Báo cáo tài chính năm 2011 (đã kiểm toán) - CTCP Than Hà Lầm - Vinacomin

T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM

CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
Báo cáo tài đã đ c ki m toán
cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011


T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p - Ph ng Hà L m - Thành ph H Long - T nh Qu ng Ninh

M CL C
Trang
1.

Báo cáo c a Ban Giám đ c

2-4

2.

Báo cáo ki m toán

5-6

3.

Báo cáo tài chính đã đ

c ki m toán

-

B ng cân đ i k toán

-

Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh

10

-

Tình hình th c hi n ngh a v v i ngân sách

11

-

Báo cáo l u chuy n ti n t

12

-

Thuy t minh báo cáo tài chính

7-9

13 - 31

1


T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p - Ph ng Hà L m - Thành ph H Long - T nh Qu ng Ninh
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
Ban Giám đ c Công ty C ph n Than Hà L m - Vinacomin (d i đây g i t t là “Công ty”) trình bày
báo cáo này cùng v i Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
c a Công ty đã đ c ki m toán b i các ki m toán viên đ c l p.
1.

Thông tin chung
Công ty C ph n Than Hà L m - Vinacomin (Tr c đây là Công ty C ph n Than Hà L m TKV) là doanh nghi p đ c c ph n hóa t doanh nghi p Nhà n c (Công ty Than Hà L m)
theo Quy t đ nh s 3672/Q -BCN ngày 18/12/2006 c a B Công nghi p (nay là B Công
Th ng). Công ty là đ n v thành viên (công ty con) c a T p đoàn Công nghi p Than - Khoáng
s n Vi t Nam.
Công ty đ c S K ho ch và
u t T nh Qu ng Ninh c p gi y ch ng nh n đ ng ký kinh
doanh Công ty C ph n s 2203001252 ngày 01 tháng 02 n m 2008. Trong quá trình ho t đ ng,
thay đ i v tên c a Công ty đã S K ho ch và
u t T nh Qu ng Ninh ch ng nh n t i các
Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh Công ty c ph n s 5700101637 thay đ i l n th nh t
ngày 28/10/2010, thay đ i l n th hai ngày 21/05/2011, thay đ i l n th ba ngày 15/09/2011.

2.

Ban Giám đ c và H i đ ng Qu n tr

Các thành viên c a H i đ ng Qu n tr c a Công ty trong su t n m tài chính và đ n ngày l p báo
cáo này bao g m các v nh sau:
H
-

và tên:
Ông V Thành Lâm
Ông Ph m Công H ng
Ông V Thanh Nhàn
Ông Cao Bá Ái
Ông Ngô Th Phi t

Ch c v :
(i) Ch t ch H i đ ng Qu n tr
Ch t ch H i đ ng Qu n tr
Thành viên
Thành viên
Thành viên

Các thành viên c a Ban Giám đ c Công ty đã đi u hành ho t đ ng c a Công ty trong su t n m
tài chính và đ n ngày l p báo cáo này bao g m các v nh sau:
H và tên:
-

Ông Ngô Th Phi t
Ông Ph m Công H ng
Ông V Thanh Nhàn
Ông Ph m Kh c Th
Ông Tr n M nh C ng
Ông Tr ng Ng c Linh

Ch c v :
(ii) Giám đ c
Giám đ c
Phó Giám đ
Phó Giám đ
Phó Giám đ
Phó Giám đ

c
c
c
c

(i) Ông V Thành Lâm gi ch c v Ch t ch H i đ ng qu n tr t ngày 01/03/2011 thay cho
Ông Ph m Công H ng theo Quy t đ nh s 1566/Q -H QT ngày 01/03/2011 c a H i
đ ng qu n tr Công ty C ph n Than Hà L m - Vinacomin.
(ii) Ông Ngô Th Phi t gi ch c v Giám đ c t ngày 01/03/2011 thay cho Ông Ph m Công
H ng theo Quy t đ nh s 1568/Q -H QT ngày 01/03/2011 c a H i đ ng qu n tr Công
ty C ph n Than Hà L m - Vinacomin.
3.

Tr s
Công ty có tr s t i S 01 Ph Tân L p, Ph

ng Hà L m, Thành ph H Long, T nh Qu ng Ninh
2


T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM

CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p - Ph ng Hà L m - Thành ph H Long - T nh Qu ng Ninh
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C (Ti p theo)
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
4.

Ho t đ ng chính
Trong n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011, ho t đ ng chính c a Công ty là
Khai thác, ch bi n và kinh doanh than; Kinh doanh d ch v khách s n, nhà ngh , n u ng. Ngoài
ra, Công ty không có ho t đ ng đáng k nào ngoài ch c n ng kinh doanh đã đ c đ ng ký.

5.

Tình hình tài chính và k t qu ho t đ ng kinh doanh
Chi ti t tình hình tài chính t i ngày 31/12/2011 và k t qu ho t đ ng kinh doanh cho n m tài chính
k t thúc cùng ngày c a Công ty đ c trình bày trong Báo cáo tài chính đính kèm.

6.

Các s ki n quan tr ng phát sinh trong niên đ
Theo Ngh quy t
i h i đ ng c đông th ng niên n m 2011 ngày 20/03/2011, Công ty đã
th c hi n phát hành c phi u th ng đ t ng v n đi u l lên 119.556.750.000 đ ng. Vi c phát
hành c phi u th ng đã đ c th c hi n thành công theo Báo cáo k t qu đ t phát hành c
phi u th ng cho c đông hi n h u ngày 18/05/2011 c a Công ty C ph n Than Hà L m Vinacomin. Công ty đã đ c Trung tâm l u ký ch ng khoán Vi t Nam c p Gi y ch ng nh n
đ ng ký ch ng khoán S 04/2009/GCNCP-VSD2 thay đ i l n th hai ngày 14/07/2011 và đã
đ c S Giao d ch ch ng khoán Hà N i ch p thu n cho niêm y t b sung kh i l ng c phi u
th ng phát hành thêm nêu trên t i Quy t đ nh s 351/Q -SGDHN ngày 22/7/2011.

7.

Các kho n b t th

ng và s ki n phát sinh sau niên đ

Ngày 20/01/2012, T p đoàn Công nghi p Than - Khoáng s n Vi t Nam đã ra Quy t đ nh s
175/Q -VINACOMIN v vi c thay đ i nhân s đ i di n c a T p đoàn trong H i đ ng qu n tr
Công ty C ph n Than Hà L m - Vinacomin. Theo đó, ông V Thành Lâm thôi là ng i đ i
di n ph n v n c a T p đoàn Công nghi p Than - Khoáng s n Vi t Nam t i Công ty, thôi tham
gia H i đ ng qu n tr công ty và thôi gi ch c v Ch t ch H i đ ng qu n tr Công ty C ph n
Than Hà L m - Vinacomin. Giao ông Ngô Th Phi t - Giám đ c Công ty làm ng i đ i di n
ph n v n c a T p đoàn Công nghi p Than - Khoáng s n Vi t Nam t i Công ty C ph n Than
Hà L m - Vinacomin; gi i thi u ông Ngô Th Phi t đ H i đ ng qu n tr Công ty b u gi ch c
v Ch t ch H i đ ng qu n tr Công ty và thông qua trong d p i h i đ ng c đông n m 2012.
Ngày 07/03/2012, T p đoàn Công nghi p Than - Khoáng s
461/Q -VINACOMIN v vi c c ông Tr ng Ng c Linh
di n c a T p đoàn tham gia H i đ ng qu n tr và gi i thi u
tr Công ty C ph n Than Hà L m - Vinacomin trong d p

n Vi t Nam đã ban hành Quy t đ nh s
- Phó Giám đ c Công ty làm ng i đ i
ng c gi ch c y viên H i đ ng qu n
i h i đ ng c đông n m 2012.

Ngoài ra, đ n ngày l p báo cáo này, Ban Giám đ c Công ty cho r ng không có s ki n nào có
th làm cho các s li u và thông tin đã đ c trình bày trong Báo cáo tài chính đã ki m toán c a
Công ty b ph n ánh sai l ch.
8.

Công ty ki m toán
Công ty TNHH BDO Vi t Nam - Chi nhánh Hà N i đ c ch đ nh là ki m toán viên th c hi n
ki m toán Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011 c a
Công ty.

3


T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p - Ph ng Hà L m - Thành ph H Long - T nh Qu ng Ninh
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C (Ti p theo)
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
9.

Công b trách nhi m c a Ban Giám đ c
Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m l p Báo cáo tài chính và đ m b o Báo tài chính đã
ph n ánh trung th c và h p lý v tình hình tài chính t i ngày 31/12/2011 c ng nh k t qu ho t
đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t trong n m tài chính k t thúc cùng ngày c a
Công ty.
l p Báo cáo tài chính này, Ban Giám đ c Công ty đ c yêu c u:
-

L a ch n phù h p và áp d ng nh t quán các chính sách k toán;

-

Th c hi n các xét đoán và

-

Trình bày các nguyên t c k toán đang đ c áp d ng, tùy thu c vào s khác bi t tr ng
y u công b và gi i trình trong Báo cáo tài chính;

-

L p Báo cáo tài chính trên c s ho t đ ng liên t c tr khi gi thuy t Công ty s ti p t c
ho t đ ng không còn phù h p; và

-

Thi t l p, th c hi n và duy trì h th ng ki m soát n i b nh m ng n ch n và phát hi n
gian l n và sai sót.

c tính m t cách h p lý và th n tr ng;

Ban Giám đ c Công ty cam k t r ng đã tuân th các yêu c u nêu trên trong vi c l p Báo cáo tài
chính và nh n th y không có v n đ b t th ng x y ra có th nh h ng đ n kh n ng ho t
đ ng liên t c c a doanh nghi p
Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m đ m b o s k toán đ c ghi chép đ y đ , ph n ánh
trung th c và h p lý tình hình tài chính c a Công ty và đ m b o Báo cáo tài chính c a Công ty
đ c l p phù h p các chu n m c k toán Vi t Nam, ch đ k toán doanh nghi p Vi t Nam và
các quy đ nh pháp lý v tài chính, k toán có liên quan. Ban Giám đ c c ng ch u trách nhi m
đ m b o an toàn cho các tài s n và đã th c hi n các bi n pháp phù h p đ ng n ng a và phát
hi n sai sót và các tr ng h p vi ph m khác.
Ban Giám đ c Công ty xác nh n r ng Công ty đã l p Báo cáo tài chính theo đúng các yêu c u trên.
10.

Ý ki n c a Ban giám đ c

Theo ý ki n c a Ban Giám đ c Công ty, Báo cáo tài chính đã đ c ki m toán (đính kèm) đã
ph n ánh trung th c và h p lý tình hình tài chính t i ngày 31/12/2011, k t qu ho t đ ng kinh
doanh, tình hình th c hi n ngh a v v i ngân sách và tình hình l u chuy n ti n t trong n m tài
chính k t thúc cùng ngày c a Công ty và đ c l p phù h p v i các chu n m c k toán Vi t Nam,
ch đ k toán doanh nghi p Vi t Nam và các quy đ nh pháp lý v tài chính, k toán có liên quan.
Qu ng Ninh, ngày 10 tháng 03 n m 2012
THAY M T BAN GIÁM

C

Ngô Th Phi t
Giám đ c
4


S :

/2012/BCKT-BDOHN
Hà N i, ngày 10 tháng 03 n m 2012
BÁO CÁO KI M TOÁN
v Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
c a Công ty C ph n Than Hà L m - Vinacomin

Kính g i:

H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c
Công ty C ph n Than Hà L m - Vinacomin

Chúng tôi đã ki m toán Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
c a Công ty C ph n Than Hà L m - Vinacomin bao g m: B ng cân đ i k toán t i ngày 31 tháng 12

n m 2011, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, Tình hình th c hi n ngh a v v i Ngân sách, Báo cáo
l u chuy n ti n t và Thuy t minh báo cáo tài chính cho k tài chính k t thúc cùng ngày đ c trình bày
t trang 6 đ n trang 30 kèm theo.
Báo cáo tài chính này không nh m ph n ánh tình hình tài chính, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình
hình hình l u chuy n ti n t theo các nguyên t c và thông l k toán đ c ch p nh n chung t i các
n c khác ngoài Vi t Nam.
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính này thu c v trách nhi m c a Ban Giám đ c Công ty C ph n
Than Hà L m - Vinacomin. Trách nhi m c a chúng tôi là đ a ra ý ki n v Báo cáo tài chính này d a
trên k t qu ki m toán.
C s c a ý ki n ki m toán
Chúng tôi đã th c hi n ki m toán theo các chu n m c ki m toán Vi t Nam. Các chu n m c này đòi h i
chúng tôi ph i l p k ho ch và th c hi n ki m toán đ đ t đ c m c tin c y h p lý v vi c Báo cáo tài
chính không còn ch a đ ng nh ng sai sót tr ng y u. Cu c ki m toán bao g m vi c ki m tra theo ph ng
pháp ch n m u và áp d ng các th nghi m c n thi t, các b ng ch ng xác minh nh ng thông tin trong
Báo cáo tài chính, đánh giá vi c tuân th các chu n m c và ch đ k toán hi n hành, các nguyên t c và
ph ng pháp k toán đ c áp d ng, các c tính và xét đoán quan tr ng c a Ban Giám đ c Công ty C
ph n Than Hà L m - Vinacomin c ng nh cách trình bày t ng quát Báo cáo tài chính.
Chúng tôi tin t
ki m toán.

ng r ng cu c ki m toán c a chúng tôi đã cung c p nh ng c s h p lý cho ý ki n

Ý ki n ki m toán
Theo ý ki n chúng tôi, xét trên các khía c nh tr ng y u, Báo cáo tài chính kèm theo đã ph n ánh trung
th c và h p lý tình hình tài chính t i ngày 31 tháng 12 n m 2011, k t qu ho t đ ng kinh doanh và
tình hình l u chuy n ti n t trong n m tài chính k t thúc cùng ngày c a Công ty C ph n Than Hà
L m - Vinacomin, và đ c l p phù h p v i các chu n m c k toán Vi t Nam, ch đ k toán doanh
nghi p Vi t Nam và các quy đ nh pháp lý v tài chính, k toán có liên quan.
Không ph nh n ý ki n ch p nh n toàn ph n nêu trên, chúng tôi xin đ
chính v các v n đ d i đây:

-

c l u ý ng

i đ c báo cáo tài

Công ty đã t m phân ph i toàn b l i nhu n sau thu theo v n b n ch đ o c a T p đoàn Công
nghi p Than - Khoáng s n Vi t Nam.

5


-

X lý khác v i chu n m c k toán: Nh đã đ c trình bày trên thuy t minh s 4.3 c a Thuy t
minh Báo cáo tài chính, đ l p Báo cáo tài chính này, Công ty áp d ng chính sách k toán đ i v i
vi c x lý các kho n chênh l ch t giá do đánh giá l i s d các kho n m c ti n t có g c ngo i t
t i ngày k t thúc n m tài chính theo h ng d n t i Thông t s 201/2009/TT-BTC ngày
15/10/2009 c a B Tài chính h ng d n x lý các kho n chênh l ch t giá trong doanh nghi p.
N u Công ty l a ch n áp d ng Chu n m c k toán s 10 - nh h ng c a vi c thay đ i t giá h i
đoái thì doanh thu ho t đ ng tài chính trong n m c a Công ty s t ng thêm v i s ti n là
7.248.223.616 đ ng. Theo đó, l i nhu n tr c thu c a Công ty s t ng lên v i s ti n t ng ng.
i di n cho Công ty TNHH BDO Vi t Nam, Chi nhánh Hà N i

Nguy n Nh Ti n
Phó Giám đ c
Ch ng ch KTV s : 0449/KTV

Nguy n Hoàng Hà
Ki m toán viên

Ch ng ch KTV s : 0740/KTV

6


CÔNG TY C

Báo cáo tài chính

PH N THAN HÀ L M-VINACOMIN

a ch : S 1, Ph Tân l p, Ph
Tel: 0333 825356 ;

ng Hà l m, TP H long,QN

N m 2011

Fax: 0333 821 203
M u s : 01-DN

DN - B NG CÂN
Ch tiêu

I K TOÁN
Mã ch tiêu

TM

S đ un m

S cu i k

TÀI S N
A- TÀI S N NG N H N
ng đ

I. Ti n và các kho n t

ng ti n

1. Ti n

100

167,111,726,576

323,425,982,260

110

213,606,522

3,076,198,721

213,606,522

3,076,198,721

111

2. Các kho n t

ng đ

ng ti n

V.01

112

-

-

III. Các kho n ph i thu ng n h n

130

98,660,516,504

227,688,304,576

1. Ph i thu khách hàng

131

76,099,088,461

136,095,806,639

2. Tr tr

i bán

132

22,498,657,264

89,567,401,921

3. Ph i thu n i b ng n h n

133

4. Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng

134

5. Các kho n ph i thu khác

135

6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi

139

IV. Hàng t n kho

140

1. Hàng t n kho

141

2. D phòng gi m giá hàng t n kho

149

(3,496,655,889)

V.Tài s n ng n h n khác

150

1,683,730,697

449,315,545

1. Chi phí tr tr

151

1,586,961,297

435,315,545

c cho ng

c ng n h n

2. Thu GTGT đ

c kh u tr

3. Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n

c

V.03

62,770,779

2,025,096,016
-

V.04

66,553,872,853

92,212,163,418

70,050,528,742

92,212,163,418
-

152

-

-

154

-

-

4. Tài s n ng n h n khác

158

96,769,400

14,000,000

B. TÀI S N DÀI H N

200

1,180,160,544,792

825,317,165,698

II.Tài s n c đ nh

220

1,176,370,307,008

820,843,712,516

1. Tài s n c đ nh h u hình

221

383,395,338,239

395,567,665,760

1,005,558,465,105

914,930,638,954

- Nguyên giá

222

- Giá tr hao mòn l y k

223

3. Tài s n c đ nh vô hình

227

V.08

(622,163,126,866)

V.10

(519,362,973,194)

135,405,259

291,359,678

- Nguyên giá

228

710,302,000

710,302,000

- Giá tr hao mòn l y k

229

(574,896,741)

(418,942,322)

4. Chi phí xây d ng c b n d dang

230

V. Tài s n dài h n khác

260

1. Chi phí tr tr

261

c dài h n

V.11

V.14

792,839,563,510

424,984,687,078

3,790,237,784

4,473,453,182

814,065,784

2,206,183,182

3. Tài s n dài h n khác

268

2,976,172,000

2,267,270,000

T NG C NG TÀI S N

270

1,347,272,271,368

1,148,743,147,958


NGU N V N
A. N

PH I TR

300

I. N ng n h n

310

1. Vay và n ng n h n

311

2. Ph i tr ng

312

3. Ng

i bán

i mua tr ti n tr

c

4. Thu và các kho n ph i n p nhà n
5. Ph i tr ng

V.15

1,193,606,032,817

1,020,674,759,780

364,597,330,725

300,657,576,841

79,727,415,368

9,486,847,495

144,111,704,797

96,357,972,603

313

c

i lao đ ng

314

V.16

315

6. Chi phí ph i tr

316

7. Ph i tr n i b

317

V.17

20,271,030,665

65,294,892,146

71,143,552,899

60,271,551,647

3,420,620,906

1,906,291,557

12,496,897,080

42,930,247,223

13,410,736,009

11,332,635,603

8. Ph i tr theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng

318

9. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác

319

10. D phòng ph i tr ng n h n

320

11. Qu khen th

323

20,015,373,001

13,077,138,567

330

829,008,702,092

720,017,182,939

ng phúc l i

II. N dài h n
1. Ph i tr dài h n ng

i bán

V.18

-

331

-

-

2. Ph i tr dài h n n i b

332

3. Ph i tr dài h n khác

333

4. Vay và n dài h n

334

5. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr

335

6. D phòng tr c p m t vi c làm

336

10,978,178,130

8,011,621,519

9. Qu phát tri n khoa h c và công ngh

339

46,217,013

329,505,654

B.V N CH

400

153,666,238,551

128,068,388,178

S

H U

V.20

817,984,306,949

711,676,055,766
-

V.22

I. V n ch s h u

410

153,666,238,551

128,068,388,178

1. V n đ u t c a ch s h u

411

119,556,750,000

93,000,000,000

2. Th ng d v n c ph n

412

3. V n khác c a ch s h u

413

2,577,931,885

4,910,160,933

6. Chênh l ch t giá h i đoái

416

7,248,223,616

2,341,650,055

7. Qu đ u t phát tri n

417

17,738,468,217

23,020,840,930

8. Qu d phòng tài chính

418

6,544,864,833

4,795,736,260

9. Qu khác thu c v n ch s h u

419

10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i

420

C. L I ÍCH C

ÔNG THI U S

T NG C NG NGU N V N

-

-

-

-

439

-

440

1,347,272,271,368

1,148,743,147,958

Ngày 25 tháng 02 n m 2012
NG

I L P BI U

K TOÁN TR

NG

GIÁM

C

-

Ph m Th Hiên

Chu Duy H i

Ngô Th Phi t

CÔNG TY C

Báo cáo tài chính

PH N THAN HÀ L M-VINACOMIN

a ch : S 1, Ph Tân l p, Ph
Tel: 0333 825356 ;

ng Hà l m, TP H long,QN

n m 2011

Fax: 0333 821 203

M u s : 02-DN

DN - BÁO CÁO K T QU KINH DOANH
Ch tiêu

Mã ch tiêu Thuy t minh

1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v

01

2. Các kho n gi m tr doanh thu

02

VI.25

N m 2011

N m 2010

1,695,826,251,213

1,396,695,247,755

-

-

3. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v (10 = 01 - 02)

10

1,695,826,251,213

1,396,695,247,755

4. Giá v n hàng bán

11

1,373,278,126,125

1,107,027,262,520

5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v (20=10-11)

20

322,548,125,088

289,667,985,235

VI.28

6. Doanh thu ho t đ ng tài chính

21

VI.29

332,784,772

273,710,255

7. Chi phí tài chính

22

VI.30

56,306,395,198

40,513,307,194

- Trong đó: Chi phí lãi vay
8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lý doanh nghi p
10. L i nhu n thu n t

ho t đ ng kinh doanh{30=20+(21-22) - (24+25)}

11. Thu nh p khác

23

51,374,074,669

40,513,307,194

24

70,421,933,546

47,068,357,023

25

133,239,542,675

142,668,962,034

30

62,913,038,441

59,691,069,239

31

9,307,818,241

52,338,523,498

12. Chi phí khác

32

3,454,673,090

52,097,273,841

13. L i nhu n khác(40=31-32)

40

5,853,145,151

241,249,657

14. Ph n lãi l trong công ty liên k t, liên doanh

45

15. T ng l i nhu n k toán tr

50

c thu (50=30+40)

-

16. Chi phí thu TNDN hi n hành

51

VI.31

17. Chi phí thu TNDN hoãn l i

52

VI.32

18. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p(60=50-51-52)

60

-

68,766,183,592

59,932,318,896

17,191,545,898

14,986,329,724

51,574,637,694

44,945,989,172

18.1 L i nhu n sau thu c a c đông thi u s

61

-

18.2 L i nhu n sau thu c a c đông công ty m

62

-

-

19. Lãi c b n trên c phi u(*)

70

4,883

4,832

-


T P OÀN CN THAN - KHOÁNG S N VI T NAM

M U S : 2B-DN

CÔNG TY CP THAN HÀ L M -VINACOMIN

BÁO CÁO K T QU HO T

NG KINH DOANH

N m 2011
PH N II : TÌNH HÌNH TH C HI N NGH A V V I NHÀ N

STT

CH TIÊU

I

THU
Thu GTGT hàng bán n i đ a
Thu Thu nh p doanh nghi p
Thu Tài nguyên
Thu Nhà đ t
Ti n thuê đ t
Các kho n thu khác

Thu Môn bài
Thu Thu nh p cá nhân
Thu n p h nhà th u
Các lo i thu truy thu
II
CÁC KHO N PH I N P KHÁC
1 Các kho n ph thu
2 Các kho n phí, l phí
T NG C NG
1
2
3
4
5
6

MÃ
S
10
11
15
16
17
18
19

30
31
31
40

C

S CÒN PH I
N P NSNN

S PH I N P
TRONG N M

63,848,964,146
20,745,204,791
8,202,460,013
30,093,298,823
0
0
4,808,000,519
0
1,387,291,949
3,420,708,570
0
1,445,928,000
0
1,445,928,000
65,294,892,146

202,248,088,028
83,979,992,250
17,191,545,898
90,989,591,620
1,293,780,985

8,793,177,275
4,000,000
4,506,811,428
4,038,400,803
243,965,044
13,128,726,000
0
13,128,726,000
215,376,814,028

S

à N P TRONG S CÒN PH I
N M
N P CU I N M
246,538,968,209
104,334,973,680
14,825,374,870
113,559,163,140
0
1,293,780,985
12,525,675,534
4,000,000
5,894,103,377
6,383,607,113
243,965,044
13,861,707,300
0
13,861,707,300
260,400,675,509

Ngày

NG

I L P BI U

Ph m Th Hiên

K TOÁN TR

NG

Chu Duy H i

19,558,083,965
390,223,361
10,568,631,041
7,523,727,303
0
0
1,075,502,260
0
0
1,075,502,260
0
712,946,700
0
712,946,700
20,271,030,665
tháng 2 n m 2012

GIÁM
C

Ngô Th Phi t


CÔNG TY C

Báo cáo tài chính

PH N THAN HÀ L M-VINACOMIN

a ch : S 1, Ph Tân l p, Ph
Tel: 0333 825356 ;

ng Hà l m, TP H long,QN

n m 2011

Fax: 0333 821 203

M u s : 03-DN

DN - BÁO CÁO L U CHUY N TI N T - PPGT - N m
Mã ch
tiêu

Ch tiêu
I. L u chuy n ti n t
1. L i nhu n tr

N m 2011

N m 2010

ho t đ ng kinh doanh
01

68,766,183,592

59,932,318,896

- Kh u hao TSC

02

158,080,798,022

127,070,371,111

- Các kho n d phòng

03

(3,496,655,889)

- Lãi, l chênh l ch t giá h i đoái ch a th c hi n

04

4,932,320,529

2.

c thu

i u ch nh cho các kho n

- Lãi, l t ho t đ ng đ u t

05

- Chi phí lãi vay

06

3. L i nhu n t

ho t đ ng kinh doanh tr

c thay đ i v n l u đ ng

2,341,650,055

(332,784,772)
51,374,074,669

(273,710,255)
37,430,585,204

08

279,323,936,151

226,501,215,011

- T ng, gi m các kho n ph i thu

09

129,027,788,072

(171,324,768,700)

- T ng, gi m hàng t n kho
- T ng, gi m các kho n ph i tr (Không k lãi vay ph i tr , thu thu nh p
doanh nghi p ph i n p)

10

25,658,290,565

(37,785,360,997)

11

(111,502,734,171)

72,520,740,432

- T ng, gi m chi phí tr tr

12

c

- Ti n lãi vay đã tr

240,471,646

(1,425,982,726)

13

(50,056,146,984)

(36,615,371,125)

- Thu thu nh p doanh nghi p đã n p

14

(16,987,763,374)

(12,475,760,450)

- Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh

15

9,307,818,241

7,033,871,906

- Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh

16

(50,845,761,625)

20

214,165,898,521

45,719,681,351

21

(384,556,118,725)

(294,297,247,695)

L u chuy n ti n thu n t
II. L u chuy n ti n t

ho t đ ng kinh doanh

ho t đ ng đ u t

1.Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC

2.Ti n thu t thanh lý, nh

và các TS dài h n khác

ng bán TSC

và các TS dài h n khác

22

4,596,024,177

3.Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác

23

-

4.Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a đ n v khác

24

-

5.Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác

25

-

6.Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
7.Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ
L u chuy n ti n thu n t
III. L u chuy n ti n t

(708,902,000)

26
c chia

27

ho t đ ng đ u t

30

3,851,205,599
300,000,000

332,784,772
(379,627,309,776)

273,710,255
(289,872,331,841)

ho t đ ng tài chính

1.Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u
2.Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u c a doanh
nghi p đã phát hành

31
32

3.Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ

33

c

-

-

1,097,451,409,274

4.Ti n chi tr n g c vay

34

5.Ti n chi tr n thuê tài chính

35

6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u

36

(13,950,000,000)

(13,950,000,000)

40

162,598,819,056

242,589,888,412

L u chuy n ti n thu n t

ho t đ ng tài chính

L u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40)
ng đ

Ti n và t
nh h

ng ti n đ u k

ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t

Ti n và t

ng đ

(659,624,339,962)

-

-

50

(2,862,592,199)

(1,562,762,078)

60

3,076,198,721

4,638,960,799

61

ng ti n cu i k (70 = 50+60+61)

(920,902,590,218)

916,164,228,374

70

-

-

213,606,522

3,076,198,721

Ngày 25 tháng 2 n m 2012
NG

I L P BI U

K TOÁN TR

NG

GIÁM

C

PH M TH HIÊN

CHU DUY H I

NGÔ TH PHI T


T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p - Ph ng Hà L m - Thành ph H Long - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
1

C I M HO T

NG C A DOANH NGHI P

Công ty C ph n Than Hà L m - Vinacomin (tr c đây là Công ty C ph n Than Hà L m TKV) là doanh nghi p đ c c ph n hóa t doanh nghi p Nhà n c (Công ty Than Hà L m)
theo Quy t đ nh s 3672/Q -BCN ngày 18/12/2006 c a B Công nghi p (nay là B Công
Th ng). Công ty là đ n v thành viên (công ty con) c a T p đoàn Công nghi p Than - Khoáng
s n Vi t Nam.
Công ty đ c S K ho ch và
u t T nh Qu ng Ninh c p gi y ch ng nh n đ ng ký kinh
doanh Công ty C ph n s 2203001252 ngày 01 tháng 02 n m 2008. Trong quá trình ho t đ ng,
thay đ i v tên c a Công ty đã S K ho ch và u t T nh Qu ng Ninh ch ng nh n t i các các
Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh Công ty c ph n s 5700101637 thay đ i l n th nh t
ngày 28/10/2010, thay đ i l n th hai ngày 21/05/2011, thay đ i l n th ba ngày 15/09/2011.
Theo đó ngành ngh kinh doanh c a Công ty bao g m:
-

Khai thác và thu gom than c ng;

-

Ho t đ ng xây d ng chuyên d ng khác;

-

Xây d ng các công trình k thu t dân d ngkhác;

-

Xây d ng nhà các lo i;

-

V nt iđ

-

L p đ h th ng đi n;

-

V n t i hàng hóa đ

ng s t;

-

V n t i hàng hóa đ

ng th y n i đ a;

-

Ho t đ ng d ch v h tr khác liên quan đ n v n t i;

-

Bán buôn máy móc, thi t b và ph tùng máy khác;

-

S n xu t máy khai thác m và xây d ng;

-

C s l u trú khác;

-

V n t i hàng hóa b ng đ

-

S n xu t v t li u xây d ng t đ t sét;

-

D ch v

-

D ch v h tr liên quan đ n qu ng bá và t ch c tua du l ch;

-

Khai thác và thu gom than non.

ng s t và đ

ng b ;

ng b ;

n u ng khác;

Công ty có tr s t i s 01 Ph Tân L p, Ph ng Hà L m, Thành ph H Long, T nh Qu ng Ninh.
V n đi u l c a Công ty là 119.556.750.000 đ ng
T l n m gi v n đi u l c a các c đông sáng l p đ n ngày 31/12/2011 nh sau:
C đông

T l c ph n n m gi

- T p đoàn Công nghi p Than - Khoáng s n Vi t Nam

57,45% v n đi u l

- Ông V Thanh Nhàn

0,02% v n đi u l

- Ông Tr n M nh C ng

0,01% v n đi u l

Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính

13


T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN

a ch : S 01 Ph Tân L p - Ph ng Hà L m - Thành ph H Long - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
n ngày 31 tháng 12 n m 2011, t ng s cán b nhân viên Công ty là 4.426 ng
nhân viên qu n lý là 519 ng i.
2

C

S

i, trong đó s

L P BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Chu n m c k toán và ch đ k toán
Báo cáo tài chính đ c l p phù h p v i chu n m c k toán Vi t Nam, ch đ k toán doanh
nghi p Vi t Nam đ c thù áp d ng trong T p đoàn Công nghi p Than - Khoáng s n Vi t Nam
đ c ban hành theo Quy t đ nh s 2917/Q -H QT ngày 27/12/2006 c a H i đ ng Qu n tr T p
đoàn Công nghi p Than - Khoáng s n Vi t Nam đã đ c B Tài chính ch p thu n t i Công v n s
16148/BTC-C KT ngày 20/12/2006, Thông t s 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 c a B
Tài chính h ng d n s a đ i, b sung ch đ k toán doanh nghi p Vi t Nam và các quy đ nh
pháp lý v tài chính, k toán có liên quan.
Hình th c s k toán áp d ng: Nh t ký ch ng t .
3

N M TÀI CHÍNH,

N V TI N T S

D NG TRONG K TOÁN

N m tài chính c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 n m d

ng l ch.

n v ti n t s d ng trong k toán là đ ng Vi t Nam (VND).
4

CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN QUAN TR NG
Các chính sách k toán đã đ c áp d ng trong vi c trình bày Báo cáo tài chính này là nh t quán
v i các chính sách k toán đã đ c áp d ng đ trình bày Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t
thúc vào ngày 31/12/2010 c a Công ty.

4.1

c tính k toán
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31/12/2011 c a
Công ty tuân th theo các Chu n m c k toán Vi t Nam, ch đ k toán doanh nghi p Vi t
Nam, yêu c u Ban Giám đ c Công ty ph i có nh ng c tính và gi đ nh nh h ng đ n s li u
báo cáo v công n , tài s n và vi c trình bày các kho n công n và tài s n ti m tàng t i ngày k t
thúc k tài chính c ng nh các s li u báo cáo v doanh thu và chi phí trong su t k tài chính.
K t qu ho t đ ng kinh doanh th c t có th khác v i các c tính, gi đ nh đ t ra.

4.2

Ti n
Ti n bao g m ti n m t t i qu , các kho n ti n g i ngân hàng (không k h n).

4.3

Các giao d ch ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng đ ng ti n khác ngoài đ ng Vi t Nam (VND) đ c chuy n đ i
thành đ ng Vi t Nam theo t giá th c t t i th i đi m phát sinh nghi p v . Các kho n chênh
l ch t giá đã th c hi n phát sinh trong k tài chính đ c ghi nh n vào chi phí ho c doanh thu
ho t đ ng tài chính trong k tài chính.
S d các tài s n b ng ti n, t ng đ ng ti n và công n có g c là ngo i t vào ngày k t thúc
n m tài chính đ c quy đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân
hàng Nhà n c Vi t Nam công b t i ngày k t thúc n m tài chính. Công ty áp d ng h ng d n
t i Thông t s 201/2009/TT-BTC ngày 15/10/2009 c a B Tài chính đ x lý kho n chênh
l ch t giá phát sinh do đánh giá l i s d các kho n m c ti n t có g c ngo i t t i ngày k t

Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính

14


T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p - Ph ng Hà L m - Thành ph H Long - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
thúc n m tài chính. Theo đó, kho n chênh l ch t giá phát sinh do đánh giá l i các s d t i
ngày k t thúc n m tài chính đ c x lý nh sau:
-

i v i chênh l ch t giá phát sinh do vi c đánh giá l i s d cu i n m là: ti n m t, ti n g i,
các kho n công n ng n h n (t 1 n m tr xu ng) có g c ngo i t t i th i đi m l p Báo cáo
tài chính đ c ph n ánh t i m c “Chênh l ch t giá h i đoái” trên B ng cân đ i k toán, đ u
n m sau, s d s đ c h ch toán ng c l i đ xoá s d .

-

i v i chênh l ch t giá phát sinh do vi c đánh giá l i s d cu i n m c a các kho n công
n dài h n (l n h n 1 n m) có g c ngo i t t i th i đi m l p Báo cáo tài chính thì đ c ghi
nh n vào chi phí ho c doanh thu ho t đ ng tài chính. Lãi chênh l ch t giá do đánh giá l i
các s d t i ngày k t thúc n m tài chính không đ c dùng đ chia cho ch s h u.

N u Công ty l a ch n áp d ng Chu n m c k toán s 10 - nh h ng c a vi c thay đ i t giá
h i đoái thì doanh thu ho t đ ng tài chính trong n m c a Công ty s t ng thêm v i s ti n là
7.248.223.616 đ ng. Theo đó, l i nhu n tr c thu c a Công ty s t ng lên v i s ti n t ng
ng.
4.4

Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c ghi nh n là giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n đ
c a hàng t n kho.

c

Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát
sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái s n sàng s d ng.
Giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n kho là giá bán c tính c a hàng t n kho trong
n m s n xu t, kinh doanh bình th ng tr chi phí c tính đ hoàn thành s n ph m và chi phí
c tính c n thi t cho vi c tiêu th chúng.
Công ty áp d ng ph ng pháp kê khai th
xác đ nh theo nh sau:

ng xuyên đ h ch toán hàng t n kho v i giá tr đ
c xu t tr

c

-

Giá tr nguyên v t li u,
CCDC, hàng hoá

Nh p tr

c

-

Thành ph m t n kho và chi
phí SXKD d dang than

Giá tr đ c xác đ nh theo Quy t đ nh s 2917/Q H QT ngày 27/12/2006 c a T p đoàn Công nghi p Than
- Khoáng s n Vi t Nam.

D phòng gi m giá hàng t n kho đ c trích l p cho các v t t hàng hóa t n kho có giá g c l n h n
giá tr thu n có th th c hi n đ c theo quy đ nh t i Chu n m c k toán s 02 “Hàng t n kho” và
Thông t s 228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 c a B tài chính v vi c h ng d n ch đ trích
l p và s d ng các kho n d phòng gi m giá hàng t n kho, t n th t các kho n đ u t tài chính, n
ph i thu khó đòi và b o hành s n ph m, hàng hóa, công trình xây l p t i doanh nghi p.
4.5

Tài s n c đ nh và kh u hao tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh đ

c ph n ánh theo nguyên giá và giá tr hao mòn lu k .

4.5.1 Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá tài s n c đ nh h u hình bao g m giá mua và nh ng chi phí có liên quan tr c ti p đ n
vi c đ a tài s n vào tr ng thái s n sàng s d ng. Nguyên giá tài s n c đ nh h u hình do t làm, t
xây d ng bao g m chi phí xây d ng, chi phí s n xu t th c t phát sinh c ng chi phí l p đ t và ch y
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính

15


T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p - Ph ng Hà L m - Thành ph H Long - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
th . Các chi phí nâng c p tài s n c đ nh h u hình đ c v n hóa, ghi t ng nguyên giá tài s n c
đ nh; các chi phí b o trì, s a ch a đ c tính vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k . Khi tài s n
c đ nh h u hình đ c bán hay thanh lý, nguyên giá và giá tr hao mòn l y k đ c xóa s và b t k
các kho n lãi l nào phát sinh do thanh lý tài s n c đ nh h u hình đ u đ c h ch toán vào k t qu
ho t đ ng kinh doanh.
Kh u hao TSC h u hình đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng, áp d ng cho t t c các tài
s n theo t l đ c tính toán đ phân b nguyên giá trong su t th i gian c tính s d ng và
phù h p v i h ng d n t i Thông t s 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 c a B Tài chính
v vi c h ng d n Ch đ qu n lý, s d ng và trích kh u hao tài s n c đ nh.
4.5.2 Tài s n c đ nh vô hình
Nguyên giá tài s n c đ nh vô hình bao g m giá mua và các chi phí tr c ti p liên quan đ n vi c
chu n b đ đ a tài s n vào tr ng thái s n sàng s d ng. Các chi phí nâng c p tài s n đ c v n
hóa vào nguyên giá tài s n c đ nh; các chi phí khác đ c tính vào k t qu ho t đ ng kinh
doanh trong k . Khi tài s n c đ nh vô hình đ c bán hay thanh lý, nguyên giá và giá tr hao

mòn l y k đ c xóa s và b t k các kho n lãi l nào phát sinh do thanh lý tài s n c đ nh vô
hình đ u đ c h ch toán vào k t qu ho t đ ng kinh doanh.
Kh u hao tài s n c đ nh vô hình đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng, áp d ng cho t t c các
tài s n theo t l đ c tính toán đ phân b nguyên giá trong su t th i gian c tính s d ng và
phù h p v i h ng d n t i Thông t s 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 c a B Tài chính
v vi c h ng d n Ch đ qu n lý, s d ng và trích kh u hao tài s n c đ nh.
4.6

Chi phí đi vay và v n hoá các kho n chi phí đi vay
Chi phí đi vay bao g m các kho n lãi ti n vay, các kho n chi phí khác phát sinh liên quan t i
quá trình làm th t c vay, có liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t m t tài
s n d dang đ c tính vào giá tr c a tài s n đó (đ c v n hoá) khi có đ đi u ki n theo quy
đ nh t i chu n m c chi phí đi vay. Các chi phí đi vay đ c v n hoá khi doanh nghi p ch c ch n
thu đ c l i ích trong t ng lai do s d ng tài s n đó và chi phí lãi vay có th xác đ nh đ c
m t cách đáng tin c y.
Vi c v n hoá các chi phí đi vay s ch m d t khi các ho t đ ng ch y u c n thi t cho vi c chu n
b đ a tài s n d dang vào s d ng ho c bán đã hoàn thành. Chi phí đi vay phát sinh sau đó
đ c ghi nh n là chi phí ho t đ ng kinh doanh trong n m.

4.7

Chi phí tr tr

c dài h n

Chi phí tr tr c dài h n bao g m các chi phí phát sinh v d án khai thác than l thiên K2 v a
11 và l p ph ng án TKKT, thi t k b n v thi công duy trì s n xu t giai đo n 2008-2011. Chi
phí tr tr c dài h n s đ c phân b d n vào chi phí s n xu t kinh doanh trong vòng 3 n m k
t khi phát sinh.
4.8

Chi phí ph i tr
Chi phí ph i tr bao g m giá tr các kho n chi phí đã đ c tính vào chi phí ho t đ ng kinh
doanh trong n m, nh ng ch a đ c th c chi t i th i đi m k t thúc k tài chính đ đ m b o khi
chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí ho t đ ng kinh doanh trên c s đ m

Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính

16


T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p - Ph ng Hà L m - Thành ph H Long - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
b o nguyên t c phù h p gi a doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh, n u có chênh
l ch v i s đã trích, k toán ti n hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí ph n chênh l ch t ng
ng. Chi phí ph i tr c a Công ty ch y u là chi phí lãi vay.
4.9

V n ch s h u
V n đ u t ban đ u c a Công ty đ c ghi nh n theo giá tr v n góp c a các bên góp v n khi
đ c chuy n đ i thành Công ty C ph n. Trong quá trình ho t đ ng, v n đ u t c a Công ty
đ c ghi nh n t ng lên theo giá tr v n góp t ng lên c a các c đông.
L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p có th chia cho các bên góp v n sau khi đ c thông
qua b i Ngh quy t cu c h p i h i đ ng c đông. C t c đ c chia t l i nhu n ch a phân
ph i d a trên t l góp v n c a t ng c đông.

4.10 Doanh thu

Doanh thu đ c ghi nh n khi k t qu giao d ch đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y và Công ty
có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch này.
(i)

Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u
hàng hóa đã đ c chuy n giao cho ng i mua và hàng hóa đã đ c giao cho ng i mua và
đ c ch p nh n c a khách hàng.

(ii) Doanh thu xây d ng đ c ghi nh n t ng ng v i ph n công vi c đã hoàn thành đ c
khách hàng xác nh n trong k , khi Công ty đ m b o thu đ c l i ích t h p đ ng xây d ng
và chi phí đ hoàn thành ph n công vi c đã hoàn thành t i th i đi m l p Báo cáo tài chính
đ c tính toán m t cách tin c y.
(iii) Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi ph n l n r i ro và l i ích đã đ
giao cho khách hàng, d ch v đã đ c cung c p và đ c khách hàng ch p nh n.

c chuy n

(iv) Doanh thu ho t đ ng tài chính bao g m doanh thu phát sinh t lãi ti n g i, lãi ti n cho vay,
lãi chênh l ch t giá, và các kho n doanh thu ho t đ ng tài chính khác. Lãi ti n g i, lãi ti n
vay đ c xác đ nh trên c s d n tích, đ c xác đ nh trên s d các kho n ti n g i và lãi
su t áp d ng.
4.11 Chi phí ho t đ ng tài chính
Chi phí ho t đ ng tài chính c a Công ty bao g m các kho n chi phí lãi ti n vay không đ c v n
hoá theo quy đ nh, chênh l ch t giá phát sinh trong n m tài chính, chênh l ch t giá do đánh giá
l i các kho n n dài h n có g c ngo i t . Trong đó chi phí lãi ti n vay bao g m lãi vay ph i tr
trong n m c a các kho n vay ng n h n và dài h n c a Công ty.
4.12 Thu
Thu Giá tr gia t ng (GTGT):
Hàng hóa, d ch v do Công ty s n xu t và cung c p ch u các m c thu su t thu GTGT nh sau:
-

Thu su t thu giá tr gia t ng đ i v i doanh thu bán than

: 10%

-

Xây d ng và các lo i d ch v , v t t hàng hóa khác

: 10%

Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính

17


T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p - Ph ng Hà L m - Thành ph H Long - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
Thu Thu nh p doanh nghi p (TNDN):
Công ty áp d ng m c thu su t thu TNDN hàng n m là 25%.
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p (“TNDN”) trong n m, n u có, bao g m thu thu nh p hi n
hành và thu thu nh p hoãn l i.
Thu thu nh p hi n hành là kho n thu đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong k v i
thu su t áp d ng trong n m tài chính. Thu nh p ch u thu chênh l ch so v i l i nhu n k
toán là do đi u ch nh các kho n chênh l ch t m th i gi a k toán thu và k toán tài chính
c ng nh đi u ch nh các kho n thu nh p hay chi phí không ph i ch u thu hay không đ c
kh u tr .

Thu thu nh p hoãn l i là kho n thu thu nh p doanh nghi p s ph i n p ho c s đ c
hoàn l i do chênh l ch t m th i gi a giá tr ghi s c a tài s n và n ph i tr cho m c đích
Báo cáo tài chính và các giá tr dùng cho m c đích tính thu . Thu thu nh p hoãn l i ph i
tr đ c ghi nh n cho t t c các kho n chênh l ch t m th i ch u thu . Tài s n thu thu
nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n khi ch c ch n trong t ng lai s có l i nhu n tính thu đ
s d ng nh ng chênh l ch t m th i đ c kh u tr này.
Các lo i thu khác: theo quy đ nh hi n hành c a Vi t Nam.
4.13 Kho n ph i thu
Các kho n ph i thu trình bày trong Báo cáo tài chính theo giá tr ghi s ph i thu t khách hàng
c a Công ty và các kho n ph i thu khác c ng v i d phòng n ph i thu khó đòi.
D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i thu
không đ c khách hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu vào ngày k t thúc
k tài chính.

Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính

18


T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p, Ph ng Hà L m, Thành ph H Long, T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
5

THÔNG TIN B
K TOÁN

5.1

Ti n

SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG B NG CÂN

01/01/2011
(VND)

31/12/2011
(VND)
Ti n m t t i qu

(i)

4.298.780

381.505.373

Ti n g i ngân hàng

(ii)

209.307.742

2.694.693.348

213.606.522

3.076.198.721

C ng
(i)

S d ti n m t t i qu t i ngày 31/12/2011 bao g m:
VND
4.298.780

ng Vi t Nam
Ngo i t

-

C ng
(ii)

I

4.298.780

S d ti n g i ngân hàng t i ngày 31/12/2011 bao g m:
VND
ng Vi t Nam
Ngân hàng Công th

ng Qu ng Ninh

83.270.842

Ngân hàng TMCP Qu c t - VIB Qu ng Ninh
Ngân hàng TMCP Ngo i th

47.485.288

ng - CN Qu ng Ninh

7.579.436

Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà N i

70.972.176

C ng
5.2

209.307.742

Các kho n ph i thu ng n h n khác
01/01/2011
(VND)

31/12/2011
(VND)
N p quá ti n BHXH, BHYT

39.424.750

1.500.000.000

Ti n l

23.346.029

2.561.252

-

522.534.764

62.770.779

2.025.096.016

Nguyên li u, v t li u

31/12/2011
(VND)
19.237.084.305

01/01/2011
(VND)
18.738.209.893

Chi phí s n xu t kinh doanh d dang

24.538.734.864

19.909.446.265

Thành ph m

26.050.582.511

53.463.157.122

224.127.062

101.350.138

70.050.528.742

92.212.163.418

ng chi quá

T m ng l

ng m

C ng
5.3

Hàng t n kho

Hàng hóa
C ng giá g c hàng t n kho

Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính

19

T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p, Ph ng Hà L m, Thành ph H Long, T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
(i)

Giá tr hoàn nh p d phòng gi m giá hàng t n kho t i ngày 31/12/2011:
VND

(ii)

Than

-

Khác

-

C ng

-

Giá tr trích l p d phòng gi m giá hàng t n kho t ng thêm t i ngày 31/12/2011:
VND
Than nguyên khai

3.496.655.889

Khác

-

C ng

3.496.655.889

Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính

20


T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p, Ph ng Hà L m, Thành ph H Long, T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
5.4

T ng gi m tài s n c đ nh h u hình
Nhà c a,
v t ki n trúc
VND
NGUYÊN GIÁ
S d đ un m

Máy móc, trang
thi t b

VND

Ph

ng ti n v n t i
VND

Thi t b
V n phòng
VND

T ng c ng
VND

272.833.669.100

438.326.266.158

177.187.330.559

26.583.373.137

914.930.638.954

-

85.262.808.411

24.280.070.000

15.940.273.356

125.483.151.767

21.491.578.368

330.377.000

-

-

21.821.955.368

-

-

-

-

-

41.312.687.554

3.075.334.080

11.565.471.609

-

55.953.493.243

723.787.741

-

-

-

723.787.741

S d cu i n m

252.288.772.173

520.844.117.489

189.901.928.950

42.523.646.493

1.005.558.465.105

GIÁ TR HAO MÒN
S d đ un m
- Kh u hao trong n m
- T ng khác

- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác

146.883.813.365
17.945.704.078
40.483.884.242
-

248.374.333.948
86.436.176.843
3.075.334.080
-

106.508.751.366
45.754.571.161
11.565.471.609
-

17.596.074.515
7.788.391.521
-

519.362.973.194
157.924.843.603
55.124.689.931
-

S d cu i n m

124.345.633.201

331.735.176.711

140.697.850.918

25.384.466.036

622.163.126.866

T i ngày đ u n m

125.949.855.735

189.951.932.210

70.678.579.193

8.987.298.622

395.567.665.760

T i ngày cu i n m
Trong đó: - Th ch p, c m c
- H t KH v n s d ng
- Ch thanh lý

127.943.138.972

189.108.940.778

49.204.078.032

17.139.180.457

383.395.338.239

- Mua trong n m
-

u t XDCB hoàn thành

- T ng khác
- Thanh lý, nh

ng bán

- Gi m khác

GIÁ TR CÒN L I

Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính

21


T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p, Ph ng Hà L m, Thành ph H Long, T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011

5.5

T ng gi m tài s n c đ nh vô hình
Ph n m n
k toán
VND
NGUYÊN GIÁ
S d đ un m
- Mua trong n m
S d cu i n m
GIÁ TR HAO MÒN
S d đ un m
- Kh u hao trong n m
- T ng khác
S d cu i n m
GIÁ TR CÒN L I
T i ngày đ u n m
T i ngày cu i n m

5.6

T ng c ng

VND

VND

710.302.000

-

710.302.000

710.302.000

-

710.302.000

418.942.322
155.954.419
574.896.741

-

418.942.322
155.954.419
574.896.741

291.359.678

-

291.359.678

135.405.259

-

135.405.259

Chi phí xây d ng c b n d dang

Xây d ng c b n d dang
D án khai thác ph n d i m c -50
Chi phí l p DADT - D án đ u t mua s m
thi t b ph c v s n xu t 2010
Chi phí DA đ u t HT ti t ki m đi n n ng
u t mua s m thi t b PVSX n m 2011
S a ch a l n TSC
C ng
5.7

TSC khác

Chi phí tr tr

31/12/2011
(VND)
792.839.563.510
792.673.612.955
-

01/01/2011
(VND)
424.984.687.078
424.640.826.112
228.587.227

-

115.273.739

165.950.555
792.839.563.510

424.984.687.078

c dài h n
01/01/2011
(VND)

31/12/2011
(VND)
Chi phí l p ph ng án TKKT, thi t k b n v
thi công duy trì s n xu t giai đo n 2008-2011

-

468.127.888

L p TKKT thi công & bi n pháp thi công
ch ng lò b ng vì neo ch t d o c t thép

-

211.642.561

L p P/a khoan th m dò khai thác n m 2010

-

111.588.492

Hi u ch nh thi t k b n v thi công khai thác
l thiên m r ng công tr ng B c H u Ngh
Chi phí l p thi t k b n v thi công khai thác
l thiên khu II v a 14
Chi phí công c d ng c ch phân b

-

112.142.592

226.565.784

-

587.500.000

-

-

1.302.681.649

814.065.784

2.206.183.182

Chi phí s a ch a TSC phân b
C ng

Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính

22


T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p, Ph ng Hà L m, Thành ph H Long, T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
5.8

Vay và n ng n h n
31/12/2011
(VND)
79.727.415.368

01/01/2011
(VND)
9.486.847.495

(i)

49.353.420.777

9.486.847.495

(ii)

30.373.994.591

-

-

-

79.727.415.368

9.486.847.495

Vay ng n h n
- Ngân hàng Công th

ng Qu ng Ninh

- Công ty Tài chính Vinacomin
N dài h n đ n h n tr
C ng

5.9

(i)

Kho n vay ngân hàng theo H p đ ng tín d ng 01/H TD ngày 13/5/2011 v i h n
m c là 110.000.000.000 đ ng và lãi su t theo t ng l n nh n n t 17,8 %/ n m đ n
19%/ n m.

(ii)

Kho n vay Công ty TNHH 1TV Tài chính Than theo h p đ ng s 46/2011KH1/CMF/TDHM ngày 01/12/2011 v i h n m c là 60.000.000.000 đ ng và lãi
su t 16%/ n m. Hình th c đ m b o kho n vay là các kho n ph i thu c a Công ty
phát sinh t i T p đoàn Vinacomin (c th là dòng ti n bán than cho T p đoàn hàng
n m qua các Công ty Kho v n).

Thu và các kho n ph i n p Nhà n

c

Thu GTGT đ u ra

31/12/2011
(VND)
390.223.361

01/01/2011
(VND)
20.745.204.791

Thu thu nh p doanh nghi p

10.568.631.041

8.202.460.013

-

1.387.291.949

Thu tài nguyên

7.523.727.303

30.093.298.823

Các lo i thu khác

1.075.502.260

3.420.708.570

712.946.700

1.445.928.000

20.271.030.665

65.294.892.146

Thu thu nh p cá nhân

Các kho n phí, l phí và các kho n ph i n p khác
C ng

Quy t toán thu c a Công ty s ch u s ki m tra c a c quan thu . Do vi c áp d ng lu t và các
quy đ nh v thu đ i v i nhi u giao d ch khác nhau có th đ c gi i thích theo nhi u cách khác
nhau. Theo đó, s thu đ c trình bày trên Báo cáo tài chính có th b thay đ i theo quy t đ nh

c a c quan thu .
5.10 Chi phí ph i tr

Chi phí lãi vay ph i tr
Ti n thuê b o v đ ng v n chuy n than
C c đi n tho i
Chi phí ph i tr khác
C ng

31/12/2011
(VND)
3 299 716 070
92.101.320
28.803.516
3.420.620.906

Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính

01/01/2011
(VND)
1.567.036.751
240 183 690
81 307 062
17 764 054
1.906.291.557

23


T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM

CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p, Ph ng Hà L m, Thành ph H Long, T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
5.11 Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác

Kinh phí công đoàn
Các kho n ph i tr ph i n p khác

(i)

C ng
(i)

31/12/2011
(VND)
629.260.057

01/01/2011
(VND)
2.555.587.656

12.781.475.952

8.777.047.947

13.410.736.009

11.332.635.603

Các kho n ph i tr , ph i n p khác t i ngày 31/12/2011 bao g m:
VND
460.452.538

Ti n l ng l nh ch m
Qu h tr V n hóa th thao
Qu xóa đói gi m nghèo
Ti n l ng m
C t c ch a thanh toán
Ti n đ m b o d th u
Ph i tr , ph i n p khác

1.103.296.974
9.335.209
337.920.052
8.173.429.200
1.053.500.000
1.643.541.979
12.781.475.952

C ng
5.12 Vay và n dài h n

Vay dài h n

31/12/2011
(VND)
817.984.306.949

01/01/2011

(VND)
711.676.055.766

-

Vay ngân hàng

(i) 714.751.473.876

612.894.545.114

-

Vay đ i t

(ii) 103.232.833.073

98.781.510.652

-

-

817.984.306.949

711.676.055.766

ng khác

N dài h n

C ng
(i)

S d ti n vay ngân hàng t i 31/12/2011 bao g m:
Ngân hàng Công th ng Qu ng Ninh
Ngân hàng Ngo i th ng Qu ng Ninh
Ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà N i
Ngân hàng TMCP Qu c t Qu ng Ninh
C ng

(ii)

S d ti n vay đ i t

a)
b)
c)
d)

VND
544.681.694.820
121.365.404.893
27.286.740.531
21.417.633.632
714.751.473.876

ng khác t i 31/12/2011 bao g m:

T p đoàn Công nghi p Than - Khoáng s n Vi t Nam

e)

C ng

VND
103.232.833.073
103.232.833.073

a) Kho n vay Ngân hàng TMCP Công th ng Vi t Nam - Chi nhánh Qu ng Ninh bao
g m 07 h p đ ng v i t ng d n vay t i ngày 31/12/2011 là 544.681.694.820 đ ng
v i lãi su t t 10,5%/ n m đ n 19%/ n m (có đi u ch nh) và có th i h n vay t 05

Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính

24


T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C PH N THAN HÀ L M - VINACOMIN
a ch : S 01 Ph Tân L p, Ph ng Hà L m, Thành ph H Long, T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
N m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2011
n m đ n 08 n m. Hình th c đ m b o kho n vay là các tài s n hình thành trong t
lai t ngu n v n vay.

ng

b) Kho n vay Ngân hàng TMCP Ngo i th ng Vi t Nam - Chi nhánh Qu ng Ninh bao
g m 05 h p đ ng v i t ng d n vay t i ngày 31/12/2011 là 121.365.404.893 đ ng
v i lãi su t t 10,5%/ n m đ n 19%/ n m (có đi u ch nh) và có th i h n vay t 03

n m đ n 06 n m. Hình th c đ m b o kho n vay là các tài s n hình thành trong t ng
lai t ngu n v n vay và quy n đòi n .
c) Kho n vay Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà N i - Chi nhánh Qu ng Ninh bao g m 01
h p đ ng v i t ng d n vay t i ngày 31/12/2011 là 27.286.740.531 đ ng v i lãi su t
12%/ n m (có đi u ch nh). Hình th c đ m b o kho n vay là các tài s n hình thành
trong t ng lai t ngu n v n vay.
d) Kho n vay Ngân hàng TMCP Qu c t Vi t Nam - Chi nhánh Qu ng Ninh bao g m 01
h p đ ng v i t ng d n vay t i ngày 31/12/2011 là 21.417.633.632 đ ng v i lãi su t
21%/ n m (có đi u ch nh). Hình th c đ m b o kho n vay là các tài s n đã và s hình
thành trong t ng lai t ngu n v n vay.
e) Kho n vay T p đoàn Công nghi p Than - Khoáng s n Vi t Nam bao g m:
 M t h p đ ng vay b ng ti n Vi t Nam v i t ng s d n vay t i ngày 31/12/2011
là 79.262.788.322 đ ng v i lãi su t 10,4%/n m và có th i h n 5 n m. Hình th c
đ m b o kho n vay là tín ch p;
 M t kho n vay Qu Môi tr ng s d n vay t i ngày 31/12/2011 là 735.544.955
đ ng, v i lãi su t 0%/n m và có th i h n 5 n m. Hình th c đ m b o kho n vay là
tín ch p;
 N m (05) h p đ ng vay b ng ti n ô la M v i t ng s d n vay là 3.805.588,07
USD t ng đ ng 79.262.788.322 VND v i lãi su t Libor 06 tháng c ng v i phí
giao đ ng t 1%/n m đ n 3,5%/n m và có th i h n vay t 5 đ n 6 n m. Hình th c
đ m b o ti n vay là tài s n hình thành t ngu n v n vay.

Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính

25