Báo cáo tài chính quý 2 năm 2011 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Thủy sản Bến Tre
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (1.38 MB, 26 trang )
~I
~I
II
II
Ii
11
I
I]
BAo cAo TAl CHINH DADUQC soAT XET
KjJki toan tir ngay 01 tltang 01 nam 2011 din ngay 30
, tltang 06 nam 2011
I
11
CONG TY CO pHAN XNK THUY SAN BEN TRE
I]
II
If
I
if!
81
i
I
MUC
LUC
.
.
I
000
-----
I
I
Trang
I
I
I
1.
BAa cAa CUA HOl DONG QUAN TRJ
2.
BAa cAa soA T XET
...,
.J.
BANG CAN DOl KE TO AN
4.
BAa cAo KET QuA HaA T DONG KINH DaANH
5.
BAa cAa LUU CHUYEN TIEN TI;:
6.
THUYETMINH BAo cAo TA~CHfNH
I
I
01-02
03
04-07
I
I
I
I
I
I
.
I
I
I
I
I
I
I
I
I
r
!
I
I
I
!
08
09-10
11-24
j
CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE
i
BAo cAo CUA H<)I DONG QuAN TRJ
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
Ky ki toiln tit ngay 01 thang 01 nam 2011 din ngay 30 thang 06 nam 2011
I
I
I
I
!
I
I
I
H9i d6ng Quan trj tran trQng d? trinh bao cao nay dmg v&i cac Bao cao tai chinh da dtfr;lc kidm toan cho kj; ki
toan tit ngay 01 thang 01 nam 2011 din ngay 30 thang 06 nam 2011..
1. ThOng tin chung v~ cong ty:
Thanh I~p: C6ng ty Cd ph~n XuAt NMp Kh~u Thuy San B~n Tre dUQ"cthanh I~p theo Quy~t djnh s6 3423/QDVB ngay 01 thang 12 n[Ull 2003 do UBND tinh B~n Tre cAp, va GiAy chUng nh~n d3;l1gkY kinh doanh s6
1300376365 ngay 26 thang 12 nam 2003 do Sa K~ hO:;lchva DAutu tinh B~n Tre cAp,giAychung nh~n thay ddi
l~n thu 6, ngay 17 thang 11 nam 2010.
Hinh thuc sO'huu van: Cd phk.
Ho~t dQng chinh ciia Cong ty:
Ch~ bi~n, xu§.t khAu tMy san; Nh~p kh~u v~t tu hang hoa; Nuoi tr6ng thuy san; Kinh doanh nha hang, khach s~n
va djch v1,l.
Trl} sO'chinh: Ap 9, Xii n.n Th~ch, Huy~n Chau Thanh, Tinh B~n Tre.
2. Tinh hinh tai chinh va k~t qua hO=i\tdQng:
Tinh hinh tai chinh va k~t qua ho~t dQng trang kYcua Cong ty dUQ"ctrinh bay trong bao cao tai chinh dinh kem.
3. Thanh vien HQi dAng Quan tr" Ban Ki~m soat va Ban TAng Giam dc3c:
Thanh vien HQi d6ng Quan trio B~1 Ki~m soat va Ban T6ng Giam ddc trong kY va d~n ngay l~p bao cao tai
chinh nay g6m c6:
Thanh vien HQi dAng Quan tr,
Ong Di,ingKi~t Tucmg
Chu tjch
Ong Le Ba PhuO'ng
PM Chu tjch
Ong Lu'O'ngVan Thanh
Uy vien
Ong Luang Thanh Tung
Uy vien
Ba
Uy vien
NguySn Thi NgQc Le
Ban Ki~m soat
Ba
Vo Thj Thuy Nga
Truong ban
Ba
NguySn Thj My Linh
Thanh vien
Ong Trk Trung Tr1,J'c
Thanh vien
Ban TAng Ghim dac va K~ toan trU'O'ng
Ong Di,ingKi~t Tucmg
T6ng Giam D6c
Ong NguySn Xuan Hung
PM T6ng Giam d6c
Ong NguySn Van NhO
Ph6 T6ng Giam d6c
Ba
K~ toan truang
NguySn Thj NgQc Le
I
I
!
Trang 1
~Ir--~
j
I
CONG TY co PHA.N XNK THUY sAN BEN TRE
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
BAo cAo CUA HQI DONG QUA.NTR1
I
I
I
I
.
.
Ky ki toan ti} ngay 01 thang 01 nam 2011 din ngay 30 thOng 06 nam 2011
4. Ki~rn toan dqc I~p
Cong ty TNHH Ki~m toan va Dich VI,ITin hQc Tp.HCM (AISC) duqc chi dinh la ki€m toan 'lien cho kY kS toan
tir ngay 01 thang 01 nam 2011 dSn ngay 30 thang 06 nam 2011.
5. Carn k~t ciia Hqi d6ng quan tri va Ban TAng Giam d6c
HQid6ng Qmin tri va Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhi~m I~p cac bao cao tai chinh th€ hi~n trung thl,l"cva hqp
Iy tinh hinh tai chinh cua Cong ty t~i ngay 30 thang 06 nam 2011, kSt qua ho~t dQng kinh doanh va cac lu6ng
hru chuy€n tiSn t~ cua ky kS toan tir ngay 01 thang 01 nam 2011 dSn ngay 30 thang 06 nam 2011. Trong vi~c
so~n l~p cac bao cao tai chinh nay, HQi d6ng Quan tri va Ban T6ng Giam d6c da:xem xet va tuan thu cac v§.nde
sau day:
- CI19nll,l"acac chinh sach kS toan thich hqp va ap dl,lngmQt cach nhAt quan;
- Tl1l,l"c
hi~n cac xet doan va u&c tinh mQt cach hqp ly va th~n trQng;
- Bao cao tai chinh duqc
l~p tren cO'sa ho~t dQng lien tI,Ic,trir tru
HQid6ng Quan tri va Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhi~m dam bao rAngcac s6 sach kS toan thich hqp da:duqc
thi8t I~pva duy tri d€ th€ hi~n tilm hinh tili chinh cua Cong ty v&i dQ chinh xac hqp ly t~i mQi thai di€m va lam
cO'sa d€ so~n I~p cae bao cao tai chinh phil hqp v&i chS dQkS toan da:dang kYduqc neu 6 ThuySt minh cho cac
Bao cao tai chinh. HQi d6ng Quan tri ~~ Ban T6ng Giam d6c cling chiu trach nhi~m d6i v&i vi~c bao v~ cac tai
san cua Cong ty va tl1l,l"c
hi~n cac bi~n phap hqp Iy d€ phong ngira va phat hi~n cac hanh vi gian l~ va cac vi
ph~m khac.
6. Xac nh~n
.
.
Theo y kiSn cua HQi d6ng Quan tri, chUng toi xac nh~ rAng cac Bao cao tai chinh bao g6m Bang can d<3ikS
toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2011, Bao cao kSt qua ho~t dQng kinh doanh, Bao cao luu chuy€n tien t~ va cac
Thuy8t minh dinh kern duqc so~n thao da:th€ hi~n quan di€m trung thl,l"Cva h9'P Iy vS tinh hinh tai chinh cling
nhu kSt qua ho~t dQng kinh doanh va cac lu6ngluu chuy€n tiSn t~ cua Cong ty cho kY kS toan tir ngay 01 thang
01 niim 2011 dSn ngay 30 thang 06 nam 2011.
I
Bao cao tai chinh clla Cong ty du9'c l~p pM h9'P v&i chudn ml,l"cva h~ th<3ng kS toan Vi~t Nam.
I
Bin Tre, ngay 31 thang 07 nam 2011
II
I
I
I
I
!!
I
D~NG KiET TUONG
Chu tich H9i d6ng Qufm tri
!
Trang 2
!
If
.
~,
A
CONG TV TNHH KIEM TOAN & D!CH VI) TIN HOC TP.HCM
Auditing & Informatic Services Company Limited
Ii
Office: 142 Nguy~n Th! Minh KhaL QUQn 3.Thanh Ph6 Ho Chi Minh
Tel: (84.8) 3930 5163 (10 Lines)
Fax: (84.8) 39304281
Email:
Website: www.aisc.com.vn
Ii
I
I
4t.
INPACT
ASIA
PACIFIC
S6: 0511257/AISC-DN3
BA.O CA.O KET QuA C6NG TA.C SOA.T XET
I
VE BA.O CA.O TAl CHiNH CHO KY KE TOA.N TU NGA VOl THA.NG 01 NAM
2011 mtN NGA V 30 THA.NG 06 NAM 2011
I
CONG TV CO PHAN XNK THUV sAN BEN TRE
I
I
Kinh gili:
HQi dAng Quan trj va Ban T8ng Giam d8c
Cong ty C8 Ph§n XNK Thuy San B~n Tre
I
I
Chung toi dii thl!c hi~n cong tac soM xet bao cao tai chinh g6m Bang can d6i k~ toan t?i ngay 30 thang 06 nam 2011,
Bao cao k~t qua ho?t dQng kinh doanh, Bao cao luu chuy~n tiSn t~ va Thuy~t minh bao dlo tai chinh cho ky k~ to an tLr
ngay 01 thang 01 l1am 2011 d~n ngay 30 thang 06 nam 2011 dugc l~p ngay 19 thang 07 nam 2011 cua Cong ty C6 ph~n
XNK ThllY San B~n Tre tu trang 04 d~n trang 24 kem theo.
I
I
I
Vi~c I~p va trlnh bay cac bao cao tai chinh nay thuQc vS trach nhi~m Ban T6ng Giam d6c quy Cong ty. Trach nhi~m cuC'
chung toi la dua ra Bao cao nh~n xet vS bao cao tai chfnh nay tren CO'so cong tac soM xet cua chung toi.
I
CO' sO' y
I
ki~n
ChUng toi dii thl!c hi~n cong tac soM xet bao cao tai chinh theo cac Chuftn ml!c ki~m toan Vi~t Nam vS cong tac soat xet.
Chuftn nwc nay yeu c~u cong tac soM x,et phai I~p k~ ho?ch va tlwc hi~n d~ c6 Sl! dam bao VLraphai r~ng cac bao cao tai
chinh khong con chua dl!ng cac sai s6t trQng y~u.
I
I
I
I
I
I
I
I
Cong tac soat xet bao g6m chu y~u la vi~c trao d6i vai nhan SI! cua cong ty va ap dl.mg nhiIng thu tI.1cphan tfch tren
nhiIng thong tin tai chinh; cong tac, nay cung dp mQt muc dQ dam bao th~p han cong tac ki~m toano ChUng toi khong
tlwc hi~n cong vi~c ki~m toan nen cling khong dua ra y ki~1lki~m toano
y ki~n cua Ki~m toan vien
Tren co so cong uk soat xet cua chung toi, chung toi khong th~y c6 SI! ki~n nao d~ chlmg toi cho r~ng cac bao cao tai
chinh giu'a nien dQ kem theo day khong phall anh trung thl!c va hgp Iy tren cac khia c?nh trQng y~u tinh hinh tai chinh
cua Cong ty vao ngay 30 thang 06 nam 2011, cling nhu k~t qua ho?t dQng kinh doanh va cac lu6ng Ilru chuy~n tiSn t~
cho ky k~ tOal1k€t thuc cling ngay, phLIhgp vai chuAn ml!c, ch~ dQ k~ tmin Vi~t Nam hi~n hanh va cac quy dinh phap Iy
c6 lien quan.
I
KIEM TOA.N VrEN
I
II
II
I
"
"
I
!
Nguy~n Quang Tuyen
S6 chung chi KTV: 0113/KTV
89 Tai Chinh Vi~t Nam dp
C2 Room. 24 Floor - E9lot. VIMECO Building. Phom Hung St. Cou Gloy Dist. Ho Nol
Tel: (04)3782 0045/46/47
Tel: (0511) 3715619
Branch InDa Nang: 36 Ha Huy Tap St. Thanh Khe Dlst,Do Nang
Tel: (0710)3813004
Representattve In Can Tho:
5E>.30/4 St.. Nlnh Klau Dist.Can Tho City.
Tel: (031) 3569577
Representative In Hal Phong: 18 Hoang Van Thl,lSt. Hong Bang Dist. Hol Phong
Trurol1g Di~u Thuy
Ch(rng chi KTV s6: 0212/KTV
Do 89 Tai Chinh Vi~t Nam dp.
Branch In Ha Not:
-If
Fax:
Fax:
Fax:
Fax:
(04)3782 0048
(0511) 3715620
(0710) 382Ei765
(031) 3569576
Emoil:
Emoll:
Trang 3
CONG TY cO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE
M§u s6 B 01 - DN
BANG CAN DOl KE ToAN
I
I
I
IJ
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
!
T{)i ngay 30 thang 06 nam 2011
Don vi !inh: D6ng Vi?! Nam
Mas6
TAl SAN
A. TAISANNGANH~N
(100 = 110+120+130+140+150)
I.
II.
100
Ti~n va cae khoan tuO'ng duO'ng ti~n
1. Ti~n
2. Cac khoitn tmmg duang tiSn
110
Cae khoan d~u tU'tai ehinh ng~n h~n
1. f)~u tu ng~n b<,ln
2. DI,J'phong d~u tu ng~n h~n khac
120
121
122
Phiti thu cua khach hang
Trit tmo'c cho ngm1i ban
Phiti t1mnQibQ ng~n h~n
Phai t1mtheo ti~n dQh91>d6ng xay d1,l'11g
Cac khoitn phai thu khac
DI,J'phOng phai thu ng~n h~n k116doi
---
~-
163.944.455.730
93.944.455.730
70.000.000.000
152.349.675.519
66.544.261.615
83.887.944.046
(I7.343.682.431)
32.896.659.979
132.349.675.519
20.000.000.000
37.010.476.092
(4.113.816.113)
68.247.011.074-
127.532.394.162
190.042.226
1.618.074.199
7.761.629.946
(546.866.4 73)
1.317.311.239
Cdc thuyi/t minh bdo cdo tai chinh La pluin khOng tM tdch rai cua bao cdo nay
--
417.091.710.751
129.920.913.127
150
151
152
154
157
158
Ir
389.078.446.14'7
75.651.816.773i
V.
Chi phi tni tmo'c ng~n h~n
Thu~ GTGT duQ'ckhftu tm
Thu~ va cac khocinkhac phiti t1mNha nu&c
Giao dich mua bcinl~i trai phi~u chinh phil
Tai san ng~n h<,lnkhac
01/0112011
131
132
133
134
135
139
140
141
149
Tai san ng~n h~n khae
V.02
30/06/2011
130
IV. Hang t6n kho
1. Hang t6n kho
2. DI,J'phong giillTIgia hang t6n kho
1.
2.
3.
4.
5.
V.Ol
III
112
III. Cae khoan phai thu ng~n h~n
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Thuy~t
minh
------._-
V.03
V.04
V.05
(546.866.473)
80.696.894.368
82.193.876.450
(I.496.982.082)
103.880.113.977
2.241.017.661
2.653.606.856
1.611.107.694
2.371.534.786
629.909.967
282.072.070
99.270.855.270
(4.609,258.707)
Trang 4
~CONGTY cO PHAN XNK THiJY SAN BEN TRE
M~u s6 B 01
ii
!!':"!
~~:J
II
I
I
It
BANG CAN DOl KE TO.AN
Tt;1ingay 30 thimg 06 nam 2011
I. Caekhoan phai thu dai h:;tn
l.
2.
3.
4.
5.
I
I
hao mon luy ki
- Nguyen
- GiG
gia
tri hao
mon
luJf ki
226
227
228
229
230
3. Tili san c6 djnh vo hinh
I
- Nguyen
- GiG
I
4.
giG
tri hao mon
luy ki
Chi phi xay dlJng CO"ban d&dang
III Bit dQng san d~u hr
I
- Nguyen gia
I
- Gia
I
V.
I
"
"
250
251
252
258
259
Tai san dai hl;1nkhae
l. Chi phi tni.tru6'c dili h~n
2. Tai san tIm~ thu nh~p hoan I~i
3. Tai san dili h?11khac
263
TONG CONG TAl SAN
270
260
261
262
!
"
Cac thuyetminh ban cao tai chinh Laphdn kMng thl tach rai cua bao cao nay
I
-If -
184.833.509.836
49.942.062.560
42.655.246.095
84.115.883.235
50.383.519.260
42.981.975.895
(41.460.637.140)
V.07
7.286.816.465
8.078.104.788
(791.288.323)
81.046.317.962
(38.064.342.067)
7.401.543.365
8.078.104.788
(676.561.423)
241
242
trj hao man luy kB
I
I
172.372.917.585
240
IV Cae khoan d~u ttr tai ehinh dai hl;1n
I. Delutu vila c6ng ty can
2. Delutu vilo c6ng ty lien kBt, lien doanh
3. Delutu dili h~1lkhac
4. DIJphOng giiun gia delutu tili chinh dili h~
I
V.06
223
224
225
2. Tilisan c6 dinh thue tili chinh
I
I
220
221
222
- Nguyen gia
.
0110112011
211
212
213
218
219
DIl phong phai tlm dili h~n kh6 doi
- GiG tri
30/06/2011
210
Phai thl! dili h~n cua khach hang
V6n kinh doanh dan vj tn,rc thuQc
Phai tlm dili h~n nQi bQ
Phai thu dili h~n khac
II. Tai san e6 djnh
l. Tili san c6 djnh hihl hinh
I
I
200
(200 = 210+220+240+250+260)
I
I
Mas6 Thuy~t
minh
B. TAl SAN DAI H~
I
I
fJo'n vi tinh: fJ6ng Vi?!Nam
TAI SAN
I
I
- DN
---~
V.08
V.09
76.930.467.000
88.510.447.300
92.739.950.000
(15.809.483.000)
107.142.666.924
(18.632.219.624)
45.500.388.02S
45.500.388.025
45.939.543.276
45.939.543.276
561.451.363.732.
601.925.220.587
Trang5
CONG TY cO PHA.N XNK THUY SAN BEN TRE
M~u s6 B 01 - DN
BANG CAN DOl KE ToAN
Tr;zi ngay 30 thang 06 niim 2011
£J01/ vi tinh: £J6ng Vi?t Nam
NGUON VON
A.
I.
II.
NQ' PHA.I TRA (300
= 310
+ 330)
NQ'ngin h~n
1. Yay va nq ngiin h~n
2. Phai tra cho ngucri ban
3. Nguai mua tra tien trucrc
4. Thu~ va cac khoan phai nQp Nha mro'c
5. Phai tra nguo'i lao dQng
6. Chi phi phai tra
7. Phai tra nQi bQ
8. Phai tra theo ti~n dQ hqp dbng xay dl,rng
9. Cac khoan phai tra, phai nQp ngiin h~n khac
10. Dt,rphong pb:ii tra ngiin h~n
11. Quy khen thucrng, phuc 1qi
12. Giao dich mua ban l~i trai phi~u chinh phU
NQ'diti h~n
Mas6 Thuy~t
minh
01/01/2011
300
132.002.974.278
157.647.099.559
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
323
327
131.943.105.594
87.265.996.983
20.206.371.663
954.873.300
2.710.219.388
20.037.135.964
157.647.099.559
61.643.813.810
20.970.986.910
2.588.923.958
9.617.961.089
18.600.708.791
812.167.678
41.659.416.096
(43.659.382)
2.565.288.905
330
1.
Phai tra dai b (in ngueri ban
331
2.
Phai tra dai b(lll nQi bQ
332
3.
Phai tra dil.i h (ill kMc
333
4.
Yay vii.nq dai h~n
334
5.
Thu~ t11Unh?p hoan l~i phai tra
335
6.
Dt,r phong tr<; dp m~t vi~c lam
336
7.
Dt,r phong phiti tra dai Iwn
337
8.
Doanh thu c1ma tht,rc hi~n
338
9.
Quy phat tri€n khoa h<;>cva c6ng ngh~
339
Cae thuye't minh hdo cao Uli chinh La phan kh6n.g thl tach rai eua bao cao nay
-If
30/06/2011
V.IO
V.11
V.12
59.868.684
59.868.684
Trang 6
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
"
.
CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE
M~u s6 B 01 - DN
BANG CAN DOl KE ToAN
Tc;lingay 30 thang 06 nam 2011
NGUON
B.
I.
VON CHiT SO' HUU (400
D071 vi tinh: D6ng Vi?t Nam
Mas6
VON
= 410
+ 430)
V6n chii sO'hu'u
1. V6n d~u to' cua chu serhuu
2. Th~ng dO'v6n c6 ph~n
3. V6n khac c\h cM sa hii'u
4. c6 phiSu guy
5. Chenh l~ch oanh gia l~i tai san
6. Chenh l~ch ty gia h6i doai
7. Quy d~u to' ph1ittriBn
8. Quy dlJ phong tai chinh
9. Quy kMc thuQc v6n chu sa hii'u
10. Lqi nhu~n
sau thuS chua phan ph6i
,
400
~
'
11. Nguon van
GaUtu
XDCB
12. Quy h6 trq sAp xSp doanh nghi~p
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422
II. Ngu6n kinh phi, quy khac
1. Ngu6n kinh phi
2. Ngu6n kinh phi dli hinh thanh TSCf)
430
432
433
TONG CONG NGUON VON
Thuy~t
minh
V.13
30/06/2011
0110112011
429.448.389.4:54
444.278.121.028
429.448.389.4:54
444.278.121.028
136.072.070.000
277.884.007.126
136.072.070.000
277.884.007.126
(61.485.699.439)
66.587.027
440
(8.957.053.372)
30.466.343.696
30.466.343.696
5.376.211.810
5.376.211.810
41.068.869.234
3.436.541.768
561.451.363.732
601.925.220.587
cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE TOA.N
1.
2.
3.
4.
5.
CHi TIEU
Hi san thue ngoai
V~t to', hang h6a nh~n giu hQ, nh~ gia cong
Hang h6a nh?n ban hQ, nMn kYgui, kYcuqc
NQ'kh6 doi dil xu ly
Ngo~i t~ cac lo~i
USD
EUR
Th uy~t
minh
30/06/2011
0110112011
51.600.000
51.600.000
632.993.334
632.993.334
3.340.224,30
54.503,70
6.538.570,59
169.940,51
V.l
K~ toan trU'O'ng
NGUYEN THJ NGQC LE
Cdc tlzuye't minh bdo cao t,if chinh La ph{]n khOng thi tach ri'Jicua baa cao nay
Trang 7
p
P
CONG TY CO PHA.NXNK THiry SAN BEN TRE
M~u s6 B 02 - DN
~BAocAo KET QuA HO~ T DONG KINH DOANH
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
t
t
K)!ki toim tir ngay 01 [hang 01 nom 2011 din ngay 30 thang 06 niim 2011
Mas6 Thuy~t Tir 01/01/2011 ,d~n Tir 01/01/2010 d~n
cHi TIED
minh
J
'I
30/06/2010
01
VI. 01
2. Cae khoilll giam trtr doanh thu
02
VI. 02
3. Doanh thu thuin v~ ban hang va cung dp dich V1} 10
VI. 03
330.910.495.548
306.834.292.580
4. Gia v6n himg ban
11
VI. 04
237.341.023.434
243.264.032.591
5. LQi nhu~n g9P v~ ban hang va cung cAp dich V1}
20
93.569.472.114
63.570.259.989
(20 = 10 -11)
330.910.495.548
307.217.063.528
382.770.948
6. Doanh thu ho~t dQng til.iehinh
21
VI.05
23.939.311.293
29.570.237.788
7. Chi phi til.iehinh
22
VI. 06
34.384.654.110
(3.996.462.095)
23
2.709.905.588
615.791.262
8. Chi phi ban hang
24
15.983.044.834
18.105.534.285
9. Chi phi quan ly doanh nghi~p
25
4.953.463.765
4.870.501.029
10. LQ'inhu~n tir hO:;1td9ng kinh doanh,
(30 = 20 + 21 - 22 - 24 25)
30
il. TIm nh~p khac
31
12. Chi phi khae
32
13. LQi nhu~n khac (40 = 31 - 32)
Trang do: Chi phi liii vay
62.187.620.698
74.160.924.558
V.07
1.049.623.527
1.243.670. I93
V.08
422.148.274
453.967.833
40
627.475.253
789.702.360
14. T6ng IQinhu~n k~ toan tru
50
62.815.095.951
74.950.626.918
15. Chi phi tlm~ TNDN hi~n hanh
51
5.672.3 17.985
11.758.843.809
16. Chi phi thu~ TNDN hoan l~i
52
17. LQi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p
60
-
(60 = 50
- 51 -52)
70
f
)
30/06/2011
1. Doanh thu ban hang va cung dp dich V1}
~18.Lai cO'ban tren c6 phi~u
J
Dan vi tinh: D6ng Vi?t Nam
V.09
57.142;777.966
63.191.783.109
4.350
5.573
V.ll
Bin Tre, ngiIy 19 thang 07 niim 2011
K~toan truang
/~~
iam d6c
~~--'~"C' ''\
/~~' cg]'JG ~.Y'o'X'\
/'fJ;y/
CO P~A~<
S! Nj -it uVV'tY
~"(
*\XNK)HUY
TRE /~":
~\BEN
~~/.
r
t..-
~NGUYEN
THI
NGQC
"'r,{:..........~~'"
I.,
'0
LE
'.'
'
h
"
/'
'TTU'ONG
I!
~Cdcthuyet minh bao cdo tai chfnh la phdn khong thi tdch rai ciLabdo cdo nay
-
---
--,
Trang 8
-~_._._-
pj
CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE
M§u B03-DN
'*
..
BA.O CA.O LUU CHUYEN TIEN T¥
I
(Theo phuo'ng phap tn)'C ti~p)
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
K)} ki toan tir ngay 01lhang
.
01 niim 2011 din ngay 30 thang 06 niim 2011
cHi TIEU
Ma 86
01
400.920.954.713
321.023.812.679
2. Ti~n chi tni cho nglI'ericung c~p hang haa dich v1,1
02
(227.871.631.255)
(273.045.290.517)
3. Ti~n chi tra cho nguCrilao dQng
03
(29.469.642.496)
(26.137.074.527)
4. Ti~n chi tra liii vay
04
(2.709.905.588)
(507.886.130)
5. Ti~n chi nQptllU~tlm nMp doanh nghi~p
05
(12.287.311.945)
(4.902.939.311)
6. Ti~n thu khac ill hO<,1t
dQng kinh doanh
06
133.141.964.094
75.358.511.544
7. Ti~n chi khac tir hO~ltdQng kinh doanh
07
(48.557.911.9:51)
20
213.166.515.572
LlfU chuy~n ti~n thu~n tir ho~t c1QngSXKD
21
I
2. Ti~n thu tir thanh Iy, ban TSCD va cac TSDH khac
22
.
3. Ti~n chi cho yay, mua ban cong C1,1
nq cua don vi khac
4. Ti~n thu h6i cho yay, ban I~i cac c6ng C1,1
nq cua
dan vi khac
23
24
5. Ti~n chi gap v6n d~u tu VaGdOllvi khac
25
6. Ti~n thu h6i v6n dfiu tu VaGdan vi khac
7. Ti~n tllUtir liii cha yay, c6 tirc Iqi nhu~n duqc chia
.
I
I
I
I
I
..
"
I
I
Tir 0110112010
c1~n30/06/2010
1. Ti~n tllll ban hang, cung dp dich V1,1,
doanh tlm khac
.
I
Tir 01/0112011
c1~n30/06/2011
I. LUU CHUYEN TIEN TU HO~T DQNG sAN XUA.T, KINH DOANH
II. LUiJ CHUYEN TIEN TU HO~ T DQNG DAU TV'
1.
Ti~n chi d€ mua s~m, xay d\rng TSCD va cac TSDH
khac
I
Thuy~t
Minh
£lcm vi tinh: Dang Vi?t Nom
Lllu chuy~n ti~n tir ho~t c1Qngc1~utll
(1.903.093.524)
(124.709.090.249)
(32.919.956.511)
(786.577 .360)
(189.676.278.771 )
(151.999.039.068)
63.651.947.448
164.839.933.306
26
5.350.158.365
19.780.396.351
27
10.567.044.856
6.749.986.294
30
(112.01 0.221.62~6)
38.584.699.523
III. LUiJ CHUYEN TIEN TU HO~ T DONG TAl CHiNH
1. Ti~n tllUtu phM hanh c6 phiBu, nh~n v6n gap eua CSH
2. Ti~n chi tra v6n gap cho cae chu sa hihJ, mua I~i c6
phiBucua daanh nghi~p dii phat hilnh
32
(61.485.699.439)
3. Ti~n yay ng~n h~n, dai h~n nh~n duO'c
33
137.752.329.237
27.923.912.555
4. Ti~n chi tni nq g6c yay
34
(112.141.158.912)
(67.843.512.452)
5. Ti~n chi tra nq thuS tai ehinh
6. C6 tuc, Iqi nhu~n dB.tra cha cM sO'hihJ
35
36
(60.332.071.500)
(22.679.270.000)
40
(96.206.600.614)
(62.598.869.897)
Lllu chuy~n ti~n thu~n til' ho~t dQng tai chinh
31
M
Ccicthuyet minh bcio cilO tai chinh Laphan khOng thi tach riJi cua Baa cao tai chinh nay
If
----
-----
------------
Trang 9
i
I
I
I
.
CONG TY CO pHAN XNK THiJY SAN BEN TRE
M~u B03-DN
BAo cAo LU'U CHUYEN TIl~~NT~
(Thea phlf
I
I
I
I
I
.
I
cHi TIEU
Mas6
Thuyet
minh
I
I
I
I
~Tir01/01/2011
d~n 30/06/20]ll
Ltru chuy~n ti~n thuAn trong ky (50 = 20+30+40)
50
4.949.693.332
Ti~n va tllO'Dg dU'O'ng ti~n dAu kY
60
152.349.675.519
Anh huang cua c\1enh l~ch 1)1gia h&i daai guy d6i
nga~i t~
61
6.645.086.879
70
163.944.455.730
Ti~n va tllO'ng dU'O'ng ti~n cu6i ky (70
= 50+60+61)
I
I
I
I
I
I
t>an vi tinh: l>6ng Vi?t Nam
Tir 01/01/2010
d~n 30/06/2010
(56.934.126.885)
90.331.450.443
33.397.323.558
Bin Tre, ngay 19 thang 07 nam 2011
K~ toaD trU'CYng
NGUYEN THJ NG9C LE
.
.
I
I
J
I
.
I
I
I
.
I
Cae thuye't minh bao clIOtcii chinh LapMn khOng thl tach rili cua Bao cao tai chlnh nay
.,r
--
--'---
Trang
10
\I
Ii
.
.
81
.
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
..
I
I
I
.
.
.
.
.
-
II
II
"
Mftu s6 B 09
CONG TY co PHAN XNK TU(TY SAN BEN TRE
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
K)! ki toan tir ngiry 01 thang 01 nom 2011 din ngiry 30 thang 06 nom 2011
Dan vi tinh: D6ng Vi?t Nam
I. DAC
. DIEM HOA..T DONG CUA DOANH NGHIEP.
1. Thanh I~p:
Cong ty C6 phAn Xuc1tNh~p KhAu Thuy San B~n Tre duqc thanh l~p theo Quy~t dinh sl53423/QD-UB ngay 01
thang 12 nam 2003 do UBND tinh B~n Tre cc1p,va Gic1ychung nh~n dang ky kinh doanh s6 1300376365 ngay 26
thang 12 nam 2003 do Sa K~ ho~ch va DAu tu tinh B~n Tre cc1p,gic1ychUng nMn thay d6i IAnthu 6, ngay 17
thang 11 nam 2010.
2. Hinh thuc sO-hftu van: C6 phAn.
3. Linh v'!c kinh doanh:
San xuc1t, kinh doanh.
4. Nganh ngh~ kinh doanh:
Ch~ bi€n, xuc1tkhAu thuy san; Nh~p khAu v~t tu hang hoa; Nuoi tr6ng thuy san; Kinh doanh nha hang, khach s~n
va dich Vl,l.
5. D~c di~m hOliitd(}ng cua doanh nghi~p trong nam tai chinh co anh huo-ng d~n bao cao tai chinh:
- DQi ngG eong nhan lanh ngh8 co du nang h,rc eh~ bi~n cae m~t hang da d~g
laG dQng tang, gop phAn dang k~ lam giam gia tmnh san phAm.
vai yeu cAUlky thu~t eao, nang suc1t
- Dftu tu nhi8u may moe thi€t bi hi~n d~i, khai thac va sir dl,lng co hi~u qua cac Iqi th€ eua. Cong ty v8 ngu6n nhan
h,rc, trang thiSt bi, cong ngh~, EU code, M th6ng quan Iy chc1tluqng ISO 9001:2000, BRC, GlobalGAP.
- Co khach hang va thj phk
6n dinh ~i cac thi tru
- Ngu6n nguyen li~u phl,lc VI,lsan 'xuc1t phl,l thuQc nhi8u vao tho'i Vl,lva khong tranh khai SI,fc~nh tranh trong kinh
doanh, cung vo-i Sl,ftang gia v~t tu lam anh huang Ian dSn dAu vao cua san phAro.
- DAu tu cua san phAm: gia ca nhi8u m~t hang thuy san lien tI,lc giam gia, yeu cAu v8 v~ sinh an toan thl,fc phAm
cua nguo-i tieu dung ngay cang nghiem n~t.
6. TAng s6 nhan vien d~n cuai nam: 903 nguo-i.
II. mEN DQ KIt TOAN, DON '1 TIEN Tt SUDVNG TRONG KE ToAN
1. Nien di} k~ toan
Nien dQ kS toan eua Cong ty b~t dAu tir ngay 01 thang 01 va k~t thuc ngay 31 thang 12 hang nam.
2. Doonvi ti~n t~ Slr d '-lUgtrong k~ toan
D6ng Vi~t Nam (VND) duqc sir dl,lng lam dOTIvi ti8n t~ d~ ghi s6 kS toano
III. CHUAN MlfC VACRE DQ KIt ToAN AP DVNG
1. Ch~ di}k~ tmin ap dyng
Cong ty ap dl,lngh~ th6ng kS toan Vi~t Nam duqc BQTai Chinh ban hanh theo QuySt Dinh s6 15/2006/QD-BTC
ngay 20 thang 03 nam 2006 va cae thong tu sira d6i b6 sung.
.
..
.
- DN
Cae thuyitt minh nay ld hQ phi}.n h(fP thanh cae BaD CaD tai chinh.
Trang 11
I
II
I
I
I
.
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
.
.
.
I
I
I
I
I
J
I
I
I
CONG TY co PHA.NXNK THiN SAN BEN TRE
Mfiu s6 B 09 - DN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Ky ki toim ti} ngay 01 thimg 01 nam 2011 din ngay 30 thang 06 nam 2011
D071 vi tinh: D6ng Vi?! Nam
2. Tuyen bB v~ vi~e tuan thii ehuin mile k~ tmin va eh~ dQ k~ toano
Chung tai dii th1,fchi~n cang vi~c k8 toan theo cac chu§n m1,fck8 toan Vi~t Nam va cac 'Iuy dinh phap Iy co lien
quan. Bao cao tai chinh dii du'Q"ctrinh bay mQt cach trung th1,fcva hqp Iy vS tinh hinh tai chinh, k8t qua kinh
doanh va cac lu6ng tiSn cua doanh nghi~p.
Vi~c h,rachQn s6 li~u va thOng tin d.n phii trinh bay trong ban Thuy8t minh bao cao tlii chinh dugc th1,fchi~n
theo nguyen t~c tr9ng y8u quy dinh t{lichufu1mvc k8 toan Vi~t Nam s6 21 "Trinh bay Bao Cao Tai Chinh".
3. Blnh thue k~ toan lip d\lng
Hinh thuc k8 toan ap d\mg: NMt ky chung
IV. CAC CHINH SACH KE ToAN AP DVNG
1. Nguyen tic ghi nh~n cae khmin ti~n va tIfo-ng dIfO'Dg ti~n.
Ti~n va cac khoan tUOllg duong ti~n bao g6m: TiSn m~t t{li quy, tiSn giri ngan hang, ti@n dang chuy~n va cac
khoan dAu ill ng~n h;.ln co thO'i h;.ll1g6c khong qua ba thang, co tinh thanh khoim cao, co Id1a nang chuy~n d6i dS
dang thanh cac lugng ti~n xac dinh va khOng co nhiSu rui ra trong chuy~n d6i thanh ti~n.
PhU'O'ng phap ehuy~n dBi cae dAng ti~n khae ra dAng ti~n sir d\lng trong k~ toano
Cac nghi~p Vl,lphat sinh trong kY b5.ng cac dOll vi tiSn t~ kbac v&i D6ng Vi~t Nam (VNEI) dUQ"cquy d6i theo tY
gia giao dich th1,fct~ cua nghi~p Vl,lkinh t8 t{li thO'i di~m phat sinh, chenh I~ch tY gia dU<;1ctinh vao thu nMp ho~c
chi phi ffii chinh va aUQ"cphan anh tren Bao cao k8t qua kinh doanh trang ky.
2. Nguyen tic ghi nh~n cae khmin phai thu thIfO'Dg m~i va phai thu khae:
Nguyen tic ghi nh~n cae khoan phai thu: theo gia g6c tru d1,fphong cho cac khoan phai dlU kho doL
Phuong phap I~p dv phOng phii thu kho doi: d1,fphOng phai thu kho doi dU<;1cu&c tinh cho phAn gia tri bi t6n th~t
cua cac khoan nq ph
3. Nguyen tic ghi nh~n hang tAn kho:
Nguyen t~c ghi nh~n hang t6n kho: Hang t6n kho dU<;1c
ghi nh~ theo gia g6c (-) tm d1,fphOng giam gia va d1,f
phong cho hang t6n kho 16ithai, m~t ph§m chk Gia g6c hang t6n kho bao g6m gia mua, chi phi ch8 bi8n va cac
chi phi lien quan trvc ti8p khac phat sinh d~ co duqc hang t6n kho (y
dia di~m va tr;.lngthai hi~n t{li.
PhU'O'Dgphilp dnh gia tri hang tAn kho: Theo gia binh quan gia quy~n.
H~eh tmin hang tAn kho: PhuOllg phap ke khai thuang xuyen.
Phuong phap I~p d1,fphong giam gia hang t6n kho: D1,fphong cho hang t6n kho duQ'ctrich il~pkhi gia tri thuAn co
thS thvc hi~n duqc Clla hang t6n kho nh6 h011gia g6c. Gia tri thuAn co th~ th\fc hi~n dU<;1c
la gia ban u&c tinh tm
di chi phi u&c tinh d6 hoan thanh san ph§m va chi phi ban hang u&c tinh. S6 d1,fphOng giam gia hang t6n kho la
s6 chenh [~ch giiIa gia g6c hang t6n kho la'll hOllgia tri thuAnco th~ th1,fChi~n duqc.
I
I
.
I
.
Cae thuyet minh n{IY La b{j pluln lU;p thanh cae Baa caa tai cMnh.
If
Trang 12
I
..
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
.
.
.
.
.
.
.
I
I
I
I
I
I
"
.
II
~
"
"
.
CONGTY cO PHA.N XNK THUY SAN BEN TRE
M§u s6 B 09 - DN
THUYETMINH BAo cAo TAl CHiNH
Ky lei tain tit ngay OJlhang OJ nam 2011 ain ngay 30 thang 06 nam 20J1
£ion vi tinh: D6ng Vi~t Nam
4. Ng8Jen tiie ghi nh~n va khAu bao tai san e6 dinb (TSCD):
4.1 Ng8Jen tiie gbi nh~n TSCD biru binb:
Tai san c6 dinh hft'u hinh duQ'c ghi nh~n theo nguyen gia tru di (-) gia trj hao mon liiy k,e.Nguyen gia la toan b<)
cacchi phi ma doanh nghi~p ph:h be ra dS c6 duqc tai san cd dinh tinh d~n thai diSm dua tai san d6 VaGtr~ng thai
sAnsang sir d\mg theo dl,l'tinh. Cac chi phi phat sinh sau ghi nh~n ban d~u chi duQ'cghi tamg nguyen gia tai san cd
djnlln~u cac chi phi nay ch~c ch~n lam tang IQ'iich kinh t~ trong tUOTIglai do sir dl,mg tai san d6. Cac chi phi
khOlgthOaman diSu kj~n tren duqc ghi nMn la chi phi trong kY.
Khitai san cd dinh duqc ban ho~c thanh ly, nguyen gia va khAuhao liiy k~ duqc x6a s6 VllbAtkYkhoan lai 16nao
phatsinh tu vi~c thanh ly d8u duqc tinh vao thu nMp hay chi phi trong kY.
4.2 Ng.,en tiie gbi nh~n TSCD vo binh:
Taisin c6 dinh vo hinh duqc ghi nh~ theo nguyen gia tru di (-) gia tri hao mon liiy k~;.Nguyen gia tai san c6
djnbvo hinh la toan bQ cac chi phi ma doanh nghi~p phai be ra dS co duqc tai san c6 dinh vo hinh tinh d~n thai
di~.. dua tai san do VaGsir d\lI1gthee dl,l'ki~n.
4.3 Ph
g phap kh~u hao TSCD
Tai sin c6 dinh hG'u hinh duqc khAu hao thee phuOTIg phap duang thiing dl,l'a tren thai gian sir dl,mg uac tinh cua
tai sin. Thai gian hcru dl,mg uac tinh la thai gian ma tai san phat huy duqc mc dVng cho san xuAt kinh doanh.
Th.gian
ltiru df;lng u'ue tinh ella cat! TSClJ nhzr sau:
Nhitxu(rng, v~t kiin true
May",oc, thiit hj
Phtamg ti?n v~n tai, truy€n dcfn
~~~~~~
TaisOnc6 ajnh va hinh
5 _ 50nam
10 nam
08 nam
~~
5 _ 43nam
Quyh, su- dl,mg adt co thai h(;m atr(Yc khdu hao phil h(YjJ vui thai Ju;m lren gidy chilng nh~n quy€n su- dl,mg adt.
Quyh, su- dl,mg adt va thai hc;zn atr(Yc ghi nh~n theo gia g6c va khOng tinh khdu hao.
5. Ng..,en tiie gbi nb~n cae khoan dAu to' tiii ehinb:
Nguyen t~c ghi nMn cac khoim dAu tu cluIng khoao ng~ va dai h~, dAu tu ng~ h~ va dai h~ khac: La cac
khoin d~u tu nhu: trai phi~u, cd phi~u, cho vay... ho~c cac khoim v6n cong ty dang dAutu VilOcac t6 chuc kinh t~
khacduqc thanh l~p theoquy dinh cua phap lu~t ma chi n~m giG'duai 20% quy~n bi6u qUYStva thai h~n thu h6i
duo; I nam (d~u tu ng~ h~) ho~c tren 1 nam (dAutu dai h~). Cac khoan dAu tu nay <'luqcphan anh tren bao
cao tii chinh theo phuong phap gia g6c.
Phung phap l~p d I! pbong giam gia cae khoan dAu to' tai ehinh:
Dl,I'phOnggiam gia chUng khoan dAutu ng~n h~ va dai h~n duqc l~p khi gia tri thuAn c6 th6 tlwc hi~n duqc (gia
thj tnrang) cua chung khoan dAutu giam xu6ng thftp han gia gdc.
D1,Iphong t6n thAt cae khoan dAu tu tai chinh did h~n duQ'cl~p khi Cong ty khi xac dinh (luqe cac khoao d~u tu
mlYbi giam sut gia tri khong pMi t~m th"o'iva ngoai kS ho~ch do k~t qua ho~t dQng cua cac cong ty duQ'cdAutu bj
16.
Muc I~pdl,l'phOng duQ'c xac dinh b~ng chenh l~ch giii'a gia tri thu~n c6 th6 th1,fchi~n duqlc (gia thi truang) ho~c
gia 1Ijkhmll1dAutu c6 thS thu h6i OlfQ'Cva gia g6c ghi tren s6 k6 toan cua cae khm\n d~u tu.
J£";::'j;.
II
II
Cae thuy!tminh nay Labl}ph(ln h(/p thilnh cae Baa cao tai cMnh.
Ir
Trang 13
II
..
"
"
I
I
..
II
M
n
II
II
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
..
II
II
..
..
~
II
.
"
CONG TY cO PHA.N XNK THiJY SAN BEN TRE
M~u s6 B 09
- DN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Ky ki toan tir ngay 01 thang 01 nam 2011 din ngiry 30 thimg 06 nam 2011
Dan vi tinh: D6ng Vi?! Nam
6. Nguyen tic ghi nh~n va v6n hoa cac khoan chi phi khac:
Chi phi tra dai h~n t~i cong ty bao gAm: Chi phi dilOao nuoi ca... lien quan d~n ho~t dQng san xdt kinh doanh
cua nhi€u ky k~ to:1ndn phai phan b6.
PlnrO'ng phap philn bB chi phi tra truO'c: Vi~c dnh va phfu1b6 chi phi tra tnrac VaGchi phf SXKD tung kYtheo
phu01lgphap duo'ng th~ng. Thai h~n phan b6 ill 12 thang d~n 36 thang.
7. Nguyen tic ghi nh~n v6n chu SO'huu
Nguyen tic ghi nh~n v6n dAu hI' cua chu SO'hfi'u:
Ngu6n v6n kinh doanh dUQ"chinh thanh ill s6 ti€n cac c6 dong da gop v6n mua c6 phAn, c6 phi~u, ho~c dUQ"cb6
sung tu lQ"inhu~n sau tl1U~theo Nghi Quy~t cua B~i HQi B6ng c6 dong ho~c theo quy dinh trong di€u I~ ho~t
GQngcua Cong ty. Ngu6n v6n kinh doanh dUQ"cghi nh~n theo s6 v6n thl,lc t~ da gop b~ng ti€n ho~c b~ng tai san
dnh theo m~nh gia cua c6 phi~u da phat hanh khi mai thanh l~p, ho~c huy dQng them (t~ ma rQng quy mo ho~t
GQng cua cong ty.
Nguyen tic ghi nh~n th~ng dll' v6n c8 ph§n va v6n khac.
+ Th~ng dO' v6n c6 phAn:Phan anh khoan chenh I~ch tang giua s6 ti€n thl,lc t~ thu dugc s.ovai m~nh gia khi phat
hanh IAndAu ho~c phat hanh b6 sung c6 phi8u va chenh I~ch tang, giam giua s6 ti€n th\rc t~ thu Gugc so vai gia
mua I~i khi tai phat hanh c6 phi~u quy. Tnro'ng hQ"Pmua I~i c6 phi8u d~ huy b6 ngay t~i ngay mua thi giAtri c6
phi~u Gugc ghi giiuTIngu6n v6n kinh doanh t~i ngay mua la gia thl,lc t8 mua I~i va cung phai ghi giam ngu6n v6n
kinh doanh chi ti~t theo m~nh gia va phAnth~g dO'v6n c6 phAncua c6 phi8u mua I~i.
+ V6n khac: Phan anh s6 v6n kinh doanh dugc hinh thanh do b6 sung ill k8t qua ho~t dQng kinh doanh ho~c
Gugc t~ng, bi8u, tai trQ",Ganh gia I~i tai san.
+ Nguyen tic ghi nh~n chenh I~ch ty gia.
Chenh I~ch tY gia dugc phan anh la s6 chenh I~ch tY gia h6i dOlii phat sinh ho~c danh gia I~i cu6i ky cua cac
khoao m1,JCti€n t~ co g6c ngo~i t~ (Iai ho~c 16tY giA) cua ho~t dQng dAu to' XDCB (giai do~ truac ho~t d9ng
chua hoan thanh d~u ill).
+ Nguyen tic ghi nh~n IQi nhu~n chtra phin ph6i.
Nguyen t~c ghi nh?n lQ'inhu~ dura phan ph6i: dugc ghi nh~ la s6 Igi nhu~ (ho~c 16)ttr k8t qua ho~t dQng kinh
doanh cua doanh nghi~p sau khi tru (-) chi phf thu8 thu nh~p doanh nghi~p cua kY hi~n hanh va cac khoan di€u
chinh do ap d\lI1gh6i t6 thay d6i chinh sach k8 toan va di€u chinh h6i t6 sai sot trQng y8u Icuacac narn truac.
Vi~c phan ph6i IQ'inhu~n dugc can cu vaG di€u I~ Cong ty duQ'cthong qua B~i hQi d6ng c6 dong hang nam.
8. Nguyen tic va phuO'ng phap ghi nh~n Doanh thu
Nguyen tic va phuO'ng phap ghi nh~n doanh thu ban hang
Doanh thu ban hang duQ'cghi nh~n khi d6ng thai th6a man 5 di€u ki~n sau: 1. Doanh nghi~p da chuy€n giao phAn
lo'n rui ro va lQ'ifeh g~n li€n quy€n sa huu san phAmho~c hang hoa cho nguai mua; 2. Doanh nghi~p khong can
n~m gilt quy€n quan Iy hang hoa nhu nguai sa hiIu hang hoa ho~c quy€n ki~m soat hang Ma; 3. Doanh thu duQ'c
xac dinh tuO"ngd6i ch~c ch~n; 4. Doanh nghi~p da thu dugc IQ'ifeh kinh t8 tu giao djch ban hang; 5. Xac dinh chi
phf lien quan d8n giao djch ban hang.
Cae thuye't minh nay La bQ ph4n h(1p thanh cae Bao cao tdi chinh.
Ir
Trang 14
CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE
Miu s6 B 09 - DN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
Ky kd toan tit- ngay 01 thang 01 niim 2011 din ngay 30 thang 06 niim 2011
Dan vi tinh: Dang Vi~t Nam
Nguyen tic va phU"O'I1g
phap ghi nh~n doanh thu ho~t dQng tai chinh
Doanh tlm hO:;ltdQng h'li chinh phan anh doanh thu tir tiBn lai, cd tuc, Iqi nhu~ duqc chia va doanh tlm hO:;ltdQng
tai chinh khac cua doanh nghi~p (d~u tu mua ban chung khoan, thanh Iy cac khoan van gop lien doanh, d~u tu
VaGcong ty lien k6t, cong ty con, d~u tu v6n khac; lai tYgia h6i doai; Uii chuySn nhm;mg v6n)...
Doanh tlm phat sinh tir tiBn lai, cd mc va Iqi nhu~n duqc chia cua doanh nghi~p duqc ghi nh~n khi thoa man d6ng
tho'i 2 diBu ki~n: 1. Co kha nang tlm duqc Iqi ich tir giao dich do; 2. Doanh thu duqc xac dinh tuong d6i chftc
chftn.
- TiBn lai duqc ghi nh~ tren cO'sa thai gian va lai suAtthl,£ctS rung ky.
- Cd tuc va Iqi nhu~n duqc chia duqc ghi nh~n khi cd dong duqc quyBn nh~n cd mc ho~c cac ben tham gia gop
v6n duqc quyBn nh~n Iqi nhu~n tir vi~c gop v6n.
Khi khong thS tlm h6i mQt khoan ma trllac do da ghi VaGdoanh tlm thi khoan co kha nang khong thu h6i duqc
ho~c khong chic chin thu h6i duqc do phai h:;lchtoau VaGchi phi phat sinh trong kY, khong ghi giam doanh thu.
9. Nguyen tic va phlfO'l1gphap ghi nh~n chi phi tai chinh
Chi phi tai chinh bao g6m: Cac khoan chi phi ho~c khoan 16 lien quan dSn cac ho~t d9ng dAutu tai chinh, chi phi
cho yay va di vay v6n, chi phi gop v6n lien doanh, lien kSt, 16 chuySn nhuqng chung kholio ngin h~, chi phi
giao dich ban chung khoan..; Dl,£phOng giam gia d~u tu tai chinh, khoan 16 phat sinh khi ban ngo~i t~, 16tY gia
h6i doai; Chi8t kh~u thanh toan cho nguai mua va cac kho3.nchi phi hli chinh khac.
Kholio chi phi tai chinh duqc ghi nh~ chi ti8t cho tUng nQi dung chi phi khi thl,£ct8 pMt sinh trong kY va duqc
xac dinh m9t each dang tin c~y khi co dAydu bfuIg chlrng vBcac khoan chi phi nay.
10. Nguyen tic va phlfO'l1gphap ghi,nh~n chi phi thu~ TNDN hi~n hanh
Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p duqc xac dinh g6m tdng chi phi thu~ tIm nh~p doanh nghi~p hi~n hanh va chi
phi tImS thu nMp doanh nghi~p hoan l:;likhi xac dinh Iqi nhu~n ho~c 16cua mQt kY kS toao
Chi phi tlm~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh: la s6 thu~ thu nh~p doanh nghi~p phai nQp (ho~c thu h6i duqc)
tinh tren tlm nMp chiu thuS va thuS suAt thuS thu oMp doanh nghi~p cua nam hi~n Mnh theo lu~t thuS TNDN
hi~n Mnh duqc ghi nMn.
Cac khoan tIm~ phai nQp ngan sach nM riuac se duc;>'cquySt toan C1,lthS vai cO'quan tI1U8.Chenh I~ch giiIa s6
thu~ phai n9P theo s6 sach va s6 li~u kiSm tra quy8t tolio se duqc diBu chinh khi co quy8t toan chinh thuc vai cO'
quan thuS.
11. Cac nghi~p V1}d1}'phOng riB ro hBi c10ai
Dauh gia l:;lis6 du eac khoan m1,lctiBn t~ co g6c ngo:;li t~ VaGcu6i nam tili chinh
86 du cu6i ky cua cac kho3.n m1,lctiBn t~ (tiBn, tuang c1uO'l1gtiBn, cac khoan phai thu va phai tra) co g6c ngo:;li t~
pMi duqc danh gia l:;litIleo tY gia giao dich binh quan tren thi trllang ngo:;li t~ lien ngan hang do Ngan hang Nha
nuac Vi~t Nam c6ng b6 t~i thai diSm I~p bao cao tai chinh. Ty gia quy d6i t~i ngay 30/06/2011: 20.618
VND/USD, 29.498 VND/EUR.
Cong ty ap d1,ll1gThOng tu 20 1I2009/TT~BTC
dS xu Iy cac khoan chenh I~ch tY gia:
Trong nam, Ban Giam d6c Cong ty quy8t dinh ap d1,lngvi~c ghi nMn chenh I~ch tY gia th(:o huang d~n t~i Thong
tu s6 201l2009m-BTC
do BQ Tai chinh ban Mnh ngay 15 thang 10 nam 2009 ("ThOng tu 201 "), va tin tu'o'ng
vi~c ap d\lng do cung vo'i vi~c d6ng thai cong b6 dAy du thong tin vB Sl,£khac bi~t trong truang hqp ap d\lng theo
ImQ'ngdan cua chuan l11\l'c ke toan so 10 "Anh huang cua vi~c thay dbi 15'gia h6i doain C'VASIon) se cungcAp
diy dll hO'ncac thong tin cho nguai su d\mg bao cao tai chinh.
Cae thuyet minh ndy La bQ p/u;2n hr;p thclnh cae Baa cao tai chinh.
Trang 15
CONGTYCOPHANXNKTHVYSANBENTRE
M§u s6 B 09 - DN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
K)i ki toem tic ngay 01 thang 01 niim 2011 din ngay 30 thang 06 niim 2011
£Jon vi tinh: D6ng Vi?! Nam
Anh huang d~n vi~c I~p va trinh bay cac bao cao tai chinh cua Cong ty n~u Cong ty ap ch,mg Thong tu 201 cho kY
k~ to an tu ngay 01 thang 01 nam 2011 d~n ngay ngay 30 thang 06 nam 2011 duqc trinh bay a ph~n thuych minh
ml,lc VII. 1
v. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN MVc TRiNH BA.Y TRONG BANG CAN DOl KE ToAN
1. Ti~n va eae khmin tlfO'ng to"O'ngti~n
30/06/2011
Ti~n
Ti8n m~t
Ti8n gui ngan hang
93.944.455.730
495.202.441
93.449.253.289
22.972.758.529
68.868.744.617
Ti~n giri ngan hang VND
Ti~n gin ngan hang USD
Ti~n giri ngan hang EUR
0110112011
132.349.675.519
98.950.000
132.250.725.519
3.972.678.835
123.788.218.410
1.607.750.143
Cae khoiin tlfO'Dg dlfO'Dg ti~n
Ti8n gui co ky b~n 3 thang
Cqng
4.489.828.274
70.000.000.000
70.000.000.000
20.000.000.000
20.000.000.000
163.944.455.730
152.349.675.519
2. Cae khoiin diu to"tai chinh ng~n h~n
30/06/2011
S611fQ'ng
D~u tu chUng khoan
+VLXD D6ng Nai
723.280
+ Dong Hai
2.989.718
+ Cty CP DIG
10.007
+ D~i Thien LQc
977.082
+ Cty CK Au Vi~t
233.400
+ TS Me Kong
9
+ Cty Nam Vi~t
767.970
+ Cty CP Sao Ta
351.240
+ Cty CP VTnhDong
691.340
+ T6ng Cty CP Xay lApd~u khi VN
+ XNK Khanh HQi
DI,I'phong giam gitl d~u tu
ng~n h~n
Cqng
6.744.046
3. Cae khoiin phiii thu khae
Cty CP CK Au Vi~t
BiiO hiSm xa hQi CNV
Tr~m Phu Hung
Phai thu khac
CQng
Cdc thuy€t minh nay La b<'Jph4n IUJp thanh cae Bao cao tai chinh.
01/0112011
Gia tri
S611fQ'ng
Gia tri
8.666.203.006
33.087.331.994
969.500
185.260.070
20.249.339.843
20.007
167.192
12.709.277.947
8.886.606.082
859.199.894
3.814.325.670
105.0IO
293.690
51.910
216.220
20.000
19.000
2.588.677.878
4.144.443.630
680.007.371
2.461.377.180
438.878.440
427.682.000
716.928
1.152.385.990
204.887
9.657.583.018
4.462.816.961
6.426.818.277
(17.343.682.431 )
66.544.261.615
(4.113.816.113)
2.579.457
30/06/2011
7.011.645.129
161.213.432
511.777.603
76.993.782
7.761.629.946
32.896.659.979
0110112011
461.366.846
142.707.627
511.777.603
201.459.163
1.317.311.239
~rang 16
CONG TY CO PHAN XNK THUY sAN BEN TRE
M§u sa B 09
- DN
THUYETMINH BAo cAo TAl CHiNH
Ky "itaim fir ngay 01 thimg 01 nam 2011 din ngay 30 [hang 06 nam 2011
4. Bing tAn kho
Nguyen li~u, V?t li~u
Don vi tinh: D6ng Vi?t Nam
30/06/2011
7.546.178.236
40.652.764.340
01/01/2011
6.715.575.725
50.924.3 79 .639
32.187.398.357
42.597.734.697
1.807.535.517
3.642.423.916
(-) D\f phong giam gia hfmg t6n kho
82.193.876.450
(1.496.982.082)
103.880.113.977
(4.609.258.707)
CQng ghi trj thu~n himg tAn kho
80.696.894.368
99.270.855.270
Chi phi SX, KD dO' dang
Thanh ph~m
Hang gui di ban
CQng ghi gBc hang tAn kho
5. Tii san ngin h~n khac
T~m (rng
CQng
30/06/2011
629.909.967
01/01/2011
282.072.070
629.909.%7
282.072.070
6. Tii san cB ctjnh hu'u hinh (Xem trang 23)
7. Tai san cB ctjnh vo hinh
).
).
.
Ph an mem quan
TSCI> vo hinh
khac
tri. kinh, doanh
>t
cC}ng
T ong
A
N:uyen gia
sA du dAu ky
439.602.300
7.503.651.000
sidlf cuBi kY
439.602.300
7.503.651.000
134.851.488
134.851.4~18
8.078.104.788
8.078.104.788
Gii trj hao mon luy k~
S&du dAu ky
77.846.247
Khdu hao trong kj;
~
So d If
I..
CUOI I~.
n..r
27.475.146
463.863.688
87.251.754
105.321.393
551.115.442
361.756.053
7.039.787.312
7.401.543.365
334.280.907
6.952.535.558
7.286.816.465
134.851.488
134.851.488
676.561.423
114.726.900
791.288.323
Gii trj con I~i
sA du dAu ky
J.
I.'w,
So d If CUOI
~.1
'I! ail
Cae thUJit minh nay la bQ ph4n lU;p thilnh cae Baa cao tai chfnh.
~Ir-
Trang 17
II
CONG TY CO PHA.N XNK THUY SAN BEN TRE
Mftu s6 B 09
- DN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
K)J ki toem tir ngay 01 thimg 01 nam 2011 din ngay 30 thang 06 nam 2011
.,
t)an vi tinh: D6ng Vi?t Nam
8. Cae khmin diu to' tai ehinh dai h~n
30/06/2011
$.
SolU'Q'Ilg
01/0112011
Gia tri
SBIU'Q'ng
Gia tri
D~u to' dai h~n khae
3.502.297
92.739.950.000
3.817.456
107.142.666.924
Bfiu tu c6 phi~u
Cong ty Mekongfish
Cong ty Sao Ta
452.297
12.729.950.000
767.456
27.132.666.924
117.069
110.710
5.314. 080. 000
308.800
4.894.396.924
14.822.400.000
341.587
7.415.870. 000
341.587
7.415.870.000
50.000
50.010.000.000
5 O.000
10. 000. 000
5 O.000. 000. 000
Cong ty CP CK Au Vi?t
Cong ty TS Ciru Long
Bfiu tu trai phi~u
50.000
Trai phdu kho bc;zc
Trai phiiu DTL
50.010.000.000
10. 000. 000
5 O.000
5 O.000. 000. 000
Bfiu tu did h~n khac
3.000.000
30.000.000.000
3.000.000
30.000.000.000
QujJtam nhin SSI
3. 000. 000
30. 000. 000. 000
3. 000. 000
3 O.000. 000. 000
D" phOng ghim gia diu
tll tai ehinh dai h:;lD
CQng
(15.809.483.000)
3.502.297
9. Chi phi tra trU'O'edai h~n
s6 du dfiu ky
Tang trong kY
Phiin b6 chi phi trong ky
Giam khac
CQng
76.930.467.000
(18.632.219.624)
3.817.4S6
30/06/2011
45.939.543.276
30.000.000
469.155.251
CQng
11. TllU~va cae khoan phai nQp Nha nU'O'e
Thu€ thu nh~p doanh nghi~p
01101/2011
43.759.396.431
6.315.789.474
853.953.155
3.281.689.474
45.500.388.02~5
10. Yay va nQ'ngin h~n
Vay ng~n h~
88.510.447.300
30/06/2011
45.939.543.276
01/0112011
87.265.996.983
61.643.811.810
87 .265.996.9~J:3
61.643.813.810
2.554.432.804
9.169.426.764
Thu~ tJ1UnMp ca nhiin
64.252.900
TI1U~ nlll\ dAt va ti~n thue dAt
91.533.684
354.081.141
94.453.184
2.710.219.388
9.617.961.089
572.666.212
110.136.466
609.263.326
Om dau, thai san, duo'ng suc
C6 tu'c phai tra
129.365.000
40.950.986.000
CQng
812.167.678
41.659.416.096
CQng
12. Cae khoan phai tn!, phai nQp ngin h~n khae
Kinh phi cong doan
Cae thuye't minh nay La bQ pluJ.n lU;p thanh cae Baa eaa tai chinh.
-,r -
99.166.770
Trang 18
CONG TY cO PHA.N XNK THUY SAN BEN TRE
""!
,
Milu s6 B 09 - DN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Ky ki toim tir ngay 01 thimg 01 nam 2011 din ngay 30 thimg 06 nam 2011
Dun vi tinh: D6ng Vi?t Nam
13. V&n ehu SO'hii'u
a. Bang d&i ehi€u bi€n dqng eua V&n ehii SO'hii'u (Xem trang s& 24)
b. Chi ti€t v&n d~u to' eua ehu SO'hii'D
.,
HQi dang quim trj
i
Cae e6 dong khae
C6 phiSu quy
Ty I~v&n g6p
10,22%
78,30%
11,48%
30/06/2011
13.904.980.000
106.549.990.000
15.617.100.000
100%
136.072.070.0100
1.561.710
Cqng
.1
* Sc5lU(Tf1g c6 phidu quy
01/01/2011
13.904.980.000
122.167.090.000
136.072.070.000
i
e. Cae giao djeh v~ v&n vOi cae ehu sO' hii'D
va pMn ph&i eB tu-e, ehia IQi nhu~n
v6n d:1u tll"eua chu sa hUll
Vc5ngop ddu nom
Vc5ngop tang trong nam
f 1
&::;:j
o
Vc5ngop giam trong nam
Vc5ngop cuc5i nom
C6 ruc, IQ"inhu~n aa chia
thuo-ng
d. CBphi€u
s6 lll"qng e6 phiSu dang ky phat himh
s6 Ill"Q11g
c6 phiSu da ban ra cong chung
C6 phdu ph6 thong
.
s6 lUQ11ge6 phi~u dang Iuu himh
C6 phdu ph6 thOng
M?nh gid c6 phdu dang luu himh: d6ng Vi?t Nam/c6 phdu.
e. Caequy eua doanh nghi~p
w
u
u
u
136.072.070.000
113.396.350.000
22.675.720.000
136.072.070.000
136.072.070.000
45.358.540.000
19.510.450.500
30/06/2011
13.607.207
13.607.207
13.607.207
s6 1ll"Q11g
c6 phi~u dUQ"cmua I~i
C6 phdu ph6 thong
136.072.070.000
30/06/2011
Cc5 tu-c dil cong bc5 tren c6 phi€u
Quy d:1u tll"phat tri§n
Quy d~ phong ad chinh
Cqng
01/01/2011
136.072.070.000
19.510.450.51()0
d. CB tlfe
u
u
u
u
30/06/2011
1.561.710
1.561.710
12.045.497
12045.497
10.000
01/01/2011
86.180.161.000
01/01/2011
13.607.207
13.607.207
13.607.207
13.607.207
13.607.207
10.000
30/06/2011
30.466.343.696
5.376.211.810
01/01/2011
30.466.343.696
5.376.211.810
35.842.555.506
35.842.555.506
* M~c aich trfeh I~p va sir dl,mg cac quycua doanh nghi~p
Quy ddu tu phat trdn dU(Tc trich l(ip tir l(Ti nhu(in sau thud cua doanh nghi?p va duvc SI:ldl:mg vao vi?c ddu tu
ma r<)ngquy mo san xudt, kinh doanh hogc ddu tu chiJu SGUcua doanh nghi?p.
Quy dlf phong tai chinh dU(Tc !rich l(ip tir l(li nhu~n sau thud cua doanh nghi~p va QU'<;cSzt d1:lng vaa xu ly khi
doanh nghi?p ggp rid 1'0 vJ kinh doanh hogc thua la keo dal.
Cde thuyel minh nay La bQ f!hi}.n /U/P thanh cdc Bda cda tal chlnh.
Trang 19
II
CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE
M§u s6 B 09 - DN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
Ky ki toan tir ngay 01 thang 01 nam 2011 din ngay 30 thang 06 nam 2011
Dan vi tinh: D6ng Vi?t Nam
VI. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOA.N MVC TRiNH BAY TRONG BAo cAo KET QUA HDKD
1. Doanh
Doanh
Doanh
Doanh
thu ban hang va cung dp dich v1}.
thu ban hang hoa
tIm ban thanh phAm
tIm cung dp dich yl,l
CQng
2. Cae khoan giam trir doanh thu
Hang ban bi tn11~i
CQng
3. Doanh thu thuin
v~ ban hang va cung dp dich v1}.
Tir 01/01/2011 (t~n Tir 01/01/2010 c't~n
30/06/2011
30/06/2010
330.910.495.548
79.572.206.633
227.627.319.978
17.536.917
330.910.495.548
307.217.063.528
Tir 01/01/2011 ~t~n Tir 01/01/2010 c't~n
30/06/2011
30/06/2010
382.770.948
382.770.948
Tir 01/01/2011 (l~n Tir 01101/2010 c't~n
30/06/2011
30/06/2010
Doanh tIm thu~n ban hang hoa
Doanh thu thu~n ban thanh phAm
330.910.495.548
79.572.206.633
227.244.549.030
17.536.917
330.910.495.54~8
306.834.292.580
Doanh tlm thuAn cung cAp dich Vl,l
CQng
4. Gia v8n hang ban
Gia y6n cua hang bOada ban
Gia v6n thanh phAmda ban
Hoan nh~p dlJ phong giam gia hang t6n kho
CQng
L
5. Doanh thu ho~t c'tQngtai chinh
Uii ti~n gui, ti~n cho yay
Lai d~u tu trai phi€u, ky phi€u, tin phiBu
C6 hIc, Iqi nhu~n dlfqCchia
Lai do thanh Iy cac khoim dAutu ngAnh~, dai h~
Uii chenh I~ch tYgia da tlwc hi~n
Liii ban hang tn1chi).m
CQng
6. Chi phi tai chinh
Lai ti~n yay
Chi€t kh~u tl1anh toan, liii ban hang tra ch~
Leido thanh ly cac khoim d~u tu ng~n h~n, dai h~
Leichenh I~ch tY gia dii thlJc hi~n
Leichenh l~ch tY gia chua thlJc hi~n
D\Tphong giam gia cac khoan dAutu ng~n lwn, dai h~1
Roan nhap dl)' phOng cae khmln Galltu'tai chinh
CQng
Tir 01/01/2011 c't~n Tir 01/01/2010 d~n
30/0612011
30/06/2010
77 .448.835.556
240.453.300.059
176.227.274.100
(3.112.276.625)
237.341.023.434
(10.412.077.065)
243.264.032.591
Tir 01/01/20 11 c'tj~n Tir 01101/2010 c't~n
30/06/2011
30/06/2010
3.198.803.984
3.230.591.697
6.443.935.200
656.391.855
12.715.874.582
96.276.267
3.483.338.330
16.955.128.656
5.804.902.838
924.305.672
23.939.311.29:3
29.570.237.788
Tir 01/01/2011 c't~in Tir 01/01/2010 c't~n
30/06/2011
30/06/2010
2.640.897.997
507.310.022
69.007.591
18.199.421.928
3.063.914.433
108.481.240
11.262.902.162
2.223.426.3 09
4.282.467
26.698.671.312
(16.291.541.618)
(18.098.581.828)
34.384.654.110
(3.996.462.095)
Cae thuyitt minh nay La hI) p/uJ.n hl/p thanh cac Bao cao tai chinh.
Trang 20
CONG TY cO PH.AN XNK THUY SAN BEN TRE
MJ1u s6 B 09 - DN
THUYET MINH BA.O CA.O TAl CHINH
Ky ki toim tir ngay OJ thang OJ nom 2011 din ngay 30 thang 06 nom 2011
n
7. Thu nh~p khac
TIm thanh Iy tili san c6 dinh
Tim nh~p cho thue m~t b~ng
Thu nh~p khac
CQng
I. Chi phi khac
Chi phi kh~u hao TSCD cho thue
Ti€n thue d~t cua nha hang thuy san
Chi phi ti€n ph;;ltvi ph;;lm
Chi phi khac
n
n
CQng
9. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n himh
1. T~ng Ic;rlnhu~n k~ toan trIro-c thu~
HO;;ltdQng KD Thuy san
HO;;ltdQng KD khac
2. Cac khoan di~u chinh tang, giam lc;rlnhu~n k~ toan d~ xac dinh
thu nh~p chiu thu~ thu nh~p doanh nghi~p:
[]
-
Ctie kllOiin iliiu ehinh tang
Ho~t d9ng KD ThUy san
-
LU"O'ngHDQT khOng tham gia diiu hanh
Tiin phc;rt
- Chi phi khOng co hoa don, chimg tir h(JJJI?
- Cae khoiin
iliiu cltinh giiim
Ho~t d9ng KD khac
- cJ tU-c,Itli nhwjn dU:(J'C
chia
3. Thu nh~p chiu thu~ nam hi~n hanh ( 1+2)
Ho~t d9ng KD Thuy san
Ho~t d9ng KD khac
4. Thu~ suit thu~ TNDN
Ho~t d9ng KD Thuy san
Ho~t d9ng KD khac
5. T~ng chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p nam hi~n hanh
:Dan vi tinh: nJng
Tir 01/01/2011 d~n
30/06/2011
Vi?t Nam
Tir 01/01/2010 d~n
30/06/2010
200.000.000
640.000.000
409.623.527
1.043.670.193
1.049.623.S27
1.243.670.193
Tir 01/01/2011 d~n
30/06/2011
144.696.0160
Tir 01/01/2010 d~n
30/06/2010
144.696.060
48.667.500
6.927.703
221.857.011
6.889.914
302.381.859
422.148.274
453.967.833
Tir 01/01/2011 cf~n Tir 01/01/2010 d~n
30/06/2011
30/06/2010
62.815.095.951
74.950.626.918
82.280.641.1 '97
40.851.040.196
(19.465.545.246)
(6.091.916.0~)7)
352.019.103
352.019.103
65.100.0170
34.099.586.722
(3.286.561.416)
196.776.914
196.776.914
70.200.000
6.927.7173
279.991.400
(6.443.935.200)
6.889.914
119.687.000
(3.483.338.330)
(6.443.935.200)
(3.483.338.330)
(6.443.935.200)
(3.483.338.330)
56.723.179.8S4
82.632.660.3010
(25.909.480.446)
71.664.065.502
41.047.817.110
30.616.248.392
10%
10%
25%
25%
5.672.317.985
11.758.843.809
Ctu: thuyet minh nay 1cZbi} ph«n h(/p thcZnh cae Baa caa tai chinh.
. Trang 21
II
CONG TY CO PHA.N XNK THiJY SAN BEN TRE
Milu
s6 B 09
- DN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHtNH
Kj; Jd toan tir ngay 01 thang 01 nam 2011 din ngay 30 thang 06 nam 2011
10. Chi phi san xuit, kinh doanh theo y~u tB
Chi phi nguyen Ii~u, v~t Ii~u
Chi phi nhan cong
Chi phi kh§.u hao tii san cb djnh
Chi phi djch V\I mua ngoii
Chi phi khac b~ng tiSn
:Dan vi tinh: D6ng Vi?f Nam
Tir 01/01/2011ld~n
30/06/2011
170.229.551.231
30.465.101.688
3.373.447.297
18.265.643.795
5.789.009.659
Tir 0110112010d~n
30/06/2010
132.504.332.775
20.765.362.124
3.177.712.277
19.509.040.839
7.588.514.989
228.122.753.670
183.544.963.004
CQng
Tir 01/01/2011 ct~n Tir 01/0112010 d~n
30/06/2011
30/06/2010
57.142.777.966
63.191.783.109
13.135.581
11.339.635
11. Uii cooban tren c& phi~u
Lqi nhu~n k~ toan sau thu~ tIm nMp doanh nghi~p
c6 phi~u ph6 thong dang Iuu hanh binh quan trong Icy
Liii cooban tren c& phi~u
4.3:50
5.573
vn. NHirNG THONG TIN KHAc
a
II
D~T.....
1. Anh h1f(mg cua Thong tu 201 d~n cae bao cao tai chinh nam hi~n hanh
Nhu dii trinh bay 0-thuy~t minh ID\lCIV.l1. Trong Icyk~ toan tit ngay 01 thang 01 nam 2011 d~n ngay 30 thang
06 nam 2011, Cong ty ap d\lng hu6ng d§:n vS cac nghi~p V\l bkg ngo~i t~ theo ThOng tu 201, hu6ng d§:nnay
khac bi~t so vai cac quy djnh trong VAS 10. Anh hu6ng nhu sau:
.
.
r
fV;J
.. .. ..
'''
''"<
ThOng tu 201
Bang din uBi k~ toan
Chenh I~ch 15'gia hbi doai
Bao cao k~t qua kinh doanh
Lai chenh I~ch 15'gia
L6 chenh I~ch 15'gia
Liii chenh I~ch ty gia
thuin ghi nh~n vao bao
cao KQKD
VAS 10
66.587.027
Chenh I~ch
66.587.027
66.587.027
(66.587.027)
66.587.027
(66.587.027)
K~ toan trU'O'ng
NGUYEN THJ NGQC LE
Cae thuyet minh nay ld hi) plzq.nhf/p thanh cae Bao cao tai chinh.
Trang 22
.
!'u
CONG
TY CO PBANXNK
THUY SAN BEN TRE
Mftu
s8
B 09 - DN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
Kj; ki toim tir ngay 01 thang 01 nam 2011 din ngay 30 thang 06 nam 2011
Don vi tinh: D6ng Vi?t Nam
... .,
* Nguyen
,
z...{ n"ttng
L,
gla taz san coJ.drn..h cumJ.nam aa-lr':
..hau ..ao
..e!
h
'"
::...,con Sti uijng:
j
van
Cae thuye't minh nclY llt hI) ph(in IU/p thanh cae Baa caa tiii chlnh
Trang 23
