Báo cáo tài chính quý 2 năm 2011 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Bánh kẹo Hải Hà
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (333.83 KB, 22 trang )
CÔNG TY C
PH N BÁNH K O H I HÀ
BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ã
C SOÁT XÉT
Cho k ho t đ ng t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011
Hà N i, tháng 08 n m 2011
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
M CL C
N I DUNG
TRANG
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
BÁO CÁO C A KI M TOÁN VIÊN V K T QU
XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH
B NG CÂN
I K TOÁN
BÁO CÁO K T QU HO T
1
CÔNG TÁC SOÁT
2
3–4
NG KINH DOANH
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
5
6
7 – 20
CÔNG TY C
S 25 – Tr
PH N BÁNH K O H I HÀ
ng
nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
Ban Giám đ c Công ty C ph n Bánh k o H i Hà (g i t t là “Công ty”) trình bày Báo cáo này cùng v i
Báo cáo tài chính đã đ c soát xét c a Công ty cho k ho t đ ng t ngày 01/01/2011 đ n ngày
30/06/2011.
H i đ ng qu n tr và Ban Giám đ c
Các thành viên H i đ ng qu n tr và Ban Giám đ c đã đi u hành Công ty trong k ho t đ ng và đ n ngày
l p Báo cáo này g m:
H i đ ng qu n tr
Ông Bùi Minh
c
Ông Tr n H ng Thanh
Bà Nguy n Th Kim Hoa
Ông Nguy n Hà Nam
Bà Tr n Th Hoàng Mai
Ch t ch
y viên
y viên
y viên
y viên
Ban Giám đ c
Ông Tr n H ng Thanh
Bà Nguy n Th Kim Hoa
T ng giám đ c
Phó T ng giám đ c
Trách nhi m c a Ban Giám đ c
Ban Giám đ c Công ty C ph n Bánh k o H i Hà có trách nhi m l p Báo cáo tài chính cho k ho t đ ng
t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011 ph n ánh m t cách trung th c và h p lý tình hình tài chính
c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t c a Công ty trong k ho t đ ng.
Trong vi c l p các Báo cáo tài chính này, Ban Giám đ c đ c yêu c u ph i:
L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách đó m t cách nh t quán;
a ra các xét đoán và c tính m t cách h p lý và th n tr ng;
Nêu rõ các nguyên t c k toán thích h p có đ c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai l ch
tr ng y u c n đ c công b và gi i thích trong Báo cáo tài chính hay không;
Ban hành và áp d ng h th ng ki m soát n i b m t cách h u hi u cho m c đích l p và trình bày
Báo cáo tài chính h p lý nh m h n ch r i ro và gian l n; và
L p Báo cáo tài chính trên c s ho t đ ng liên t c tr tr ng h p không th cho r ng Công ty s
ti p t c ho t đ ng kinh doanh.
Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m đ m b o r ng s k toán đ c ghi chép m t cách phù h p đ
ph n ánh m t cách h p lý tình hình tài chính c a Công ty b t k th i đi m nào và đ m b o r ng Báo
cáo tài chính tuân th các Chu n m c K toán Vi t Nam, Ch đ K toán Vi t Nam và các quy đ nh pháp
lý liên quan đ n vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính. Ban Giám đ c c ng ch u trách nhi m đ m b o
an toàn cho tài s n c a Công ty và th c hi n các bi n pháp thích h p đ ng n ch n và phát hi n các hành
vi gian l n và sai ph m khác.
Ban Giám đ c xác nh n r ng Công ty đã tuân th các yêu c u nêu trên trong vi c l p Báo cáo tài chính.
Thay m t và đ i di n cho Ban Giám đ c,
Tr n H ng Thanh
T ng Giám đ c
Hà N i, ngày 10 tháng 08 n m 2011
1
S : 106/2011/AP-BC
BÁO CÁO C A KI M TOÁN VIÊN V
K T QU CÔNG VI C SOÁT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Kính g i:
H i đ ng qu n tr
Ban Giám đ c
Công ty C ph n Bánh k o H i Hà
Chúng tôi đã th c hi n vi c soát xét B ng cân đ i k toán c a Công ty C ph n Bánh k o H i Hà (g i t t
là “Công ty”) t i ngày 30/6/2011 cùng v i Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh, Báo cáo l u chuy n
ti n t và các Thuy t minh Báo cáo tài chính kèm theo cho k ho t đ ng t ngày 01/01/2011 đ n ngày
30/6/2011. Các Báo cáo tài chính đ c l p ngày 10 tháng 08 n m 2011 t trang 3 đ n trang 20 kèm
theo.
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính này thu c trách nhi m c a Ban Giám đ c. Trách nhi m c a chúng
tôi là đ a ra báo cáo nh n xét v Báo cáo tài chính này trên c s công tác soát xét c a chúng tôi.
Chúng tôi đã th c hi n vi c soát xét Báo cáo tài chính theo Chu n m c ki m toán Vi t Nam v công tác
soát xét. Chu n m c này yêu c u công tác soát xét ph i l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m b o v a
ph i r ng Báo cáo tài chính không ch a đ ng nh ng sai sót tr ng y u. Công tác soát xét bao g m ch y u
là vi c trao đ i v i nhân s c a Công ty và áp d ng các th t c phân tích trên nh ng thông tin tài chính;
công vi c này cung c p m t m c đ đ m b o th p h n công tác ki m toán. Chúng tôi không th c hi n
công vi c ki m toán nên c ng không đ a ra ý ki n ki m toán.
Trên c s công tác soát xét c a chúng tôi, chúng tôi không th y có s ki n nào đ chúng tôi cho r ng Báo
cáo tài chính kèm theo đây không ph n ánh trung th c và h p lý, xét trên các khía c nh tr ng y u, tình
hình tài chính c a Công ty t i ngày 30/6/2011 c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u
chuy n ti n t cho k ho t đ ng t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/6/2011, phù h p v i Chu n m c k toán
Vi t Nam, Ch đ k toán Vi t Nam và các quy đ nh pháp lý liên quan đ n vi c l p và trình bày Báo cáo
tài chính.
V Bình Minh
Giám đ c
Ch ng ch KTV s
oàn Thu H ng
Ki m toán viên
Ch ng ch KTV s 1396/KTV
.0034/KTV
Thay m t và đ i di n cho
CÔNG TY TNHH KI M TOÁN AN PHÚ
Hà N i, ngày 10 tháng 8 n m 2011
2
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011
Cho k ho t đ ng t
B NG CÂN
I K TOÁN
T i ngày 30 tháng 06 n m 2011
M U B 01-DN
n v tính: VND
Mã Thuy t
s
minh
TÀI S N
A. TÀI S N NG N H N
(100=110+130+140+150)
I. Ti n và các kho n t
1.Ti n
ng đ
100
ng ti n
110
111
4
30/06/2011
01/01/2011
148.708.122.298
156.893.703.117
26.811.567.026
26.811.567.026
28.400.360.329
28.400.360.329
22.945.951.451
13.787.123.090
9.248.815.330
143.610.278
354.331.757
(587.929.004)
23.955.791.167
20.386.414.674
3.903.490.160
8.242.250
245.573.087
(587.929.004)
90.158.830.557
90.158.830.557
100.969.537.720
100.969.537.720
II. Các kho n ph i thu
1. Ph i thu c a khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Ph i thu n i b
4. Các kho n ph i thu khác
5. D phòng các kho n ph i thu khó đòi
130
131
132
133
135
139
III Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
140
141
IV. Tài s n ng n h n khác
1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT đ c kh u tr
3. Thu và các kho n ph i thu Nhà n
4. Tài s n ng n h n khác
150
151
152
154
158
8.791.773.264
75.241.885
665.247.935
8.051.283.444
3.568.013.901
1.936.196.215
62.818.773
1.568.998.913
B. TÀI S N DÀI H N
(200=220+260)
200
108.355.470.645
67.502.888.229
I. Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn lu k
2. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn lu k
220
221
222
223
227
228
229
II. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
2. Tài s n thu thu nh p hoãn l i
3. Tài s n dài h n khác
260
261
262
268
T NG C NG TÀI S N (270=100+200)
270
c
5
6
7
8
9
Các thuy t minh t trang 7 đ n trang 20 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính.
3
47.629.587.745
52.945.581.840
47.602.312.735
52.904.945.720
195.811.070.860 193.377.153.268
(148.208.758.125) (140.472.207.548)
27.275.010
40.636.120
191.200.000
191.200.000
(163.924.990)
(150.563.880)
60.725.882.900
60.312.169.309
214.266.616
199.446.975
14.557.306.389
14.111.231.723
446.074.666
-
257.063.592.943
224.396.591.346
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
Cho k ho t đ ng t
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011
B NG CÂN
I K TOÁN (Ti p theo)
T i ngày 30 tháng 06 n m 2011
M U B 01-DN
n v tính: VND
Mã Thuy t
minh
s
NGU N V N
A. N
I. N
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
PH I TR
(300=310+330)
300
ng n h n
Vay và n ng n h n
Ph i tr cho ng i bán
Ng i mua tr ti n tr c
Thu và các kho n ph i n p Nhà n
Ph i tr công nhân viên
Chi phí ph i tr
Ph i tr n i b
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
Qu khen th ng, phúc l i
310
311
312
313
c
314
315
316
317
319
323
10
11
12
13
30/06/2011
01/01/2011
80.482.740.184
96.633.327.094
76.984.167.276
305.200.000
29.623.095.588
958.253.232
93.506.403.216
302.700.000
49.066.398.239
8.220.868.303
1.978.006.020
27.665.358.088
2.907.330.248
4.499.761.561
9.047.162.539
3.419.392.953
12.304.767.200
4.346.100.147
27.220.911
6.673.253.657
9.145.701.806
II. N dài h n
1. Ph i tr dài h n khác
2. D phòng tr c p m t vi c làm
330
333
336
3.498.572.908
292.560.000
3.206.012.908
3.126.923.878
292.560.000
2.834.363.878
B. NGU N V N (400=410)
400
176.580.852.759
127.763.264.252
I. V
1.
2.
2.
3.
4.
5.
410
411
412
413
417
418
420
176.580.852.759
82.125.000.000
22.721.250.000
3.656.202.300
53.943.297.771
5.357.249.947
8.777.852.741
127.763.264.252
54.750.000.000
3.656.202.300
53.943.297.771
5.357.249.947
10.056.514.234
257.063.592.943
224.396.591.346
n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u
Th ng d v n c ph n
V n khác c a ch s h u
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
L i nhu n ch a phân ph i
14
T NG C NG NGU N V N (440=300+400) 440
Tr n H ng Thanh
T ng Giám đ c
Th Kim Xuân
K toán tr ng
Hà N i, Ngày 10 tháng 08 n m 2011
Các thuy t minh t trang 7 đ n trang 20 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính.
4
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
Cho k ho t đ ng t
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011
BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH
Cho k ho t đ ng t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011
M U B 02-DN
n v tính: VND
CH TIÊU
1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
2. Các kho n gi m tr
3. Doanh thu thu n v bán hàng và cung
c p d ch v (10=01-03)
4. Giá v n hàng bán
L i nhu n g p v bán hàng và cung c p
5. d ch v
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
7. Chi phí tài chính
Trong đó: Chi phí lãi vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh
doanh {30 = 20+(21-22)-(24+25)}
Mã Thuy t K t 01/01/2011 K t 01/01/2010
minh
đ n 30/06/2011
đ n 30/06/2010
s
01
03
10
15
15
15
293.424.507.795
1.481.207.954
291.943.299.841
226.889.763.692
2.231.666.048
224.658.097.644
11
20
16
249.568.919.775
42.374.380.066
195.115.127.213
29.542.970.431
21
22
23
24
25
17
1.163.390.601
299.148.191
299.148.191
16.409.271.772
18.909.472.133
640.772.237
(12.332.523)
(12.332.523)
11.046.897.598
11.146.713.457
7.919.878.571
8.002.464.136
2.883.736.302
1.558.496.862
1.325.239.440
1.071.639.817
291.278.810
780.361.007
9.245.118.011
8.782.825.143
18
19
30
11. Thu nh p khác
12. Chi phí khác
13. L i nhu n khác (40=31-32)
31
32
40
14. T ng l i nhu n k toán tr c thu
(50=30+40)
15. Chi phí thu TNDN hi n hành
16. Chi phí thu TNDN hoãn l i
17. L i nhu n sau thu TNDN
(60=50-51-52)
18. Lãi c b n trên c phi u
50
20
21
51
52
60
22
23
2.079.471.454
231.808.049
6.933.838.508
1.914.358.231
281.348.054
6.587.118.858
70
24
1.169
1.203
Tr n H ng Thanh
T ng Giám đ c
Th Kim Xuân
K toán tr ng
Hà N i, Ngày 10 tháng 08 n m 2011
Các thuy t minh t trang 7 đ n trang 20 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính.
5
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
CH TIÊU
Cho k ho t đ ng t
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
M U B 03-DN
n v tính: VND
( Ph ng pháp gián ti p)
Cho k ho t đ ng t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011
Mã K t 01/01/2011 K t 01/01/2010
đ n 30/06/2011
đ n 30/06/2010
s
I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. L i nhu n tr c thu
2. i u ch nh cho các kho n
Kh u hao TSC
L chênh l ch t giá h i đoái ch a th c hi n
Lãi, l t ho t đ ng đ u t
Chi phí lãi vay
3. L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh tr c
thay đ i v n l u đ ng
T ng/Gi m các kho n ph i thu
T ng hàng t n kho
T ng các kho n ph i tr (không k lãi vay ph i
tr , thu TNDN ph i n p)
T ng Chi phí tr tr c
Ti n lãi vay đã tr
Thu thu nh p doanh nghi p đã n p
Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
Ti n chi khác t ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh
doanh
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài
s n dài h n khác
2. Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài
s n dài h n khác
3. Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v
4. Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a
đ n v khác
thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ
5. Ti n
chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
III. L
1. Ti
2. Ti
3. Ti
4. C
u
n
n
n
t
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011
01
9.245.118.011
8.782.825.143
02
04
05
06
7.761.988.960
(1.163.663.328)
299.148.191
8.625.655.242
(49.521.537)
(759.971.451)
(12.332.523)
08
16.142.591.834
16.586.654.874
09
10
(237.251.424)
10.810.707.163
7.496.113.628
5.884.907.379
11
(17.296.269.901)
(18.302.205.375)
12
13
14
15
16
20
(46.276.179.471)
(290.559.111)
(5.081.357.654)
12.931.918.731
(17.243.709.058)
(46.540.108.891)
(5.287.022.061)
(52.972.000)
(5.615.212.516)
126.600.000
(341.868.182)
494.995.747
21
(2.445.994.865)
(936.104.885)
22
272.727
23
-
(29.500.000.000)
24
-
34.500.000.000
c 27
1.163.390.601
640.744.178
30
(1.282.331.537)
4.823.866.566
31
33
34
36
40
50.096.250.000
460.000.000
(457.500.000)
(3.865.102.875)
46.233.647.125
822.500.000
(1.450.550.000)
(4.022.896.500)
(4.650.946.500)
50
60
(1.588.793.303)
667.915.813
28.400.360.329 19.698.118.943
chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
thu t phát hành c phi u
vay ng n h n, dài h n nh n đ c
chi tr n g c vay
c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
L u chuy n ti n thu n trong n m
Ti n và t ng đ ng ti n đ u n m
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i
ngo i t
Ti n và t ng đ ng ti n cu i n m
61
70
26.811.567.026
Th Kim Xuân
K toán tr ng
Tr n H ng Thanh
T ng Giám đ c
Hà N i, Ngày 10 tháng 08 n m 2011
Các thuy t minh t trang 7 đ n trang 20 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính.
6
119.227.273
604.435
20.366.639.191
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
1.
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k ho t đ ng t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
M U B 09-DN
THÔNG TIN KHÁI QUÁT
Hình th c s h u v n
Công ty c ph n Bánh k o H i Hà (“Công ty”) là Công ty c ph n đ c chuy n đ i t Công ty
Bánh K o H i Hà theo Quy t đ nh s 191/2003/Q -BCN ngày 14/11/2003 c a B Công nghi p
(nay là B Công th ng). Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 0103003614 ngày
20/01/2004 và Gi y ch ng nh n đ ng ký doanh nghi p s 0101444379 thay đ i l n th 3 ngày
05/05/2011 do S K ho ch và u t Thành ph Hà N i c p.
Theo Quy t đ nh s 3295/Q -TCCB ngày 09/12/2004 c a B tr ng B Công nghi p (nay là
B Công th ng) v vi c chuy n giao qu n lý ph n v n Nhà n c t i Công ty c ph n Bánh k o
H i Hà cho T ng Công ty Thu c lá Vi t Nam, ngày 20/12/2004, B Công nghi p (nay là B
Công th ng) chính th c bàn giao ph n v n Nhà n c t i Công ty c ph n Bánh k o H i Hà cho
T ng Công ty Thu c lá Vi t Nam.
Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký doanh nghi p thay đ i l n 3 ngày 05/05/2011, t ng s v n đi u
l c a Công ty là 82.125.000.000 VND, đ c chia làm 8.212.500 c ph n, giá tr m i c ph n là
10.000 VND, trong đó, v n Nhà n c là 41.883.750.000 VND (t ng ng v i 4.188.375 c
ph n), chi m 51%; v n c a các c đông khác trong và ngoài Công ty là 40.241.250.000VND
(t ng ng v i 4.024.125 c ph n), chi m 49%.
Công ty có tr s chính đ t t i s 25 Tr
ng
nh - Qu n Hai Bà Tr ng - Thành ph Hà N i.
Ngành ngh kinh doanh
-
S n xu t và kinh doanh các lo i bánh k o;
Kinh doanh xu t nh p kh u các lo i v t t s n xu t, máy móc thi t b , s n ph m chuyên
ngành, hàng hóa tiêu dùng và các s n ph m hàng hóa khác;
u t xây d ng, cho thuê v n phòng, nhà , trung tâm th ng m i;
-
Ho t đ ng chính
Ho t đ ng chính c a Công ty là s n xu t và kinh doanh các lo i bánh k o.
Công ty có các Chi nhánh, Nhà máy ph thu c sau:
-
Chi nhánh Thành ph H Chí Minh;
Chi nhánh à N ng;
Nhà máy Bánh k o H i Hà I;
Nhà máy Bánh k o H i Hà II.
Theo Ngh quy t i h i c đông th ng niên n m 2010 s 54/NQ- H C ngày 27/3/2010 và
Ngh quy t
i h i c đông b t th ng n m 2010 s 629/NQ- H C ngày 20/11/2010 đã
quy t đ nh Công ty s th c hi n di d i b ph n s n xu t tr c ti p t i Hà N i sang Khu công
nghi p VSIP B c Ninh, Phù Ch n, th xã T S n, t nh B c Ninh. Theo Quy t đ nh s 288/Q H QT ngày 09/6/2011 c a H i đ ng qu n tr Công ty đã phê duy t d án “Di d i, đ u t xây
d ng Nhà máy bánh k o H i Hà” v i t ng v n đ u t là 485.043.079.000 VND (đã bao g m
thu GTGT) đ c hình thành t ngu n l i nhu n thu đ c t d án h p tác đ u t khai thác khu
đ t t i 25 Tr ng nh, Hà n i sau khi di d i và ngu n qu đ u t phát tri n s n xu t c a Công
ty. D án b t đ u đ c th c hi n t quý IV n m 2010 và d ki n s hoàn thành toàn b công
trình vào quý IV n m 2015.
2.
C
S
L P BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ K K TOÁN
C s l p báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính kèm theo đ c trình bày b ng
ng Vi t Nam (VND), theo nguyên t c
giá g c và phù h p v i các Chu n m c k toán Vi t Nam, Ch đ k toán doanh nghi p ban
hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/3/2006 c a B Tài chính và các v n
b n h ng d n, b sung hi n hành khác v k toán t i Vi t Nam.
7
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k ho t đ ng t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
M U B 09-DN
Báo cáo tài chính c a Công ty đ c l p trên c s c ng các ch tiêu trên Báo cáo tài chính c a
V n phòng Công ty và các chi nhánh bao g m chi nhánh à N ng, chi nhánh Thành ph H Chí
Minh sau khi đã lo i tr các kho n ph i thu, ph i tr n i b và các tài s n, ngu n v n đi u
chuy n gi a các đ n v trong n i b Công ty.
Hình th c ghi s k toán: Hình th c nh t ký ch ng t .
Niên đ k toán
Niên đ k toán c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m.
Báo cáo tài chính kèm theo cho k ho t đ ng t ngày 01 tháng 01 n m 2011 đ n ngày 30 tháng 6
n m 2011 đ c l p theo các quy đ nh hi n hành c a Chu n m c k toán Vi t Nam v l p báo
cáo tài chính gi a niên đ , ph c v cho vi c công b thông tin trên th tr ng ch ng khoán đ c
qui đ nh t i Thông t s 09/2010/TT-BTC ngày 15/01/2010.
3.
TÓM T T CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U
Sau đây là các chính sách k toán ch y u đ
chính.
c Công ty áp d ng trong vi c l p Báo cáo tài
c tính k toán
Vi c l p Báo cáo tài chính tuân th theo các Chu n m c K toán Vi t Nam, Ch đ K toán Vi t
Nam và các quy đ nh pháp lý liên quan đ n vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính yêu c u Ban
Giám đ c ph i có nh ng c tính và gi đ nh nh h ng đ n s li u báo cáo v công n , tài s n
và vi c trình bày các kho n công n và tài s n ti m tàng t i ngày l p Báo cáo tài chính c ng nh
các s li u báo cáo v doanh thu và chi phí trong su t k ho t đ ng. K t qu ho t đ ng kinh
doanh th c t có th khác v i các c tính, gi đ nh đ t ra.
Ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m: Ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng (không k
h n), vàng, b c, kim khí quý, đá quý và ti n đang chuy n. Các kho n t ng đ ng ti n là các
kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng có kh n ng chuy n
đ i d dàng thành m t l ng ti n xác đ nh và không có r i ro trong chuy n đ i thành ti n k t
ngày mua kho n đ u t đó t i th i đi m báo cáo.
Các kho n ph i thu và d phòng n khó đòi
D phòng ph i thu khó đòi đ c trích l p cho nh ng kho n ph i thu đã quá h n thanh toán mà
ng i n khó có kh n ng thanh toán do b thanh lý, phá s n hay các khó kh n t ng t .
Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c xác đ nh trên c s giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c
hi n đ c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan
tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i. Giá g c c a
hàng t n kho đ c xác đ nh theo ph ng pháp bình quân gia quy n. Giá tr thu n có th th c
hi n đ c đ c xác đ nh b ng giá bán c tính c a hàng t n kho trong k s n xu t kinh doanh
bình th ng tr chi phí c tính đ hoàn thành s n ph m và chi phí c tính c n thi t cho vi c
tiêu th chúng. Hàng t n kho đ c h ch toán theo ph ng pháp kê khai th ng xuyên.
Tài s n c đ nh h u hình và kh u hao
Tài s n c đ nh h u hình đ
c trình bày theo nguyên giá tr giá tr hao mòn l y k .
8
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k ho t đ ng t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
M U B 09-DN
Nguyên giá tài s n c đ nh h u hình bao g m giá mua và toàn b các chi phí khác liên quan tr c
ti p đ n vi c đ a tài s n vào tr ng thái s n sàng s d ng.
Nguyên giá tài s n c đ nh h u hình do t làm, t xây d ng bao g m chi phí xây d ng, chi phí
s n xu t th c t phát sinh c ng chi phí l p đ t và ch y th .
Kh u hao tài s n c đ nh đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian s d ng
c tính c a tài s n phù h p v i Thông t 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 c a B Tài
chính. C th nh sau:
Th i gian (n m)
Nhà x ng, v t ki n trúc
Máy móc, thi t b
Ph ng ti n v n t i
Thi t b , d ng c qu n lý
05 - 25
03 - 08
05 - 10
03 - 07
Tài s n c đ nh vô hình và kh u hao
Tài s n c đ nh vô hình đ c trình bày theo nguyên giá tr giá tr hao mòn lu k , th hi n giá
tr các ch ng trình ph n m m v qu n lý và k toán. Các ch ng trình ph n m m đ c tính
kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng trong th i gian 03 n m.
Chi phí tr tr
c dài h n
Chi phí tr tr c dài h n bao g m chi phí tr tr c ti n thuê đ t t i khu công nghi p Tân T o và
khu Công nghi p VSIP – B c Ninh, chi phí thuê kho, thuê c a hàng và các kho n chi phí tr
tr c dài h n khác.
Ti n thuê 2.565 m2 đ t t i Khu Công nghi p Tân T o v i đ n giá thuê 1.425.420 VND/m2,
th i gian thuê là 45 n m k t n m 2005 theo H p đ ng thuê đ t s 309/H -TL /KD-05
ngày 10/05/2005 đ c ký k t gi a Công ty và Công ty C ph n Khu Công nghi p Tân T o.
Ti n thuê 48.705 m2 đ t t i Khu Công nghi p VSIP B c Ninh v i đ n giá thuê là
62USD/m2, th i gian thuê là 47 n m k t ngày 14/12/2010 theo H p đ ng thuê đ t s
054B/055/056/057A ngày 14 tháng 12 n m 2010 đ c ký gi a Công ty C ph n Bánh k o
H i Hà và Công ty TNHH VSIP B c Ninh. T ng s ti n thuê đ t Công ty đã tr tr c cho
Công ty TNHH VSIP B c Ninh đ n th i đi m 30/06/2011 là 58.585.464.607 VND.
Ti n thuê kho, thuê c a hàng n m 2011 đ
Các kho n chi phí dài h n khác bao g m công c , d ng c và đ c coi là có kh n ng đem
l i l i ích kinh t trong t ng lai cho Công ty v i th i h n t m t n m tr lên. Các chi phí
này đ c v n hóa d i hình th c các kho n tr tr c dài h n và đ c phân b vào Báo cáo
K t qu ho t đ ng kinh doanh, s d ng ph ng pháp đ ng th ng trong trong vòng 02 n m
theo các quy đ nh k toán hi n hành.
c thanh toán tr
c trong k ho t đ ng.
Ghi nh n doanh thu
Doanh thu đ c ghi nh n khi k t qu giao d ch đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y và Công ty
có kh n ng thu đ c các l i ích kinh t t giao d ch này. Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi
giao hàng và chuy n quy n s h u cho ng i mua. Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n
khi có b ng ch ng v t l d ch v cung c p đ c hoàn thành t i ngày k t thúc niên đ k toán.
Lãi ti n g i đ c ghi nh n trên c s s d các tài kho n ti n g i và lãi su t áp d ng và theo
thông báo c a ngân hàng.
9
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k ho t đ ng t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
M U B 09-DN
Ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng các lo i ngo i t đ c chuy n đ i theo t giá t i ngày phát sinh
nghi p v . Chênh l ch t giá phát sinh t các nghi p v này đ c h ch toán vào Báo cáo K t
qu ho t đ ng kinh doanh.
S d các tài s n b ng ti n và công n ph i thu, ph i tr có g c ngo i t t i ngày k t thúc niên đ
k toán đ c chuy n đ i theo t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà n c Vi t
Nam công b t i ngày này. Chênh l ch t giá phát sinh do đánh giá l i các tài kho n này đ c
h ch toán vào Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh theo h ng d n t i Chu n m c k toán
Vi t Nam (VAS) s 10 – “ nh h ng c a chênh l ch t giá h i đoái”.
Chi phí đi vay
Chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c mua, đ u t xây d ng ho c s n xu t nh ng tài s n c n
m t th i gian t ng đ i dài đ hoàn thành đ a vào s d ng ho c kinh doanh đ c c ng vào
nguyên giá tài s n cho đ n khi tài s n đó đ c đ a vào s d ng ho c kinh doanh. Các kho n thu
nh p phát sinh t vi c đ u t t m th i các kho n vay đ c ghi gi m nguyên giá tài s n có liên
quan.
T t c các chi phí lãi vay khác đ
phát sinh.
c ghi nh n vào Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh khi
Thu
Thu thu nh p doanh nghi p th hi n t ng giá tr c a s thu ph i tr hi n t i và s thu hoãn l i.
S thu hi n t i ph i tr đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong n m. Thu nh p ch u thu
khác v i l i nhu n thu n đ c trình bày trên Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh vì thu nh p
ch u thu không bao g m các kho n thu nh p hay chi phí tính thu ho c đ c kh u tr trong các
n m khác (bao g m c l mang sang, n u có) và ngoài ra không bao g m các ch tiêu không ch u
thu ho c không đ c kh u tr .
Vi c xác đ nh thu thu nh p c a Công ty c n c vào các quy đ nh hi n hành v thu . Tuy nhiên,
nh ng quy đ nh này thay đ i theo t ng th i k và vi c xác đ nh sau cùng v thu thu nh p doanh
nghi p tu thu c vào k t qu ki m tra c a c quan thu có th m quy n. Trong vi c l p báo cáo
tài chính cho k ho t đ ng t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011, Công ty đang n p thu
TNDN theo thu su t 25%.
Thu thu nh p hoãn l i đ c tính trên các kho n chênh l ch gi a giá tr ghi s và c s tính thu
thu nh p c a các kho n m c tài s n ho c công n trên báo cáo tài chính và đ c ghi nh n theo
ph ng pháp b ng cân đ i k toán. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr ph i đ c ghi nh n cho t t c
các kho n chênh l ch t m th i còn tài s n thu thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n khi ch c
ch n có đ l i nhu n tính thu trong t ng lai đ kh u tr các kho n chênh l ch t m th i.
Các lo i thu khác đ
c áp d ng theo các lu t thu hi n hành t i Vi t Nam.
10
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k ho t đ ng t ngày 01/01/2011 đ n 30/06/2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
4.
5.
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
M U B 09-DN
TI N
30/06/2011
VND
01/01/2011
VND
Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
539.832.033
26.271.734.993
423.281.366
27.977.078.963
C ng
26.811.567.026
28.400.360.329
30/06/2011
VND
01/01/2011
VND
Hàng mua đang đi đ ng
Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
Chi phí s n xu t, kinh doanh d dang
Thành ph m
Hàng hoá (*)
Hàng g i bán
49.986.886.522
271.395.908
1.246.166
30.662.906.908
9.236.395.053
-
2.806.540.238
36.026.085.161
223.605.236
43.002.085
44.697.303.227
10.766.381.140
6.406.620.633
C ng
90.158.830.557
100.969.537.720
-
-
90.158.830.557
100.969.537.720
HÀNG T N KHO
D phòng gi m giá hàng t n kho
Giá tr thu n có th th c hi n đ
hàng t n kho
cc a
(*) Là giá tr thành ph m đ c chuy n t Công ty và đang t n kho t i chi nhánh H Chí Minh và
chi nhánh à N ng c a Công ty.
11
CÔNG TYC PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k ho t đ ng t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
6.
TÀI S N C
M U B 09-DN
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
NH H U HÌNH
Nhà c a
v t ki n trúc
VND
NGUYÊN GIÁ
S d t i 01/01/2011
T ng trong k
Mua s m m i
u t XDCB hoàn thành
Gi m trong k
Thanh lý, nh ng bán
S d t i 30/6/2011
29.339.919.261
Máy móc
thi t b
VND
150.811.746.689
-
2.405.231.229
537.911.229
1.867.320.000
-
-
Ph
ng ti n
v nt i
VND
12.411.772.373
Thi t b
qu n lý
VND
T ng c ng
VND
813.714.945
193.377.153.268
-
40.763.636
40.763.636
-
12.077.273
12.077.273
2.445.994.865
578.674.865
1.867.320.000
12.077.273
12.077.273
29.339.919.261
153.216.977.918
12.411.772.373
842.401.308
195.811.070.860
S d t i 01/01/2011
T ng trong k
Kh u hao trong k
Gi m trong k
Thanh lý, nh ng bán
21.390.112.146
750.793.260
750.793.260
-
110.141.569.257
6.598.610.934
6.598.610.934
-
8.310.773.889
353.236.367
353.236.367
-
629.752.256
45.987.289
45.987.289
12.077.273
12.077.273
S d t i 30/6/2011
22.140.905.406
116.740.180.191
8.664.010.256
663.662.272
140.472.207.548
7.748.627.850
7.748.627.850
12.077.273
12.077.273
148.208.758.125
S d t i 01/01/2011
7.949.807.115
40.670.177.432
4.100.998.484
183.962.689
52.904.945.720
S d t i 30/6/2011
7.199.013.855
36.476.797.727
3.747.762.117
178.739.036
47.602.312.735
HAO MÒN LU K
GIÁ TR CÒN L I
Nguyên giá tài s n c đ nh đã kh u hao h t nh ng v n đang s d ng t i ngày 30/06/2011 là 75.200.609.071 VND (t i ngày 01/01/2011 là 71.685.927.772 VND).
12
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k ho t đ ng t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
7.
TÀI S N C
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
M U B 09-DN
NH VÔ HÌNH
Ph n m m
máy tính
VND
T ng c ng
VND
NGUYÊN GIÁ
S d t i 01/01/2011
T ng trong k
S d t i 30/6/2011
191.200.000
191.200.000
191.200.000
191.200.000
HAO MÒN LU K
S d t i 01/01/2011
Kh u hao trong k
S d t i 30/6/2011
150.563.880
13.361.110
163.924.990
150.563.880
13.361.110
163.924.990
S d t i 01/01/2011
40.636.120
40.636.120
S d t i 30/6/2011
27.275.010
27.275.010
GIÁ TR CÒN L I
8.
CHI PHÍ TR TR
C DÀI H N
30/06/2011
VND
9.
Ti n thuê đ t t i Khu CN Tân T o
Ti n thuê đ t t i Khu CN VSIP-B c Ninh
Chi phí thuê kho, thuê c a hàng
Ti n phí k t n i VSIP B c Ninh
Chi phí khác
3.156.972.702
56.785.464.607
252.000.000
117.000.000
732.000
3.197.597.172
10.277.988.607
627.590.273
8.055.671
C ng
60.312.169.309
14.111.231.723
30/06/2011
VND
01/01/2011
VND
214.266.616
446.074.666
TÀI S N THU THU NH P HOÃN L I
Tài s n thu thu nh p hoãn l i liên quan đ n
kho n chênh l ch t m th i đ c kh u tr
C ng
10.
01/01/2011
VND
V AY VÀ N
214.266.616
446.074.666
NG N H N
Kho n vay ng n h n đang trình bày trên B ng cân đ i k toán là các kho n huy đ ng v n c a
cán b công nhân viên trong công ty v i các k h n t 1 tháng đ n 12 tháng. Lãi su t c a các
kho n huy đ ng v n này 0,54%/tháng. Lãi vay đ c thanh toán m t l n cùng v i th i đi m rút
v n.
13
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k ho t đ ng t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
11.
12.
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
THU VÀ CÁC KHO N PH I N P NHÀ N
C
30/06/2011
VND
01/01/2011
VND
Thu Giá tr gia t ng
Thu xu t, nh p kh u
Thu thu nh p doanh nghi p
Thu thu nh p cá nhân
Thu nhà đ t và ti n thuê đ t
Các kho n phí, l phí và các kho n ph i n p
1.018.015.900
575.818.633
303.557.754
26.114.275
52.299.498
2.199.960
509.847
3.305.443.954
111.239.192
2.199.960
C ng
1.978.006.020
3.419.392.953
30/06/2011
VND
01/01/2011
VND
CHI PHÍ PH I TR
Chi phí s a ch a tài s n c đ nh
Chi phí lãi vay
Chi phí v n chuy n, h tr bán hàng, khác
C ng
13.
M U B 09-DN
728.550.000
21.355.740
2.157.424.508
2.907.330.248
979.273.343
12.766.660
3.354.060.144
4.346.100.147
CÁC KHO N PH I TR , PH I N P NG N H N KHÁC
30/06/2011
VND
Kinh phí công đoàn
C t c ph i tr
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
14
01/01/2011
VND
1.830.447
4.198.237.250
299.693.864
33.036.732
10.154.750
6.630.062.175
4.499.761.561
6.673.253.657
CÔNG TYC PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k ho t đ ng t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
14.
V N CH S
M U B 09-DN
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
H U
V n góp c a
ch s h u
VND
Th ng d
v n c ph n
VND
V n khác
c a ch s h u
VND
Qu đ u t
phát tri n
VND
Qu d phòng
tài chính
VND
L i nhu n
ch a phân ph i
VND
T ng c ng
VND
T i 01/01/2010
T ng trong n m
L i nhu n trong n m
Phân ph i l i nhu n
T ng khác
Gi m trong n m
Phân ph i l i nhu n
Gi m khác
T i 31/12/2010
54.750.000.000
54.750.000.000
-
3.656.202.300
3.656.202.300
47.726.401.492
6.216.896.279
6.216.896.279
53.943.297.771
4.414.545.657
945.405.663
945.405.663
2.701.373
2.701.373
5.357.249.947
238.830.899
18.920.493.654
18.908.113.269
12.380.385
9.102.810.319
9.053.113.269
49.697.050
10.056.514.234
110.785.980.348
26.082.795.596
18.908.113.269
7.162.301.942
12.380.385
9.105.511.692
9.053.113.269
52.398.423
127.763.264.252
T ng trong k
T ng v n trong k
L i nhu n trong k
Phân ph i l i nhu n
Gi m trong k
Phân ph i l i nhu n
Gi m khác
27.375.000.000
27.375.000.000
-
22.721.250.000
22.721.250.000
-
-
-
-
-
-
6.933.838.508
6.933.838.508
8.212.500.001
57.030.088.508
50.096.250.000
6.933.838.508
8.212.500.001
-
-
-
-
-
8.212.500.000
1
8.212.500.000
1
T i 30/06/2011
\
82.125.000.000
22.721.250.000
3.656.202.300
53.943.297.771
5.357.249.947
8.777.852.741
176.580.852.759
Theo Ngh quy t
15% v n đi u l t
i h i đ ng c đông th ng niên c a Công ty ty s 135/NQ - H C ngày 26 tháng 03 n m 2011 đã th ng nh t chia c t c n m 2010 b ng ti n v i t l
ng ng v i s ti n 8.212.500.000 đ ng. n ngày 30/6/2011, Công ty đã thanh toán c t c v i s ti n 3.859.522.875 đ ng cho các c đông c a Công ty.
15
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k ho t đ ng t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
CHI TI T V N
UT
V n đ u t c a Nhà n
V n góp c a c đông
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
C A CH S
H U
c
C ng
C
M U B 09-DN
30/06/2011
VND
01/01/2011
VND
41.883.750.000
40.241.250.000
27.922.500.000
26.827.500.000
82.125.000.000
54.750.000.000
30/06/2011
01/01/2011
8.212.500
5.475.000
8.212.500
8.212.500
8.212.500
8.212.500
10.000
5.475.000
5.475.000
5.475.000
5.475.000
10.000
PHI U
S l ng c phi u đ c phép phát hành
S l ng c phi u đã đ c phát hành và góp
v n
C phi u th ng
C phi u u đãi
S l ng c phi u mua l i
S l ng c phi u đang l u hành (*)
C phi u th ng
C phi u u đãi
M nh giá c phi u ( đ ng)
(*): Theo Ngh quy t
i h i c đông th ng niên n m 2010 s 54/NQ- H C ngày
27/3/2010 và Ngh quy t
i h i c đông b t th ng n m 2010 s 629/NQ- H C ngày
20/11/2010 đã quy t đ nh Công ty s phát hành thêm c phi u nh m m c đích t ng v n đi u l
và đ c phân ph i cho toàn b c đông hi n h u c a Công ty. S l ng c phi u phát hành thêm
là 2.737.500 c phi u, giá tr m i c phi u là 10.000 VND; t ng giá tr phát hành theo m nh giá
là 27.375.000.000 VND, theo v n góp th c t là 50.096.250.000 đ ng; s ti n chênh l ch là
22.721.250.000 đ ng đ c ghi nh n vào ch tiêu Th ng d v n c ph n trên B ng Cân đ i k
toán. Công ty đã hoàn thành vi c phát hành b sung c phi u nói trên trong n m 2011. S l ng
c phi u phát hành thêm c a Công ty s đ c giao d ch chính th c t ngày 11/07/2011 theo
Quy t đ nh s 302/Q -SGDHN ngày 28/6/2011 c a S Giao d ch ch ng khoán Hà N i.
16
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k ho t đ ng t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
15.
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
DOANH THU
K t 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
K t 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
Doanh thu bán hàng
Doanh thu cung c p d ch v
293.424.507.795
-
226.568.842.179
320.921.513
C ng
293.424.507.795
226.889.763.692
1.481.207.954
2.231.666.048
Các kho n gi m tr
Hàng bán b tr l i
C ng
1.481.207.954
Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v
Doanh thu bán hàng
291.943.299.841
Doanh thu cung c p d ch v
C ng
16.
17.
M U B 09-DN
2.231.666.048
224.337.176.131
320.921.513
291.943.299.841
224.658.097.644
K t 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
K t 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
GIÁ V N HÀNG BÁN
Giá v n hàng bán
249.568.919.775
C ng
249.568.919.775
195.115.127.213
K t 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
K t 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
1.163.390.601
640.772.237
DOANH THU HO T
195.115.127.213
NG TÀI CHÍNH
Lãi ti n g i
C ng
1.163.390.601
17
640.772.237
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k ho t đ ng t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
18.
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
CHI PHÍ BÁN HÀNG
K t 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
Chi phí
Chi phí
Chi phí
Chi phí
Chi phí
nguyên li u, v t li u
nhân công
kh u hao tài s n c đ nh
d ch v mua ngoài
khác b ng ti n
C ng
19.
C ng
21.
K t 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
389.261.741
3.512.267.935
1.051.349.242
7.973.461.668
3.482.931.186
294.031.230
1.517.612.291
594.909.392
6.452.086.250
2.188.258.435
16.409.271.772
11.046.897.598
K t 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
K t 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
226.784.847
12.789.009.020
504.437.080
316.000.000
3.598.529.237
1.474.711.949
291.577.903
6.433.655.903
361.688.388
562.000.000
2.461.933.280
1.035.857.983
CHI PHÍ QU N LÝ DOANH NGHI P
Chi phí nguyên li u, v t li u
Chi phí nhân viên qu n lý
Chi phí kh u hao tài s n c đ nh
Thu , phí và l phí
Chi phí d ch v mua ngoài
Chi phí khác b ng ti n
20.
M U B 09-DN
18.909.472.133
11.146.713.457
K t 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
K t 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
THU NH P KHÁC
Thu thanh lý tài s n c đ nh
Thu t bán v t t , ph li u
Thu nh p khác
272.727
1.753.288.014
1.130.175.561
C ng
2.883.736.302
410.487.399
661.152.418
1.071.639.817
CHI PHÍ KHÁC
Chi phí bán v t t , ph li u
Chi phí khác
18
K t 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
K t 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
1.335.333.204
223.163.658
163.690.400
127.588.410
1.558.496.862
291.278.810
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k ho t đ ng t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
22.
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
CHI PHÍ THU THU NH P DOANH NGHI P HI N HÀNH
K t 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
L i nhu n tr c thu
i u ch nh cho thu nh p ch u thu
Tr : Thu nh p không ch u thu
L i nhu n ch a th c hi n k tr c đã th c
hi n k này
C ng: Chi phí không đ c tr cho m c đích
tính thu
L i nhu n ch a th c hi n k này
Thu nh p ch u thu
Thu su t hi n hành
Chi phí Thu TNDN hi n hành
23.
K t 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
9.245.118.011
8.782.825.143
1.784.298.661
1.725.670.395
1.784.298.661
1.725.670.395
857.066.464
857.066.464
600.278.179
600.278.179
8.317.885.814
25%
2.079.471.454
7.657.432.927
25%
1.914.358.231
CHI PHÍ THU THU NH P DOANH NGHI P HOÃN L I
K t 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
Các kho n chênh l ch t m th i ch u thu
L i nhu n ch a th c hi n n m tr c đã
th c hi n k này
L i nhu n ch a th c hi n k này
Thu su t thu TNDN
Chi phí thu TNDN hoãn l i
24.
M U B 09-DN
LÃI C
B N TRÊN C
K t 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
927.232.197
1.125.392.216
1.784.298.661
(857.066.464)
25%
1.725.670.395
(600.278.179)
25%
231.808.049
281.348.054
K t 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
K t 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
6.933.838.508
6.933.838.508
6.587.118.858
6.587.118.858
5.931.250
5.475.000
1.169
1.203
PHI U
L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
L i nhu n phân b cho c đông s h u c
phi u ph thông (2)
C phi u ph thông đang l u hành bình
quân trong k (3)
Lãi c b n trên c phi u
19
CÔNG TY C PH N BÁNH K O H I HÀ
S 25 – Tr ng nh – Hai Bà Tr ng – Hà N i
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho k ho t đ ng t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
25.
CAM K T THUÊ HO T
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính kèm theo
M U B 09-DN
NG
Chi phí thuê ho t đ ng t i thi u đã ghi vào
Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh trong
k
K t 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
K t 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
663.874.093
40.624.470
Các kho n cam k t thuê ho t đ ng th hi n:
26.
T ng ti n thuê 2.565 m2 đ t t i Khu Công nghi p Tân T o v i đ n giá thuê 1.425.420
VND/m2, th i gian thuê là 45 n m k t n m 2005 theo H p đ ng thuê đ t s 309/H TL /KD-05 ngày 10/05/2005 đ c ký k t gi a Công ty và Công ty C ph n Khu công
nghi p Tân T o.
T ng ti n thuê 48.705 m2 đ t t i Khu Công nghi p VSIP B c Ninh v i đ n giá thuê là
62USD/m2, th i gian thuê là 47 n m k t ngày 14/12/2010 theo H p đ ng thuê đ t s
054B/055/056/057A ngày 14 tháng 12 n m 2010 đ c ký gi a Công ty C ph n Bánh k o
H i Hà và Công ty TNHH VSIP B c Ninh.
THÔNG TIN SO SÁNH
S li u t i ngày 01/01/2011 trên B ng cân đ i k toán là s li u chuy n sang t i ngày 31/12/2010
đã đ c ki m toán. S li u so sánh trong Báo cáo k t qu kinh doanh và L u chuy n ti n t là s
li u trong Báo cáo tài chính cho k ho t đ ng t ngày 01/01/2010 đ n ngày 30/06/2010 đã đ c
soát xét.
20
