Báo cáo tài chính năm 2007 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Đầu tư DNA
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (588.87 KB, 17 trang )
CÔNG TY TNHH ĐÔNG NAM Á
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2007
ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN
CÔNG TY TNHH ĐÔNG NAM Á
Địa chỉ: đường Lê Chân, KCN Châu Sơn, Tp. Phủ Lý, tỉnh Hà Nam
Tel: 0351. 3848888
Fax: 0351. 3850869
MỤC LỤC
Báo cáo của Giám đốc
Báo cáo kiểm toán
Trang
1-3
4
Báo cáo tài chính
Bảng cân đối kế toán
5-6
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
7
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ
8
Thuyết minh Báo cáo tài chính
9 - 15
CÔNG TY TNHH ĐÔNG NAM Á
Địa chỉ: đường Lê Chân, KCN Châu Sơn, Tp. Phủ Lý, tỉnh Hà Nam
Tel: 0351. 3848888
Fax: 0351. 3850869
BÁO CÁO CỦA GIÁM ĐỐC
Năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2007
Giám đốc Công ty TNHH Đông Nam Á trình bày Báo cáo này kèm theo Báo cáo tài chính đã được kiểm toán
cho năm tài chính kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm 2007 như sau:
1. Khái quát chung về Công ty TNHH Đông Nam Á
Công ty TNHH Đông Nam Á (sau đây viết tắt là "Công ty") hoạt động theo Giấy chứng nhận Đăng ký
kinh doanh Công ty TNHH có hai thành viên trở lên số 0602.000224 ngày 18/3/2003, đăng ký thay đổi
lần 4 ngày 05/12/2007 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Hà Nam cấp.
Trụ sở chính của Công ty đặt tại đường Lê Chân, Khu công nghiệp Châu Sơn, Tp. Phủ Lý, tỉnh Hà Nam
Vốn điều lệ của Công ty tại ngày 31/12/2007 là: 12.000.000.000 đồng (Mười hai tỷ đồng).
Cơ cấu vốn điều lệ:
Ông Nguyễn Hữu Biền
65,00%
Ông Hoàng Quốc Tùng
35,00%
Hình thức sở hữu vốn: Công ty TNHH.
2.
Những hoạt động kinh doanh chính
Lĩnh vực hoạt động kinh doanh chủ yếu của Công ty trong năm 2007 là sản xuất lắp ráp điều hòa.
3. Ngành nghề kinh doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh
•
Sản xuất thiết bị gia đình: Nồi cơm điện, tủ lạnh, máy giặt; sản xuất các mặt hàng: Điện lạnh, điện
cơ, điện máy và thiết bị, đồ dùng gia đình khác;
•
Mua bán và đại lý hàng hóa: Nồi cơm điện, tủ lạnh, máy giặt, điện lạnh, điện cơ, điện máy và thiết bị,
đồ dùng gia đình khác;
•
Nuôi trồng thủy sản, trồng rừng, trồng cây ăn quả;
•
Dịch vụ vườn cảnh, non bộ, công viên, vườn thú. Kinh doanh du lịch sinh thái; kinh doanh khách
sạn, nhà hàng;
•
Sản xuất các mặt hàng: Cơ khí, kim khí, sơn tĩnh điện, mạ kim loại;
•
Sản xuất xốp cách nhiệt, xốp bao bì;
•
Sản xuất chế biến các loại gỗ tự nhiên và công nghiệp;
•
Sản xuất, gia công kinh doanh xuất nhập khẩu: dệt may và may mặc, nguyên liệu máy móc phục vụ
cho quá trình sản xuất;
•
Khai thác, chế biến khoáng sản; sản xuất và gia công các loại mắc treo quần áo bằng kim loại
“METAL HANGERS”; vận tải hàng hóa bằng đường bộ; và
•
Xuất nhập khẩu: Hàng điện lạnh, điện cơ, điện máy, thiết bị, vật tư, đồ dùng cho gia đình khác, các
sản phẩm từ khai thác chế biến khoáng sản phục vụ cho quá trình sản xuất của công ty.
1
CÔNG TY TNHH ĐÔNG NAM Á
Địa chỉ: đường Lê Chân, KCN Châu Sơn, Tp. Phủ Lý, tỉnh Hà Nam
Tel: 0351. 3848888
Fax: 0351. 3850869
BÁO CÁO CỦA GIÁM ĐỐC (tiếp theo)
Năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2007
4. Thành phần Hội đồng thành viên và Ban Giám đốc Công ty
Thành phần Hội đồng thành viên và Ban Giám đốc đã điều hành Công ty trong năm tài chính 2007 bao
gồm:
Hội đồng thành viên
Ông Nguyễn Hữu Biền
Chủ tịch
Ông Hoàng Quốc Tùng
Ủy viên
Ban Giám đốc Công ty
Ông Nguyễn Hữu Biền
Giám đốc
Ông Hoàng Quốc Tùng
Phó Giám đốc
Ông Nguyễn Minh Thương
Phó Giám đốc
5. Tình hình tài chính và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
Số liệu về tình hình tài chính tại ngày 31/12/2007, kết quả hoạt động kinh doanh và các dòng lưu chuyển
tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày của Công ty được thể hiện cụ thể tại Bảng cân đối kế toán,
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Thuyết minh Báo cáo tài chính,
được trình bày từ trang 05 đến 15 kèm theo.
6. Kiểm toán viên
Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2007 được kiểm toán bởi Chi nhánh Công ty
TNHH Kiểm toán và Dịch vụ tin học thành phố Hồ Chí Minh (AISC).
7. Trách nhiệm của Giám đốc
Giám đốc Công ty cam kết rằng Báo cáo tài chính của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày
31/12/2007 bao gồm: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển
tiền tệ và Thuyết minh báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực, hợp lý tình hình tài chính của Công ty.
Báo cáo tài chính đã được lập và trình bày phù hợp với các Chuẩn mực, Chế độ kế toán Việt Nam hiện
hành và các văn bản pháp lý có liên quan. Trong việc lập Báo cáo tài chính này, Giám đốc được yêu
cầu phải:
- Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;
- Đưa ra các phán đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;
- Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch
trọng yếu cần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay không;
- Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở Công ty hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng
Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh.
2
CÔNG TY TNHH ĐÔNG NAM Á
Địa chỉ: đường Lê Chân, KCN Châu Sơn, Tp. Phủ Lý, tỉnh Hà Nam
Tel: 0351. 3848888
Fax: 0351. 3850869
BÁO CÁO CỦA GIÁM ĐỐC (tiếp theo)
Năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2007
Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính.
Giám đốc có trách nhiệm đảm bảo rằng sổ kế toán được ghi chép một cách hợp lý để phản ánh tình
hình tài chính của Công ty tại bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tuân thủ các
chuẩn mực, Chế độ kế toán Việt Nam và các quy định khác về kế toán tại Việt Nam. Giám đốc cũng chịu
trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và vì vậy thực hiện các biện pháp thích hợp để
ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác.
Giám đốc cam kết đã cung cấp toàn bộ sổ, chứng từ kế toán và các tài liệu liên quan cho các Kiểm toán
viên của Chi nhánh Công ty TNHH Kiểm toán và Dịch vụ tin học thành phố Hồ Chí Minh (AISC).
Cho đến thời điểm lập Báo cáo tài chính, không có bất kỳ sự kiện nào phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế
toán có ảnh hưởng trọng yếu đến Báo cáo tài chính năm 2007 của Công ty mà chưa được thuyết minh
trong Báo cáo tài chính.
Hà Nam, ngày 05 tháng 11 năm 2009
Giám đốc
Nguyễn Hữu Biền
3
Hà Nội, ngày 17 tháng 11 năm 2009
Số: 90976-2007/HĐKT-AISHN
BÁO CÁO KIỂM TOÁN
Về Báo cáo tài chính năm 2007 của Công ty TNHH Đông Nam Á
Kính gửi:
GIÁM ĐỐC
CÔNG TY TNHH ĐÔNG NAM Á
Chúng tôi, Chi nhánh Công ty TNHH Kiểm toán và Dịch vụ tin học thành phố Hồ Chí Minh đã kiểm toán Báo
cáo tài chính năm 2007 gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày 31/12/2007, Báo cáo kết quả hoạt động kinh
doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Thuyết minh báo cáo tài chính năm tài chính kết thúc cùng ngày được
lập ngày 05/11/2009 của Công ty TNHH Đông Nam Á (sau đây viết tắt là "Công ty") từ trang 05 đến trang 15
kèm theo.
Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính thuộc trách nhiệm của Giám đốc Công ty. Trách nhiệm của chúng tôi
là đưa ra ý kiến về các báo cáo này, căn cứ trên kết quả kiểm toán của chúng tôi.
Cơ sở ý kiến
Chúng tôi đã tiến hành cuộc kiểm toán theo các Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam. Các chuẩn mực này yêu
cầu công việc kiểm toán phải lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo hợp lý là Báo cáo tài chính
không còn chứa đựng những sai sót trọng yếu. Chúng tôi thực hiện việc kiểm tra theo phương pháp chọn
mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần thiết, thu thập các bằng chứng xác minh những thông tin trong Báo
cáo tài chính. Cuộc kiểm toán cũng bao gồm việc xem xét, đánh giá tính tuân thủ các chuẩn mực và chế độ
kế toán hiện hành, các nguyên tắc và phương pháp kế toán áp dụng; các ước tính và xét đoán quan trọng
của Giám đốc cũng như cách trình bày tổng quát các thông tin trên Báo cáo tài chính. Chúng tôi cho rằng
công việc kiểm toán đã cung cấp những căn cứ hợp lý cho những nhận xét của chúng tôi.
Ý kiến của kiểm toán viên
Theo ý kiến của chúng tôi, Báo cáo tài chính (kèm theo) đã phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh
trọng yếu tình hình tài chính của Công ty tại thời điểm 31/12/2007, kết quả hoạt động kinh doanh cũng như
các dòng lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày; được trình bày phù hợp với chế độ, chuẩn
mực kế toán Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan.
Kiểm toán viên
Giám đốc
Nguyễn Thị Thanh Huế
Số chứng chỉ: 0756/KTV
Đào Tiến Đạt
Số chứng chỉ: 0078/KTV
4
BO CO TI CHNH
Nm ti chớnh
kt thỳc ngy 31/12/2007
CễNG TY TNHH ễNG NAM
a ch: ng Lờ Chõn, KCN Chõu Sn, Tp. Ph lý, tnh H Nam
Tel: 0351. 3 848888
Fax: 0351. 3 850869
BNG CN I K TON
Ti ngy 31 thỏng 12 nm 2007
TI SN
Mó
s
Thuyt
minh
31/12/2007
VND
01/01/2007
VND
A. TI SN NGN HN
100
11.332.200.959
8.830.823.414
I. Tin v cỏc khon tng ng tin
110
89.474.782
54.303.473
1. Tin
111
89.474.782
54.303.473
II. Cỏc khon u t ti chớnh ngn hn
120
0
0
III. Cỏc khon phi thu ngn hn
130
725.289.740
93.695.855
1. Phi thu khỏch hng
131
665.289.740
93.695.855
2. Tr trc cho ngi bỏn
132
60.000.000
0
IV. Hng tn kho
140
10.465.248.551
8.674.213.563
1. Hng tn kho
141
10.465.248.551
8.674.213.563
V. Ti sn ngn hn khỏc
150
52.187.886
8.610.523
2. Thu GTGT c khu tr
152
52.187.886
8.610.523
B. TI SN DI HN
200
28.012.634.773
16.199.508.774
I. Cỏc khon phi thu di hn
210
0
0
II. Ti sn c nh
220
28.012.634.773
16.199.508.774
1. Ti sn c nh hu hỡnh
221
28.012.634.773
16.182.167.914
16.524.766.690
V.1
V.4
V.8
Nguyờn giỏ
222
29.052.942.547
Giỏ tr hao mũn lu k
223
(1.040.307.774)
4. Chi phớ xõy dng c bn d dang
230
III. Bt ng sn u t
0
17.340.860
240
0
0
IV. Cỏc khon u t ti chớnh di hn
250
0
0
V. Ti sn di hn khỏc
260
0
0
TNG CNG TI SN
270
V.11
(342.598.776)
39.344.835.732
25.030.332.188
0
Thuyết minh là một bộ phận hợp thành và cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính
5
BO CO TI CHNH
Nm ti chớnh
kt thỳc ngy 31/12/2007
CễNG TY TNHH ễNG NAM
a ch: ng Lờ Chõn, KCN Chõu Sn, Tp. Ph lý, tnh H Nam
Tel: 0351. 3 848888
Fax: 0351. 3 850869
BNG CN I K TON (tip theo)
Ti ngy 31 thỏng 12 nm 2007
NGUN VN
Mó
s
Thuyt
minh
31/12/2007
VND
01/01/2007
VND
A. N PHI TR
300
28.139.934.947
17.219.039.427
I. N ngn hn
310
28.139.934.947
17.219.039.427
1. Vay v n ngn hn
311
3.530.000.000
5.336.438.836
2. Phi tr ngi bỏn
312
24.441.554.249
11.488.242.344
3. Ngi mua tr tin trc
313
119.202.687
266.363.187
4. Thu v cỏc khon phi np Nh nc
314
49.178.011
127.995.060
II. N di hn
330
0
0
B. Vn ch s hu
400
11.204.900.785
7.811.292.761
I. Vn ch s hu
410
11.204.900.785
7.811.292.761
1. Vn u t ca ch s hu
411
12.179.000.000
8.179.000.000
10. Li nhun cha phõn phi
420
II. Ngun kinh phớ v qu khỏc
430
TNG CNG NGUN VN
440
V.15
V.16
V.22
(974.099.215)
(367.707.239)
0
39.344.835.732
0
25.030.332.188
0
0
H Nam, ngy 05 thỏng 11 nm 2009
Ngi lp biu
K toỏn trng
Giỏm c
m Th i Len
Nguyn Hu Bin
Thuyết minh là một bộ phận hợp thành và cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính
6
BO CO TI CHNH
CễNG TY TNHH ễNG NAM
Nm ti chớnh
a ch: ng Lờ Chõn, KCN Chõu Sn, Tp. Ph lý, tnh H Nam
Tel: 0351. 3 848888
kt thỳc ngy 31/12/2007
Fax: 0351. 3 850869
BO CO KT QU HOT NG KINH DOANH
Nm 2007
Mó
s
Thuyt
minh
Nm 2007
VND
Nm 2006
VND
1. Doanh thu bỏn hng v cung cp dch v
01
VI.25
11.715.121.334
4.166.233.887
2. Cỏc khon gim tr doanh thu
02
VI.26
52.695.328
410.426.089
52.695.328
410.426.089
CH TIấU
Thu tiờu th c bit, thu XK phi np
07
3. Doanh thu thun v bỏn hng v cung cp dch v
10
VI.27
11.662.426.006
3.755.807.798
4. Giỏ vn hng bỏn
11
VI.28
11.326.508.745
3.158.837.612
5. Li nhun gp v bỏn hng v cung cp dch v
20
335.917.261
596.970.186
6. Doanh thu hot ng ti chớnh
21
VI.29
883.655
0
7. Chi phớ hot ng ti chớnh
22
VI.30
586.879.204
414.810.610
- Trong ú: Chi phớ lói vay
23
586.879.204
414.810.610
8. Chi phớ bỏn hng
24
0
0
9. Chi phớ qun lý doanh nghip
25
356.313.688
360.593.606
10. Li nhun thun t hot ng kinh doanh
30
(606.391.976)
(178.434.030)
11. Thu nhp khỏc
31
0
558.874
12. Chi phớ khỏc
32
0
1.014.933
13. Li nhun khỏc
40
0
14. Tng li nhun k toỏn trc thu
50
15. Chi phớ thu thu nhp doanh nghip hin hnh
51
0
0
16. Chi phớ thu thu nhp doanh nghip hoón li
52
0
0
17. Li nhun sau thu thu nhp doanh nghip
60
Ngi lp biu
K toỏn trng
(606.391.976)
(606.391.976)
(456.059)
(178.890.089)
(178.890.089)
H Nam, ngy 05 thỏng 11 nm 2009
Giỏm c
m Th i Len
Thuyết minh là một bộ phận hợp thành và cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính
Nguyn Hu Bin
7
CễNG TY TNHH ễNG NAM
a ch: ng Lờ Chõn, KCN Chõu Sn, Tp. Ph lý, tnh H Nam
Tel: 0351. 3 848888
Fax: 0351. 3 850869
BO CO TI CHNH
Nm ti chớnh
kt thỳc ngy 31/12/2007
BO CO LU CHUYN TIN T
(Theo phng phỏp trc tip)
Nm 2007
Mó
s
Nm 2007
VND
1. Tin thu t bỏn hng, cung cp dch v v doanh thu khỏc
01
12.072.930.538
2. Tin chi tr cho ngi cung cp hng húa v dch v
02
(11.522.837.420)
(4.322.943.150)
3. Tin chi tr cho ngi lao ng
03
(841.363.600)
(445.980.000)
4. Tin chi tr lói vay
04
(646.938.800)
(443.888.610)
6. Tin thu khỏc t hot ng kinh doanh
06
75.215.996
7. Tin chi khỏc cho hot ng kinh doanh
07
(725.964.511)
(1.555.378.357)
Lu chuyn tin t thun t hot ng kinh doanh
20
(1.588.957.797)
(1.589.889.590)
1. Tin chi mua sm, xõy dng TSC v ti sn di hn khỏc
21
(570.315.713)
(254.799.650)
7. Tin thu lói cho vay, c tc v li nhun c chia
27
Lu chuyn tin t thun t hot ng u t
30
CH TIấU
Nm 2006
VND
I. Lu chuyn t hot ng kinh doanh
4.746.955.251
431.345.276
II. Lu chuyn tin t hot ng u t
883.655
0
(569.432.058)
(254.799.650)
III. Lu chuyn tin t hot ng ti chớnh
1. Tin thu t phỏt hnh c phiu, nhn gúp vn ca ch s hu
31
4.000.000.000
0
3. Tin vay ngn hn, di hn nhn c
33
8.280.000.000
6.926.696.836
4. Tin chi tr n gc vay
34
(10.086.438.836)
(5.200.000.000)
Lu chuyn tin t thun t hot ng ti chớnh
40
2.193.561.164
1.726.696.836
Lu chuyn tin thun trong k
50
35.171.309
(117.992.404)
Tin v tng ng tin u k
60
54.303.473
172.295.877
Tin v tng ng tin tn cui k
70
89.474.782
54.303.473
H Nam, ngy 05 thỏng 11 nm 2009
Ngi lp biu
K toỏn trng
m Th i Len
Giỏm c
Nguyn Hu Bin
Thuyết minh là một bộ phận hợp thành và cần đợc đọc đồng thời với Báo cáo tài chính
8
CÔNG TY TNHH ĐÔNG NAM Á
Địa chỉ: đường Lê Chân, KCN Châu Sơn, Tp. Phủ lý, tỉnh Hà Nam
Tel: 0351. 3848888
Fax: 0351. 3850869
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Năm tài chính
kết thúc ngày 31/12/2007
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
(Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)
I- ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP
1. Hình thức sở hữu vốn
Công ty TNHH Đông Nam Á (sau đây viết tắt là "Công ty") hoạt động theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh
doanh Công ty TNHH có hai thành viên trở lên số 0602.000224 ngày 18/3/2003, đăng ký thay đổi lần 4
ngày 05/12/2007 do Sở Kế hoạch và Đầu tư tỉnh Hà Nam cấp.
Trụ sở chính của Công ty đặt tại đường Lê Chân, Khu công nghiệp Châu Sơn, Tp. Phủ Lý, tỉnh Hà Nam
Vốn điều lệ của Công ty tại ngày 31/12/2007 là: 12.000.000.000 đồng (Mười hai tỷ đồng).
Cơ cấu vốn điều lệ:
Ông Nguyễn Hữu Biền
65,00%
Ông Hoàng Quốc Tùng
35,00%
Hình thức sở hữu vốn: Công ty TNHH.
2. Những hoạt động kinh doanh chính
Lĩnh vực kinh doanh chủ yếu của Công ty trong năm 2007 là sản xuất lắp ráp điều hòa.
3. Ngành nghề kinh doanh theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh
-
Sản xuất thiết bị gia đình: Nồi cơm điện, tủ lạnh, máy giặt; sản xuất các mặt hàng: Điện lạnh, điện
cơ, điện máy và thiết bị, đồ dùng gia đình khác;
-
Mua bán và đại lý hàng hóa: Nồi cơm điện, tủ lạnh, máy giặt, điện lạnh, điện cơ, điện máy và thiết
bị, đồ dùng gia đình khác;
-
Nuôi trồng thủy sản, trồng rừng, trồng cây ăn quả;
-
Dịch vụ vườn cảnh, non bộ, công viên, vườn thú. Kinh doanh du lịch sinh thái; kinh doanh khách
sạn, nhà hàng;
-
Sản xuất các mặt hàng: Cơ khí, kim khí, sơn tĩnh điện, mạ kim loại;
-
Sản xuất xốp cách nhiệt, xốp bao bì;
-
Sản xuất chế biến các loại gỗ tự nhiên và công nghiệp;
-
Sản xuất, gia công kinh doanh xuất nhập khẩu: dệt may và may mặc, nguyên liệu máy móc phục vụ
cho quá trình sản xuất;
-
Khai thác, chế biến khoáng sản; sản xuất và gia công các loại mắc treo quần áo bằng kim loại
“METAL HANGERS”; vận tải hàng hóa bằng đường bộ;
-
Xuất nhập khẩu: Hàng điện lạnh, điện cơ, điện máy, thiết bị, vật tư, đồ dùng cho gia đình khác, các
sản phẩm từ khai thác chế biến khoáng sản phục vụ cho quá trình sản xuất của công ty.
II- KỲ KẾ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN
1. Kỳ kế toán năm
Kỳ kế toán năm theo năm dương lịch của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc tại ngày 31 tháng
12 hàng năm.
9
CÔNG TY TNHH ĐÔNG NAM Á
Địa chỉ: đường Lê Chân, KCN Châu Sơn, Tp. Phủ lý, tỉnh Hà Nam
Tel: 0351. 3848888
Fax: 0351. 3850869
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Năm tài chính
kết thúc ngày 31/12/2007
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
(Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)
2. Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
Đơn vị tiền tệ sử dụng để ghi sổ kế toán và lập Báo cáo tài chính là Đồng Việt Nam (VND).
III- CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ÁP DỤNG
1. Chế độ kế toán áp dụng
Công ty thực hiện công tác kế toán theo Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành kèm theo Quyết định số
15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính.
2. Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán
Công ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực kế toán
Việt Nam. Báo cáo tài chính được lập và trình bày phù hợp với các quy định của Chuẩn mực kế toán
Việt Nam và Chế độ kế toán doanh nghiệp được ban hành tại Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày
20/3/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính.
3. Hình thức kế toán áp dụng
Hình thức kế toán áp dụng: Kế toán trên máy vi tính.
IV- CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG
1. Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền
Các khoản tiền được ghi nhận trong Báo cáo tài chính gồm: tiền mặt, tiền gửi thanh toán tại các ngân hàng,
đảm bảo đã được kiểm kê, có xác nhận số dư của các ngân hàng tại thời điểm kết thúc năm tài chính.
Nguyên tắc và phương pháp chuyển đổi các đồng tiền khác ra VND: Các nghiệp vụ phát sinh không phải
là đồng Việt Nam (ngoại tệ) được chuyển đổi thành VND theo tỷ giá thực tế tại thời điểm phát sinh. Số
dư tiền và các khoản công nợ có gốc ngoại tệ tại thời điểm kết thúc kỳ kế toán năm được chuyển đổi
thành VND theo tỷ giá mua bán thực tế bình quân liên ngân hàng thương mại do Ngân hàng Nhà nước
công bố tại thời điểm kết thúc kỳ kế toán năm.
2. Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho
Nguyên tắc ghi nhận hàng tồn kho: theo nguyên tắc giá gốc.
Phương pháp tính giá trị hàng tồn kho: bình quân gia quyền theo tháng.
Phương pháp hạch toán hàng tồn kho: kê khai thường xuyên.
3. Nguyên tắc ghi nhận và khấu hao TSCĐ
Tài sản cố định của Công ty được phản ánh theo nguyên giá và giá trị hao mòn luỹ kế.
Nguyên tắc ghi nhận TSCĐ: theo nguyên tắc giá gốc.
Phương pháp khấu hao tài sản cố định: TSCĐ được khấu hao theo phương pháp đường thẳng, tỷ lệ
khấu hao phù hợp với Chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định ban hành kèm theo
Quyết định số 206/2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 của Bộ trưởng Bộ Tài chính.
6. Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí đi vay
Nguyên tắc ghi nhận chi phí đi vay: Chi phí đi vay được ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong
kỳ khi phát sinh, trừ khi được vốn hóa theo quy định của Chuẩn mực kế toán số 16 - Chi phí đi vay.
10
CÔNG TY TNHH ĐÔNG NAM Á
Địa chỉ: đường Lê Chân, KCN Châu Sơn, Tp. Phủ lý, tỉnh Hà Nam
Tel: 0351. 3848888
Fax: 0351. 3850869
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Năm tài chính
kết thúc ngày 31/12/2007
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
(Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)
7. Nguyên tắc ghi nhận và vốn hóa các khoản chi phí khác
Chi phí trả trước được vốn hóa để phân bổ vào chi phí sản xuất, kinh doanh bao gồm các khoản chi phí:
công cụ, dụng cụ xuất dùng một lần với giá trị lớn cần phân bổ dần vào các đối tượng chịu chi phí trong
kỳ kế toán.
Phương pháp phân bổ: phân bổ theo phương pháp đường thẳng.
Thời gian phân bổ tối đa là 36 tháng.
10. Nguyên tắc ghi nhận vốn chủ sở hữu
Vốn đầu tư của chủ sở hữu: được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu.
Nguyên tắc ghi nhận lợi nhuận chưa phân phối: Là số lợi nhuận từ hoạt động của doanh nghiệp sau khi
trừ chi phí thuế TNDN năm nay và các khoản điều chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán
và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của các năm trước.
Phân phối lợi nhuận: Lợi nhuận được phân phối căn cứ vào Điều lệ hoạt động của Công ty.
11. Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận doanh thu
Doanh thu bán hàng: tuân thủ 5 điều kiện ghi nhận doanh thu quy định tại Chuẩn mực kế toán số 14 Doanh thu và thu nhập khác, doanh thu được xác định theo giá trị hợp lý của các khoản tiền đã thu hoặc
sẽ thu được theo nguyên tắc kế toán dồn tích.
Doanh thu hoạt động tài chính: tuân thủ 2 điều kiện ghi nhận doanh thu quy định tại Chuẩn mực kế toán
số 14 - Doanh thu và thu nhập khác.
12. Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí tài chính
Các khoản chi phí được ghi nhận vào chi phí tài chính là chi phí lãi tiền vay được ghi nhận theo tổng số
phát sinh trong kỳ, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính.
13. Nguyên tắc và phương pháp ghi nhận chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành, thuế thu
nhập doanh nghiệp hoãn lại
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế và thuế suất
thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành.
Công ty được ưu đãi về thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp theo Giấy chứng nhận ưu đãi đầu tư số
1107/GCNƯĐ ngày 23/9/2003 do Ủy ban nhân dân tỉnh Hà Nam cấp.
15. Các nguyên tắc và phương pháp kế toán khác
Thuế GTGT: Công ty thực hiện nộp thuế theo phương pháp khấu trừ.
Thuế suất thuế giá trị gia tăng áp dụng đối với các mặt hàng điều hòa của Công ty lắp ráp là 10%.
Thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt áp dụng đối với mặt hàng điều hòa lắp ráp của Công ty là 15%.
11
CÔNG TY TNHH ĐÔNG NAM Á
Địa chỉ: đường Lê Chân, KCN Châu Sơn, Tp. Phủ lý, tỉnh Hà Nam
Tel: 0351. 3848888
Fax: 0351. 3850869
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Năm tài chính
kết thúc ngày 31/12/2007
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
(Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)
V- THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
1 - Tiền
31/12/2007
VND
80.917.738
8.557.044
89.474.782
01/01/2007
VND
49.804.065
4.499.408
54.303.473
31/12/2007
VND
4.266.089.023
01/01/2007
VND
1.850.138.048
175.547.028
99.969.524
Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang
1.073.880.606
0
Thành phẩm
3.053.265.925
3.543.058.253
Hàng hóa
1.896.465.969
2.534.348.868
0
646.698.870
10.465.248.551
8.674.213.563
Tiền mặt tại quỹ
Tiền gửi ngân hàng
Cộng
4 - Hàng tồn kho
Nguyên liệu, vật liệu
Công cụ, dụng cụ
Hàng gửi bán
Cộng giá gốc hàng tồn kho
8 - Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình
Đơn vị tính: VND
Khoản mục
Nhà cửa
vật kiến trúc
Máy móc
thiết bị
Phương tiện
vận tải truyền dẫn
Thiết bị
dụng cụ quản lý
Tổng cộng
NGUYÊN GIÁ
Tại ngày 01/01/2007
14.916.125.000
1.502.751.690
95.600.000
10.290.000
Tăng do mua sắm
16.524.766.690
0
0
357.142.857
0
357.142.857
12.277.870.000
0
0
0
12.277.870.000
0
(106.837.000)
0
0
(106.837.000)
27.193.995.000
1.395.914.690
452.742.857
10.290.000
29.052.942.547
Tại ngày 01/01/2007
105.174.708
217.584.068
9.550.000
10.290.000
342.598.776
Khấu hao TSCĐ
566.903.381
151.103.288
36.100.496
0
754.107.164
0
(56.398.167)
0
0
(56.398.167)
672.078.089
312.289.189
45.650.496
10.290.000
1.040.307.774
Tại ngày 01/01/2007
14.810.950.292
1.285.167.622
86.050.000
0
16.182.167.914
Tại ngày 31/12/2007
26.521.916.911
1.083.625.501
407.092.361
0
28.012.634.773
Tăng do XDCB hoàn thành
Giảm khác
Tại ngày 31/12/2007
HAO MÒN LŨY KẾ
Giảm khác
Tại ngày 31/12/2007
GIÁ TRỊ CÒN LẠI
o
Giá trị còn lại tại ngày 31/12/2007 của tài sản cố định hữu hình đã dùng để thế chấp, cầm cố các
khoản vay: 8.234.757.546 VND.
o
Nguyên giá của tài sản cố định hữu hình đã hết khấu hao ngày 31/12/2007 nhưng vẫn còn sử dụng:
10.290.000 VND.
o
Nguyên giá của tài sản cố định hữu hình tại ngày 31/12/2007 chờ thanh lý: 0 VND
Lưu ý: Nguyên giá tài sản cố định hữu hình “Nhà cửa, vật kiến trúc” được tạm ghi nhận theo giá trị tập
hợp chi phí, chưa có quyết định phê duyệt Báo cáo quyết toán Dự án hoàn thành dự án đầu tư xây
dựng nhà máy.
12
CÔNG TY TNHH ĐÔNG NAM Á
Địa chỉ: đường Lê Chân, KCN Châu Sơn, Tp. Phủ lý, tỉnh Hà Nam
Tel: 0351. 3848888
Fax: 0351. 3850869
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Năm tài chính
kết thúc ngày 31/12/2007
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
(Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)
11 - Chi phí xây dựng cơ bản dở dang
31/12/2007
VND
0
0
0
01/01/2007
VND
17.340.860
17.340.860
17.340.860
31/12/2007
VND
3.530.000.000
01/01/2007
VND
5.336.438.836
2.500.000.000
4.450.000.000
230.000.000
0
150.000.000
650.000.000
486.438.836
400.00.0000
3.530.000.000
5.336.438.836
31/12/2007
VND
4.752.023
44.425.988
49.178.011
01/01/2007
VND
42.438.313
85.556.747
127.995.060
Xây dựng cơ bản dở dang
Xây dựng nhà xưởng Công ty TNHH Đông Nam Á
Cộng
15 - Vay và nợ ngắn hạn
Vay ngắn hạn
+ Vay ngắn hạn ngân hàng NN&PTNT VIệt Nam- CN Hà Nam
+ Vay ngắn hạn ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam - CN
Hà Nam
+ Vay Ông Nguyễn Hữu Biền
+ Vay Ông Hoàng Quốc Tùng
Cộng
16- Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
Thuế giá trị gia tăng
Thuế tiêu thụ đặc biệt
Cộng
22 - Nguồn vốn chủ sở hữu
a - Bảng đối chiếu biến động của Vốn chủ sở hữu
Đơn vị tính: VND
Chỉ tiêu
Số dư đầu năm trước
Lỗ trong năm trước
Số dư cuối năm trước,
Số dư đầu năm nay
Tăng vốn trong năm nay
Lỗ trong năm nay
Số dư cuối năm nay
Vốn đầu tư
của chủ sở
hữu
8.179.000.000
0
0
Quỹ khác
thuộc vốn chủ
sở hữu
0
0
0
0
0
(178.890.089)
(178.890.089)
8.179.000.000
0
0
0
(367.707.239)
7.811.292.761
4.000.000.000
0
12.179.000.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(606.391.976)
(974.099.215)
4.000.000.000
(606.391.976)
11.204.900.785
Quỹ đầu tư
phát triển
Quỹ dự
phòng
tài chính
Lợi nhuận
chưa phân
phối
(188.817.150)
Cộng
7.990.182.850
b - Chi tiết vốn đầu tư của chủ sở hữu
Vốn góp của các thành viên sáng lập
Cộng
31/12/2007
VND
12.179.000.000
12.179.000.000
01/01/2007
VND
8.179.000.000
8.179.000.000
c - Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu
Năm 2007
VND
- Vốn đầu tư của chủ sở hữu
+ Vốn góp đầu năm
+ Vốn góp tăng trong năm
+ Vốn góp cuối năm
8.179.000.000
4.000.000.000
12.179.000.000
Năm 2006
VND
8.179.000.000
0
8.179.000.000
13
CÔNG TY TNHH ĐÔNG NAM Á
Địa chỉ: đường Lê Chân, KCN Châu Sơn, Tp. Phủ lý, tỉnh Hà Nam
Tel: 0351. 3848888
Fax: 0351. 3850869
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Năm tài chính
kết thúc ngày 31/12/2007
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
(Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)
VI - THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO KẾT QUẢ
HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Năm 2007
VND
25 - Tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Năm 2006
VND
11.715.121.334
4.166.233.887
11.715.121.334
4.166.233.887
52.695.328
410.426.089
52.695.328
410.426.089
11.662.426.006
3.910.659.976
11.662.426.006
3.833.233.887
Trong đó:
Doanh thu bán hàng hóa
26 - Các khoản giảm trừ doanh thu
Thuế tiêu thụ đặc biệt
27 - Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ
Trong đó:
Doanh thu thuần trao đổi, sản phẩm hàng hóa
28 - Giá vốn hàng bán
Năm 2007
Năm 2006
VND
VND
Giá vốn của hàng hóa đã bán
11.326.508.745
3.158.837.612
Cộng
11.326.508.745
3.158.837.612
29 - Doanh thu hoạt động tài chính
Năm 2007
VND
Năm 2006
VND
Lãi tiền gửi, tiền cho vay
883.655
0
Cộng
883.655
0
Năm 2007
VND
586.879.204
Năm 2006
VND
414.810.610
586.879.204
414.810.610
30 - Chi phí hoạt động tài chính
Chi phí lãi tiền vay
Cộng
VIII- NHỮNG THÔNG TIN KHÁC
2 - Những sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm
Không có sự kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế toán năm làm ảnh hưởng trọng yếu đến Báo cáo tài
chính năm 2007.
5 - Thông tin so sánh
Số liệu so sánh được lấy từ Báo cáo tài chính năm 2006 của Công ty chưa được kiểm toán có phân loại
lại cho phù hợp với cách trình bày Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2007 theo
Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/3/2006 của Bộ
trưởng Bộ Tài chính.
14
CÔNG TY TNHH ĐÔNG NAM Á
Địa chỉ: đường Lê Chân, KCN Châu Sơn, Tp. Phủ lý, tỉnh Hà Nam
Tel: 0351. 3848888
Fax: 0351. 3850869
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Năm tài chính
kết thúc ngày 31/12/2007
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (tiếp theo)
(Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với Báo cáo tài chính)
6 - Tính hoạt động liên tục
Không có dấu hiệu nào cho thấy hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty diễn ra không liên tục.
Hà Nam, ngày 05 tháng 11 năm 2009
Người lập biểu
Kế toán trưởng
Giám đốc
Đàm Thị Ái Len
Nguyễn Hữu Biền
15
