Báo cáo tài chính năm 2011 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Thủy sản Bến Tre

~
~I

.J

~I

BAo cAo TAl CHINH DA DUQC KIEM ToAN
.

Nam tiii cJtlnh kit tltue ngiiy 31 tIlling 12 nam 2011
;t

??
"
'"
CONG
TY CO PHAN
XNK THUY
SAN
BEN TRE

.

-

~
,._-------


I

I
I
I

MUC.

I

LUC
.
000

-----

I
I

Trang

I
I
I
I
I

1.

BAo cAo CUA H(n DONG QuAN

2.

BAa cAo KIEM ToAN

3.

BANG CAN DOl KE TO AN

4.

BAo cAo KET QuA HO~ T DONG KINH DOANH

5.

BAo cAo LUlJ CHUYEN TIEN TB

6.

THUYET

TRY

03
04-07

I
I

01-02

08

I
!I
I
t

MINH BAo cAo

TAl CHINH

09-10
11-28

I
I
I
J
J
J
J
J
)
J
J
J
J

,
~
.----------

---

---


I
CONG TY CO PHA.N XNK THiJY SAN BEN TRE

I
I
I

BAo cAo CUA HQI DONG QUAN TR!
NiimtiJi chinh kit thuc ngay 31 thimg 12 nam 2011

I
I
,
t

H6i tl8ng Quan trj tran tr(mg tI? trinh baD CaD nay cimg v6'i cac BaD CaD tai chinh tla tltr(1c h€m
ki loiM tt'r ngay 01 thang 01nam 2011 tI€n ngay 31 thang 12 nam 2011.

toan cho nien tl6

1. Dong tin chung v~ cong ty:

i

Dimh l~p: Cong ty C6 phin Xu~t Nh~p KhAu Thuy San B€n Tre duQ'cthanh I~p theo Quy€t dinh s6 3423/QDUB ngay 0 I thang 12 nam 2003 do VBND tinh B€n Tre cAp, va Gi~y chung nh~n dang ky kinh doanh s6
IJ00376365 ngay 26 thang 12 nam 2003 do Sa K€ ho~ch va DAutu tinh B€n Tre c~p, gi~y chung nh~n thay dbi
lit thl! 6, ngay 17 thang II nam 2010.

I

Hinh thuc sir hii'u v6n: C6 phdn.

I

II8~t dQng chinh ciia Cong ty:

I

~ bi€n, xudt khAu thuy san; Nh~p khAu v~t tu hang hoa; Nuoi trAng thuy san; Kinh doanh nha hang, khach
~ va dich V\!.

I

Try sir chinh: Ap 9, Xa Tan Th~ch, Huy~n Chau Thanh, Tinh B€n Tre.

t

I
!
I
I
I
I
I

I
I

2. Imh hinh tai chinh va k~t qua ho~t dQng:
Tll'lhhinh tai chfnh va k€t qua ho~t dQng trang nam clla Cong ty duQ'c trinh bay trong bao cao tai chinh dinh
kim.
3. Dauh vien H(H dAng Quan trj, Ban Ki~m soat va Ban TAng Giam d6c:
1\anh vien HQi dAng Quan tri, Ban Ki~m soat va Ban TAng Giam d6c trong nam va d€n ngay I~p bao cao tai
cIIinh nay gAm co:

Danh vien
Ong
Ong
Ong
Ong

HQi dAng Quan trj
D{lngKi€t TuLe Ba Phucyng
LucyngVan Thanh
LucyngThanh Tung

I

Ba

I

Ban Ki~m soat

Nguy~n Thi NgQc Le

I

Ba
Ba

I

Ong TrAn Trung Tn..rc

I
I
!

,
.

Vo Thi Thuy Nga
Nguy~nThj My Linh

Ban TAng Giam d6c va K~ toan trtJ'irng
Ong D{lng Ki€t Tuang
Ong Nguy~n Xuan Hung
Ong Nguy~n Van Nh6
Ba Nguy~n Thj NgQc Le

Chu tjch
Pho Chu tjch
Uy vien

Uy vien
Uy vien

Truang ban
Thanh vien
Thanh vien

T6ng Giam D6c
Pho T6ng Giam d6c
Pho T6ng Giam d6c
K€ to{lIltruang

Trang 1

!P
---~~------


CONG TV CO PHA.N XNK THUY SAN BEN TRE

BAo cAo CUA HOI BONG QUA.NTRJ
Nam tal chinh kit thue ngay 31 thcmg 12 nam 2011

4. Ki~m toan dQc I~p
Cong ty TNHH Ki8m toan va Djch v~ Tin hQc Tp.HCM (AISC) du<;ycchi dinh la ki8m toan vien cho nien dQ k~
toan tir ngay 0 I thang 01 nam 201 1 d8n ngay 3) thang 12 nam 20) ).

5. Cam k~t ciia HQi dAng quaD tri va Ban TAng Giam d6c
HQid6ng Quan tri va Ban T6ng Giam d6c chiu tnich nhi~m I~p cac bao cao tai chinh th~ hi~n trung th~c va hQ"p
Iy tinh hinh tai chinh cua Cong ty t~i ngay 31 thang ) 2 nam 201), k€t qua ho~t dQng kinh doanh va cac lu6ng

luu chuy~n ti8n t~ cua nien dQ k8 toan tir ngay 01 thang 01 nam 201 1 d~n ngay 31 thang 12 nam 2011. Trong
vi~c so~n I~p cac bao cao tikichinh nay, HQi d6ng Quan tri va Ban T6ng Giam d6c dii xem xet va tuan thu cac
vAn d~ sau day:

- ChQn I~a cac chinh

sach k€ toan thich hQ"pva ap d~ng mQt cach nhM quan;

- Tlwc hi~n cac xet doan va u6c tinh mQtcach hqp Iy va th~n trQng;
- Bao cao tai chinh dUQ"cI~p tren co So' ho~t dQng lien t1,lC,trti trtremg

hqp khong th~ gia djnh r~ng Cong

ty se ti~p t1,lCho~t dQng lien t1,lc.

HQid6ng Quan trj va Ban T6ng Giam d6c chju trach nhi~m dam bao r~ng cac s6 sach k8 toan thich hQ"pdii
duQ'Cthi8t I~p va duy tri d~ th~ hi~n tinh hinh tai chinh cua Cong ty vai dQ chinh xac hqp Iy t~i mQi thai di~m
va lam co So' d~ so~n )~p cac bao cao tai chinh phil h<;ypvai ch8 dQ k€ toan dUQ"Cneu a Thuy€t minh cho cac
Bao cao tai chinh. HQid6ng Quan tri va Ban T6ng Giam d6c cung chiu trach nhi~m d6i vai vi~c bao v~ cac tai
san cua Cong ty va th~c hi~n cac bi~n phap hqp Iy d8 phong ngtia va phat hi~n cac hanh vi gian I~n va cac vi
ph~m khac.

6. Xac nh~n
Theo y ki~n Clla HQi d6ng Quan trj, chung toi xac nh~n r~ng cac Bao cao tai chinh bao g6m Bang can d6i k8
toan t~i ngay 31 thang 12 nam 20) ), Bao cao k8t qua ho~t dQng kinh doanh, Bao cao Iuu chuy~n ti8n t~ va cac
Thuychminh dinh kern dUQ"cso~n thao dii th~ hi~n quan di8m trung thl,l'cva hqp Iy v~ tinh hinh tai chinh cfing
nhu k8t qua ho~t dQng kinh doanh va cac lu6ng Iuu chuy8n ti8n t~ cua Cong ty cho nien dQ ke toan tti ngay 01
thang 01 nam 20) I d8n ngay 31 thang 12 nam 201 ) .
Bao cao tai chinh cua Cong ty dUQ"cI~p phil hqp v6i chufin m~c va h~ th6ng k8 toan Vi~t Nam.
Bin Tre, ngay 05 thang 03 nam 2012

D~NG KIET TUONG
Chu tjch HQi d6ng Quan tri

,

Trang2
-~-_._---


I
CONG TYTNHH KIEM ToAN & DICH VV TIN HOC TP.HCM

I

Auditing

Services

Company

.+.

Limited

.+.8.
INPACT

Office: .142 Nguy~n ThiMinh Khai. QUQn 3,ThOnh Ph6 Ho Chf Minh

I
I

& Informatic

Tel: (84.8) 3930 5163 (10 Lines)
Email :

Fax: (84.8) 3930 4281
Website: www.aisc.com.vn

ASIA

si0511257-CN/AISC-DN3

I

PACIFIC

BAo cAo KlEM ToAN VE BAo cAo TAl CHINH

I

NAM TAl CHINH KET THUC NGA Y 31 THANG 12 NAM 2011

I

CONG TY CO pHAN XNK THUY sAN BEN TRE

I

Kill" l!in:

I

HQi dang Qmln trj va Ban T8ng Giam dBc.
Cong ty C8 ph§n XNK Thuy san B~n Tre

I
I

Chung toi dB:ki~m toan cac bao cao tai chfnh g6m Bang can d6i k~ toan t~i ngay 3] thang ]2 nam 20] 1, Bao cao
k~t qua ho~t dQng kinh doanh, Bao cao luu chuy~n ti~n t~ va Thuy~t minh bao cao tai chinh cho nam tai chfnh
k~t thuc ngay 31 thang ] 2 nam 2011, duQ'CI~p ngay 16 thang 0 I nam 2012 cua CONG TY CO pHAN XNK
THUY sAN BEN TRE tic trang 04 d~n trang 28 kern theo.

I
I

Vi~c I~p va trinh bay cac bao cao tai chfnh nay thuQc v~ trach nhi~m Ban T6ng Giam d6c quy Cong ty. Trach
nhi~m cua Chung toi la can cu vao vi~c ki~m toan d~ hinh thanh mQty ki~n dQCI~p v~ cac bao cao b\i chfnh nay.

I
I
I
I
I
I
I
I

CO' S<1 Y ki~n

Chung toi dB:th1,fc hi~n vi~c ki~m toan theo cac cllUAn m1,fcki~m toan Vi~t Nam. Cac chuAn mvc nay yeu du
cong vi~c ki~m toan I~p k~ ho~ch va th1,fc hi~n d~ co s\r dam bao hQ'p Iy rAng Bao cao tai chfnh khong con chua
d1,fngcac sai sot trQng y~u. Chung toi dB:th1,fc hi~n vi~c ki~m tra theo phuO'ng phap chQn m~u va ap d',mg cac th11
nghi~m dn thi~t, cac b~ng chung xac.minh nhung thong tin trong Bao cao tai chinh; danh gia vi~c tuan thu cac
chuAn m1,fcva ch~ dQ k~ toan hi~n hanh, cac nguyen t~c va phUO'l1gphap k~ toan duQ'C ap d\mg, cac uuc tinh va
xet doan quan tn;>ng cua Ban T6ng Giam d6c Cong ty cling nhu cach trinh bay t6ng quat cac Bao cao tai chfnh.
Chung toi cho r~ng cong vi~c kiJm toan dB:dua ra nhung cO'sa hQ'p Iy d~ lam can cu cho y ki~ncua ChUng toi.

y ki~n cua Ki~m t03n vien

I
J
I
I

Theo quan di~m cua chung toi, xet tren cac khfa c~nh trQng y~u, cac bao cao tai chfnh dB:phan anh trung thvc va
hQ'PIy tinh hinh tai chfnh cua CONG TY CO PHAN XNK THUY sAN BEN TRE t~i ngay 31 thang 12 nam
2011, cling nhu k~t qua ho~t dQng kinh doanh va cac lu6ng luu chuy~n ti~n t~ cua Cong ty cho nam tai chinh k~t
thuc cung ngay, phu hQ'pvui chuAn m1,fc,ch~ dQ k~ toan Vi~t Nam hi~n hanh va cac quy dinh phap Iy co lien
quan.

.

.

KIEM ToAN vrEN

I

O

II

,

~f

'/

"
I

I"P'H

Nguy~n Quang Tuyen

B9 Ta; Chinh Vi~CNam ccip
Branch

In Ha Nol:

C2 Room. 24 Floor

-E9 Lot. VIMECO

e;.

TrtrO'ng Di~u Thuy

86 chu-ng chi KTV: 02 J21KTV

s6 ch1.rngchi KTV: OJJ31KTV

I!

------.---

y-

-V"

Building.

Pham

Hung St. Cau

8ranch In Da Nang:
36 Ha Huy Tap St, Thanh Khe Dlst. Do Nang
Representative In Can Tho:
5£>.30/4 St.. Ninh Kieu Dist.Can Tho City.
Representative In Hal Phong: 18 Hoang Van Thy St. Hong Bang Dist. Hal Phong

Glay Dlst. Ha Nol

Tel:
Tel:
Tel:
Tel:

B9 TGi Chinh Vi~tNam cdp

(04)3782 0045/46 /47 Fax: (04)3782 0048
(0511) 371 5619
Fax: (0511) 371 5620
(0710) 3813 004
Fax: (0710) 3828765
(031) 3569577
Fax: (031) 3569576

Emall:
Emall:

Trang 3
-----.--.----


CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE

Miu s6 B 0]

- DN

BANG CAN DOl KE TOA.N
T(li ngay 31 thang 12 nam 2011

Dan vi tinh: fJ6ng Vi~t Nam
J.

TAl SAN

Masa

A. TAl. SAN NGAN HAN
.
(100 = 110+120+130+140+150)

100

I.

1i~ri va cae kho3n hrO'ng duO'ng ti~n

110

I. Ti~n

111

2. Cac khofll1tuang duang ti~n

112

II.

cae kho3n dAu tu tai ehinh ngin h\1n

120

363.244.966.025

417.091.710.751

106.046.557.537

152.349.675.519

21.046.557.537

132.349.675.519

85.000.000.000

20.000.000.000

64.937.483.475

32.896.659.979

88.498.031.579

2. D\Tphong giam gia dh tlTng~n h~n

37.010.476.092

129

(23.560.548.104

III. cae kho3n ph3i thu ngin h\1n

130

82.487.421.630

1. Phai thu cua khach hang

129.920.913.127

131

79.490.791.050

2. Tra tnro-c cho ngucri ban

127.532.394.162

132

60.299.948

3. Phai thu nQi bQng~1lh~n

1.618.074.199

133

4. Phai thu thee ti~n dQ hc;rpd6ng xfty dVng

134

5. Cac khoan phai thu khac

135

3.483.197.105

6. Dv phong phai thu ngiin h~n kh~ doi

1.317.311.239

139
140

1. Hang t6n kho

141

2. Dv phong giam gia hfmg t6n kho

149

Tii san ngin h\1n khae

150

I. Chi phi tra tnro-c ng~n IWIl

151

2. Thu~ GTGT duQ'ckhdu tru

152

3. T11l1~va cac khoall khac phai tlm Nha IlUo-C

154

4. Giao dich mua ban I~i tnii phi~u chillh phu

157

5. Hi san Ilg~1lIWIlkhac

158

CeiC thuytt

-----

V.02

01/01/2011

121

V.

-

V.Ol

31/12/2011

1. DAutu ng~n h~n

IV. Hing tAn kho

,
,

Thuyet
minh

minI! bcio CeiO tcli chinl!

ld phdn

---

kMng

----

thl telch r()i

clla bcio CeiO fillY

V.03

(546.866.473)

V.04

)

(4.113.816.113)

(546.866.473)

107.040.945.246

99.270.855.270

107.040.945.246

103.880.113.977
(4.609.258.707)

V.05

2.732.558.137

2.653.606.856

2.162.566.152

2.371.534.786

569.991.985

282.072.070

Trang 4


.

CONG TV CO PHAN XNK THUV SAN BEN TRE

M~u 56 B 01 - DN

I
I

BANG CAN DOl KE ToAN

I

Tqi ngay 31 thimg 12 nam 2011

I

TAl SAN

fJrYn vi !inh: fJ6ng Vi?! Nam
~
Mas& Thuyet

minh

31/12/2011

01/01/2011

114.863.983.946

184.833.509.836

46.919.099.573

50.383.519.260

39.747.010.008

42.981.975.895

84.566.650.753

81.046.317.962

(44.819.640.745)

(38.064.342.067)

7.172.089.565

7.401.543.365

8.078.104.788

8.078.104.788

I
~

B. TAl SAN DAI H.:\.N
(200

~
I

I.

= 210+220+240+250+260)

Cae khoan phai thu did h~11

210

I

I.

Phid thu dai h~lnclla khach hang

211

2.

V6n kinh doanh dan vi trvc thuQc

212

I

3.

Phid tllUdai h~n nQi bQ

213

I

4.

Phai thu dai Iw.nklu'lc

218

5.

D\l' phong phai thu dai h~n kho doi

219

I
I

II. Titi san eB dinh
I. Tai san c6 dinh huu h1nh

I
I

- Nguyen

giG

- Gicitri hao !nonluyki
2. Tai san c6 dinh thue tai chinh

I

-Nguyen gici
- Gici tri

I
3.

I
4.

hao !non luyM

Tai san c6 dinh vo hinh
- Nguyen

I

gici

- Gici tri hao !non luy M
Chi phi xiiy d\l'ng ca ban dO-dang

I
I
I
I
I
I
I
I
I
I

,

II] Bit dqng san d~u tlr

- Nguyen
- Gia

gia

trj hao mon Iuy k~

IV Cae khoan dfiu tlr titi ehinh diti h~n
1. DAutu vao cong ty con

2. DAutu vilo cong ty lielnk~t, lien doanh
3. DAutu dai h~n khac
4. D\l'phong giam gia dAljItu tai chinh dai h~n
V. Titi san diti h~n khae
I. Chi phi tra tnrac dai h~n
2. Tai san tllU~thu nh~p lioan I~i
3. Tili sim dai h~n khac
TONG CONG TAl S.iN

,
,.

200

220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230

V.06

V.07

(906.015.223)

(676.561.423)

240
241
242
250
251
252
258
259
260
261
262
263

V.08

V.09

270

Cdc tlwye't minh hao cdo t(1ichinh leIphein kMng thl tach rlli cua hdo (;(10nay

26.152.138.000

88.510.447.300

42.729.950.000

(16.577.812.000)

107.142.666.924
(I8.632.219.624)

41.792.746.373
41.792.746.373

45.939.543.276
45.939.543.276

478.108.949.971

601.925.220.587

Trang 5
---


I

CONG TY CO PHAN XNK !THUY SAN BEN TRE
M~u s6 B 01 - DN

I
I
I

BANG CAN DOl KE tOAN
Tqi ntJty 31 thimg

I
I
I
I
I
I
I
I
I
I

.

.
I
I
I

.
I

Dan vi tinh: D6ng Vi?t Nom

I

.
I

12 nam 20 J'J

Mas6

NGu6N VON
A. .Q' PHAI TRA (300 = 310 + 330)
I.

II.

.9' ngiln h\,n
L Vay va nq ngiln h~n
2. Phai tni eho nguai b~n
3. Nguai mua tni ti~n tq.rcre
4. Thu~ va cae khoill1pliili nQp Nha nucre
5. Phai tra nguai lao dQ~g
6. Chi phf phai tra
7. Phai tra nQi bQ
8.. Phai tra theo ti~n dQ 11qpd6ng xiiy d\l'ng
9. Cae khoan phai tra, p~ai nQp ngiln h~n khae
11. D\I'phong plHiitra ng.n h~n
II. Quy khen thuang, ph*e I~li
11 Giao dieh mua ban I~~trai phi~u ehfnh phu
III;rditi h\,n
I. Pheli tra dai h~n nguail ban
2. Pheli trel deli Iwn nQi bq

3. Phelitreldai h~ll khae

.

4. Vay va nq dai h~n
5. TI1U~thu nh~p hoan I~i pheli trel
6. D\r phong trq dp mdt!vi~,; lam
7. D\I' phong pheli trel dai !h~n
8. Doanh thu ehua t1we 11i~n
9. Quy phat tri8n khoa h<j>eva eong ngh~

I

ThuyetJ.
minh

31/12/2011

01/01/2011

300

85.800.179.824

157.647.099.559

310
311
312
313
314
315
316
317

318
319
320
323
327

85.686.141.553
26.968.251.448
14.652.907.761
708.945.348
2.335.451.117
20.420.482.774

157.647.099.559

17.090.991.105

41.659.416.096

3.509.112.000

2.565.288.905

330
331
332
333
334
335
336

337
338
339

V.IO

V.l1

V.12

61.643.813.810
20.970.986.910
2.588.923.958
9.617.961.089
18.600.708.791

114.038.271

114.038.271

I
I

.
I
II

.
.
.

Cac 11"1 minlt hcio ccio Iili chlnlt lil pltdn khOng Iltllciclt

----

rj)i CIIGbcio cao nily

Trang6


IJ!

CONG IT CO PHAN XNK ITHUYsAN BEN TRE

M§u s5 B 01 - DN

I
I
I

BANG CAN DOl KE trOA.N
Tqi ngay31 thang 12 nom 20~1

I
I

Dan vi tinh: D6ng Vi?t Nam

I

NGUON VON
B. VONCHU Sa HUu (400= 410 + 430)

400

I.

12. Quy h6 trQ's~p x~p d~anh nghi~p

410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
422

I

II. N~n kinh phi, quy k~ac
I. Ngu6n kinh phi
2. Ngu6n kinh phi da:hioh thanh TSCD

430

432
433

I

TONG CONG NGUpN VON

440

I
I
I

vt. chti s6' hiru
I.

V6n dAu tu cua chu *'1 hCi'u
2. Th~ng du v6n c6 ph~n
3.

V6n khac cua chu scrlhuu

I

4. C6 phi~u quy

I

5. Chenh I~ch danh gia

'~i hii san
6. Chenh I~ch tY gia h6il do~ii

I

7. Quy dAu tu phat tri~nl

I

8. Quy d~r phong tili chij,h
9.

Quy khac thuQc v6n 4hu So' huu

I

10. lQ'i nhu~n sau thu~ cl~ua phan ph6i

II

11. Ngu6n v6n dAu tu XIj>CB

I
I

I

II
I

.
.-

V.13

31/12/2011

01/01/2011

392.308.770.147

444.278.121.028

392.308.770.147

444.278.121.028
136.072.070.000
277.884.007.126

136.072.070.000
277.884.007.126

(96.837.381.541)
(815.483.999)
40.513.348.315
7.174.760.640

(8.957.053.372)
30.466.343.696
5.376.211.810

28.317.449.606

3.436.541. 768

478.108.949.971

601.925.220.587

cAe cHi TIEU NGO~I BANG CAN DOl KE ToAN
.

I
I

ITh uyet
minh

Mas6

I.
2.
3.
4.
5.

CHi 1rIE:U
Tili san tl1Uengoai
V~t tu, himg h6a nh~nlgiO'hQ, I1h~ngia cong
Hang h6a nh~11bill1hQ, nh~n ky giri, ky cUQ'C

NQ'kh6 doi dii xli Iy
Ngo~i t~ cac lo~i
USD
EUR

ThuyetIminh

31/12/2011

01/01/2011
51.600.000

632.993.334
V.01

248.782,53
349.278,63

6.538.570,59
169.940,51

II
K~ toan

.

~rU'i5'ng

/liL~/~
>:Y

~+'

NGUYEN TH-, NGQC LE

.

"

Cdc t/myltminh hdo cdo teli chinh ld phc1nkhling th! tdch nii ciia hdo cdo nelY

--

Trang 7

--


.
.
I
I

CONG TV CO PHA.N XNK IfHUV SAN BEN TRE

Mftu s6 B 02 - DN

BAo cAo KET QUA,HO~T DONG KINH DOANH

r

Nam tai ehinh kit thue ngay 3 thdng 12 nom 2011
I

I
CHi TI~U

I

Dan vi tinh: D6ng Vi~t Nam

"
Ma s8 Thuyet
minh

Nam 2011

Nam 2010

662.822.051.719

685.575.058.551

I

1. Doanb thu ban himg va clung dp djch v\l

01

VI. 0 1

I

2. Cae khoan giam tru doanh Ithu

02

VI. 02

I

3. Doanh thu thu~n v~ ban hang va cung cAp dich V\l

10

VI. 03

662.822.051.719

4. Gia v6n hang ban

685.192.287.603

II

VI. 04

500.891.865.561

563.064.819.777

I

5. LQ'inhu~n gQPv~ ban hapg va cung cAp djch V\l
(20 = 10 -11)

20

161.930.186.158

122.127.467.826

I

6. Doanh thu ho~t dQng tili cl1inh

21

Vl.05

43.733.696.390

I

49.623.005.705

7. Chi phi tai ehinh

22

VI. 06

64.600.172.010

18.963.934.961

I

I
I
I
I
I
I

Trong d6: Chi phi fii! yay

23

6.970.898.077

1.640.068.432

8. Chi phi ban hang

24

29.230.254.335

9. Chi phi quan Iy doanh ngh~~p

37.804.826.785

25

6.893.213.187

10.109.933.376

10. LQi nhu~n tir ho~t dQng ~inh doanh

30

104.940.243.016

104.871.778.409

(30

= 20

- 22 - 24 - 2~)

+ 21

II. Thu nh~p khae

31

V1.07

3.047.761.518

12. Chi phi khae

2.819.616.240

32

VI.08

1.186.680.270

855.974.079

40

1.861.081.248

1.963.642.161

50

106.801.324.264

106.835.420.570

7.018.481.477

12.958.458.727

99.782.842.787

93.876.961.843

8.014

8.079

= 31

I

13. LQi nhu~n khac (40

I

14. T6ng IQ'inhu~n k~ toan t~U'(Y<:
thu~
(50

= 30

~ 32)

+ 40)

I

15. Chi phi thu8 TNDN hi~n h4nh

I

51

16. Chi phi thu8 TNDN hoan I~i

52

I

17. LQ'inhu~n sau thu~ thu n~l~p doanh nghi~p

I
I

382.770.948

(60

= 50 - 51 -52)

18. Liii cooban tren c6 phi~u

VI.09

60

70

Vl.l J

I
If

K~ toan tr~(rl1lg

II
Ii!
II
11

F~~t---;//
)//

i'/

NGUVEN TH! NGqc LE

II
Cde thuyet minh bdo cdo tlli ehinh iI~phc1nkhOng Ihl tach r()i cila bao cdo nll}'

Trang 8

~-_._------


Cdclllllyel minh

hel(J

Cel(J uli chfnh

hi Iphc1n khOng

the'telch

rrJi C1IClBelo celo la; chfnh nay

Trang 9


I

CONG TY CO PHAN XNK THlUY SAN BEN TRE

M§u B03-DN

I
I
I
I

BAa cAa LUU CHUYEN TIEN Tt
(Theo p'IUO'ngphap tr~c ti~p)
Nom ta; chinh kit thue ngay 31 thclng 12 nom 2011

Don vi tinh: D6ng Vi?! Nam

I

CHi TIEU

I
I
I

Masc3

LU1Ichuy~n ti~n thudn trong ky (50 = 20+30+40)
~
'~
T '~'
Iell va ttrO'ng d trO'ng t len.
d au ky'

I

Anh huang cua chenh I~ch t:Ygia h6i aoai

I

ngOfit~

I

Ti~ va tU'O'ng dtrO'ng ti~n ,cuBi ky (70

ThuyetJ.
minh

Nam 2011

Nam 2010

50

(46.096.579.331)

68.800.014.890

60

152.349.675.519

90.331.450.443

quya6i
61

= 50+60+61)

70

(206.538.651)
106.046.557.537

(6.781.789.814)
152.349.675.519

I

Bin Tre, ngay 16 thang 01 nam 2012

II

K~ toan trtr6'ng

I

J.
T ong G lam
d oc
"
~

I
I
I
I

NGUYEN THJ NGQC LE

I
I
I
I
I
I
II
81

II
II

..

.

.

Cdc thuylt minh bdo cdo t{li chinh ldiphdn kMng thltdch roi cua Bdo cdo tdi chinh n{IY

-----

Trang 10

--.._--


It

CONG TY co PHAN XNK THUY sAN BEN TRE
M§u s8 B 09

I{
II

.

- ON

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
Nom tai chfnh kit tlnk ngay 31 thang 12 nam 2011
£Jon vi tinh: £J6ng Vi?t Nam

.

.

~
~
~
~
~

.

.

.
.
.
.
.
.
.
.
.

,.
!II

II
~
18
\18

.

.

.
.
iI
..

I. D~C DIEM HO~ T DQNG CUA DOANH NGHItp
1. Thanh I~p:
Cong ty C6 phdn Xu~t Nh~p KhAu Thuy San B~n Tre duc;rcthanh I~p theo Quy~t dinh s6 3423/QD-UB ngay 01
thang '12 nam 2003 do UBND tinh B~n Tre cAp,va Gi~y chung nh~n dang ky kinh doanh s6 1300376365 ngay 26
thang 12 nam 2003 do Sa K~ ho~ch va Ddu tu tinh B~n Tre cAp,gi~y chung nh~n thay d6i Idn thu 6, ngay 17 thang
I] nam 2010.
2. Hinh thtlc s('yhii'u v8n: C6 phdn.
3. Unh v'!c kinh doanh:

San xu~t, kinh doanh.

4. Ngitnh ngh~ kinh doanh:
Ch~ bi~n, xu~t khelu thuy san:;Nh~p khelu v~t tu hang hoa; Nuoi tr6ng thuy san; Kinh doanh nha hang, khach s~n
va djch v1,l.

5. D~c di~m ho~t dQng cua doanh nghi~p trong nam titi chinh co anh hu'('yngd@nbao cao titi chinh:

- DQi ngii eong nhan

lanh ngh€ co du nang h,rcch~ bi~n eac m~t hang da d~ng vai yeu du ky thu~t cao, nang suAt

lao dQng tang, gop phdn dang k~ lam giam gia thanh san phelm.
- DAu tunhi€u may moc thi~t bi hi~n d~i, khai thac va su d\lI1g co hi~u qua cac Ic;rith€ cua Cong ty v€ ngu6n nhiin
h,re, trang thi€t bi, cong ngh~, ED c0ge, h~ th6ng quan Iy eh~t luc;rng ISO 9001 :2000, BRC, GlobalGAP,
- Co khach hang va thj phAn 611djnh t~j cac thi tmang ED, Nh~t, My va nhi€u thj tmang khac.
- Ngu6n nguyen li~u pl11,lcV1,lsan xuAt ph\] thuQc nhi€u vao thai V1,lva khOng tranh khOi S\l' c~nh tranh trong kinh
doanh, eung vai S1)'tang gili v~t tulam anh huang I&n d€n ddu vao eua san phelm.
- Ddu tu cua san phelm: gia ca nhi€u m~t hang thuy san lien t1,lCgiam gia, yeu celu v€ v~ sinh an toan th1)'c phelm cua
nguai tieu dung ngay cang nghiem ng~t.
x

I.

l.
I.. w
.
6. T ong so n h an vlen d en
CUOI[lam:
895 ngum.
'
A

'A

II. NIEN DQ KE TOA.N, DON VJ TIEN Tt sir DVNG TRONG KE TOA.N
1. Nien dQ k@tmln

Nien dQ k~ toan cua Cong ty biit ddu tu ngay 01 thang 01 va k~t thue ngay 31 thang 12 hang nam.

2. DO'nvi ti~n t~ sir dyng trongk@ toan
D6ng Vi~t Nal11(VND) dtrc;resu d1,lnglam dun vj ti€n t~ d~ ghi s6 k€ toano
III. CHuAN

MV'C V ACHE

DQ KE TOA.N A.P DVNG

1. Ch~ dQ k~ toan ap dyng
Cong ty ap d\lI1gh~ th6ng k~ toan Vi~t Nam du<;ycBQ Ta.i Chinh ban himh theo Quy~t Dinh 56 lS/2006/QD-BTC
ngay 20 thling 03 nam 2006 va cac thong ttr sua d6i b6 sung.
Cae tlwyel millh ndy Id h{i ph
--

Trang JJ
----.-


II

CONG TY CO PHA.N XNK THUY SAN BEN TRE

M§u s6 B 09 - DN

II
II

.

.

.
II

.

.
.
.
.
.
II

.

.
.
.
.
II
..
II

.
Ii

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH

Niim /ai eh[l1h kd/ /Me ngay 3 I /hl1ng 12 110./112011
Dan vi t[nh: fJ6ng Vi~t Nam

1. Tuyen b6 v~ vi~c tuan thii chu~n mvc k~ toan va ch~ d{) k~ toano
Chung t6i da tlll,l'chi~n cong vi~c kS toan theo cac chu~n m\!,ckS toan Vi~t Nam va cac quy djnh phap Iy co lien
quan. Bao cao tai chinh da duqc trinh bay mQtcach trung tllI,I'cva hqp Iy v~ tinh hinh tai chinh, kSt qua kinh doanh
va cac lu6ng ti~n cua doanh nghi~p.
Vi~c Iva chQn s6 li~u va thong tin dn phai trinh bay trong ban ThuySt minh bao cao tai chinh duqc th\!,c hi~n theo
nguyen t~c trQng ySu quy dinh t~i chu~n m\!,ckS toan Vi~t Nam s6 21 "Trinh bay Bao Cao Tai Chinh".
3. Hinh thu-c k~ toan ap dl}ng
Hinh thuc kS toan ap d~lI1g:Nh~t ky chung.
IV. CA.C CHiNH

SA.CH KE TOA.N A.P DT)NG

1. Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan ti~n va tU'O'ng dU'O'ng ti~n.
Ti~n va cac khoan tuang duang ti~n bao g6m: Ti~n m~t t~i quy, ti~n giri ngan hang, ti~n dang cllUy~n va cac khoim
dAu tu ng~n h~n co thai h~n g6c khOng qua ba thang, co tinh thanh khoim cao, co kha nang chuy~n d6i d~ dang
thanh cac Ilrqng ti~n xac dinh va kh6ng co nhi~u rui ro trong cllUy~n d6i thanh ti~n.
PhU'O'ng pluip chuy~n d6i cac d6ng ti~n khac ra d6ng ti~n sir d\lDg trong k~ toano
Cac nghi~p V\l pluit sinh trong ky b~ng cac dan vj ti~n t~ khac vai D6ng Vi~t Nam (VND) duqc quy d6i theo tY gia
giao dich tllI,I'ctS Clla nghi~p VI,Ikinh tS t~i thai di~m phat sinh, chenh I~ch tY gia dllqc tinh vao thu nh~p ho~c chi
phi tai chinh va dllQ'Cphan anh tren Bao cao kSt qua kinh doanh trong ky.

2. Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan pMi thu thU'O'ngm~i va phai thu khac:
Nguyen t~c ghi nh~n cac kho:in pMi thu: theo gia g6c tru d\!,ph6ng cho cac khoim phai thu kho d6L
Phuang phap I~p d\l' ph6ng ph~Lithu kho d6i: d\l' ph6ng phai thu kho d6i duQ'c llac tinh cho phAngia tri bj t6n thc1t
cua cac khoan nQ'phai thu qua Iwn thanh toan, nQ'phai thu clura qua h~n nhung co th~ kh6ng d6i dllqC do khach nq
kh6ng co kha nang thanh toano
3. Nguyen t~c ghi nh~n hang t6n kho:

..

Nguyen t~c ghi nh~n hang t6n kho: Hang t6n kho duQ'c ghi nh~n theo gia g6c (-) tru d\l' ph6ng giam gia va d\!,
ph6ng cho hang t6n kho 16ithai, mcitphAm chcit. Gia g6c hang t6n kho bao g6m gia mua, chi phi chS biSn va cac
chi phi lien quan tr\fC tiSp khac phat sinh d~ co duqc hang t6n kho a dia di~m va tr~ng thai hi~n t~i.

II

PhU'O'ngphap tinh gia trj h3n~~tAn kho: Thea gia binh quan gia quy~n.

II

H~ch toan himg tAn kho: Phuong phap ke khai thuang xuyen.

.
II
II

PhuO'ngphap I~p d\l' ph6ng giam gift hang t6n kho: D\l' ph6ng cho hang t6n kho duqc trich I~p khi gia tri tllUAnco
th~ tlll,l'chi~n duqc clla hang t6n kho nhe ho'n gia g6c. Gia tri thuAn co th~ tlll,l'chi~n duQ'c la gia ban uac trnh tru di
chi phi uac tinh d6 hoan thanh san ph~m va chi phi ban hang U'actrnh. s6 d\!, ph6ng giam gia hang t6n kho la s6
chenh I~ch giu'a gift g6c hang t6n kho Ian hO'llgia tri thuAn co th6 tlll,l'chi~n duqc.

.

.

.

Cae thuye't minh ndy ld h(J ph(ll1 1I<1pthe/nil cdc Bdo cdo tdi chinh.

Trang J2
-.------


I
I
I

CONG TY CO PHA.N XNK THUY SAN BEN TRE

-

Mau s3 B 09 ON

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Nam ta; chinh kit tlnk ngay 3 J thting 12 nom 20 J J

Dan vi tinh: Dimg Vi?t Nam

I
I
I
I
I!
II
I
I

4. Nguyen t~c ghi nh~n va khftu hao tai san c6 dinh (TSCD):
4.1 Nguyen t~c ghi nh~n TSCD hu'u hinh:
Tai s~inc6 dinh hu'u hinhdtr~rc ghi nh?n theo nguyen gia tru di (-) gia tri hao man lay k~. Nguyen gia la toan bQ
caechi phi ma doanh nghi~p phai bo ra d~ co dugc tai san c6 dinh Hnh d~n thai di~m dua tai san do vao tr~ng thai
sAn sang

su d\lI1g

theo dv tinh. Cac chi phi phat sinh sau ghi nh?n ban dAu chi dugc ghi tiing nguyen gia tai san c6

djnh n~u cac chi phi nay ch~c ch~n lam tiing Igi ieh kinh t~ trong tl1O'ng lai do sir d~ng tai san do. Cac chi phi
khong thoa man diSu ki~n trel11dugc ghi nh?n la chi phi trong ky.
Khi tai san c6 djnh dugc ban Iho~cthanh Iy, nguyen gia va kh~u hao lUy k~ dugc xoa s6 va b~t ky khoan lai 16mio
phat sinh tu vi~c thanh Iy Xae dinh nguyen gia trong tung truang hgp

I

Ta;sane6 ainh hint hinh mUQ siim

II

Nguyen gia tai san c6 dinh bao g6m gia mua (tru (-) cac khoim dugc chi~t kh~u thuO'ng m~i ho~c giam gia), cac
khoin tl1U~(khong bao g6tn c,ac khoan thu~ dugc hoan I~i) va cac chi phi lien quan trvc ti~p d~n vi~c dua tai san
vao tr~ng thai sAn sang su dl,.II1g,
nhu chi phi I~p d~t, ch~y thu, chuyen gia va cac chi phi lien quan tqrc ti~p khac.

I
I

Tai san c6 djnh hinh thanh do dAu tu xay dvng theo phuO'ngthuc giao thAu, nguyen gia la gia quy~t toan cong trinh
diu tl1 xay dvng, cac chi phi lien quan trvc ti~p khac va I~ phi truac b~ (n~u co).

II

Tai san c6 dinh la nha cua, V?t ki~n truc g~n liSn vai quySn su d\lI1g d~t thi gia trj quySn sir d\lI1g d~t dl1gc xac dinh
rieng bi~t va ghi nh?n la tai san c6 djnh vo hinh.

I
I

.
I

.
..

.

4.2 Nguyen t~c ghi nh~n TSCD

"0 hinh:
Tai san c6 dinh vo hinh du~c ghi nh?n theo nguyen gia tru di (-) gia tri hao man lay k~. Nguyen gia tai san cd djnh
vo hinh la toan bQ cac chi phi ma doanh nghi~p phai b6 ra d~ co dugc tai san cd djnh vo hinh tinh d~n thai di~m
dua tai san do vao su d\lI1gtheo d\r ki~n.

Xae djnh nguyen gia trong tung truo'ng hgp
Moo tai san e6 ainh va hil1h rh?ng bi?t

Nguyen gia tai san c6 djnhvo lI1inhmua rieng bi~t bao g6m gia mua (tru (-) cac khoan dugc chi~t khAu thl1O'ng m~i

ho~cgiam gia), cac khoan thUl~(khong bao g6m cac khoan thu~ dl1gc hoan I~i) va cac chi phi lien quan trvc ti~p
d~n vi~c dl1a tai san vao tr~ng thai sAn sang su d\lI1g. Khi quySn su d~ng dAt dl1gc mua cung vai nha cira, V?t ki~n
true trin dAt thi gia trj quy8n sir d\.II1gdAt dugc xac djnh rieng bi~t va ghi nh?n la tai sancd djnh vo hinh.

I

Ta; san e6 ainh va hil1h la quyi}n sir d1:tngad,

.

Nguyengia tai sancd djnh vo hinh la quySnsu d~ng dAtla sd tiSn tra khi nh?n chuy~n nhugng quySn sir d\lI1gdAt
hqp phap tu ngl1ai khac, chi phi d~n bu, giai phong m~t b~ng, san lAp m~t b~ng, I~ phi truac b~.., ho~c gia trj

..

quySn slr d\lI1g dAt nh?n gol!' vdn lien doanh.

.
.
.

Phan mJm may vi tinh

iii

.

.
.
.

PhAu mSm Imiy tinh la toanbQ ,:;acchi phi ma Cong ty da chi ra tinh d~n thai di~m dua phAnmSm vao su d~ng.
4.3 PllInrng pluip kh~u hao TSCI>
thAng dva tren thai gian su d\lI1g uac tinh cua tai san.
Thai gian huu d~ng uac tinh lit thai gian ma tai san phat huy dugc tac d~ng cho san xuAt kinh doanh.
Tai san c6 dinh

dU'ge kh~u

hao theo

plmO'ng

phap

duo'ng

Thili glan 11I1'Ud(lIlg It'{yetiuh elm cae TSCD nlllr sau:
NhQ xr.rimg, wjt kidn true
May moe, thidt bi

] 0 nom

PhllU1lg tien vQn fai. truy~nda11
ThiJI bi. d{l11g e1:tquem

5 - 50 nam

Iy

Cae I/lI/yEl m;II" Ildy La htj ph(ill h(IP thdnh ede Bdo eGO Id; ehinh,

08nom
05nom
Trang/3
------------


II

CONG TY co PHAN XNK THiJY SAN BEN TRE
M~u 56 B 09

.

I

I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I

I
I
I
I
I

- DN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
Nom tai chfnh kit tlnic ngay 31 th/mg 12 niil112011

fJ(m vi tinh: fJ6ng Vi~t Nam

Thili gialt Iticlt d{lIlg true {lith eiia cae TSCIJ Itlllt: salt:
Tai san cd dinh va hl11h

5 _ 43 niim

Quy€n sit: dl,mg ddt co thili h(Pl dWlc khdu hao phil h9P vai thili hc;mtren gidy chUng nh<7nquy€n Slr dl,mg ddt.
Quy€n sit: dl,mg ddt va thili hqn dW1Cghi nh<7ntheo gid g6c va khOng tinh khdu hao.

5. Nguyen t~c ghi nh~n cac.khoan dh fir tai chinh:
Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan dAu tu chung khoan ng~n va dai h~n, dAu tu ng~n h~n va dai h~n khac: La cac
khoan dAutu nlm: trai phi~u, c6 phi~u, cho vay... ho~c cac khoan v6n cong ty dang dAu tu vao cac t6 chuc kinh t~
khac duQ'c thanh I~p theo quy dinhcua phap lu~t ma chi n~m giCi'du&i 20% quy~n bi~u quy~t va thai h~n thu h6i
du&i I nam (dAutu ng~n h~n) ho~c tren 1 nam (dAu tu dai h~n). Cac khoan dAu tu nay duQ'cphim anh tren bao cao
tai chinh theo phuang phap gi::lg6c.
PhtrO'ng phap I~p £II! phong gh'im gia cac khoan d~u ttr tai chinh:
D~ phong giam gia chlrng!khoan dAu tu ng~n h~n va dai h~n duQ'c I~p khi gia trj thuAn co th~ th~c hi~n duQ'c (gia
thi truang) cua chung kho~n dAu tu giam xu6ng thAp han gia g6c.

D~ phong t6n thAt cac kho~n dAu tu tai chinh dai Iwn khac dugc l~p khi Cong ty khi xac djnh duQ'c cac khoan dAu
tu nay bj giam sut gia trj kbong phai t~m thai va ngoai k~ ho~ch do k~t qua ho~t dQng cua cac cong ty duQ'c dAu tu
bi 16.
Muc I~p d~r phong dugc x~c dinh b~ng chenh I~ch giiIa gia tri thuAn co th~ th~c hi~n duQ'c (gia thj truang) ho~c
gia trj khoan dAu tu co thS thu h6i dlrQ'c va gia g6c ghi tren s6 k~ toan cua cac khoan dAu tu.

6. Nguyen t~c ghi nh~n va v~n hoa cac khoan chi phi khac:
Chi phi tra dai h~n t~i cqng ty bao g6m: Chi phi dila ao nuoi ca... lien quan d~n ho~t dQng san xuAt kinh doanh
cua nhi~u ky k~ toan cAnplhai phan b6.
PhtrO'ng phap pMn b6 chii phi tra trtro-c: Vi~c tinh va phan b6 chi phi tra tru&c vao chi phi SXKD tirng ky theo
phuang phap duang th~ng. Thiyi h~n phan b6 tir 12 thang d~n 36 thang.

.
7. Nguyen t~c ghi nh~n vBn ~hii sO'hu'u

"
"

I

Nguyen t~c ghi nh~n vBn dAn to' ciia chti sO'hii'n:
Ngu6n v6n kinh doanh ducyc hinh thanh tlr s6 ti~n cac c6 dong da gop v6n mua c6 phAn, c6 phi~u, ho~c duQ'c b6
sung tir Igi nhu~n sau tllU~theo Nghj Quy~t cua D~i H(>iD6ng c6 dong ho~c theo quy djnh trong di~u l~ ho~t dQng
cua Cong ty. Ngu6n v6n kinh doanh duQ'c ghi nh~n theo s6 v6n tlwc t~ da gop b~ng ti~n ho~c bAng tai san tinh
theo m~nh gia cua c6 phi~~ldii phat hanh khi m&i thanh I~p, ho~c huy dQng them dS ma rQng quy mo ho~t dQng
cua cong ty.
Nguyen t~c ghi nh~n th~ng £IllvBn c6 ph~n va vBn khac.

I
.

.

+ Th~ng du v6n c6 phAn: Phar! anh khoan chenh I~ch tang giiIa s6 ti~n th~c t~ thu duQ'c so v&i m~nh gia khi phat
hanh IAndAu ho~c phat hal1h b6 sung c6 phi~u va chenh I~ch tang, giam giiIa s6 ti8n th~c t6 thu duQ'c so v&i gia
mua I~i khi tai phat hill1hc6 phi6u quy. Truang hgp mua I~i c6 phi~u dS huy b6 ngay t~i ngay mua thi gia tri c6
phi611dUQ'cghi giam ng1l6niv6n kinh doanh t~i ngay Illua la gia th~c t~ mua I~i va cling phai ghi giam ngu6n v6n
kinh doanh chi ti~t theo m~lhhgia va phAnth~ng du v6n c6 phAncua c6 phi~u mua I~i.
+ VBn khac: Phan anh s6 v6n kinh doanh dlrgc hinh thanh do b6 sung tir k6t qua ho~t dQng kinh doanh ho~c dugc
t~ng, bi~ll, tai trQ',dimh gia l~i tai san.

I
Cde Ihuye'l minh ncly ld h(J ph(in lu/p Jhdnh ede Bdo edo 1M ehinh.

Trang 14

I
---~-

-------

---


n

CONG TY CO PHAN XNK 1fIIllJY SAN BEN TRE

1M
R

- DN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
Niim tai ehinh kit thue ngay 31 thdng 12 nam 2011
1

II

.

Mliu s5 B 09

.oem vi tinh: D6ng Vi~t Nam

I

+ cA phi~u quy: C6 phiau quy duQ'c ghi nh~n thea gili thl,l'ct~ mua I~i baa g6m gia mua I~i va cac chi phi lien
quan tr\TCti~p d~n vi~c mUlaI~i du'Q'ctrinh bay tren ngu6n v6n nhu mQtkhOlin giam v6n chu s6 huu. Cong ty khong
ghi nh~n cac khoan lai/(I6) khi mua, ban, phat hanh cac cong C\lv6n chu s6 huu cua minh.
+ Nguyen t~c ghi nh~n cl1enh I~ch t5' gia.

II

Chenh I~ch 15'gia duQ'c phan 11nhla s6 chenh I~ch ty gia h6i doai phat sinh do danh gia I~i cu6i ky cua cac khoan

..

II

c

':,

m\lc tien t~ va cong nQ' ng~n h~~nco goc ngo~i t~.
+ Nguyen t~c ghi nh~n IQ~nhu~n chlfa phan phck

II
R
II
II
II
II

.

.

.
.
.
.
.
.
.
.
.
III
III

.

.

.
.
.
.

Nguyen t~c ghi nh~n lQ'i nlhu~n clma phan ph6i: duQ'c ghi nh~n la s6 lQ'i nhu~n (ho~c 16) tir k~t qua ho~t dQng kinh
doanh cua doanh nghi~p s~u khi tru (-) chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p cua ky hi~n hanh va cac khoan di~u
chinh do ap d\lng h6i t6 th$y d6i chinh sach k~ toan va di~u chinh h6i t6 sai sot trQng y~u cua cac nam truac.
Vi~c phan ph6i lQ'inhu~n duQ'c:can cu vaG di~u I~ Cong ty duQ'c thong qua D~i hQi d6ng c6 dong hang nam.

&.Nguyen t~c va phlfo'ng pl1ap ghi nh~n Doanh thu
Nguyen t~c va phlfO'ng pl1ap ghi nh~n doanh thu ban hang
Doanh tlm ban hang duQ'c ghi nh~n khi d6ng thai thoa man 5 diSu ki~n sau: 1. Doanh nghi~p da chuy~n giao phdn
Ian rui ro va lQ'iich g~n li~n quy~n s6 huu san phAm ho~c hang hoa cho nguai mua; 2. Doanh nghi~p khong can
n~m giu quy~n quan Iy hiunghoa nhu nguai sa huu hang hoa ho~c quySn ki~m soat hang hoa; 3. Doanh thu duQ'c
xac dinh tuang d6i ch~c cli~n; 4. Doanh nghi~p da tlm duQ'c lQ'iich kinh t~ tir giao djch ban hang; 5. Xac djnh chi
phi lien quan d~n giao dichlban hang.
Nguyen t~c va phlfO'ng p~ap ghi nh~n doanh thu ho~t dQng tai chinh
Doanh tlm ho~t dQng tai cliinh pluin anh doanh tlm tu ti~n lai, c6 tuc, lQ'i nhu~ri duQ'c chia va doanh tlm ho~t dQng
tai chinh khac cua doanh nghi~p (ddu tu mua ban chung khoan, thanh Iy cac khoan v6n gop lien doanh, ddu tu VaG
cong ty lien k~t, cong ty CO", dAu tu v6n khac; lai ty gia h6i daai; Lai chuy~n nhuQ'ng v6n)...
Doanh thu phat sinh tu ti~11lai, c6 tuc va lQ'i nhu~n duQ'c chia cua doanh nghi~p duQ'c ghi nh~n khi thoa man d6ng
thai 2 di~u ki~n: I. Co kha Inang thu duQ'c Iqi ich tu giao djch do; 2. Doanh tlm duQ'c xac djnh tuang d6i ch~c ch~n.

- Ti~n lai duQ'cghi nh~n tren co' sa thai gian va lai su~t thl,l'ct~ ttrng ky.
- C6 tirc va lQ'inhu~n dUQ'cchia dUQ'cghi nh~n khi c6 dong duQ'cquy~n nh~n c6 tirc ho~c cac ben tham gia gop v6n
duQ'cquy~n nh~n lQ'inhu~nltu vi~c gop v6n,

Khi khong th~ thu h6i mQ~khoim ma truac do da ghi vaG doanh thu thi khoan co kha nang khong thu h6i duQ'c
ho~c khong ch~c ch~n thu h6i dUQ'Cdo phai h~ch toan VaGchi phi phat sinh trong ky, khong ghi giam doanh thu.
9. Nguyen t~c va phUO'Dgph~p ghi nh~n chi phi tai chinh
Chi phi tai chinh bao g6m:Cac: khoim chi phi ho~c khoan 16 lien quan d~n cac ho~t dQng ddu tu tai chinh, chi phi
cho yay va di yay v6n, chi phi gop v6n lien doanh, lien k~t, 16chuy~n nhuQ'ng chirng khoan ng~n h~n, chi phi giao
djch ban ch(rng khoan..;
D" phong giam gia dAu tlTtai chinh, khoan 16 phat sinh khi ban ngo~i t~, 16 15'gia h6i
doai; Chi~t kh~u thanh toal1lcho nguai mlla va cac khoan chi phi tai chinh khac.
Khoan chi phi tai chinh dlTQ'C
ghi nh~n chi ti~t cho ttrng nQidung chi phi khi thl,l'ct~ phat sinh trong ky va duQ'cxac
dinh IllQtcach dang tin c~y khi co dAydu b~ng chu'ng v~ cac khoan chi phi nay.

Gic lhuye'l minh niiy Iii b(i ph(ln Ili/plMnh cae Bao cao liii chinh.

-

---

Trang 15


I

CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE

M§u s6 B 09

I
I

.
I
I

.

- DN

THUYET MINH BAa cAo TAl <;HINH
Nam tili chinh kh thue ngay 31 th/mg 12 nam 2011

Do'n vi tinh: D6ng Vi~t Nam

10. N~yen t~c va phU'O'ngpluip ghi nh~n chi phi thu~ TNDN hi~n JIa'nh
Chi phi thu~ tllll nh~p doaph nghi~p duQ'cxac dinh g6m t6ng chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n himh va chi
phithu~ tllUnh~p doanh n$hi~p hoan I~i khi xac dinh lQ'inhu~n ho~c 16cua mQt ky k~ toan,

I

Chi phi thu~ thu nh~p doamh nghi~p hi~n himh: la s6 thu~ thu nh~p doanh nghi~p phai nQp (ho~c thu h6i duQ'c)tinh
tree thu nh~p chiu tllU~ vii thu~ su~t thu~ thu nh~p doanh nghi~p cua nam hi~n hanh theo lu~t thu~ TNDN hi~n

I
I
I
I

hanh duQ'c ghi nh~n.

.

.

.
.
.
.
.
II
II
Ii

Ck khoan thu~ pluii nQp '1gan sach nha nuac se duQ'c quy~t toan c~ th~ vai co quan thu~. Chenh I~ch giua s6 thu~
phii nQp theo s6 sach va ~6 li~u ki~m tra quy~t to an se duQ'c di~u chinh khi co quy~t toan chinh thuc vai co quan
tlll~.
Chinh sach tllU~ theo nhu'1g di~u ki~n quy dinh cho cong ty nam hi~n hanh nhu sau: ho~t dQng Thuy san muc thu~
suit 10%, ho~t dQng khac ~5%.

11. C. nghi~p VI}dl}'phOng rui ro hBi doai
E>inhgia I~i s6 du cac kho~n m~c ti~n t~ co g6c ngo~i t~ vao cu6i nam tai chinh
sa du cu6i ky cua cac khqan m~c ti~n t~ (ti~n, tuang duong ti~n, cac khoan phai thu va phai tra) co g6c ngo~i t~
phii duQ'cdanh gia I~i the\) 15'gia giao dich binh quan tren thi tmcmg ngo~i t~ lien ngan hang do Ngan hang Nha
nuUc Vi~t Nam cong b6' t~i thai di~m I~p bao cao tai chinh. Ty gia quy d6i t~i ngay 31/12/2011: 20,828
VND/USD, 26.940 VND/BUR.
Cangty ap d\lIlg Thong tu ~01/2009/TT-BTC d~ xu Iy cac khoan chenh I~ch tYgia:
Trong nam, Ban T6ng Giam d6c Co~g ty quy~t dinh ap d~ng vi~c ghi nh~n chenh I~ch 15'gia theo huang d~n t~i
ThOngtu s6 201/2009/TT~BTC do BQ Tai chinh ban hanh ngay 15 thang 10 nam 2009 ("Thong tu 201"), va tin
tUOngvi~c ap d"mg do cung vai vi~c d6ng thai cong b6 dAydu thong tin v~ s~ khac bi~t trong tmcrng hQ'Pap d~ng
thco huang d~n cua chu~n'nwc k~ toan s6 10 "Anh huang cua vi~c thay d6i tY gia h6i doai" ("VASIO") se cung
dp dAydu han cac thong tin cho nguai su d"lIlgbao cao tai chfnh.

H..ung d~n v~ chenh I~ch tIYgia do danh gia l~i s6 du cac khoan m~c ti~n t~ co g6c ngo~i t~ cu6i ky theo VAS 10
khic bi~t so v6i quy dinh t~ong Thong tu 201 nhu sau:

II
II
II

..
..
II

II
II
II
II
C,1c II"'Yet min" nclY leI bQ ph(ln
III/I' lIMn" cdc Bdo cdo Ieli chinh.

--~

. ---

Trang /6

----


CONG TY CO PHA.N XNK tfHUY SAN BEN TRE

M§u sB B 09 - DN

THUYET MINH BAa cAo TAl CHiNH
Nom tai chfnh kit thllC ngay 3) tMng 12 nom 2011

Nghi~p VI}

Xli' Iy k~ toan theo Thong to' 201

Dan vi tinh: D6ng Vi?t Nam

Xli' Iy k~ toan theo VAS 10

Danh gia I~i s6 dlr ctuoi Tfit ca chenh I~ch tY gia do danh gia I~i ,Tfit ca chenh I~ch tYgia do danh gia I~i s6
nam cua cac khoan I111t.1C
s6 du co g6c ngo~i t~ cu6i nam duQ'c du co g6c ngo~i t~ cu6i nam duQ'c h~ch
ti~n' va cong nQ' ng~n h~n phan anh 0' tai khoan "Chenh I~ch tY
toan vao k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh
co goc ngo~i t~
gia" trong khoan mt.lc V6n chu sO'huu, trong ky.

va se duQ'cghi giam trang ky ti~p theo.

D

.
II
II
81
Ii

Danh gia I~i s6 du Quoi Tfit ca chenh I~ch tY gia do danh gia I~i Tfit ca chenh I~ch tYgia do danh gia I~i s6
nam cua cac khoan f\1t.1Cs6 du co g6c ngo~i t~ cu6i nam duQ'c du co g6c ngo~i t~ cu6i nam duQ'c h~ch
cong nQ' dai Iwn co g6c Iwch toan vao k~t qua ho~t dQng kinh toan vao k~t qua ho~t dQng kinh doanh
ngo~i t~
doanh trong ky.
,trong ky.
Tmang hqp ghi nh~n 16 chenh I~ch tY
gia d§:n d~n k~t qua ho~t dQng kinh
doanh tmac thuS cua cong ty bi 16,mQt
ph~n 16 chenh I~ch tY gia co th~ duQ'c
phan b6 vao cac nam sau d~ dam bao
Cong ty khong bi 16.Trong mQi tmang
hQ'p, t6ng s6 16 chenh I~ch tY gia ghi
nh~n vao chi phi trong nam it nhfit phai
b~ng s6 16 chenh I~ch tY gia phat sinh
ttr vi~c danh gia I~i s6 du cong nQ'dai
h~n d~n h~n tra. Ph~n 16 chenh I~ch ty
gia cCln I~i co th~ duQ'c phan anh tren
bang din d6i k~ toan va phan b6 vao
baa cao k~t qua kinh doanh trong vang
5 nam ti~p theo.

Ii
Anh huO'ng d~n vi~c I~p va trinh bay cac bao cao tai chinh cua Cong ty n~u Cong ty ap dt.lng Thong tu 201 cho ky
k~ to an tlr ngay 0 I thang a I nam 20 II d~n ngay ngay 31 thang 12 nam 2011 duQ'Ctrinh bay 0' ph~n thuy~t minh
ITIt.lc VII.

I.

V. THONG TIN BO SUNG tHO cAc KHOAN M\JC TRINH BA.Y TRONG BANG CAN DOl KE ToAN

1. Ti~n va cae khoan to'O'ng to'O'ng ti~n
Ti~n
Ti8n m~t
Ti~n gui ngan hang

Ii
iii
II
II

ri€n gu-i ngiin hang VND
Ti€n giri ngiin hi:mg US/J
Ti€n gl'ri ngiin hang EUR
Cae khoan to'O'ng dO'O'ng tI~n
Ti~n gui co ky Iwn 3 thang

CQng

31/12/2011
21.046.557.537
1.152.419.000
19.894.138.537

01/01/2011

5.302.929.710

132.349.675.519
98.950.000
132.250.725.519

3.972.678.835

5.181.642.535

123.788.218.410

9.409.566.292
85.000.000.000

4.489.828.274

85.000.000.000

20.000.000.000
20.000.000.000

106.046.557.537

152.349.675.519

II
Cae thl/yet m;nh nlly ltI hI) ph{in Iu;p!thltnh cae Bela eaa Ill; eh{nlz.

II
-~--

Trang /7


I

I
I
I
I
I
I
I
I

.
I
I
I
II
..

.

.

.
.
II
II

CONG TY CO PHA.N XNK TH1JY SAN BEN TRE

THUYET MINH BAocAo

Nom tai ehinh kit thue ngay 31 thcmg 12 niim 2011

3. Cae khofm phai thu kha4

31/12/2011
2.115.758.219
647.500.000
152.385.676
511.777.603
55.775.607
3.483.197.105

Cty CP CK Au Vi~t
Cty CP CK Thang Lang
BAa hi~m xii hQi CNV
Tr~m Phu Hung
PhAi thu kluic
C9ng

4. Hang tAn kho
Nguyen li~u, v~t Ii~u
Chi phi SX, KD da dang
Thanh phAm
Hang gui di ban

31/12/2011
7.184.253.503
53.802.737.667
38.691.533.231
7.362.420.845

C9ng gia g6c hang tAn kho

107.040.945.246

(-) D1,I'phong giam gia h~ng t6n kho
C9ng gia tri thuAn hang tAn kho

107.040.945.246
* Gia tri haan nh~p d1,l'pho(1g giam gia hang t6n kha trang nam la 4.609.258.707 VND.

5. Tai san ngin h~n khac
T~mung
C9ng

.

7. Tai san c6 dinh VQhinh
Ph an
" mem
" quan.
tri kinh doanh

II
iii

Quy~n sir dyng
dAt

01/01/2011
461.366.846

142.707.627
511. 777 .603

201.459.163
1.317.311.239
01/01/2011
6.715.575.725
50.924.379.639
42.597.734.697
3.642.423.916
103.880.113.977
(4.609.258.707)
99.270.855.270

31/12/2011
569.991.985

01/01/2011
282.072.070

569.991.985

282.072.070

TSCI> VQhinh
khac

TAng c9ng

Nguyen gia

S6 dlr dAu ky

439.602.300

7.503.651.000

S~d
o U'cum ~'k'y

439.602.300

7.503.651.000

77.846.247

463.863.688

54.950.292

174.503.508

132.796.539

638.367.196

II

Gia tri hao mon liiy k~

Ii

S6 du dAu ky
Khdu hao trong kj;

II

Don vi tinh: D{mg Vi~t Nam

2. Cae khoan dAu ttr tai chi,h ng~n h~n (Xem trang 25)

6. Tai san c6 dinh hii'u hinh (Xem trang 26)

iii

- ON

TAl CHINH

II

II

MAu s6 B 09

~.
S~o d U'CUOI
k'Y

134.851.488
134.851.488

134.851.488

134.851.488

8.078.104.788
8.078.104.788
676.561.423
229.453.800
906.015.223

II

Gia trj con I~i

II

S6 du dAu ky

361.756.053

7.039.787.312

7.401.543.365

S~d
~'k'
o U'CUOI
Y

306.805.761

6.865.283.804

7.172.089.565

II

..

Cae thllye't minh nay ill hi) pll(ln lU;p!thanll cae Blio clio ta; chinll.

Trang 18

~---~~--

---~.

.---


II

.
.
.
.

CONG TV CO PHAN XNK THUV SAN BEN TRE

THUYET MINH BAa cAo TAl CHINH

Nom/oi chil1h kh IInlc ngoy 31 /hang 12 110m2011

II

8. Cac khmin diu to' tai clJ1inhdai h,n (Xem trang 27)

I:

9. Chi phi tra tm6'c dai h~n

II

S6 du dAuky
Tang trang ky
Phan be,chi phi trong ky
Giam khac

II

.

.

.
.
.
.
.
.
.

.
.
.
.

II
II

.

.
.
.
.

.

.
.

-

M~u s6 B 09 ON

CQng
10. Yay va nQ'ng~n h,n
Yay ngdn h~n
+ Ngan hang dAutu va phat tri8n VN
+ Ngan hang phat tri8n VN
+ Ngan hang HSBC

CQng

31/12/2011
45.939.543.276
64.000.000
927.396.903
3.283.400.000

01/01/2011
43.759.396.431
6.315.789.474
853.953.155
3.281.689.474

41.792.746.373

45.939.543.276

31/12/2011
26.968.251.448

01/01/2011
61.643.813.810
61.643.813.810

15.573.139.547
26.968.251.448

M\lc dich sir d\lng ThOi gian duy tri
J. yay

h,n muc ho~c
yon
thOi h,n yay

(I)
HD
so
01/2011/ B6 sung von hru
HDXKHM-NHPT-BTR
t/(5ng
(2) Ti~n feh chi~t kh~u HID B6 sung von hm
VNM CDT 060360
t/(5ng

vi /inh: fJ6ng Vi?(Nam

11.395.111.901

Thuy~t minh cae khoan nlQ'yay ngao hang
J.
~
So hQ'p dong

fJ(m

1 nom

Lai su~t

Theo tung k~ ll&C

61.643.813.810

Hinh thuc dam
bao

Th~ ch~p (*)

90 ngay
3,8%/nam
(*) Tai san bao dam fa nguyen v~t li~u , thanh phAm, hang hoa t6n kho, cac khoim phai thu phat sinh theo Hc;rp
d6ng tin d\lng xu~t khAu.T~ng gia tri tai san bao dam t6i thi8u la 197.300.000.000 d6ng.
11. Thu~ va cac khoan phai nQp Nha mr6'c
Thu~ thu nh~p doanh nghi~p
Thu~ thu nh~p ca nhan
Thu~ nha d~t va ti~n tl1Ued~t

CQng

01/01/2011

31/12/2011
1.657.391.154
88.843.479
589.216.484

9.169.426.764
354.081.141
94.453.184

2.335.451.117

9.617.961.089

12. Cac khoan phai tra, pMi uQP ngdn h~n khac
Cty CP CK Sai Gon
Kinh phi cong doim
Om dau, thai san, dllpng suc
Cac khoan phai tra khac

31/12/2011
6.138.355.834
618.314.937
106.682.407
10.227.637.927

40.950.986.000

17.090.991.105

41.659.416.096

CQng

01/01/2011
609.263.326

99.166.770

II

.

Cae thl/yet minh ndy III b(i ph
1hdnh cdc Bdo cdo lili cllinh.

-~--

--

Trang 19
~--


II

.

.

.
.

..
I
.,
II
II
II

I

.

.
I
.

.
.
.
.
.

II
iii
II
II
II

.
II
II

CONG TY CO PHAN XNK THiJY sAN BEN TRE
Milu s6 B 09

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
Nom toi chinh kit thuc ngay 3 J thimg 12 nam 2011

D(m vj tinh: D6ng Vi?t Nom

13. VBn ehii s6' hifu
a. Bang dBi ehi~u bi~n dQng eiia VBn ehii s6' hifu (Xem trang sB 28)

b. Chi ti~t vBn dAu tlr eiia ehii s6' hifu
Ty I~ van gop
Cong ty TNHH Quan Ly Quy ssr

14,45%
10,22%
56,60%
18,73%

He;'>id6ng Quan Tri
Cac c6 dong khac
C6 phi€u quy
Cqng

100%

* S6 hr(Tng c6 phiiu

quy

31/12/2011
19.661.400.000
13.904.980.000
77.016.690.000
25.489.000.000

136.072.070.000

.

.

..

01/01/2011
13.904.980.000
122.167.090.000
136.072.070.000

2.548.900

e. Cae giao djeh v~ vBn vo; cae ehii s6' hifu
va phiin phBi e6 t1fe, ehia ;1Q'inhu~n
V6n dAu tu cua chu sa huu
V6n g6p dtiu nam
V6n g6p tang trang nam

Nam 2011

Nam 2010

136.072.070.000
136.072.070.000

136.072.070.000
113.396.350.000

22.675.720.000

136.072.070.000

136.072.070.000

V6n g6p giam trang nam
V6n g6p cu6i nam

C6 hic, I<;yi nhu~n diI chia
d. C6 t1fe
C6 hic diI cong b6 sau ngay k€t thuc nien de;'>
C6 tlrc dil cong b6 tren c~ phiiu thzccmg
C6 tlrc dil cong b6 tren c~ phiiu lro dill
C6 hic cua c6 phi8u uu diIi luy k€ chua ghi nh~n

55.035.481.500

63.504.441.000

Nam 2011

Nam 2010

55.035.481.500

d. C6 phi~u

31/12/2011
13.607.207

13.607.207

s6 lu<;yngc6 phi€u dang ky what hanh
s6 Ilr<;yngc6 phi8u da ban ra cong chung
C6 phiiu ph6 thong

13.607.207

s6 lu<;yngc6 phi€u dlr<;ycmua I~i

2.548.900
2.548.900
11.058.307

C6 phiiu ph6 thong
s6 lu<;yngc6 phi€u dang luu hanh
C6 phiiu ph6' thong
M?nh gici c6 phiiu dang hro hanh: d6ng Vi?t Namlc6 phiiu.
e. Cae quy eiia doanh nghifp
Quy dAu tu phat triSn
Quy d\l' phong tid chinh
CQng
Cae (hI/yet

minh nay lei hi) ph(2n ll(1p ({Ie/nh ede Bcia ecia ((Ii

~

01/01/2011
13.607.207

13.607.207
13.607.207

10.000
31/12/2011
40.513.348.3 15

01/01/2011
30.466.343.696

7.174.760.640

5.376.211.810

47.688.108.955

35.842.555.506

ehinh.

Trang 20

~
.--

86.180.161.000

13.607.207
13.607.207
10.000

11.058.307

18

..

- ON

----

------


I
I
11

CONG TY CO PHAN XNK THiJY SAN BEN TRE

M§u s6 B 09

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
Niim tai chinh kdt tlnic ngay 31 thimg 12 nam 2011
Don vi tinh: D6ng Vi?t Nom

I

I
I

I
I
I
I
I
II

* M\lc dich trich I~p va SUod\lng cac guy cua doanh nghi~p
Quy dau tll'phcit triin dtrf/c trich ltjp tir l(li nhutjn sau thud cua doanh nghi?p va duvc sir d1!ng vao vi~c dau ttr n1&
r{5ng quy 1116sim xudt, kinh doanh ho(lc dau ttr chMu sau cua doanh nghi?p.
Quy dt,rphong tai chinh dU'(lc trich Itjp tir l(li nhutjn sau thud cua doanh nghi?p va duvc sir d1!ng vao xir Iy khi
doanh nghi?p g(lp nii ro v~ kinh doanh ho(lc thua 16 keo dai.

VI. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOA.NMVC TRINH BAy TRONG BAo cAo KET QuA HDKD

1. Doanhthu ban hang va ~ungdp dich vI}
Doanh tlm ban thanh ph Am
Doanh thu ban hang hoa
Doanh thu cung d.p dich V~I

.

CQng

1\
11

2. Cae khoan giam trir doamh thu

II

523.751.174.262
161.803.829.297
20.054.992

662.822.051. 719

685.575.058.551
Nam 2010

382.770.948

3. Doanh thu thu~n v~ ban h~ng va cung dp dich vI}
Doanh thu thuAn ban thanh phAIl1
Doanh thu thuAn ban hang h6a
Doanh thu timAn cung d.p djch V\l

C{>ng

II

4. Gia vBn hang ban
Gia v6n clla

Gia v6n thanh phAIl1 da: ban

.

Hoan nh~p d~r phong giall1 gia hang t6n kho
C{>ng

Ii

5. Doanh thu ho~t d{>ngtai chinh

.

un ti€n gui, ti~n cho yay
Lai dAutu trai phi6u, ky phi6u, tin phi6u
C6 ttfC,Igi nhu~n dugc chia
Lai do thanh Iy cac khoan ddu tu ng~n Iwn, dai h~lI1

II
.,

Lai chenh I~ch tYgia chua tl11,l'chi~n
Lai ban hang tra ch~1l1

.

q)ng

.
Cdc

Ihl/yet

Nam 2010

624.690.654.985

38.128.396.734

523.368.403.314
161.803.829.297

3.000.000

20.054.992

662.822.051.719

685.192.287.603

Nam 2011

Nam 2010

37.880.821.642
467.620.302.626
(4.609.258.707)

157.138.375.443
411.729.262.692
(5.802.818.358)

500.891.865.561

563.064.819.777

Nam 2011

Nam 2010

11.166.239.194

Laichenh I~ch ty gici da:tlwc hi~n

II

Nam 2011

hang hoa da: ban

II

i8

624.690.654.985
38.128.396.734
3.000.000

382.770.948

.

.

Nam 2010

C{>ng

.

II

Nam 2011

Nam 2011

Hang ban bi tni I?i

11

.

- DN

2.701.800.000
6.443.964.900
2.064.082.641
20.195.643.530
237.660.453
924.305.672

7.685.486.420
189.543.267
4.932.403.130
21.941.473.849
13.793.394.966
2.049.371

1.078.654.702

43.733.696.390

49.623.005.705

millh n,,)' l£I h(i ph(ln Iu;p f/lClnh C£lCBao cao lai chinh.

ill

Trang 21
--,

~--.

~._.._---

----


CONG TY CO PHAN XNK THUY sAN BEN TRE
M§u s6 B 09

- DN

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH

.

.

.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.
.

II
II

.

II
II

.
II

.

II

.

.

.
.

Nom tai chinh kdt thuc ngay 31 thang 12 nam 2011
Dan vi tfnh: D6ng Vi~tNam

6. Chi phi titi chinh

Nam 2011

Uii ti~n yay
Chi~t khAu thanh toan, lai ban hang tnl ch~m
Lei do thanh Iy cac khmln Lei chenh I~ch ty gia da th\l'c hi~n
Lei chenh I~ch tY gia clma tlwc hi~n
D\l phong giam gia cac khoan ddu tu ngAn h~n, dai Iwn
Hoan nh~p d\l phong cac khoan ddu tu tai chinh
CQng

7. Thu nh~p kluic
Tim thanh ly tai san c6 dinh
Thu ban ph~ Ii~u
Thu nh~p cho time m~t bfing
Thu nh~p khac

CQng
9. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n himh
1. TAng lQ'i nhu~n k~ toan tnrcrc thu~
Ho~t dQng KD Thuy san
Ho~t dQng KD khac
2. Cae kho3n di~u chinh tang, gi3m lQ'i nhu~n k~ toan d~ xac dinh
thu nh~p chiu thu~ thu nh~p doanh nghi~p:

mJu ehinh tang

Ho~t dQng KD Thuy san

- Llrrmg HDQT
- Ti€n phr;zt

- Chi phi
- Chi phi

- Cae k"oan

kh6ng

tham gia di€u hanh

kh6ng co hoa drm, chlmg tir h(lp If
lzrrmg Vlevt n1l('C kh6ng

ctuy,rc tinh vao chi phi

mJu chin" gj{im

Ho~t dQng KD Thuy san

- Hoan

18.963.934.961

1.261,248.244
378,820,188
26.810.357.393
3.638.951.020

Nam 2010
200.000.000
652.213.042
].2] 0.000.000
757.403.198

3.047.761.518

2.819.616.240

Nam 2011

Nam 2010

289.392.120
762.997.500

289.392.120

10.850.075
123.440.575

456.000.000
6.889.914
103.692.045

1.186.680.270

855.974.079

Nam 2011

Nam 2010

106.801.324.264
141.568.297.911
(34.766.973.647)

106.835.420.570
84.022.953.346
22.812.467.224

(6.537.303.162)
6]6.262.803
616.262.803

(4.070.929.437)
861.473.693
861.473.693

193.925.000
6.889.914
184.435.700
476.223.079
(4.932.403.130)

155. JOO.000

17.427.703
443.735.100
(7.153.565.965)
(476.223.079)

nh(lp lr;zichi phi hrrmg vlr(lt muc kl1<5ngdU'(J"ctfl/Il VCIOchi

phi

(476.223.079)

ill
Cae I/lIIyll

64.600.172.010

453.960.655
1.330.000.000
1.263.800.863

8. Chi phi khac
Chi phi khAuhao TSCD cho time

Ti~n time dAtcua nha hang thuy san
Xu Iy n<{kho doi
Chi phi ti~n ph~t vi p1wm
Chi phi khac

- Oie khoan

14.025.632.191
(27.151.074.075)

Nam 2011

CQng

Nam 2010

6.886,926,617
83.971.460
35,201.576.804
5.031.090.295
4.282.467
55.879.741.866
(38.487.417.499)

min.h neiy lei h(Jph(ln. h(lp IMnh eae Bao eao rdi elzfnh.

Trang 22

ill
--"...

_._------.-

-------


.
.
.
.
.
.
.

III

.

CONG TY co PHAN XNK THUY SAN BEN TRE

M§u s6 B 09 - DN

THUYET MINH BA.O CA.O TAl CHiNH
Nom tai ehinh kit thue ngay 31 thang 12 nom 2011

Dan vi tinh: D6ng Vi~t Nam

9. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n h~tnh (ti~p theo)
Ho~t d(>ng KD khac

- cd tu-e, l(J'inhutjn

aU:(J'eehia

- Chenh Neh tj; gici ehU'a th1,rehi?n
3. Thl! nh~p chiu thu~ nam hi~n hitnh ( 1+2)
Ho~t d(>ng KD Thuy sim
Ho~t d(>ng KD khac
4. Thu~ su~t thu~ TNDN
Ho~t d(>ng KD Thuy san
Ho~t d(>ng KD khac
5. Thu~ TNDN trcYctinh phai nQp
Ho~t dQng KD Thuy san

II

.
II

.

.

.

.
.
.
.

II
II

Ho~t dQng KD khac
6. Thu~ TNDN dU'Q'cgiam 30%
7. Tang chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p nam hi~n hitnh

10. Chi phi san xu~t, kinh doanh theo y~u ta
Chi phi nguyen li~u, v~t li~u
Chi phi nhan cong
Chi phi khAuhao tai san c6 djnh
Chi phi djch V1,lmua ngoai
Chi phi khac b~ng ti€n
Ci}ng
11. Lai cO'ban tren c6 phi~u
Lqi nhu~n k8 toan sau thu8 thu nh~p doanh nghi~p
Cac khoan di~u chinh tang ho~c giam
LQ'inhu~n ho~c 16 phan b6 cho c6 dong
so' hii'u c6 phi~u ph6 thOng.
C6 phi8u ph6 thong dang lu'u hanh billh quan trong ky
Lai cO'ban tren ca phi~u

II
II
Ii

99.782.842.787
12.451.657
8.014

93.876.961.843
11.619.199
8.079

.
II
III

.
~
..

Cae thllyell7linlz !lciy lei b(} plz(in 1z(/pithdnlz eae Bao elio tili ehfnh.

Trang 23
-----------

--

~~-