.574

243.173.994.940

1

Ph i thu khách hàng

131

91.944.415.342

192.445.945.092

2

Tr tr

132

2.650.194.054

2.372.621.694

3

Ph i thu n i b

133

48.624.644.720

39.675.656.938

5

Các kho n ph i thu khác

138

3.607.005.458

8.679.771.216

IV

Hàng t n kho

140

43.977.744.182

59.962.156.562

1

Hàng t n kho

141

43.977.744.182

59.962.156.562

V

Tài s n ng n h n khác

150

3.954.201.262

1.824.513.640

1

Chi phi tr tr

c ng n h n

151

293.582.215

289.521.288

2

Thu GTGT đ

c kh u tr

152

1.946.679.196

5.326.561

4

Tài s n ng n h n khác

158

1.713.939.851

1.529.665.791

B

Tài s n dài h n

200

40.186.163.456

41.960.332.271

I

Các kho n ph i thu dài h n

210

645.488.932

645.488.932

4

Ph i thu dài h n khác

218

645.488.932

645.488.932

II

Tài s n c đ nh

220

7.298.771.805

8.708.455.047

1

Tài s n c đ nh h u hình

221

7.012.588.641

8.489.161.179

- Nguyên giá

222

15.401.038.812

15.146.424.189

- Giá tr hao mòn l y k (*)

223

(8.388.450.171)

(6.657.263.010)

TSC vô hình

227

20.533.328

27.859.304

- Nguyên giá

228

217.704.867

217.704.867

- Giá tr hao mòn l y k (*)

229

(197.171.539)

(189.845.563)

Chi phi xây d ng c b n d dang

230

265.649.836

191.434.564

3

4

c cho ng

i bán

V.03
V.04
V.05
V.06

V.07
V.08

V.09

V.10


III

B t đ ng s n đ u t

240

IV

Các kho n đ u t tài chính dài h n

250

V.11

0

0

9.885.000.000

9.885.000.000

1

u t vào công ty con

251

8.785.000.000

8.785.000.000

3

u t dài h n khác

258

1.100.000.000

1.100.000.000

V

Tài s n dài h n khác

260

22.356.902.719

22.721.388.292

1

Chi phí tr tr

c dài h n

261

22.356.902.719

22.721.388.292

T ng c ng tài s n

270

480.937.403.796

640.781.949.624

B NG CÂN

V.12

I K TOÁN(ti p)

T i ngày 31 tháng 12 n m 2010
n v tính:
VND
Mã
s

Ngu n v n

Thuy t
minh

S đ un m

S cu i n m

A

N ph i tr

300

384.484.448.175

535.575.287.845

I

N ng n h n

310

384.276.764.857

535.397.239.659

2

Ph i tr ng

312

6.963.127.142

7.259.075.336

3

Ng

313

9.556.580.118

53.670.648.276

4

Thu và các kho n ph i n p Nhà n

4.068.474.354

55.946.024.840

5

Ph i tr ng

7.926.711.971

7.868.986.526

6

Chi phí ph i tr

316

95.025.287.038

131.213.233.381

7

Ph i tr n i b

317

59.514.120.307

45.157.299.593

9

Các kho n ph i tr ph i n p ng n h n
khác

319

199.354.295.189

232.762.324.153

11

Qu khen th

323

1.868.168.738

1.519.647.554

II

N dài h n

330

207.683.318

178.048.186

6

D phòng tr c p m t vi c làm

336

207.683.318

178.048.186

B

Ngu n v n ch s h u

400

96.452.955.621

105.206.661.779

I

V n ch s h u

410

96.466.672.246

105.216.452.404

1

V n đ u t c a ch s h u

411

52.320.000.000

43.600.000.000

6

Chênh l ch t giá h i đoái

416

0

1.071.696

7

Qu đ u t phát tri n

417

12.160.585.315

15.208.854.446

8

Qu d phòng tài chính

418

5.232.000.000

4.360.000.000

i bán

i mua tr ti n tr

c
c

i lao đ ng

ng, phúc l i

314

V.13

315
V.14
V.15

V.16


10

L i nhu n sau thu ch a phân ph i

420

26.754.086.931

42.046.526.262

II

Ngu n kinh phí và qu khác

430

(13.716.625)

(9.790.625)

1

Ngu n kinh phí

432

(13.716.625)

(9.790.625)

480.937.403.796

640.781.949.624

T ng c ng ngu n v n

V.17

440

L p, ngày 31 tháng 03 n m 2011
Ng

i l p bi u

LÊ LAN PH

NG

K toán tr

ng

NGUY N TH H NG HÀ

T ng Giám đ c

PH M XUÂN

C


BÁO CÁO K T QU HO T

NG KINH DOANH

N m 2010
n v tính:
VND

Ch tiêu

Mã
s

Thuy t
minh

N m nay

1

2

3

4

5

1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v

01

VI.18

191.711.228.646

586.580.416.470

2. Các kho n gi m tr doanh thu

02

0

3. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p
d ch v

10

191.711.228.646

586.580.416.470

4. Giá v n hàng bán

11

171.405.686.542

410.216.654.228

5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p
d ch v

20

20.305.542.104

176.363.762.242

6. Doanh thu ho t đ ng tài chính

21

VI.20

30.677.945.724

12.213.057.235

7. Chi phí tài chính

22

VI.21

60.664.026

202.235.280

23

60.664.026

202.235.280

8. Chi phí bán hàng

24

0

9. Chi phí qu n lý doanh nghi p

25

15.251.345.210

10.101.127.550

10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh

30

35.671.478.592

178.273.456.647

11. Thu nh p khác

31

VI.22

4.901.261.886

131.389.753.112

12. Chi phí khác

32

VI.23

115.714.796

31.282.432.522

13. L i nhu n khác

40

4.785.547.090

100.107.320.590

50

40.457.025.682

278.380.777.237

5.579.770.485

44.549.526.760

Trong đó: Chi phí lãi vay

14. T ng l i nhu n k toán tr
(50=30+40)

c thu

VI.19

VI.24

N m tr

c

15. Chi phí thu TNDN hi n hành

51

16. Chi phí thu TNDN hoãn l i

52

0

0

17. L i nhu n sau thu thu nh p doanh
nghi p

60

34.877.255.197

233.831.250.477

18. Lãi c b n trên c phi u (*)

70

6.666

53.631

L p, ngày 31 tháng 03 n m 2011

Ng

i l p bi u

K toán tr

ng

T ng Giám đ c


LÊ LAN PH

NG

NGUY N TH H NG HÀ

PH M XUÂN

C


BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
N m 2010
n v tính:
VND
M
ã
s

Ch tiêu
I. L u chuy n ti n t ho t đ ng SX-

Thuy
t
minh

N m nay

N m tr

c

0

0

40.457.025.682

278.380.777.23
7

(30.889.384.53
7)

(110.489.801.7
18)

KD
1.L i nhu n tr

thu

1

c

2. i u ch nh cho các
kho n
- Kh u hao TSC

2

1.738.513.137

1.594.990.827

- Lãi, l t ho t đ ng đ u

5

(32.688.561.70
0)

(112.287.027.8
25)

6

60.664.026

202.235.280

đ i v n l u đ ng

8

9.567.641.145

- T ng, gi m các kho n ph i
thu

9

94.222.108.671

32.734.326.164

- T ng, gi m hàng t n
kho

10

15.984.412.380

189.514.358.56
4

11

(110.283.582.4

03)

(72.380.676.07
0)

t
- Chi phí lãi
vay
3.L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh tr

c thay

- T ng, gi m các kho n ph i tr (không k lãi vay
ph i tr , thu thu
nh p ph i n p)

167.890.975.51
9


- T ng gi m chi phí tr
tr c

12

360.424.646

234.193.652

- Ti n lãi vay đã

tr

13

(60.664.026)

(2.445.728.730
)

- Thu thu nh p doanh nghi p đã
n p

14

(46.765.184.06
8)

(12.948.383.63
2)

-Ti n thu khác t ho t đ ng s n xu t kinh
doanh

15

46.182.178.518

71.172.057.844

-Ti n chi khác t ho t đ ng s n xu t kinh

doanh

16

(3.400.230.755
)

(926.530.390)

20

5.807.104.108

372.844.592.92
1

0

0

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng s n xu t kinh
doanh
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u
t
1. Ti n chi mua s m, xây d ng TSC và các tài s n
dài h n khác

21

(328.829.895)

(1.282.772.029
)

2. Ti n thu t thanh lý, nh
dài h n khác

22

2.010.615.976

1.012.696.417

3. Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v
khác

23

(1.507.000.000
.000)

(1.150.450.000
.000)

4.Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a
đ n v khác

24

1.538.840.000.

000

879.110.000.00
0

ng bán TSC và các TS

5. Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v
khác

25

(27.272.727)

6. Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v
khác

26

30.736.160.000

7. Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ
chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u
t

c

27

30.615.642.922

12.213.057.235

30

64.137.429.003

(228.688.131.1
04)


III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài
chính

0

0

33

3. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n
đ c
4. Ti n chi tr n g c vay

7.896.549.786

34

0

(43.070.524.27
7)

6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s
h u

36

(85.972.450.00
0)

(120.358.850.0
00)

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài
chính

40

(85.972.450.00
0)

(155.532.824.4
91)

L u chuy n ti n thu n trong k (50=
20+30+40)

50

(16.027.916.88
9)

(11.376.362.67
4)

60

22.520.952.211

33.896.243.189

61

0

1.071.696

70

6.493.035.322

22.520.952.211

Ti n và t
k
nh h

ng đ

ng ti n đ u

ng c a thay đ i t giá hoái đoái quy đ i ngo i

t
Ti n và t ng đ
(70=50+60+61)

ng ti n cu i k

L p, ngày 31 tháng 03 n m 2011
Ng

i l p bi u

LÊ LAN PH

NG

K toán tr

ng

NGUY N TH H NG HÀ

T ng Giám đ c

PH M XUÂN

C


B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
(Các ghi chú này là m t b ph n h p thành và c n ph i đ c đ c cùng Báo cáo Tài chính)
c đi m ho t đ ng c a doanh nghi p

I.

1. Hình th c s h u v n
Công ty C ph n u t - Xây d ng Hà N i (sau đây vi t t t là “Công ty”) ti n thân là Công ty u t Xây d ng Hà N i thu c T ng Công ty u t và Phát tri n nhà Hà N i. Công ty u t - Xây d ng Hà
N i đã ti n hành vi c chuy n đ i t doanh nghi p Nhà n c sang công ty c ph n theo Quy t đ nh s
2341/Q -UBND ngày 18/5/2006 c a UBND thành ph Hà N i và Ngh đ nh s 187/2004/N -CP ngày
16/11/2004 c a Chính ph v vi c chuy n Doanh nghi p nhà n c thành Công ty c ph n. Công ty đ c
S K ho ch và u t thành ph Hà N i c p Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh công ty c ph n l n
đ u s 0103012585 ngày 05 tháng 6 n m 2006 và thay đ i l n th 4 s 0100050045 ngày 17 tháng 08
n m 2010. Công ty đ c C c Thu thành ph Hà N i c p Gi y ch ng nh n đ ng ký thu mã s
0100105045 ngày 24/7/2006.
V n đi u l c a Công ty m là 52.320.000.000 đ ng.
2. L nh v c kinh doanh
Xây l p, d ch v .
3.Ngành ngh kinh doanh:
- L p và t ch c th c hi n các d án đ u t xây d ng;
- Làm t v n cho các ch đ u t trong n c, n c ngoài v l nh v c l p và t ch c th c hi n d
án, l nh v c đ t đai xây d ng và gi i phóng m t b ng;
- Thi công, xây l p đi n bao g m:
+
ng dây và tr m bi n áp đ n 110KV;
+

ng cáp ng m có đi n áp đ n 110KV;
+ Tr m bi n áp có dung l ng đ n 2500KVA;
+ T máy phát đi n đ n 2000KA, tr m thu đi n đ n 10MW;
+ Các công trình đi n chi u sáng, đi n đ ng l c ph c v cho công nghi p, dân d ng, thu l i;
- Thi công, xây l p các công trình bao g m:
+ Công trình dân d ng, công nghi p, thu l i, giao thông; công trình th d c, th thao, vui ch i
gi i trí và các công trình h t ng k thu t đô th ;
+
+
+
+
+

Xây d ng c u, h m, nút giao thông khác c t công trình giao thông đ ng b ;
Xây l p các tr m, b n ch a, đ ng ng và thi t b gas, x ng d u;
N o vét, đào kênh m ng, sông, m lu ng c ng, sông -bi n;
L n kh o sát, th m dò, hàn c t kim lo i d i n c, c t phá tr c v t ph th i lòng sông, bi n;
T v n thi t k :
Thi t k đi n chi u sáng đô th và nông thôn, h th ng đèn tín hi u giao thông;


Thi t k c p đi n: đ i v i công trình xây d ng dân d ng, công nghi p;
Thi t k c đi n: đ i v i công trình xây d ng và công trình đi n n ng;
Thi t k công trình đi n n ng: đ ng dây và tr m bi n áp;
Thi t k đ ng dây và tr m bi n áp đ n 35KV: đ i v i các công trình đi n n ng;
Thi t k đi n sinh ho t, đi n xí nghi p: đ i v i công trình xây d ng dân d ng, công nghi p,
công trình c p thoát n c;
+ Thi t k k t c u công trình dân d ng, công nghi p;
+ Thi t k t ng m t b ng, ki n trúc, n i ngo i th t: đ i v i công trình xây d ng dân d ng, công
nghi p, công trình v n hoá;

+
+
+
+
+

+
II.

III.

Giám sát thi công xây d ng và hoàn thi n: đ i v i công trình dân d ng và công nghi p;
Kinh doanh d ch v khu đô th m i và c m công nghi p;
Kinh doanh, môi gi i b t đ ng s n, cho thuê nhà và đ t công nghi p;
……………..

K k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
- Niên đ k toán c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m.
- n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VND)
Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng
Ch đ k toán áp d ng:
Công ty áp d ng Ch đ k toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC
ngày 20/03/2006 c a B Tài chính
Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
Công ty đã áp d ng các chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h ng d n Chu n m c do
Nhà n c đã ban hành. Các báo cáo tài chính đ c l p và trình bày theo đúng m i quy đ nh c a
t ng chu n m c, thông t h ng d n th c hi n chu n m c và ch đ k toán hi n hành đang áp
d ng.
Hình th c s k toán áp d ng

Công ty áp d ng hình th c s k toán: Trên máy vi tính.

IV.
1.

Các chính sách k toán áp d ng
Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và các kho n t ng đ ng ti n:
Các nghi p v kinh t phát sinh b ng ngo i t đ c quy đ i ra đ ng Vi t Nam theo t giá giao
d ch th c t c a ngân hàng giao d ch t i th i đi m phát sinh nghi p v . Toàn b chênh l ch t giá
h i đoái phát sinh trong k c a ho t đ ng s n xu t kinh doanh, k c ho t đ ng đ u t xây d ng
c b n đ c h ch toán ngay vào chi phí tài chính ho c doanh thu ho t đ ng tài chính trong k .
T i th i đi m cu i n m tài chính các kho n m c ti n, công n có g c ngo i t đ c quy đ i theo
t giá bình quân liên Ngân hàng do Ngân hàng nhà n c Vi t Nam công b t i th i đi m k t thúc
nên đ k toán. Chênh l ch t giá do đánh giá l i s d các kho n m c ti n t , công n t i th i
đi m cu i n m đ c k t chuy n vào doanh thu ho c chi phí tài chính trong k .

2.

Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho:


2.1. Nguyên t c đánh giá hàng t n kho: Hàng t n kho đ c tính theo giá g c. Tr ng
h p giá tr thu n có th th c hi n đ c th p h n giá g c thì ph i tính theo giá tr thu n có
th th c hi n đ c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các
chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng
thái hi n t i.
Giá g c c a hàng t n kho mua ngoài bao g m giá mua, các lo i thu không đ c hoàn
l i, chi phí v n chuy n, b c x p, b o qu n trong quá trình mua hàng và các chi phí khác
có liên quan tr c ti p đ n vi c mua hàng t n kho.
2.2. Ph ng pháp xác đ nh giá tr hàng t n kho: Giá tr nguyên v t li u, công c d ng

c t n kho cu i k đ c xác đ nh theo ph ng pháp bình quân gia quy n.
Chi phí d dang cu i k là toàn b chi phí phát sinh trong k c a t ng công trình t i các
xí nghi p và chi nhánh c a Công ty tr đi ph n chi phí d dang đã k t chuy n xác đ nh
giá v n c a c a các công trình. Chi phí d dang cu i k này đ c ki m soát b i Phòng
qu n lý kinh doanh d án và Phòng qu n lý xây l p ki m tra sao cho không v t quá đ nh
m c khoán chi phí các công trình cho các xí nghi p và chi nhánh c a Công ty.
M t s công trình không th c hi n theo hình th c khoán công ty t m k t chuy n chi phí
xác đ nh giá v n b ng doanh thu phát sinh trong k ch quy t toán công trình m i xác
đ nh lãi l c th nh sau:
+
Công trình Nâng c p qu c l 32 doanh thu và giá v n trong k là: 6.769.081.818
đ ng.
+
Công trình nhà v n d án Trung V n doanh thu và giá v n trong k là:
1.096.255.478 đ ng.
+
Công trình nhà BT2 d án Trung V n doanh thu và giá v n trong k là: 624.938.182
đ ng.
+
Công trình Tr ng d y ngh Bình Thu n doanh thu và giá v n trong k là:
1.466.198.009 đ ng.
+
D án Xây d ng nhà thí đi m ph c v công nhân t i xã Kim Chung, huy n ông
Anh là d án thu c ngu n v n ngân sách nhà n c theo Quy t đ nh s 103/Q UBND
ngày 01/10/2007 do UBND thành ph Hà N i giao cho Công ty tr c ti p qu n lý d
án sau đó bàn giao l i cho thành ph nên Công ty h ch toán doanh thu và giá v n
trong k b ng nhau s ti n là: 28.779.972.588 đ ng.
2.3. Ph ng pháp h ch toán hàng t n kho: Công ty áp d ng ph ng pháp kê khai
th ng xuyên đ h ch toán hàng t n kho.
3.

Nguyên t c ghi nh n các kho n ph i thu th ng m i và ph i thu khác:
3.1. Nguyên t c ghi nh n: Các kho n ph i thu khách hàng, kho n tr tr c cho ng
thu n i b , các kho n ph i thu khác t i th i đi m báo cáo, n u:

i bán, ph i


- Có th i h n thu h i ho c thanh toán d i 1 n m đ c phân lo i là Tài s n ng n h n.
- Có th i h n thu h i ho c thanh toán trên 1 n m đ c phân lo i là Tài s n dài h n.
Ph i thu n i b bao g m các kho n Công ty ph i thu v các kho n ti n vay h cho các chi nhánh,
xí nghi p, đ i s n xu t và các kho n ph i thu khác.
4.

Nguyên t c ghi nh n và kh u hao tài s n c đ nh:
4.1. Nguyên t c ghi nh n TSC h u hình, vô hình
Tài s n c đ nh đ c ghi nh n theo giá g c. Trong quá trình s d ng, tài s n c đ nh đ c ghi
nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i.
4.2. Ph ng pháp kh u hao TSC h u hình, vô hình: Kh u hao đ c trích theo ph ng pháp
đ ng th ng. Th i gian kh u hao đ
20/10/2009 c tính nh sau:
-

5.

Nhà c a, v t ki n trúc
Máy móc thi t b
Ph ng ti n v n t i
Thi t b v n phòng
Các tài s n khác

Tài s n c đ nh vô hình

c áp d ng theo Thông t

203/2009/Q -BTC ngày

10 – 50 n m
10 – 15 n m
10 n m
8 n m
3 n m
3–5n m

Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t tài chính
Kho n đ u t vào công ty con, công ty liên k t đ c k toán theo ph ng pháp giá g c. L i
nhu n thu n đ c chia t công ty con, công ty liên k t phát sinh sau ngày đ u t đ c ghi nh n
vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh. Các kho n đ c chia khác đ c ghi nh n là kho n
gi m tr giá g c đ u t .
Kho n đ u t vào công ty liên doanh đ c k toán theo ph ng pháp giá g c. Kho n v n góp liên
doanh không đi u ch nh theo thay đ i c a ph n s h u c a công ty trong tài s n thu n c a công ty
liên doanh. Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh c a Công ty ph n ánh kho n thu nh p đ c
chia t l i nhu n thu n lu k c a Công ty liên doanh phát sinh sau khi góp v n liên doanh.
Ho t đ ng liên doanh theo hình th c Ho t đ ng kinh doanh đ ng ki m soát và Tài s n đ ng ki m
soát đ c Công ty áp d ng nguyên t c k toán chung nh v i các ho t đông kinh doanh thông
th ng khác. Trong đó:
- Công ty theo dõi riêng tài s n góp v n liên doanh, ph n v n góp vào tài s n đ ng ki m soát và
các kho n công n chung, công n riêng phát sinh t ho t đ ng liên doanh.

6.

Nguyên t c ghi nh n và v n hoá các kho n chi phí đi vay
Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí s n xu t kinh doanh trong k khi phát sinh tr
chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c
tính vào giá tr c a tài s n đó (đ c v n hoá), bao g m các kho n lãi ti n vay, phân b các kho n
chi t kh u ho c ph tr i khi phát hành trái phi u, các kho n chi phí ph phát sinh liên quan t i
quá trình làm th t c vay.


Các kho n lãi vay liên quan đ n các xí nghi p s đ
7.

c ghi nh n vào chi phí c a Xí nghi p.

Nguyên t c ghi nh n và v n hoá các kho n chi phí khác:
Chi phí tr tr c:
Chi phí tr tr c ng n h n : Các lo i chi phí tr tr c n u ch liên quan đ n n m tài chính hi n
t i thì đ c ghi nh n vào chi phí s n xu t kinh doanh trong n m tài chính.
Chi phí tr tr c dài h n : Là các kho n chi phí phát sinh trong k k toán nh ng đ c phân b
cho nhi u k k toán bao g m:
- Chi phí chung ch phân b vào các công trình c a các xí nghi p, chi nhánh.
Vi c tính và phân b chi phí tr tr c dài h n vào chi phí s n xu t kinh doanh t ng k h ch toán
đ c c n c vào tính ch t, m c đ t ng lo i chi phí đ ch n ph ng pháp và tiêu th c phân b
h p lý. Công ty đang th c hi n phân b chi phí tr tr c dài h n t 2 đ n 3 n m.

8.

Nguyên t c ghi nh n các kho n ph i tr th ng m i và ph i tr khác
Các kho n ph i tr ng i bán, ph i tr n i b , ph i tr khác, kho n vay t i th i đi m báo cáo, n u:
- Có th i h n thanh toán d i 1 n m đ c phân lo i là N ng n h n.
- Có th i h n thanh toán trên 1 n m đ c phân lo i là N dài h n.

9.

Nguyên t c ghi nh n chi phí ph i tr
Các kho n chi phí ph i tr đ c ghi nh n vào chi phí s n xu t kinh doanh trong k nh ng th c t
ch a chi tr k này, đ đ m b o khi chi tr th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh
doanh các k sau trên c s đ m b o nguyên t c phù h p gi a doanh thu và chi phí các tháng
trong n m.
H ch toán vào chi phí này là ph n chênh l ch gi a giá tr các công trình tính doanh thu trong n m
tài chính Công ty đã khoán cho các chi nhánh, xí nghi p, các đ i s n xu t và ph n chi phí c a các
công trình này các chi nhánh, xí nghi p, các đ i s n xu t đã t p h p đ c v Công ty cho đ n
ngày 31/12/2009.

10.

Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u đ c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u.
L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi tr
các kho n đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót
tr ng y u c a các n m tr c.

11.

Nguyên t c trích l p các kho n d tr các qu t l i nhu n sau thu :
L i nhu n trích các qu theo đi u l Công ty và quy đ nh pháp lý hi n hành sau đó đ
chia cho các bên d a trên t l góp v n.

12.

c phân

Nguyên t c và ph ng pháp ghi nh n doanh thu
12.1 Doanh thu h p đ ng xây d ng: Ph n công vi c hoàn thành c a h p đ ng xây d ng làm c
s xác đ nh doanh thu đ c xác đ nh c n c vào h s k t toán giai đo n ho c quy t toán c a các
công trình có ch k xác nh n c a hai bên A - B ho c hóa đ n tài chính đã phát hành.
12.2. Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi đ ng th i th a mãn các đi u ki n sau:
Ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa đã đ
chuy n giao cho ng i mua;

c


-

Công ty không còn n m gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng i s h u hàng hóa ho c
quy n ki m soát hàng hóa;
Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n;
Công ty đã thu đ c ho c s thu đ c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng;
Xác đ nh đ c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng
i v i doanh thu bán nhà d án đ c ghi nh n trên c s th c thu ti n. Hóa đ n giá tr gia
t ng ch đ c phát hành m t l n sau khi đã hoàn thành th t c bán nhà.
12.3. Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác đ nh m t
cách đáng tin c y. Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quan đ n nhi u k thì doanh thu đ c
n trong k theo k t qu ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng Cân đ i k toán
đó. K t qu c a giao d ch cung c p d ch v đ c xác đ nh khi th a mãn các đi u ki n sau:
Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n;
Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó;
Xác đ nh đ c ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng cân đ i k toán;
Xác đ nh đ c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí đ hoàn thành giao d ch cung
c p d ch v đó

12.4. Doanh thu ho t đ ng tài chính: Doanh thu phát sinh t ti n lãi, các kho n doanh thu ho t
đ ng tài chính khác đ c ghi nh n khi th a mãn đ ng th i hai (2) đi u ki n sau:
- Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó;
- Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n.
ghi nh
c ak
-

13.

Nguyên t c và ph ng pháp ghi nh n chi phí tài chính.
Các kho n chi phí đ c ghi nh n vào chi phí tài chính g m:
- Chi phí đi vay v n
- Các kho n l do thay đ i t giá h í đoái c a các nghi p v phát sinh liên quan đ n ngo i
t
Các kho n trên đ
tài chính.

14.

Nguyên t c và ph
doanh nghi p

c ghi nh n theo s phát sinh trong k , không bù tr v i doanh thu ho t đ ng
ng pháp ghi nh n chi phí tài chính, chi phí bán hàng và chi phí qu n lý

Chi phí tài chính:
Các kho n chi phí đ c ghi nh n vào chi phí tài chính g m:
Chi phí ho c các kho n l liên quan đ n các ho t đ ng đ u t tài chính;
Chi phí đi vay v n bao g m lãi ti n vay và các chi phí khác phát sinh liên quan tr c ti p

đ n các kho n vay đ c ghi nh n vào chi phí trong k . Chi phí đi vay liên quan tr c ti p
đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính vào giá tr c a tài s n
đó (đ c v n hoá), bao g m các kho n lãi ti n vay, phân b các kho n chi t kh u ho c
ph tr i khi phát hành trái phi u, các kho n chi phí ph phát sinh liên quan t i quá trình
làm th t c vay;


Các kho n l do thay đ i t giá h i đoái c a các nghi p v phát sinh liên quan đ n ngo i
t ;
D phòng gi m giá đ u t ch ng khoán.
Các kho n trên đ c ghi nh n theo s phát sinh trong k , không bù tr v i doanh thu
ho t đ ng tài chính..
Chi phí bán hàng và chi phí qu n lý doanh nghi p: là các kho n chi phí gián ti p ph c v cho
ho t đ ng phân ph i s n ph m, hàng hoá, cung c p d ch v ra th tr ng và đi u hành s n xu t
kinh doanh c a Công ty. M i kho n chi phí bán hàng và qu n lý doanh nghi p phát sinh trong k
đ c ghi nh n ngay vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh c a k đó khi chi phí đó không
-

đem l i l i ích kinh t trong các k sau.
15.

Nguyên t c và ph ng pháp ghi nh n chi phí h p đ ng xây d ng
Chi phí c a h p đ ng xây d ng g m: Chi phí tr c ti p liên quan đ n t ng h p đ ng, chi
phí chung đ c phân b cho các h p đ ng có liên quan và các chi phí khác có th thu l i t khách
hàng theo các đi u kho n c a h p đ ng xây l p.
Chi phí c a h p đ ng xây d ng t i Công ty đ c phân b t ng ng v i doanh thu đ c ghi nh n
trong k c a các h p đ ng xây d ng và đ c tính nh t quán gi a các n m

M t s công trình không th c hi n theo hình th c khoán công ty t m k t chuy n chi phí
xác đ nh giá v n b ng doanh thu phát sinh trong k ch quy t toán công trình m i xác

đ nh lãi l c th nh sau:
+
Công trình Nâng c p qu c l 32 doanh thu và giá v n trong k là: 6.769.081.818
đ ng.
+
Công trình nhà v n d án Trung V n doanh thu và giá v n trong k là:
1.096.255.478 đ ng.
+
Công trình nhà BT2 d án Trung V n doanh thu và giá v n trong k là: 624.938.182
đ ng.
+
Công trình Tr ng d y ngh Bình Thu n doanh thu và giá v n trong k là:
1.466.198.009 đ ng.
+ D án Xây d ng nhà thí đi m ph c v công nhân t i xã Kim Chung, huy n
ông Anh là d án thu c ngu n v n ngân sách nhà n c theo Quy t đ nh s
103/Q UBND ngày 01/10/2007 do UBND thành ph Hà N i giao cho Công ty tr c
ti p qu n lý d án sau đó bàn giao l i cho thành ph nên Công ty h ch toán doanh thu
và giá v n trong k b ng nhau s ti n là: 28.779.972.588 đ ng.
16.

Nguyên t c và ph ng pháp ghí nh n chí phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành, chi phí
thu thu nh p doanh nghi p hoãn l í và các lo í thu khác.
16.1 Chi phí thu thu nh p doanh nghi p.
- Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành đ c xác đ nh trên c s thu nh p ch u thu và thu
su t thu TNDN trong n m hi n hành.


- Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i đ c xác đ nh trên c s chênh l ch t m th i đ c
kh u tr , s chênh l ch t m th i ch u thu và thu su t thu TNDN
- Không bù tr chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành v i chi phí thu TNDN hoãn l i.

- Theo Thông t s 128/2003/TT-BTC ngày 22/12/2003 Công ty đ c mi n thu trong 2 n m k t
khi có thu nh p ch u thu và đ c gi m 50% thu thu nh p doanh nghi p ph i n p trong 2 n m
ti p theo. N m 2009 là n m đ u tiên Công ty đ c gi m 50% thu thu nh p doanh nghi p ph i
n p.
- Theo Thông t s 03/2009/TT-BTC ngày 13/01/2009 c a B Tài chính, Công ty đ c gi m 30%
s thu thu nh p doanh nghi p n m 2009.
- Thu su t thu thu nh p doanh nghi p là 25%.
16.2

Thu giá tr gia t ng.
Thu su t thu giá tr gia t ng đ u ra c a ho t đ ng xây d ng là 10%.

16.3

Các kho n thu khác
Các kho n thu khác Công ty kê khai và n p theo quy đ nh hi n hành.

17.

Các thông tin khác
Do Công ty th c hi n c ch khoán đ i v i các chi nhánh và các xí nghi p, đ i s n xu t nên công
n ph i thu khách hàng, ph i thu v ti n vay h cho các chi nhánh, xí nghi p, các đ i s n xu t,
các kho n ti n lãi vay c a các kho n vay này và ph i tr ng i cung c p nguyên v t li u và các
chi phí đ u vào c a các công trình đ c t p h p và theo dõi qua công n ph i thu ph i tr n i b
v i các chi nhánh, các xí nghi p và các đ i s n xu t. Các chi nhánh, xí nghi p và các đ i s n xu t
t p h p ch ng t g c có liên quan đ n công n và ph i ch u trách nhi m tính chính xác, h p l
c a các ch ng t này v i Công ty.

18. Các nguyên t c và ph

ng pháp k toán khác

C s l p báo cáo tài chính: Báo cáo tài chính đ c l p và trình bày d a trên các nguyên t c và
ph ng pháp k toán c b n: c s d n tích, ho t đ ng liên t c, giá g c, phù h p, nh t quán, th n
tr ng, tr ng y u, bù tr và có th so sánh. Báo cáo tài chính do Công ty l p không nh m ph n ánh
tình hình tài chính, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t theo các chu n
m c k toán, ch đ k toán hay các nguyên t c và thông l k toán đ c ch p nh n chung t i các
n c khác ngoài Vi t Nam.
Các bên liên quan: M t bên đ c xem là bên liên quan đ n Công ty n u có kh n ng ki m soát
Công ty hay có nh h ng tr ng y u đ n các quy t đ nh tài chính và ho t đ ng c a Công ty.


V. THÔNG TIN B
TOÁN

SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG B NG CÂN

IK

n v tính: VND
1 Ti n
Cu i n m
Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
C ng

2

Các kho n đ u t tài chính ng n h n

5.844.114.443
648.920.879

7.744.625.298
14.776.326.913

6.493.035.322

22.520.952.211

Cu i n m
S
l

Ti n g i có k h n

un m

ng

Giá tr
239.500.000.000

un m
S
l

ng

Giá tr

271.340.000.000

3 Các kho n ph i thu ng n h n khác
Cu i n m
Ph i thu khác
C ng

un m

3.607.005.458

8.679.771.216

3.607.005.458

8.679.771.216

4 Hàng t n kho
Cu i n m
- Nguyên li u, v t li u
- Chi phí s n xu t kinh doanh d dang
- Thành ph m
C ng giá g c hàng t n kho
5 Chi phí tr tr

un m

238.833.535
41.210.613.938

238.833.535
57.195.026.318

2.528.296.709

2.528.296.709

43.977.744.182

59.962.156.562

c ng n h n
Cu i n m

Chi phí c a các chi nhánh
C ng

un m

293.582.215

289.521.288

293.582.215

289.521.288

6 Tài s n ng n h n khác
Cu i n m
- T m ng

C ng

un m

1.713.939.851

1.529.665.791

1.713.939.851

1.529.665.791


7 Ph i thu dài h n khác
Cu i n m
Tài s n thi u ch x lý
C ng

un m

645.488.932

645.488.932

645.488.932

645.488.932