Báo cáo tài chính quý 2 năm 2011 (đã soát xét) - CTCP Than Hà Lầm - Vinacomin

T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM

CÔNG TY C

PH N THAN HÀ L M - TKV

Báo cáo tài chính đã đ c ki m toán
cho k tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011
và k t thúc vào ngày 30/06/2011


T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p - Ph ng Hà L m - Thành ph H Long - T nh Qu ng Ninh

M CL C
Trang
1.

Báo cáo c a Ban Giám đ c

2.

Báo cáo ki m toán

3.

Báo cáo tài chính đã đ

2-4
5

c ki m toán

-

B ng cân đ i k toán

-

Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh

9

-

Tình hình th c hi n ngh a v v i ngân sách

10

-

Báo cáo l u chuy n ti n t

11

-

Thuy t minh báo cáo tài chính

6-8

12 - 30

1


T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p - Ph ng Hà L m - Thành ph H Long - T nh Qu ng Ninh
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
Ban Giám đ c Công ty C ph n Than Hà L m - Vinacomin (d i đây g i t t là “Công ty”) trình bày
báo cáo này cùng v i Báo cáo tài chính cho k tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào
ngày 30/06/2011 c a Công ty đã đ c ki m toán b i các ki m toán viên đ c l p.
1.

Thông tin chung
Công ty C ph n Than Hà L m - Vinacomin (Tr c đây là Công ty C ph n Than Hà L m TKV) là doanh nghi p đ c c ph n hóa t doanh nghi p Nhà n c (Công ty Than Hà L m)
theo Quy t đ nh s 3672/Q -BCN ngày 18/12/2006 c a B Công nghi p (nay là B Công
Th ng). Công ty là đ n v thành viên (công ty con) c a T p đoàn Công nghi p Than - Khoáng
s n Vi t Nam.
Công ty đ c S K ho ch và
u t T nh Qu ng Ninh c p gi y ch ng nh n đ ng ký kinh
doanh Công ty C ph n s 2203001252 ngày 01 tháng 02 n m 2008. Trong quá trình ho t đ ng,
thay đ i v tên c a Công ty đã S K ho ch và u t T nh Qu ng Ninh ch ng nh n t i các các
Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh Công ty c ph n s 5700101637 thay đ i l n th nh t
ngày 28/10/2010.

2.

Các thành viên c a H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c
Các thành viên c a H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c Công ty đã đi u hành ho t đ ng c a
Công ty trong su t k tài chính và đ n ngày l p báo cáo này bao g m các v nh sau:
Thành viên H i đ ng Qu n tr :
H và tên:
-

Ông V Thành Lâm
Ông Ph m Công H ng
Ông V Thanh Nhàn
Ông Cao Bá Ái
Ông Ngô Th Phi t

Ch c v :
(i) Ch t ch H i đ ng Qu n tr
Ch t ch H i đ ng Qu n tr
Thành viên
Thành viên
Thành viên

Thành viên Ban giám đ c:
H và tên:
-

Ông Ngô Th Phi t
Ông Ph m Công H ng
Ông V Thanh Nhàn
Ông Ph m Kh c Th
Ông Tr n M nh C ng

Ông Tr ng Ng c Linh

Ch c v :
(ii) Giám đ c
Giám đ c
Phó Giám đ
Phó Giám đ
Phó Giám đ
Phó Giám đ

c
c
c
c

(i) Ông V Thành Lâm gi ch c v Ch t ch H i đ ng qu n tr t ngày 01/03/2011 thay cho
Ông Ph m Công H ng theo Quy t đ nh s 1566/Q -H QT ngày 01/03/2011 c a H i
đ ng qu n tr Công ty C ph n Than Hà L m - Vinacomin.
(ii) Ông Ngô Th Phi t gi ch c v Giám đ c t ngày 01/03/2011 thay cho Ông Ph m Công
H ng theo Quy t đ nh s 1568/Q -H QT ngày 01/03/2011 c a H i đ ng qu n tr Công
ty C ph n Than Hà L m - Vinacomin

2


T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p - Ph ng Hà L m - Thành ph H Long - T nh Qu ng Ninh
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C (Ti p theo)

K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
3.

Tr s
Công ty có tr s t i S 01 Ph Tân L p, Ph

4.

ng Hà L m, Thành ph H Long, T nh Qu ng Ninh

Ho t đ ng chính
Trong k tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011, ho t đ ng
chính c a Công ty là Khai thác, ch bi n và kinh doanh than; Kinh doanh d ch v khách s n,
nhà ngh , n u ng. Ngoài ra, Công ty không có ho t đ ng đáng k nào ngoài ch c n ng kinh
doanh đã đ c đ ng ký.

5.

Tình hình tài chính và k t qu ho t đ ng kinh doanh
Chi ti t tình hình tài chính t i ngày 30/06/2011 và k t qu ho t đ ng kinh doanh cho k tài
chính k t thúc cùng ngày c a Công ty đ c trình bày trong Báo cáo tài chính đính kèm.

6.

Các s ki n quan tr ng phát sinh trong niên đ
Theo Ngh quy t
i h i đ ng c đông th ng niên n m 2011 ngày 20/03/2011, Công ty đã
th c hi n phát hành c phi u th ng đ t ng v n đi u l lên 119.556.750.000 đ ng. Vi c phát
hành c phi u th ng đã đ c th c hi n thành công theo Báo cáo k t qu đ t phát hành c
phi u th ng cho c đông hi n h u S …../BC-HLC ngày 18/05/2011 c a Công ty C ph n

Than Hà L m - Vinacomin. Công ty đã đ c Trung tâm l u ký ch ng khoán Vi t Nam c p
Gi y ch ng nh n đ ng ký ch ng khoán S 04/2009/GCNCP-VSD2 thay đ i l n th hai ngày
14/07/2011 và đã đ c S Giao d ch ch ng khoán Hà N i ch p thu n v m t nguyên t c cho
niêm y t b sung kh i l ng c phi u th ng phát hành thêm nêu trên.

7.

Các kho n b t th

ng và s ki n phát sinh sau niên đ

n ngày l p báo cáo này, Ban Giám đ c Công ty cho r ng không có s ki n nào có th làm
cho các s li u và thông tin đã đ c trình bày trong Báo cáo tài chính đã ki m toán c a Công ty
b ph n ánh sai l ch.
8.

Công ty ki m toán
Công ty TNHH BDO Vi t Nam - Chi nhánh Hà N i đ c ch đ nh là ki m toán viên th c hi n
ki m toán Báo cáo tài chính cho k tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày
30/06/2011 c a Công ty.

9.

Công b trách nhi m c a Ban Giám đ c đ i v i Báo cáo tài chính
Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m l p Báo cáo tài chính và đ m b o Báo tài chính đã
ph n ánh trung th c và h p lý v tình hình tài chính t i ngày 30/06/2011 c ng nh k t qu ho t
đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t trong k tài chính k t thúc cùng ngày c a Công
ty.
l p Báo cáo tài chính này, Ban Giám đ c Công ty đ c yêu c u:
-

L a ch n phù h p và áp d ng nh t quán các chính sách k toán;

-

Th c hi n các xét đoán và

-

Trình bày các nguyên t c k toán đang đ c áp d ng, tùy thu c vào s khác bi t tr ng
y u công b và gi i trình trong Báo cáo tài chính;

c tính m t cách h p lý và th n tr ng;

3


T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p - Ph ng Hà L m - Thành ph H Long - T nh Qu ng Ninh
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C (Ti p theo)
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
-

L p Báo cáo tài chính trên c s ho t đ ng liên t c tr khi gi thuy t Công ty s ti p t c
ho t đ ng không còn phù h p; và

-

Thi t l p, th c hi n và duy trì h th ng ki m soát n i b nh m ng n ch n và phát hi n
gian l n và sai sót.

Ban Giám đ c Công ty cam k t r ng đã tuân th các yêu c u nêu trên trong vi c l p Báo cáo tài
chính và nh n th y không có v n đ b t th ng x y ra có th nh h ng đ n kh n ng ho t
đ ng liên t c c a doanh nghi p
Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m đ m b o s k toán đ c ghi chép đ y đ , ph n ánh
trung th c và h p lý tình hình tài chính c a Công ty và đ m b o Báo cáo tài chính c a Công ty
đ c l p phù h p các chu n m c k toán Vi t Nam, Ch đ k toán doanh nghi p áp d ng cho
T p đoàn Công nghi p Than - Khoáng s n Vi t Nam đ c ban hành theo Quy t đ nh s
2917/Q -H QT ngày 27 tháng 12 n m 2006 c a H i đ ng qu n tr T p đoàn Công nghi p
Than - Khoáng s n Vi t Nam đã đ c B Tài chính ch p thu n t i Công v n s 16148/BTCC KT ngày 20 tháng 12 n m 2006 và các quy đ nh pháp lý có liên quan.
Ban Giám đ c c ng ch u trách nhi m đ m b o an toàn cho các tài s n và đã th c hi n các bi n
pháp phù h p đ ng n ng a và phát hi n sai sót và các tr ng h p vi ph m khác.
Ban Giám đ c Công ty xác nh n r ng Công ty đã l p Báo cáo tài chính theo đúng các yêu c u
trên.
10.

Ý ki n c a Ban giám đ c
Theo ý ki n c a Ban Giám đ c Công ty, Báo cáo tài chính đã đ c ki m toán (đính kèm) đã
ph n ánh trung th c và h p lý tình hình tài chính t i ngày 30/06/2011, k t qu ho t đ ng kinh
doanh, tình hình th c hi n ngh a v v i ngân sách và tình hình l u chuy n ti n t trong k tài
chính k t thúc cùng ngày c a Công ty và đ c l p phù h p v i các chu n m c k toán Vi t Nam,
Ch đ k toán doanh nghi p Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lý có liên quan.
Qu ng Ninh, ngày 05 tháng 08 n m 2011
THAY M T BAN GIÁM

C

Ngô Th Phi t

Giám đ c

4


S :

/2012/BCKT-BDOHN
Hà N i, ngày 05 tháng 08 n m 2011
BÁO CÁO KI M TOÁN
v Báo cáo tài chính cho k tài chính
b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011

Kính g i:

H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c
Công ty C ph n Than Hà L m - Vinacomin

Chúng tôi đã ki m toán Báo cáo tài chính cho k tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào
ngày 30/06/2011 c a Công ty C ph n Than Hà L m - Vinacomin bao g m: B ng cân đ i k toán t i
ngày 30 tháng 06 n m 2011, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, Tình hình th c hi n ngh a v v i
Ngân sách, Báo cáo l u chuy n ti n t và Thuy t minh báo cáo tài chính cho k tài chính k t thúc cùng
ngày đ c trình bày t trang 6 đ n trang 30 kèm theo.
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính này thu c v trách nhi m c a Ban Giám đ c Công ty C ph n
Than Hà L m - Vinacomin. Trách nhi m c a chúng tôi là đ a ra ý ki n v Báo cáo tài chính này d a
trên k t qu ki m toán.
C s c a ý ki n ki m toán
Chúng tôi đã th c hi n ki m toán theo các chu n m c ki m toán Vi t Nam. Các chu n m c này đòi h i
chúng tôi ph i l p k ho ch và th c hi n ki m toán đ đ t đ c m c tin c y h p lý v vi c Báo cáo tài
chính không còn ch a đ ng nh ng sai sót tr ng y u. Cu c ki m toán bao g m vi c ki m tra theo ph ng

pháp ch n m u và áp d ng các th nghi m c n thi t, các b ng ch ng xác minh nh ng thông tin trong
Báo cáo tài chính, đánh giá vi c tuân th các chu n m c và ch đ k toán hi n hành, các nguyên t c và
ph ng pháp k toán đ c áp d ng, các c tính và xét đoán quan tr ng c a Ban Giám đ c Công ty C
ph n Than Hà L m - Vinacomin c ng nh cách trình bày t ng quát Báo cáo tài chính.
Chúng tôi tin t
ki m toán.

ng r ng cu c ki m toán c a chúng tôi đã cung c p nh ng c s h p lý cho ý ki n

Ý ki n ki m toán
Theo ý ki n chúng tôi, xét trên các khía c nh tr ng y u, Báo cáo tài chính kèm theo đã ph n ánh trung
th c và h p lý tình hình tài chính t i ngày 30 tháng 06 n m 2011, k t qu ho t đ ng kinh doanh và
tình hình l u chuy n ti n t trong k tài chính k t thúc cùng ngày c a Công ty C ph n Than Hà L m
- Vinacomin, và đ c l p phù h p v i các chu n m c k toán Vi t Nam, ch đ k toán áp d ng cho
T p đoàn Công nghi p Than - Khoáng s n Vi t Nam đ c ban hành theo Quy t đ nh s 2917/Q H QT ngày 27 tháng 12 n m 2006 c a H i đ ng Qu n tr T p đoàn Công nghi p Than - Khoáng s n
Vi t Nam đã đ c B Tài chính ch p thu n t i Công v n s 16148/BTC-C KT ngày 20 tháng 12 n m
2006 và các quy đ nh pháp lý v tài chính k toán có liên quan.
i di n cho Công ty TNHH BDO Vi t Nam, Chi nhánh Hà N i

Th Ánh Tuy t
Giám đ c
Ch ng ch KTV s : .0079/KTV

Nguy n Hoàng Hà
Ki m toán viên
Ch ng ch KTV s : 0740/KTV
5


CÔNG TY:

a ch :
Tel: .............

Báo cáo tài chính
Quý ... n m tài chính .....
Fax: .............
M u s ......
DN - B NG CÂN

Ch tiêu
TÀI S N
A- TÀI S N NG N H N
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1.
u t ng n h n
2. D phòng gi m giá đ u t ng n h n
III. Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Ph i thu n i b ng n h n
4. Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
5. Các kho n ph i thu khác
6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi
IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
2. D phòng gi m giá hàng t n kho
V.Tài s n ng n h n khác

1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT đ c kh u tr
3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n c
4. Tài s n ng n h n khác
B. TÀI S N DÀI H N
I. Các kho n ph i thu dài h n
1. Ph i thu dài h n c a khách hàng
2. V n kinh doanh đ n v tr c thu c
3. Ph i thu dài h n n i b
4. Ph i thu dài h n khác
5. D phòng các kho n ph i thu dài h n khó đòi
II.Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
2. Tài s n c đ nh thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
3. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
III. B t đ ng s n đ u t
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
1.
u t vào công ty con
2.
u t vào công ty liên k t, liên doanh

3.
u t dài h n khác
4. D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n
V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
2. Tài s n thu thu nh p hoàn l i
3. Tài s n dài h n khác
VI. L i th th ng m i
T NG C NG TÀI S N
NGU N V N
A. N PH I TR
I. N ng n h n
1. Vay và n ng n h n
2. Ph i tr ng i bán

I K TOÁN

Mã ch tiêu

Thuy t minh

S cu i k

S đ un m

100
110
111
112
120

121
129
130
131
132
133
134
135
139
140
141
149
150
151
152
154
158
200
210
211
212
213
218
219
220
221
222
223
224
225

226
227
228
229
230
240
241
242
250
251
252
258
259
260
261
262
268
269
270

383,655,483,524
1,135,018,501
1,135,018,501
205,118,959,176
26,799,574,565
177,185,961,349
1,133,423,262
174,869,103,556
174,869,103,556
2,532,402,291

1,027,765,288
672,369,693
832,267,310
861,379,551,505
857,300,287,914
339,244,931,148
901,246,485,314
(562,001,554,166)
213,382,467
710,302,000
(496,919,533)
517,841,974,299
4,079,263,591
1,103,091,591
2,976,172,000
1,245,035,035,029

323,425,982,260
3,076,198,721
3,076,198,721
227,688,304,576
136,095,806,639
89,567,401,921
2,025,096,016
92,212,163,418
92,212,163,418
449,315,545
435,315,545
14,000,000
825,317,165,698

820,843,712,516
395,567,665,760
914,930,638,954
(519,362,973,194)
291,359,678
710,302,000
(418,942,322)
424,984,687,078
4,473,453,182
2,206,183,182
2,267,270,000
1,148,743,147,958

300
310
311
312

1,095,328,856,748
364,790,766,654
53,758,413,372
79,443,710,695

1,020,674,759,780
300,657,576,841
9,486,847,495
96,357,972,603


3. Ng i mua tr ti n tr c

4. Thu và các kho n ph i n p nhà n c
5. Ph i tr ng i lao đ ng
6. Chi phí ph i tr
7. Ph i tr n i b
8. Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
9. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
10. D phòng ph i tr ng n h n
11. Qu khen th ng phúc l i
II. N dài h n
1. Ph i tr dài h n ng i bán
2. Ph i tr dài h n n i b
3. Ph i tr dài h n khác
4. Vay và n dài h n
5. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
6. D phòng tr c p m t vi c làm
7. D phòng ph i tr dài h n
8. Doanh thu ch a th c hi n
9. Qu phát tri n khoa h c và công ngh
B.V N CH S H U
I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
3. V n khác c a ch s h u
4. C phi u qu
5. Chênh l ch đánh giá l i tài s n
6. Chênh l ch t giá h i đoái
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
9. Qu khác thu c v n ch s h u
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i

11. Ngu n v n đ u t XDCB
12. Qu h tr s p x p doanh nghi p
II. Ngu n kinh phí và qu khác
1. Ngu n kinh phí
2. Ngu n kinh phí đã hình thành TSC
C. L I ÍCH C
ÔNG THI U S
T NG C NG NGU N V N
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG
1. Tài s n thuê ngoài
2. V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
3. Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c
4. N khó đòi đã x lý
5. Ngo i t các lo i
6. D toán chi s nghi p, d án

313
314
315
316
317
318
319
320
323
330
331
332
333
334

335
336
337
338
339
400
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422
430
432
433
439
440
01
02
03
04
05
06

2,000,000
21,043,505,968
78,240,867,518
80,491,990,993
33,752,632,590
3,475,841,902
14,581,803,616
730,538,090,094
720,656,244,006
9,552,340,434
329,505,654
149,706,178,281
149,706,178,281
93,000,000,000
4,910,160,933
1,434,077,040
23,020,840,930
4,795,736,260
22,545,363,118
1,245,035,035,029
-

65,294,892,146
60,271,551,647
1,906,291,557
42,930,247,223
11,332,635,603
13,077,138,567
720,017,182,939

711,676,055,766
8,011,621,519
329,505,654
128,068,388,178
128,068,388,178
93,000,000,000
4,910,160,933
2,341,650,055
23,020,840,930
4,795,736,260
1,148,743,147,958
-


CÔNG TY:
a ch :
Tel: .............

Báo cáo tài chính
Quý ... n m tài chính .....
Fax: .............
M u s ......
DN - BÁO CÁO K T QU KINH DOANH - BÁN NI ÊN

Ch tiêu
1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
2. Các kho n gi m tr doanh thu
3. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v (10 = 01 - 02)
4. Giá v n hàng bán
5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v (20=10-11)

6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
7. Chi phí tài chính
- Trong đó: Chi phí lãi vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
10. L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)}
11. Thu nh p khác
12. Chi phí khác
13. L i nhu n khác(40=31-32)
14. Ph n lãi l trong công ty liên k t, liên doanh
15. T ng l i nhu n k toán tr c thu (50=30+40)
16. Chi phí thu TNDN hi n hành
17. Chi phí thu TNDN hoãn l i
18. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p(60=50-51-52)
18.1 L i nhu n sau thu c a c đông thi u s
18.2 L i nhu n sau thu c a c đông công ty m
19. Lãi c b n trên c phi u(*)

Mã ch tiêu
01
02
10
11
20
21
22
23
24
25
30

31
32
40
45
50
51
52
60
61
62
70

Thuy t minh

6 tháng đ u n m nay
826,113,764,252
826,113,764,252
659,941,777,827
166,171,986,425
213,352,322
27,349,053,988
27,349,053,988
38,484,130,091
69,745,418,405
30,806,736,263
4,641,746,752
5,387,998,857
(746,252,105)
30,060,484,158
7,515,121,040

22,545,363,118
2,424

6 tháng đ u n m tr c
606,899,828,883
606,899,828,883
501,208,493,424
105,691,335,459
164,601,953
17,371,917,511
17,371,917,511
22,061,171,257
49,100,615,399
17,322,233,245
7,620,092,646
7,904,099,052
(284,006,406)
17,038,226,839
4,259,556,710
12,778,670,129
1,374


CÔNG TY:
a ch :
Tel: .............

Báo cáo tài chính
Quý ... n m tài chính .....
Fax: .............

M u s ......
DN - BÁO CÁO L U CHUY N TI N T - PPGT - BÁN NI ÊN

Ch tiêu
I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. L i nhu n tr c thu
2. i u ch nh cho các kho n
- Kh u hao TSC
- Các kho n d phòng
- Lãi, l chênh l ch t giá h i đoái ch a th c hi n
- Lãi, l t ho t đ ng đ u t
- Chi phí lãi vay
3. L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh tr c thay đ i v n l u đ ng
- T ng, gi m các kho n ph i thu
- T ng, gi m hàng t n kho
- T ng, gi m các kho n ph i tr (Không k ãil vay ph i tr , thu thu nh p doanh nghi p ph i n p)
- T ng, gi m chi phí tr tr c
- Ti n lãi vay đã tr
- Thu thu nh p doanh nghi p đ
ãn p
- Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
- Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1.Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n dài h n khác
2.Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n dài h n khác
3.Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác
4.Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đn v khác
5.Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
6.Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác

7.Ti n thu ã
l i cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
1.Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u
2.Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u c a doanh nghi pãđphát hành
3.Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
4.Ti n chi tr n g c vay
5.Ti n chi tr n thuê tài chính
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng àt i chính
L u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40)
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k (70 = 50+60+61)

Mã ch tiêu

Thuy t minh

L y k 6 tháng đ u n m
(N m nay)

L y k 6 tháng đ u n m
(N m tr c)

01

30,060,484,158

17,038,226,839

02
03
04
05
06
08
09
10
11
12
13
14
15
16
20

83,200,442,425
(213,352,322)
27,349,053,988
140,396,628,249
22,569,345,400
(82,656,940,138)
65,577,145,948
510,641,848
(27,349,053,988)
(11,545,553,270)
29,105,000
(80,408,018,624)

27,123,300,425

69,540,600,062
(164,601,953)
17,371,917,511
103,786,142,459
(144,215,045,471)
(51,416,353,008)
221,004,891,005
373,694,057
(18,147,735,152)
(7,917,220,670)
213,641,611,712
(3,016,874,727)
314,093,110,205

21
22
23
24
25
26
27
30

(82,316,234,762)
(82,316,234,762)

(61,143,663,944)
4,494,236,546

300,000,000
164,601,953
(56,184,825,445)

31
32
33
34
35
36
40
50
60
61
70

497,535,501,231
(444,283,747,114)
53,251,754,117
(1,941,180,220)
3,076,198,721
1,135,018,501

41,313,899,565
(287,376,912,615)
(13,950,000,000)
(260,013,013,050)
(2,104,728,290)
4,638,960,799
2,534,232,509

T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p - Ph ng Hà L m - Thành ph H Long - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
1

C I M HO T

NG C A DOANH NGHI P

Công ty C ph n Than Hà L m – Vinacomin (tr c đây là Công ty C ph n Than Hà L m –
TKV) là doanh nghi p đ c c ph n hóa t doanh nghi p Nhà n c (Công ty Than Hà L m)
theo Quy t đ nh s 3672/Q -BCN ngày 18/12/2006 c a B Công nghi p (nay là B Công
Th ng). Công ty là đ n v thành viên (công ty con) c a T p đoàn Công nghi p Than - Khoáng
s n Vi t Nam.
Công ty đ c S K ho ch và
u t T nh Qu ng Ninh c p gi y ch ng nh n đ ng ký kinh
doanh Công ty C ph n s 2203001252 ngày 01 tháng 02 n m 2008. Trong quá trình ho t đ ng,
thay đ i v tên c a Công ty đã S K ho ch và u t T nh Qu ng Ninh ch ng nh n t i các các
Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh Công ty c ph n s 5700101637 thay đ i l n th nh t
ngày 28/10/2010.Theo đó ho t đ ng chính c a Công ty bao g m:
-

Khai thác, ch bi n, tiêu th than và các khoáng s n khác;

-

Ch t o, s a ch a, ph c h i thi t b m , ph

-

Xây d ng các công trình m , công nghi p, giao thông, dân d ng, đ

-

V nt iđ

-

S n xu t v t li u xây d ng;

-

Qu n lý, khai thác c ng l ;

-

Kinh doanh d ch v khách s n, nhà ngh , n u ng, du l ch l hành trong n

-

Kinh doanh xu t kh u máy móc, thi t b , v t t , ph tùng hàng hoá ph c v s n xu t và đ i s ng.

ng s t, đ

ng b , đ

ng ti n v n t i và các s n ph m c khí khác;
ng dây và tr m;

ng thu ;

c và qu c t ;

Công ty có tr s t i s 01 Ph Tân L p, Ph ng Hà L m, Thành ph H Long, T nh Qu ng Ninh.
n ngày 31 tháng 12 n m 2010, t ng s cán b nhân viên Công ty là 4.426 ng
nhân viên qu n lý là 519 ng i.
2

C

S

i, trong đó s

L P BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Chu n m c k toán và ch đ k toán
Công ty áp d ng các chu n m c k toán Vi t Nam và ch đ k toán áp d ng trong T p đoàn
Công nghi p Than - Khoáng s n Vi t Nam đ c ban hành theo Quy t đ nh s 2917/Q -H QT
ngày 27/12/2006 c a H i đ ng Qu n tr T p đoàn Công nghi p Than - Khoáng s n Vi t Nam đã
đ c B Tài chính ch p thu n t i Công v n s 16148/BTC-C KT ngày 20/12/2006 trong công
tác l p và trình bày báo cáo tài chính.
Hình th c s k toán áp d ng: Nh t ký ch ng t .
3

CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN QUAN TR NG

Các chính sách k toán đã đ c áp d ng trong vi c trình bày Báo cáo tài chính này là nh t quán
v i các chính sách k toán đã đ c áp d ng đ trình bày Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t
thúc vào ngày 31/12/2010 c a Công ty.

Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính

12


T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p - Ph ng Hà L m - Thành ph H Long - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
4.1

c tính k toán
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính cho k tài chính k t thúc vào ngày 30/06/2011 c a Công
ty tuân th theo các Chu n m c k toán Vi t Nam, ch đ k toán doanh nghi p Vi t Nam, yêu
c u Ban Giám đ c Công ty ph i có nh ng c tính và gi đ nh nh h ng đ n s li u báo cáo
v công n , tài s n và vi c trình bày các kho n công n và tài s n ti m tàng t i ngày k t thúc k
tài chính c ng nh các s li u báo cáo v doanh thu và chi phí trong su t k tài chính. K t qu
ho t đ ng kinh doanh th c t có th khác v i các c tính, gi đ nh đ t ra.

4.2

Ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n

Ti n bao g m ti n m t t i qu , các kho n ti n g i ngân hàng (không k h n).
4.3

Các giao d ch ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng đ ng ti n khác ngoài đ ng Vi t Nam (VND) đ c chuy n đ i
thành đ ng Vi t Nam theo t giá th c t t i th i đi m phát sinh nghi p v . Các kho n chênh
l ch t giá đã th c hi n phát sinh trong k tài chính đ c ghi nh n vào chi phí ho c doanh thu
ho t đ ng tài chính trong n m chính.
S d các tài s n b ng ti n, t ng đ ng ti n và công n có g c là ngo i t vào ngày k t thúc k
tài chính đ c quy đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng
Nhà n c Vi t Nam công b t i ngày k t thúc k tài chính. Kho n chênh l ch t giá phát sinh
do đánh giá l i các s d t i ngày k t thúc k tài chính đ c x lý nh sau:

4.4

-

i v i chênh l ch t giá phát sinh do vi c đánh giá l i s d cu i n m là: ti n m t, ti n g i,
các kho n công n ng n h n (t 1 n m tr xu ng) có g c ngo i t t i th i đi m l p Báo cáo
tài chính đ c ph n ánh t i m c “Chênh l ch t giá h i đoái” trên B ng cân đ i k toán, u
n m sau, s d s đ c h ch toán ng c l i đ xoá s d .

-

i v i chênh l ch t giá phát sinh do vi c đánh giá l i s d cu i n m c a các kho n công
n dài h n (l n h n 1 n m) có g c ngo i t t i th i đi m l p Báo cáo tài chính thì đ c ghi
nh n vào chi phí ho c doanh thu ho t đ ng tài chính. Lãi chênh l ch t giá do đánh giá l i
các s d t i ngày k t thúc k tài chính không đ c dùng đ chia cho ch s h u.

Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá g c tr đi d phòng gi m giá hàng t n kho và đ m b o giá
tr đ c ghi nh n là giá th p h n gi a giá g c và giá tr th tr ng có th th c hi n đ c c a
hàng t n kho.
Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát
sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái s n sàng s d ng.
Giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n kho đ
các chi phí c tính đ tiêu th đ c hàng t n kho.
Công ty áp d ng ph ng pháp kê khai th
xác đ nh theo nh sau:
-

Giá tr nguyên v t li u,
CCDC, hàng hoá

c xác đ nh b ng giá bán

c tính tr đi

ng xuyên đ h ch toán hàng t n kho v i giá tr đ

Nh p tr

c xu t tr

c

c

Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính

13


T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p - Ph ng Hà L m - Thành ph H Long - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
-

Thành ph m t n kho và chi
phí SXKD d dang than

Giá tr đ c xác đ nh theo Quy t đ nh s 2917/Q H QT ngày 27/12/2006 c a T p đoàn Công nghi p Than
- Khoáng s n Vi t Nam.

D phòng gi m giá hàng t n kho đ c trích l p cho các v t t hàng hóa t n kho có giá g c l n h n
giá tr thu n có th th c hi n đ c theo quy đ nh t i Chu n m c k toán s 02 “Hàng t n kho” và
Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 c a B tài chính v vi c h ng d n ch đ trích
l p và s d ng các kho n d phòng gi m giá hàng t n kho, t n th t các kho n đ u t tài chính, n
ph i thu khó đòi và b o hành s n ph m, hàng hóa, công trình xây l p t i doanh nghi p.
4.5

Tài s n c đ nh và kh u hao tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh đ

c ph n ánh theo nguyên giá và giá tr hao mòn lu k .

4.5.1 Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá tài s n c đ nh h u hình bao g m giá mua và nh ng chi phí có liên quan tr c ti p đ n
vi c đ a tài s n vào tr ng thái s n sàng s d ng. Nguyên giá tài s n c đ nh h u hình do t làm, t
xây d ng bao g m chi phí xây d ng, chi phí s n xu t th c t phát sinh c ng chi phí l p đ t và ch y
th . Các chi phí nâng c p tài s n c đ nh h u hình đ c v n hóa, ghi t ng nguyên giá tài s n c
đ nh; các chi phí b o trì, s a ch a đ c tính vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k . Khi tài s n
c đ nh h u hình đ c bán hay thanh lý, nguyên giá và giá tr hao mòn l y k đ c xóa s và b t k
các kho n lãi l nào phát sinh do thanh lý tài s n c đ nh h u hình đ u đ c h ch toán vào k t qu
ho t đ ng kinh doanh.
Kh u hao TSC h u hình đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng, áp d ng cho t t c các tài
s n theo t l đ c tính toán đ phân b nguyên giá trong su t th i gian c tính s d ng và
phù h p v i h ng d n t i Thông t s 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 c a B Tài chính
v vi c h ng d n Ch đ qu n lý, s d ng và trích kh u hao tài s n c đ nh.
4.5.2 Tài s n c đ nh vô hình
Nguyên giá tài s n c đ nh vô hình bao g m giá mua và các chi phí tr c ti p liên quan đ n vi c
chu n b đ đ a tài s n vào tr ng thái s n sàng s d ng. Các chi phí nâng c p tài s n đ c v n
hóa vào nguyên giá tài s n c đ nh; các chi phí khác đ c tính vào k t qu ho t đ ng kinh
doanh trong k . Khi tài s n c đ nh vô hình đ c bán hay thanh lý, nguyên giá và giá tr hao
mòn l y k đ c xóa s và b t k các kho n lãi l nào phát sinh do thanh lý tài s n c đ nh h u
hình đ u đ c h ch toán vào k t qu ho t đ ng kinh doanh.
Kh u hao tài s n c đ nh vô hình đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng, áp d ng cho t t c các
tài s n theo t l đ c tính toán đ phân b nguyên giá trong su t th i gian c tính s d ng và
phù h p v i h ng d n t i Thông t s 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 c a B Tài chính
v vi c h ng d n Ch đ qu n lý, s d ng và trích kh u hao tài s n c đ nh.

Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính

14

T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p - Ph ng Hà L m - Thành ph H Long - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
4.6

Chi phí đi vay và v n hoá các kho n chi phí đi vay
Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí ho t đ ng tài chính trong k tr tr ng h p các kho n
chi phí đi vay đó đ c tính vào (v n hóa) giá tr tài s n do có liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t
xây d ng, mua s m tài s n ho c s n xu t các tài s n d dang đó.
Vi c v n hoá chi phí đi vay s đ c t m ng ng l i trong các giai đo n mà quá trình đ u t xây
d ng ho c s n xu t tài s n d dang b gián đo n, tr khi s gián đo n đó là c n thi t và s ch m
d t khi các ho t đ ng ch y u c n thi t cho vi c chu n b đ a tài s n d dang vào s d ng ho c
bán ra đã hoàn thành. Chi phí đi vay phát sinh sau đó s đ c ghi nh n là chi phí ho t đ ng kinh
doanh trong k tài chính.

4.7

Chi phí tr tr

c dài h n

Chi phí tr tr c dài h n bao g m các chi phí phát sinh v d án khai thác than l thiên K2 v a
11 và l p ph ng án TKKT, thi t k b n v thi công duy trì s n xu t giai đo n 2008-2011. Chi
phí tr tr c dài h n s đ c phân b d n vào chi phí s n xu t kinh doanh trong vòng 3 n m k
t khi phát sinh.
4.8

Chi phí ph i tr

Chi phí ph i tr bao g m các kho n chi phí lãi ti n vay và các chi phí còn ph i tr khác đã đ c
tính vào chi phí ho t đ ng kinh doanh trong k tài chính, nh ng ch a đ c th c chi vào th i
đi m k t thúc k tài chính. Khi các chi phí đó phát sinh th c t , n u có chênh l ch v i s đã
trích, k toán ti n hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch.

4.9

V n ch s h u
V n đ u t ban đ u c a Công ty đ c ghi nh n theo giá tr v n góp c a các bên góp v n khi
đ c chuy n đ i thành Công ty C ph n. Trong quá trình ho t đ ng, v n đ u t c a Công ty
đ c ghi nh n t ng lên theo giá tr v n góp t ng lên c a các c đông.
L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p có th chia cho các bên góp v n sau khi đ c thông
qua b i Ngh quy t cu c h p i h i đ ng c đông. C t c đ c chia t l i nhu n ch a phân
ph i d a trên t l góp v n c a t ng c đông.

4.10 Doanh thu
Doanh thu đ c ghi nh n khi k t qu giao d ch hàng hóa đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y
và Công ty có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch này.
(i)

Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u
hàng hóa đã đ c chuy n giao cho ng i mua và hàng hóa đã đ c giao cho ng i mua và
đ c ch p nh n c a khách hàng.

(ii) Doanh thu xây d ng đ c ghi nh n t ng ng v i ph n công vi c đã hoàn thành đ c
khách hàng xác nh n trong k , khi Công ty đ m b o thu đ c l i ích t h p đ ng xây d ng
và chi phí đ hoàn thành ph n công vi c đã hoàn thành t i th i đi m l p Báo cáo tài chính
gi a niên đ đ c tính toán m t cách tin c y.

Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính

15


T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p - Ph ng Hà L m - Thành ph H Long - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
(iii) Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi ph n l n r i ro và l i ích đã đ
giao cho khách hàng, d ch v đã đ c cung c p và đ c khách hàng ch p nh n.

c chuy n

(iv) Doanh thu ho t đ ng tài chính bao g m doanh thu phát sinh t lãi ti n g i, lãi ti n cho vay,
lãi chênh l ch t giá, và các kho n doanh thu ho t đ ng tài chính khác. Lãi ti n g i, lãi ti n
vay đ c xác đ nh trên c s d n tích, đ c xác đ nh trên s d các kho n ti n g i và lãi
su t áp d ng.
4.11 Chi phí ho t đ ng tài chính
Chi phí ho t đ ng tài chính c a Công ty bao g m các kho n chi phí lãi ti n vay không đ c v n
hoá theo quy đ nh, chênh l ch t giá phát sinh trong k tài chính, chênh l ch t giá do đánh giá
l i các kho n n dài h n có g c ngo i t . Trong đó chi phí lãi ti n vay bao g m lãi vay ph i tr
trong n m c a các kho n vay ng n h n và dài h n c a Công ty.
4.12 Thu
Thu Giá tr gia t ng (GTGT):
Hàng hóa, d ch v do Công ty s n xu t và cung c p ch u các m c thu su t thu GTGT nh sau:
-

Thu su t thu giá tr gia t ng đ i v i doanh thu bán than

: 10%

-

Xây d ng và các lo i d ch v , v t t hàng hóa khác

: 10%

Thu Thu nh p doanh nghi p (TNDN):
Công ty áp d ng m c thu su t thu TNDN hàng n m là 25%.
Chi phí thu TNDN trong n m bao g m thu thu nh p hi n hành.
Thu thu nh p hi n hành là kho n thu đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong k v i
thu su t áp d ng trong k tài chính. Thu nh p ch u thu chênh l ch so v i l i nhu n k
toán là do đi u ch nh các kho n chênh l ch t m th i gi a k toán thu và k toán tài chính
c ng nh đi u ch nh các kho n thu nh p hay chi phí không ph i ch u thu hay không đ c
kh u tr .
Các lo i thu khác: theo quy đ nh hi n hành c a Vi t Nam.
4.13 Kho n ph i thu
Các kho n ph i thu trình bày trong Báo cáo tài chính theo giá tr ghi s ph i thu t khách hàng
c a Công ty và các kho n ph i thu khác c ng v i d phòng n ph i thu khó đòi.
D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i thu
không đ c khách hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu vào ngày k t thúc
k tài chính.

Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính

16


T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM

CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p, Ph ng Hà L m, Thành ph H Long, T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
5

THÔNG TIN B
K TOÁN

5.1

Ti n

SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG B NG CÂN

30/06/2011
(VND)

01/01/2011
(VND)

Ti n m t t i qu

(i)

134.150.518

381.505.373

Ti n g i ngân hàng

(ii)

1.000.867.983

2.694.693.348

1.135.018.501

3.076.198.721

C ng
(i)

S d ti n m t t i qu t i ngày 30/06/2011 bao g m:
VND
134.150.518

ng Vi t Nam
Ngo i t

-

C ng
(ii)

I

134.150.518

S d ti n g i ngân hàng t i ngày 30/06/2011 bao g m:
VND
ng Vi t Nam
Ngân hàng Công th

ng Qu ng Ninh

462.796.449

Ngân hàng TMCP Qu c t - VIB Qu ng Ninh

150.561.277

Ngân hàng TMCP Ngo i th

129.733.793

ng - CN Qu ng Ninh

Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà N i

257.776.464

C ng
5.2

1.000.867.983

Các kho n ph i thu ng n h n khác
30/06/2011

(VND)
N p quá ti n BHXH, BHYT

143.138.727

1.500.000.000

46.652.466

2.561.252

-

522.534.764

943.632.069

-

1.133.423.262

2.025.096.016

Nguyên li u, v t li u

30/06/2011
(VND)
22.211.109.538

01/01/2011

(VND)
18.738.209.893

Chi phí s n xu t kinh doanh d dang

68.248.730.588

19.909.446.265

Thành ph m

84.219.145.942

53.463.157.122

190.117.488

101.350.138

174.869.103.556

92.212.163.418

Ti n l

ng chi quá

T m ng l

ng m

Ph i thu khác
C ng
5.3

01/01/2011
(VND)

Hàng t n kho

Hàng hóa
C ng giá g c hàng t n kho

Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính

17


T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p, Ph ng Hà L m, Thành ph H Long, T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
(i)

Giá tr hoàn nh p d phòng gi m giá hàng t n kho t i ngày 30/06/2011:
VND

(ii)

5.4

Than

-

Khác

-

C ng

-

Giá tr trích l p d phòng gi m giá hàng t n kho t ng thêm t i ngày 30/06/2011:
VND
Than nguyên khai

-

Khác

-

C ng

-

Thu và các kho n ph i thu Nhà n

c

Ti n thuê đ t n p th a

30/06/2011
(VND)
646.890.493

Thu TNCN n p th a

25.479.200

-

672.369.693

-

C ng

Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính

01/01/2011
(VND)
-

18


T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM

CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p, Ph ng Hà L m, Thành ph H Long, T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
5.5

T ng gi m tài s n c đ nh h u hình
Nhà c a,
v t ki n trúc
VND
NGUYÊN GIÁ
S d đ un m

Máy móc, trang
thi t b
VND

272.833.669.100

- Mua trong n m
-

u t XDCB hoàn thành

Ph

ng ti n v n t i
VND

Thi t b

V n phòng
VND

T ng c ng
VND

438.326.266.158

177.187.330.559

26.583.373.137

914.930.638.954

15.428.238.992

2.489.600.000

212.680.000

18.130.518.992

9.498.014.922

9.498.014.922

41.312.687.554

41.312.687.554

- T ng khác
- Thanh lý, nh

ng bán

- Gi m khác
S d cu i n m
GIÁ TR HAO MÒN
S d đ un m
- Kh u hao trong n m
- T ng khác
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
S d cu i n m

241.018.996.468

453.754.505.150

179.676.930.559

26.796.053.137

901.246.485.314

146.883.813.365
10.058.750.313

248.374.333.948
45.408.239.964

106.508.751.366
24.956.618.438

17.596.074.515
2.698.856.499

519.362.973.194
83.122.465.214

40.483.884.242

40.483.884.242

116.458.679.436

293.782.573.912

131.465.369.804

20.294.931.014

562.001.554.166

T i ngày đ u n m

125.949.855.735

189.951.932.210

70.678.579.193

8.987.298.622

395.567.665.760

T i ngày cu i n m
Trong đó: - Th ch p, c m c
- H t KH v n s d ng
- Ch thanh lý

124.560.317.032

159.971.931.238

48.211.560.755

6.501.122.123

339.244.931.148

76.636.014.977

130.678.684.325

64.747.397.795

9.797.556.715

281.859.653.812

GIÁ TR CÒN L I

Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính

19


T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p, Ph ng Hà L m, Thành ph H Long, T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
5.6

T ng gi m tài s n c đ nh vô hình
Ph n m n
k toán
VND
NGUYÊN GIÁ
S d đ un m
- Mua trong n m
- T ng khác
S d cu i n m
GIÁ TR HAO MÒN
S d đ un m
- Kh u hao trong n m
- T ng khác
S d cu i n m
GIÁ TR CÒN L I

T i ngày đ u n m
T i ngày cu i n m

5.7

T ng c ng

VND

VND

710.302.000

-

710.302.000

710.302.000

-

710.302.000

418.942.322
77.977.211

-

418.942.322
77.977.211

496.919.533

-

496.919.533

291.359.678

-

291.359.678

213.382.467

-

213.382.467

Chi phí xây d ng c b n d dang

Xây d ng c b n d dang
D án khai thác ph n d i m c -50
Chi phí l p DADT - D án đ u t mua s m
thi t b ph c v s n xu t 2010
Chi phí D án đ u t H th ng ti t ki m
đi n n ng
u t mua s m thi t b PVSX n m 2011
S a ch a l n TSC
C ng

5.8

TSC khác

Chi phí tr tr

30/06/2011
(VND)
517.841.974.299
488.868.177.758
228.587.227

01/01/2011
(VND)
424.984.687.078
424.640.826.112
228.587.227

8.897.008.759

115.273.739

19.848.200.555
517.841.974.299

424.984.687.078

c dài h n
30/06/2011
(VND)

01/01/2011
(VND)

Chi phí l p ph ng án TKKT, thi t k b n v
thi công duy trì s n xu t giai đo n 2008-2011

234.063.944

468.127.888

L p TKKT thi công & bi n pháp thi công
ch ng lò b ng vì neo ch t d o c t thép

105.821.280

211.642.561

ng án khoan th m dò khai thác n m

55.794.246

111.588.492

Hi u ch nh thi t k b n v thi công khai thác
l thiên m r ng công tr ng B c H u Ngh

56.071.296

112.142.592

651.340.825

1.302.681.649

1.103.091.591

2.206.183.182

L p ph
2010

Chi phí s a ch a TSC phân b
C ng

Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính

20


T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p, Ph ng Hà L m, Thành ph H Long, T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
5.9

Vay và n ng n h n
30/06/2011
(VND)

-

01/01/2011
(VND)
9.486.847.495

-

9.486.847.495

-

-

53.758.413.372

-

12.080.000.000

-

12.880.000.000

-

5.000.000.000

-

- T p đoàn Vinacomin

23.798.413.372

-

C ng

53.758.413.372

9.486.847.495

Thu GTGT đ u ra

30/06/2011
(VND)
8.638.639.491

01/01/2011
(VND)
20.745.204.791

Thu thu nh p doanh nghi p

4.172.027.783

8.202.460.013

-

1.387.291.949

6.072.381.703

30.093.298.823

908.095.451

3.420.708.570

1.226.882.340

1.445.928.000

21.043.505.968

65.294.892.146

Vay ng n h n
- Ngân hàng Công th
- Các đ i t

ng Qu ng Ninh

ng khác

N dài h n đ n h n tr
- Ngân hàng Công th
- NH TMCP Ngo i th

ng Qu ng Ninh
ng, CN Qu ng Ninh

- NH TMCP Sài Gòn - Hà N i, CN Qu ng Ninh

5.10 Thu và các kho n ph i n p Nhà n

c

Thu thu nh p cá nhân
Thu tài nguyên
Các lo i thu khác
Các kho n phí, l phí và các kho n ph i n p khác
C ng

Quy t toán thu c a Công ty s ch u s ki m tra c a c quan thu . Do vi c áp d ng lu t và các
quy đ nh v thu đ i v i nhi u giao d ch khác nhau có th đ c gi i thích theo nhi u cách khác
nhau. Theo đó, s thu đ c trình bày trên Báo cáo tài chính có th b thay đ i theo quy t đ nh
c a c quan thu .
5.11 Chi phí ph i tr

Chi phí lãi vay ph i tr
Ti n thuê b o v đ ng v n chuy n than
C c đi n tho i
Chi phí bóc đ t h t h s
Chi phí mét lò h t h s
Chi phí khoan th m dò
Chi phí s a ch a l n TSC
Chi phí b c xúc, v n chuy n T6
Chi phí ph i tr khác

C ng

30/06/2011
(VND)
2.812.152.073
494.832.899
30.889.853.359
10.850.268.996
6.405.632.394
9.627.365.000
19.084.723.691
327.162.581
80.491.990.993

Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính

01/01/2011
(VND)
1.567.036.751
240 183 690
81 307 062
17 764 054
1.906.291.557
21


T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p, Ph ng Hà L m, Thành ph H Long, T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)

K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
5.12 Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác

Kinh phí công đoàn
Các kho n ph i tr ph i n p khác

(i)

C ng
(i)

30/06/2011
(VND)
592.260.094

01/01/2011
(VND)
2.555.587.656

2.883.581.808

8.777.047.947

3.475.841.902

11.332.635.603

Các kho n ph i tr , ph i n p khác t i ngày 30/06/2011 bao g m:
VND
345.328.148

Ti n l ng l nh ch m
Qu h tr V n hóa th thao
Qu phòng xóa đói gi m nghèo
Ti n l ng m
C t c ch a thanh toán
Ti n đ m b o d th u
Kinh phí ng
Ph i tr , ph i n p khác

400.007.043
20.077.440
600.457.194
281.861.550
190.000.000
200.000.000
845.850.433
2.883.581.808

C ng
5.13 Vay và n dài h n

Vay dài h n

30/06/2011
(VND)
720.656.244.006

01/01/2011
(VND)

711.676.055.766
612.894.545.114

-

Vay ngân hàng

(i) 647.121.855.054

-

Vay đ i t

(ii)

ng khác

73.534.388.952

98.781.510.652

-

-

720.656.244.006

711.676.055.766

N dài h n

C ng
(i)

S d ti n vay ngân hàng t i 30/06/2011 bao g m:
Ngân hàng Công th ng Qu ng Ninh
Ngân hàng Ngo i th ng Qu ng Ninh
Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà N i
C ng

(ii)

S d ti n vay đ i t

a)
b)
c)

VND
501.012.005.630
118.823.108.893
27.286.740.531
647.121.855.054

ng khác t i 30/06/2011 bao g m:

T p đoàn Công nghi p Than - Khoáng s n Vi t Nam

d)

C ng

VND
73.534.388.952
73.534.388.952

a) Kho n vay ngân hàng Công th ng Vi t Nam - Chi nhánh Qu ng Ninh bao g m 07
h p đ ng v i t ng s d n vay t i ngày 30/06/2011 là 513.092.005.630 đ ng (trong đó,
n đ n h n tr là 12.080.000.000 đ ng) v i lãi su t t 10,5%/n m đ n 16,2%/n m (có
đi u ch nh) và có th i h n vay t 5 đ n 12 n m. Hình th c đ m b o ti n vay là tín ch p.
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính

22


T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p, Ph ng Hà L m, Thành ph H Long, T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
b) Kho n vay Ngân hàng TMCP Ngo i th ng Vi t Nam - Chi nhánh Qu ng Ninh bao
g m 06 h p đ ng v i t ng s d n vay t i ngày 30/06/2011 là 131.703.108.893 đ ng
(trong đó, n đ n h n tr là 12.880.000.000 đ ng) v i lãi su t t 10,5%/n m đ n
16,6%/n m (có đi u ch nh) và có th i h n vay t 3 đ n 6 n m. Hình th c đ m b o ti n
vay là tín ch p.
c) Kho n vay ngân hàng TMCP Sài Gòn-Hà N i - Chi nhánh Qu ng Ninh bao g m 01
h p đ ng v i t ng s d n vay t i ngày 30/06/2011 là 32.286.740.531 đ ng (trong
đó, n đ n h n tr là 5.000.000.000 đ ng) v i lãi su t 12%/n m (có đi u ch nh) và có
th i h n vay là 60 tháng. Hình th c đ m b o ti n vay là tín ch p.
d) Kho n vay T p đoàn Công nghi p Than - Khoáng s n Vi t Nam bao g m:
 M t (01) h p đ ng vay b ng ti n Vi t Nam v i t ng s d n vay t i ngày

30/06/2011 là 31.670.044.751 đ ng (trong đó, n đ n h n tr là 7.700.000.000
đ ng) v i lãi su t 10,4%/n m và có th i h n vay 5 n m;
 N m (05) h p đ ng vay b ng ti n ô la M v i t ng s d n vay t i ngày
30/06/2011 là 3.184.729,73 USD t ng đ ng 65.662.757.573 đ ng (trong đó, n
đ n h n tr là 16.098.413.372 đ ng) v i lãi su t Libor 06 tháng c ng v i phí giao
đ ng t 1%/n m đ n 3,5%/n m và có th i h n vay t 5 đ n 6 n m. Hình th c đ m
b o ti n vay là tín ch p.

Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính

23


T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p, Ph ng Hà L m, Thành ph H Long, T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
5.14 V n ch s h u
B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u

S d đ u n m tr

c

- T ng v n trong n m tr
- Lãi trong n m tr

V nđ ut
c a ch SH

V n khác
c a CSH

Chênh l ch t
giá h i đoái

Qu đ u t
phát tri n

Qu d phòng
tài chính

L i nhu n
ch a phân ph i

T ng c ng

VND

VND

VND

VND

VND

VND

VND

93.000.000.000

c

2.662.861.474
2.247.299.459

2.548.436.801

13.950.000.000 121.446.804.756

14.840.778.542

2.247.299.459

19.335.377.460
44.945.989.172

6.686.257.385

- Gi m v n trong n m tr

44.945.989.172
6.686.257.385

c

c

- Gi m khác
S d cu i n m tr

8.180.062.388

c

- T ng khác
- L trong n m tr

1.105.444.093

5.450.051.423

c/đ u n m nay

93.000.000.000

4.910.160.933

2.341.650.055

58.895.989.172
23.020.840.930

4.795.736.260

64.346.040.595

- 128.068.388.178

- T ng v n trong n m nay
- Lãi trong n m nay

22.545.363.118

- T ng khác

22.545.363.118

3.788.484.390

3.788.484.390

4.696.057.405

4.696.057.405

- Gi m v n trong n m nay
- L trong n m nay
- Gi m khác
S d cu i n m nay

93.000.000.000

4.910.160.933

Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính

1.434.077.040

23.020.840.930

4.795.736.260

22.545.363.118 149.706.178.281

24


T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p - Ph ng Hà L m - Thành ph H Long - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
Chi ti t v n đ u t c a ch s h u
30/06/2011
(VND)
V n góp c a Nhà n
V n góp c a đ i t

c
ng khác

C ng

01/01/2011
(VND)

53.431.530.000

53.431.530.000

39.568.470.000

39.568.470.000

93.000.000.000

93.000.000.000

Các giao d ch v v n v i các ch s h u và phân ph i c t c, chia l i nhu n
T 01/01/2011
đ n 30/06/2011
(VND)

N m 2010
(VND)

V n đ u t c a ch s h u

93.000.000.000

93.000.000.000

V n góp đ u n m

93.000.000.000

93.000.000.000

V n góp t ng trong n m

-

-

V n góp gi m trong n m

-

-

93.000.000.000

93.000.000.000

-

13.950.000.000

V n góp cu i n m
C t c, l i nhu n đã chia
C t c

C t c đã công b sau ngày k t thúc k
k toán n m
C t c đã công b trên c phi u ph thông

T 01/01/2011
đ n 30/06/2011
(VND)

N m 2010
(VND)

15%

C t c đã công b trên c phi u u đãi
C t c c a c phi u u đãi lu k ch a
đ c ghi nh n
C phi u
30/06/2011
(VND)
9.300.000

01/01/2011
(VND)
9.300.000

9.300.000

9.300.000

9.300.000

9.300.000

-

-

-

-

C phi u ph thông

-

-

C phi u u đãi

-

-

9.300.000

9.300.000

9.300.000

9.300.000

-

-

S l

ng c phi u đ ng ký phát hành

S l

ng c phi u đã bán ra công chúng

C phi u ph thông
C phi u u đãi
S l

S l

ng c phi u đ

c mua l i

ng c phi u đang l u hành

C phi u ph thông
C phi u u đãi
M nh giá c phi u đang l u hành:

10.000 VND

Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính

25

T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p - Ph ng Hà L m - Thành ph H Long - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
Các qu c a doanh nghi p
30/06/2011
(VND)
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
C ng

01/01/2011
(VND)

23.020.840.930

23.020.840.930

4.795.736.260

4.795.736.260

27.816.577.190

27.816.577.190

-

Qu đ u t phát tri n đ c trích l p t l i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p và đ c
s d ng vào vi c đ u t m r ng quy mô s n xu t, kinh doanh c a Công ty, b sung v n
đi u l và và ch u s huy đ ng c a T p đoàn Công nghi p Than - Khoáng s n Vi t Nam.

-

Qu d phòng tài chính đ c trích l p t l i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p, đ c
dùng đ bù đ p các t n th t do thiên tai d ch h a và r i ro trong kinh doanh làm m t v n
c a Công ty.

6

THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO
K T QU HO T
NG KINH DOANH

6.1

Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v

T ng doanh thu bán hàng và cung c p d ch v

814.594.839.838

Doanh thu Xây d ng c b n t làm

9.498.014.922

4.714.913.205

Doanh thu cung c p d ch v

2.020.909.492

1.792.595.708

Các kho n gi m tr doanh thu
T 01/01/2011
đ n 30/06/2011
(VND)
T ng các kho n gi m tr doanh thu
Chi t kh u th

ng m i

Gi m giá hàng bán
6.3

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
(VND)
606.899.828.883
600.392.319.970

Doanh thu bán hàng

6.2

T 01/01/2011

đ n 30/06/2011
(VND)
826.113.764.252

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
(VND)
-

-

-

-

-

-

Doanh thu thu n

Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p DV

T 01/01/2011
đ n 30/06/2011
(VND)
826.113.764.252

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010

(VND)

814.594.839.838

606.899.828.883
600.392.319.970

Doanh thu thu n XDCB t làm

9.498.014.922

4.714.913.205

Doanh thu thu n cung c p d ch v

2.020.909.492

1.792.595.708

Doanh thu thu n trao đ i s n ph m hàng hoá

Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính

26