Báo cáo tài chính năm 2006 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Giống cây trồng Trung ương
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (354.97 KB, 24 trang )
Báo cáo c a Ban Giám
Báo cáo tài chính ã
CÔNG TY C
c
c ki m toán
PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG
NG
m tài chính k t thúc t i ngày 31/12/2006
1
CÔNG TY
a ch : S 01 L ng
PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG
nh C a, Qu n
NG
ng a, Hà N i
M CL C
Trang
1.
Báo cáo c a Ban Giám
2.
Báo cáo ki m toán:
3.
Báo cáo tài chính ã
2-4
c
5
c ki m toán:
6-8
-
B ng Cân
i k toán
-
Báo cáo K t qu ho t
-
Báo cáo L u chuy n ti n t
-
Thuy t minh báo cáo tài chính
ng kinh doanh
9
10
11 - 23
1
CÔNG TY
a ch : S 01 L ng
PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG
nh C a, Qu n
NG
ng a, Hà N i
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
m tài chính k t thúc t i ngày 31 tháng 12 n m 2006
Ban Giám c Công ty c ph n Gi ng cây tr ng Trung ng (d i ây
c g i là “Công ty”) trình
bày báo cáo này cùng v i Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc t i ngày 31/12/2006 c a Công
ty ã
c ki m toán b i các ki m toán viên c l p.
1.
Thông tin v Công ty
Công ty C ph n Gi ng cây tr ng Trung ng (sau ây
c g i là Công ty)
c c ph n hoá
DNNN mang tên Công ty Gi ng cây tr ng Trung ng 1 thành Công ty C ph n Gi ng cây
tr ng Trung ng theo Quy t nh s 5029 Q /BNN-TCCB ngày 10 tháng 11 n m 2003 c a B
Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn và
c S K ho ch và
u t TP Hà N i c p Gi y
ch ng nh n ng ký kinh doanh s 0103003628 ngày 06 tháng 02 n m 2004. Ngành, ngh kinh
doanh c a Công ty là: Tr ng tr t; Kinh doanh gi ng cây tr ng và v t t ph c v cây tr ng; Xu t
nh p kh u tr c ti p v gi ng cây tr ng và v t t ph c v s n xu t gi ng cây tr ng; Gia công,
ch bi n, óng gói, b o qu n gi ng cây tr ng và v t t ph c v cây tr ng. V n u l c a Công
ty là 13.500.000.000 ng. Trong quá trình ho t ng, v n
u l c a Công ty l n l t
c
ng lên thành 14.020.100.000 ng và 30.000.000.000 ng l n l t theo các Gi y ch ng nh n
ng ký kinh doanh thay i l n 2, ngày 25/9/2006 và Gi y ch ng nh n ng ký kinh doanh
thay i l n 3, ngày 16/11/2006.
n c a Công ty
c chia thành 3.000.000 c ph n, trong ó các c
2.000.000 c ph n. C th nh sau:
STT
1
2
3
4
5
6
7
ông sáng l p n m gi
Tên c ông
T ng Công ty u t và Kinh doanh v n Nhà n c
Ông Tr n ình Long
Ông V
cB t
Ông Ph m Ng c Lý
Ông
Ti n S
Ông
Bá V ng
145 c ông còn l i khác
c ph n
405.000
10.000
10.000
10.000
10.000
10.000
1.545.000
Tháng 10 n m 2006, Công ty
c U ban Ch ng khoán Nhà n c c p “Gi y ch ng nh n ng
ký phát hành c phi u ra công chúng” t i Quy t nh s 63/UBCK- KPT ngày 25/10/2006; c p
“Gi y phép niêm y t c phi u cho Công ty C ph n gi ng cây tr ng Trung ng” t i Quy t nh
92/UBCK- KPH ngày 01/12/2006 và
c Giám c Trung tâm l u ký ch ng khoán - Chi
nhánh TP.H Chí Minh c p “Ch ng nh n ng ký l u ký ch ng khoán” s 56/2006/GCNCPCNTTLH ngày 11/12/2006 .
2.
Các thành viên c a Ban Giám
c:
Các thành viên c a Ban Giám c ã
và n ngày l p Báo cáo này bao g m:
và tên:
-
Bà Tr n Kim Liên
Ông
Bá V ng
u hành ho t
ng c a Công ty trong su t n m tài chính
Ch c v :
ng Giám c
Phó T ng Giám
c
2
CÔNG TY
a ch : S 01 L ng
PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG
nh C a, Qu n
NG
ng a, Hà N i
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
m tài chính k t thúc t i ngày 31 tháng 12 n m 2006
3.
Tr s Công ty:
Công ty có tr s t i S 01 L
các a m nh sau:
ng
nh C a,
ng
a, Hà N i và có các
n v tr c thu c
Tên:
a ch :
- Chi nhánh Mi n Trung
Ph ng i Cung Cung, TP Vinh
- Chi nhánh Thái Bình
ông H p, ông H ng, Thái Bình
- Xí nghi p Gi ng cây tr ng Trung ng nh T ng
nh T ng, Yên nh, Thanh Hoá
- Xí nghi p Gi ng cây tr ng Trung ng ng V n
Th tr n ng V n, Duy Tiên, Hà Nam
- Xí nghi p Gi ng cây tr ng Trung ng Ba Vì
ông Quang, Ba Vì, Hà Tây
- Nhà máy ch biên gi ng Th ng Tín
Th tr n Th ng Tín, t nh Hà Tây
- Tr i th c nghi m gi ng cây tr ng Khoái Châu
Tân Dân, Khoái Châu, H ng Yên
n phòng i di n t i t nh Udomxay
N c C ng hoà Dân ch Nhân dân Lào
4.
Ho t
ng chính:
Trong n m tài chính k t thúc t i ngày 31/12/2006, ho t ng chính c a Công ty là tr ng tr t,
kinh doanh gi ng cây tr ng và v t t ph c v cây tr ng; xu t nh p kh u tr c ti p v gi ng cây
tr ng và v t t ph c v s n xu t gi ng cây tr ng. Ngoài ra, Công ty không có ho t ng áng k
nào làm thay i ch c n ng kinh doanh ã
c cho phép.
5.
Tình hình tài chính và k t qu ho t
ng kinh doanh:
Chi ti t tình hình tài chính t i ngày 31/12/2006 và k t qu ho t ng kinh doanh cho n m tài
chính k t thúc cùng ngày c a Công ty
c trình bày trong Báo cáo tài chính ính kèm. Trong
ó k t qu ho t ng c a Công ty trong n m tài chính k t thúc t i ngày 31/12/2006 nh sau:
6.
n v : VND
102.578.665.682
9.073.837.563
Doanh thu thu n
Lãi
Các kho n b t th
ng và s ki n phát sinh sau niên
:
n ngày l p báo cáo này, Ban Giám c Công ty cho r ng không có s ki n nào có th làm
cho các s li u và thông tin ã
c trình bày trong Báo cáo tài chính ã ki m toán c a Công ty
ph n ánh sai l ch.
7.
Công ty ki m toán:
Công ty C ph n Ki m toán và T v n Tài chính K toán (AFC) - Chi nhánh Hà N i ã
c
ch nh là ki m toán viên th c hi n ki m toán Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc t i
ngày 31/12/2006 c a Công ty c ph n Gi ng cây tr ng trung ng.
8.
Công b trách nhi m c a Ban Giám
c
i v i Báo cáo tài chính:
Ban Giám c Công ty ch u trách nhi m l p Báo cáo tài chính và m b o Báo cáo tài chính ã
ph n ánh m t cách trung th c và h p lý v tình hình tài chính cho n m tài chính k t thúc t i
ngày 31/12/2006 c ng nh k t qu ho t ng kinh doanh và l u chuy n ti n t trong n m tài
3
CÔNG TY
PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG
a ch : S 01 L ng
nh C a, Qu n
NG
ng a, Hà N i
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
m tài chính k t thúc t i ngày 31 tháng 12 n m 2006
chính k t thúc cùng ngày c a Công ty và nh n th y không có v n
b t th ng x y ra có th
nh h ng n kh n ng ho t ng liên t c c a doanh nghi p.
l p Báo cáo tài chính này,
Ban Giám c Công ty
c yêu c u:
-
L a ch n phù h p và áp d ng nh t quán các chính sách k toán;
Th c hi n các xét oán và c tính m t cách h p lý và th n tr ng;
Trình bày các nguyên t c k toán ang
c áp d ng, tùy thu c vào s khác bi t tr ng
u công b và gi i trình trong Báo cáo tài chính; và
L p Báo cáo tài chính trên c s ho t ng liên t c tr khi gi thuy t Công ty s ti p t c
ho t ng không còn phù h p.
Ban Giám
chính.
c Công ty cam k t r ng ã tuân th các yêu c u nêu trên trong vi c l p Báo cáo tài
Ban Giám c Công ty ch u trách nhi m m b o s k toán
c ghi chép y , ph n ánh
trung th c, h p lý tình hình tài chính c a Công ty và m b o Báo cáo tài chính c a Công ty
tuân th các Chu n m c k toán Vi t Nam, Ch
k toán doanh nghi p Vi t Nam hi n hành
và các quy nh pháp lý có liên quan. Ban Giám c Công ty c ng ch u trách nhi m m b o an
toàn cho các tài s n và ã th c hi n các bi n pháp phù h p ng n ng a và phát hi n sai sót và
các tr ng h p vi ph m khác.
9.
Ý ki n
a Ban Giám
c:
Theo ý ki n c a Ban Giám c Công ty, Báo cáo tài chính ã
c ki m toán ( ính kèm) ã
ph n ánh m t cách trung th c và h p lý tình hình tài chính c a Công ty t i ngày 31/12/2006, k t
qu ho t ng kinh doanh và l u chuy n ti n t trong n m tài chính k t thúc vào cùng ngày.
Hà N i, ngày 25 tháng 02 n m 2007
NG GIÁM
C
TR N KIM LIÊN
4
:
/2007/BCKT-AFCHN
Hà N i, ngày 25 tháng 02 n m 2007
BÁO CÁO KI M TOÁN
Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2006
c a Công ty C ph n Gi ng cây tr ng Trung ng
Kính g i:
H I
NG QU N TR
CÔNG TY C PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG
NG
Chúng tôi ã th c hi n ki m toán Báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12
m 2006 c a CÔNG TY C PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG
NG bao g m: B ng cân i
toán t i ngày 31 tháng 12 n m 2006, Báo cáo k t qu kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t và
Thuy t minh báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc cùng ngày,
c trình bày t trang 6 n
trang 23 kèm theo. Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính này thu c v trách nhi m c a Ban Giám
c CÔNG TY C PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG
NG. Trách nhi m c a chúng tôi là a
ra ý ki n v Báo cáo tài chính này c n c trên k t qu ki m toán.
Báo cáo tài chính nêu trên không nh m ph n ánh tình hình tài chính, k t qu ho t ng kinh doanh
ng nh tình hình l u chuy n ti n t theo các nguyên t c và thông l
c ch p nh n chung t i các
c khác ngoài Vi t Nam.
s c a ý ki n ki m toán
Chúng tôi ã th c hi n công vi c ki m toán theo các Chu n m c ki m toán Vi t Nam. Các chu n m c
này yêu c u chúng tôi ph i l p k ho ch và th c hi n ki m toán
có
cs
m b o h p lý r ng
Báo cáo tài chính không còn ch a ng các sai sót tr ng y u. Chúng tôi ã th c hi n vi c ki m tra
theo ph ng pháp ch n m u và áp d ng các th nghi m c n thi t, các b ng ch ng xác minh nh ng
thông tin trong Báo cáo tài chính, ánh giá vi c tuân th các chu n m c và ch
k toán hi n hành,
các nguyên t c và ph ng pháp k toán
c áp d ng, các c tính và xét oán quan tr ng c a Ban
Giám c CÔNG TY C PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG
NG c ng nh cách trình bày
ng quát Báo cáo tài chính.
Chúng tôi tin t ng r ng công vi c ki m toán c a chúng tôi ã a ra nh ng c s h p lý cho ý ki n
ki m toán.
Ý ki n ki m toán
Theo ý ki n chúng tôi, xét trên các khía c nh tr ng y u, Báo cáo tài chính kèm theo ã ph n ánh m t
cách trung th c và h p lý tình hình tài chính t i ngày 31 tháng 12 n m 2006, k t qu kinh doanh và
tình hình l u chuy n ti n t trong n m tài chính k t thúc cùng ngày c a CÔNG TY C PH N
GI NG CÂY TR NG TRUNG
NG,
c l p phù h p v i các Chu n m c k toán Vi t Nam, Ch
k toán doanh nghi p Vi t Nam hi n hành và các qui nh pháp lý có liên quan.
i di n cho Công ty Ki m toán AFC
Chi nhánh Hà N i
Th Ánh Tuy t
Giám c
ch ng ch KTV: .0079/KTV
Nguy n Hoàng Hà
Ki m toán viên
ch ng ch KTV: 0740/KTV
5
CÔNG TY C
a ch : S 01 L
PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG
ng
nh C a -
NG
ng a - Hà N i
NG CÂN
I K TOÁN (Ti p theo)
i ngày 31 tháng 12 n m 2006
n v tính: VND
STT
A.
I.
1.
2.
II
2
III
1.
2.
3.
4.
5.
6
IV
1
2
V
1.
2.
3.
4.
B
I.
1.
2.
3.
4.
5.
II.
1.
2
3
III
4
IV
1
2
3
TÀI S N
TÀI S N NG N H N
Ti n và t ng
ng ti n
Ti n
Các kho n t ng
ng ti n
Các kho n u t tài chính ng n h n
u t ng n h n
D phòng gi m giá u t ng n h n (*)
Các kho n ph i thu ng n h n
Ph i thu khách hàng
Tr tr c cho ng i bán
Ph i thu n i b ng n h n
Ph i thu theo ti n
KH h p ng XD
Các kho n ph i thu khác
D phòng ph i thu ng n h n khó òi (*)
Hàng t n kho
Hàng t n kho
D phòng gi m giá hàng t n kho (*)
Tài s n ng n h n khác
Chi phí tr tr c ng n h n
Thu GTGT
c kh u tr
Thu và các kho n khác ph i thu Nhà N c
Tài s n ng n h n khác
Tài s n dài h n
Các kho n ph i thu dài h n
Kho n ph i thu dài h n c a khách hàng
V n kinh doanh
n v tr c thu c
Ph i thu dài h n n i b
Ph i thu dài h n khác
D phòng ph i thu dài h n khó òi (*)
Tài s n c
nh
Tài s n c
nh h u hình
Nguyên giá
Giá tr hao mòn lu k (*)
Tài s n c
nh vô hình
Nguyên giá
Giá tr hao mòn lu k (*)
Chi phí XDCB d dang
Các kho n u t tài chính dài h n
u t vào công ty con
u t vào công ty liên k t, liên doanh
u t dài h n khác
D phòng gi m giá u t dài h n (*)
Tài s n dài h n khác
Chi phí tr tr c dài h n
Tài s n thu thu nh p hoãn l i
Tài s n dài h n khác
NG
Báo cáo này ph i
c
MÃ S
100
110
111
112
120
121
129
130
131
132
133
134
135
139
130
141
149
150
151
152
154
158
200
210
211
212
213
218
219
220
221
222
223
227
228
229
230
250
251
252
258
259
260
261
262
268
270
THUY T
MINH
V.01
V.02
V.03
V.05
V.08
V.10
V.13
31/12/2006
83.376.261.584
13.443.157.464
13.443.157.464
7.500.000.000
7.500.000.000
49.477.162.498
47.761.001.454
1.031.405.770
1.102.867.774
(418.112.500)
12.689.237.050
12.920.673.768
(231.436.718)
266.704.572
266.704.572
12.267.275.180
10.416.560.300
10.403.699.709
16.990.251.806
(6.586.552.097)
12.860.591
49.697.687
(36.837.096)
1.817.638.000
1.817.638.000
33.076.880
33.076.880
95.643.536.764
31/12/2005
53.634.959.651
6.251.836.978
6.251.836.978
40.369.854.811
38.118.924.574
1.951.871.283
717.171.454
(418.112.500)
6.673.551.532
6.904.988.250
(231.436.718)
339.716.330
224.710.414
27.272
114.978.644
12.045.513.705
10.207.356.237
10.184.616.790
15.625.893.996
(5.441.277.206)
22.739.447
49.697.687
(26.958.240)
1.817.638.000
1.817.638.000
20.519.468
20.519.468
65.680.473.356
c chung v i các thuy t minh i kèm
6
CÔNG TY C
a ch : S 01 L
PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG
ng
nh C a -
NG
ng a - Hà N i
NG CÂN
I K TOÁN (Ti p theo)
i ngày 31 tháng 12 n m 2006
n v tính: VND
STT
A
I
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
II
1
2
3
4
5
6
7
B
I
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
II
1
2
3
NGU N V N
N
PH I TR
ng n h n
Vay và n ng n h n
Ph i tr ng i bán
Ng i mua tr ti n tr c
Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
Ph i tr ng i lao ng
Chi phí ph i tr
Ph i tr n i b
Ph i thu theo ti n
KH h p ng XD
Các kho n ph i tr ph i n p ng n h n khác
D phòng ph i tr ng n h n
N dài h n
Ph i tr dài h n ng i bán
Ph i tr dài h n n i b
Ph i tr dài h n khác
Vay và n dài h n
Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
D phòng tr c p m t vi c làm
D phòng ph i tr dài h n
V n ch s h u
V n ch s h u
V n u t c a ch s h u
Th ng d v n c ph n
V n khác c a ch s h u
C phi u qu (*)
Chênh l ch ánh giá l i tài s n
Chênh l ch t giá h i oái
Qu
u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
Qu khác thu c v n ch s h u
L i nhu n sau thu ch a phân ph i
Ngu n v n u t XDCB
Ngu n kinh phí, qu khác
Qu khen th ng, phúc l i
Ngu n kinh phí
Ngu n kinh phí ã hình thành TSC
NG
Báo cáo này ph i
c
MÃ S
300
310
311
312
313
314
315
316
316
318
319
320
330
331
332
333
334
335
336
337
400
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
430
431
432
433
440
THUY T
MINH
V.16
V.18
V.20
V.22
31/12/2006
33.406.278.841
32.097.538.841
15.621.081.465
334.586.248
1.247.182.495
2.506.314.651
12.388.373.982
1.308.740.000
1.308.740.000
62.237.257.923
62.172.032.997
30.000.000.000
17.468.699.000
(1.500.000.000)
9.104.612.856
393.817.901
6.704.903.240
65.224.926
65.224.926
95.643.536.764
31/12/2005
39.148.061.673
37.610.061.673
16.534.821.869
56.772.748
1.924.661.529
2.063.662.217
3.551.873.923
13.478.269.387
1.538.000.000
1.538.000.000
26.532.411.683
26.405.991.071
14.120.100.000
1.538.821.301
158.032.906
10.589.036.864
126.420.612
126.420.612
65.680.473.356
c chung v i thuy t minh i kèm
7
CÔNG TY C
a ch : S 01 L
ng
PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG
nh C a -
NG
ng a - Hà N i
NG CÂN
I K TOÁN (Ti p theo)
i ngày 31 tháng 12 n m 2006
n v tính: VND
STT
1
2
3
4
5
6
7
CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN
I K TOÁN MÃ S
Tài s n qu phúc l i
Tài s n thuê ngoài
V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c
N khó òi ã x lý
Ngo i t các lo i
USD
CNY
Kip
D toán chi s nghi p, d án
THUY T
MINH
31/12/2006
31/12/2005
63.360.000
63.360.000
-
1.431.386.527
2.221.241.585
227,97
1.922.500,00
1.800.000,00
727,66
1.513.500,00
-
-
p ngày 25 tháng 02 n m 2007
TOÁN TR
NG
PH M NG C LÝ
NG GIÁM
C
TR N KIM LIÊN
8
CÔNG TY C
a ch : S 01 L
PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG
ng
nh C a -
NG
ng a - Hà N i
BÁO CÁO K T QU HO T
m 2006
NG KINH DOANH
n v tính: VND
STT
CH TIÊU
MÃ
THUY T
MINH
2006
2005
1
Doanh thu cung c p hàng hóa và d ch v
01
VI.25
107.960.813.722
100.393.446.380
2
Các kho n gi m tr doanh thu
02
VI.26
5.382.148.040
3.840.749.510
3
Doanh thu thu n t hàng hóa và d ch v
10
102.578.665.682
96.552.696.870
4
Giá v n hàng bán và d ch v
11
73.010.836.078
71.945.475.527
5
L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v
20
29.567.829.604
24.607.221.343
6
Doanh thu ho t
21
VI.29
513.831.243
500.985.012
7
Chi phí ho t
ng tài chính
22
VI.30
611.427.616
21.629.487
- Trong ó: Chi phí lãi vay ph i tr
23
93.910.636
21.629.487
ng tài chính
VI.28
8
Chi phí bán hàng
24
15.951.891.610
13.963.161.486
9
Chi phí qu n lý doanh nghi p
25
4.658.410.900
4.582.339.491
10
L i nhu n thu n t ho t
30
8.859.930.721
6.541.075.891
11
Thu nh p khác
31
244.446.510
4.111.529.623
12
Chi phí khác
32
30.539.668
63.568.650
13
L i nhu n khác
40
213.906.842
4.047.960.973
14
T ng l i nhu n k toán tr
50
9.073.837.563
10.589.036.864
15
Chi phí thu TNDN hi n hành
51
1.164.475.823
-
16
Chi phí thu TNDN hoãn l i
52
-
-
17
L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
60
7.909.361.740
10.589.036.864
18
Lãi c b n trên c phi u
ng kinh doanh
c thu
VI.31
p ngày 25 tháng 02 n m 2007
TOÁN TR
NG
PH M NG C LÝ
NG GIÁM
C
TR N KIM LIÊN
9
CÔNG TY C
a ch : S 01 L
PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG
ng
nh C a -
NG
ng a - Hà N i
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
Theo ph ng pháp tr c ti p
m 2006
n v tính: VND
STT
CH TIÊU
I
1
2
3
4
5
6
7
u chuy n ti n t ho t ng kinh doanh
Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu
khác
Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và d ch v
Ti n chi tr cho ng i lao ng
Ti n chi tr lãi vay
Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
Ti n thu khác t ho t ng kinh doanh
Ti n chi khác cho ho t ng kinh doanh
u chuy n ti n thu n t ho t ng kinh doanh
II
u chuy n ti n t ho t ng u t
Ti n chi mua s m, xây d ng TSC và các TS dài h n
1
khác
Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các TS dài
2
n khác
3 Ti n chi cho vay, mua các công c n c a n v khác
Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c
nv
4
khác
5 Ti n chi u t góp v n vào n v khác
6 Ti n thu h i u t góp v n vào n v khác
7 Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n
c chia
u chuy n ti n thu n t ho t ng u t
III
u chuy n ti n t ho t ng tài chính
Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch
1
u
Ti n chi tr
n góp cho các ch
u, mua l i c
2
phi u c a doanh nghi p ã phát hành
3 Ti n vay ng n h n, dài h n nh n
c
4 Ti n chi tr n g c vay
5 Ti n chi tr n thuê tài chính
6 C t c, l i nhu n ã tr cho ch s h u
u chuy n ti n thu n t ho t ng tài chính
u chuy n ti n thu n trong k (50 = 20+30+40)
Ti n và t ng
ng ti n u k
nh h ng c a thay i t giá h i oái quy i ngo i t
Ti n và t ng
ng ti n cu i k (70 = 50+60+61)
MÃ S
1
2
3
4
5
6
7
20
THUY T
MINH
2006
2005
91.873.277.187 93.852.101.813
(95.016.247.029) (80.960.873.546)
(7.222.787.741) (4.758.308.195)
(94.295.636)
(21.629.487)
(725.500.000)
17.268.552.494
49.222.257
(16.862.032.469) (2.540.804.738)
(10.779.033.194)
5.619.708.104
21
(1.384.135.501)
22
181.393.636
-
23
-
-
24
-
25
26
27
30
(4.531.653.085)
(19.000.000.000) (13.000.000.000)
11.500.000.000 16.058.500.000
408.287.009
428.363.012
(8.294.454.856) (1.044.790.073)
31
31.634.497.020
256.040.000
32
(1.500.000.000)
-
33
34
35
36
40
50
60
61
70
700.000.000
(929.260.000)
(3.656.177.900)
26.249.059.120
7.175.571.070
6.251.836.978
15.749.416
13.443.157.464
1.638.000.000
(900.897.300)
(2.723.414.600)
(1.730.271.900)
2.844.646.131
3.407.190.847
6.251.836.978
p ngày 25 tháng 02 n m 2007
TOÁN TR
NG
PH M NG C LÝ
Báo cáo này ph i
c
NG GIÁM
C
TR N KIM LIÊN
c chung v i thuy t minh kèm theo
10
CÔNG TY
PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG
a ch : S 01 L ng
nh C a, Qu n
NG
ng a, Hà N i
NG THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
m 2006
I.
C
M HO T
NG C A DOANH NGHI P
Công ty C ph n Gi ng cây tr ng Trung ng (d i ây
c g i là “Công ty”)
c thành
p t i Vi t Nam theo Quy t nh s 5029 Q /BNN - TCCB ngày 10 tháng 11 n m 2003 c a
Nông nghi p và Phát tri n nông thôn, có y
t cách pháp nhân, có con d u và
c
tài kho n t i Ngân hàng.
Công ty
c S K ho ch và u t TP Hà N i c p Gi y ch ng nh n ng ký kinh doanh
0103003628 ngày 06 tháng 02 n m 2004. Trong quá trình ho t ng, nh ng thay i v
ho t ng, v n u t ,… c a Công ty
c chu n y t i các Gi y ch ng nh n ng ký kinh
doanh thay i l n 2, ngày 25/9/2006 và Gi y ch ng nh n ng ký kinh doanh thay i l n 3,
ngày 16/11/2006.
m 2006, Công ty
c U ban Ch ng khoán Nhà n c c p “Gi y ch ng nh n ng ký
phát hành c phi u ra công chúng” t i Quy t nh s 63/UBCK- KPT ngày 25/10/2006; c p
“Gi y phép niêm y t c phi u cho Công ty C ph n gi ng cây tr ng Trung ng” t i Quy t
nh s 92/UBCK- KPH ngày 01/12/2006 và
c Giám c Trung tâm l u ký ch ng
khoán - Chi nhánh TP.H Chí Minh c p “Ch ng nh n ng ký l u ký ch ng khoán” s
56/2006/GCNCP-CNTTLH ngày 11/12/2006.
Ho t ng chính c a Công ty là tr ng tr t, kinh doanh gi ng cây tr ng và v t t ph c v cây
tr ng; xu t nh p kh u tr c ti p v gi ng cây tr ng và v t t ph c v s n xu t gi ng cây
tr ng.
Công ty có tr s chính t i s 01 L ng
còn có các n v tr c thu c nh sau:
nh C a -
ng
a - Hà N i. Ngoài ra, Công ty
-
02 chi nhánh:
+ Chi nhánh Mi n Trung
+ Chi nhánh Thái Bình
-
03 Xí nghi p:
+ Xí nghi p nh T ng
+ Xí nghi p ng V n
+ Xí nghi p Ba Vì
-
01 Tr i th c nghi m: Tr i th c nghi m gi ng cây tr ng Khoái Châu
-
01 V n phòng
i di n t i t nh Udomxay - N c C ng hoà Dân ch Nhân dân Lào
n ngày 31/12/2006, t ng s cán b nhân viên Công ty là 237 ng
qu n lý là 22 ng i.
II.
K TOÁN,
N V TI N T S
m tài chính c a Công ty
ng l ch.
cb t
n v ti n t s d ng trong k toán là
i, trong ó s nhân viên
D NG TRONG K TOÁN
u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 n m
ng Vi t Nam (VND).
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
11
CÔNG TY
PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG
a ch : S 01 L ng
nh C a, Qu n
NG
ng a, Hà N i
NG THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
m 2006
III. CHU N M C VÀ CH
K TOÁN ÁP D NG
Công ty áp d ng Ch
K toán Doanh nghi p Vi t Nam ban hành kèm theo Quy t
15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006 c a B tr ng B Tài chính.
nh s
Hình th c s k toán áp d ng: Ch ng t ghi s
Cho n ngày l p Báo cáo tài chính này, Ban Giám c Công ty ã
c bi t v hai m
sáu (26) Chu n m c K toán Vi t Nam ã
c B Tài chính ban hành nh sau:
i
-
Quy t nh 149/2001/QD-BTC ngày 31/12/2001 ban hành và công b b n (4) Chu n
c K toán Vi t Nam ( t 1). H ng d n chi ti t thi hành quy t nh này c ng ã
c B Tài chính ban hành qua Thông t 89/2002/TT-BTC ngày 09/102002.
-
Quy t nh 165/2002/QD-BTC ngày 31/12/2002 ban hành và công b sáu (6) Chu n
c K toán Vi t Nam ( t 2). H ng d n chi ti t thi hành quy t nh này c ng ã
c B Tài chính ban hành qua Thông t 105/2003/TT-BTC ngày 04/11/2003.
-
Quy t nh 234/2005/QD-BTC ngày 30/12/2003 ban hành và công b sáu (6) Chu n
c K toán Vi t Nam ( t 3). H ng d n chi ti t thi hành quy t nh này c ng ã
c B Tài chính ban hành qua Thông t 23/2005/TT-BTC ngày 30/3/2005.
-
Quy t nh 12/2005/QD-BTC ngày 15/02/2005 ban hành và công b sáu (6) Chu n
c K toán Vi t Nam ( t 4). H ng d n chi ti t thi hành quy t nh này c ng ã
c B Tài chính ban hành qua Thông t 20/2006/TT-BTC ngày 20/03/2006.
-
Quy t nh 100/2005/QD-BTC ngày 28/12/2005 ban hành và công b b n (4) Chu n
c K toán Vi t Nam ( t 5). H ng d n chi ti t thi hành quy t nh này c ng ã
c B Tài chính ban hành qua Thông t 21/2006/TT-BTC ngày 20/03/2006.
Tuân th các quy t nh và thông t h ng d n các Chu n m c k toán Vi t Nam nói trên,
Ban Giám c Công ty ã l a ch n các Chu n m c k toán Vi t Nam có th áp d ng
c
i v i ho t ng kinh doanh c a Công ty l p Báo cáo tài chính.
IV. CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN QUAN TR NG
1.
Ti n và các kho n t
Ti n và kho n t
không k h n.
ng
ng
ng ti n:
ng ti n bao g m ti n m t, ti n g i ngân hàng và các tài kho n ti n
Các nghi p v phát sinh b ng ng ti n khác ngoài ng Vi t Nam
VN theo t giá th c t t i th i m phát sinh nghi p v .
c chuy n
i thành
d các tài s n b ng ti n, t ng
ng ti n và công n có g c là ngo i t t i ngày l p
ng Cân i k toán
c quy i sang ng Vi t Nam theo t giá bán ra do Ngân hàng
Nông nghi p và Phát tri n Nông thôn T nh Lào Cai - Chi nhánh Thành ph Lao Cai công b
i ngày k t thúc n m tài chính.
Các kho n chênh l ch t giá phát sinh
tài chính trong n m tài chính.
c ghi nh n vào chi phí ho c doanh thu ho t
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
ng
12
CÔNG TY
PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG
a ch : S 01 L ng
nh C a, Qu n
NG
ng a, Hà N i
NG THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
m 2006
2.
Hàng t n kho và d phòng hàng t n kho:
Hàng t n kho
c ghi nh n theo giá g c bao g m giá mua trên hoá
quan phát sinh nh m a hàng t n kho vào v trí s n sàng s d ng tr
hàng t n kho.
Công ty áp d ng ph ng pháp kê khai th
c xác nh nh sau:
ng xuyên
n và các chi phí liên
i d phòng gi m giá
h ch toán hàng t n kho v i giá tr
-
Nguyên v t li u:
Áp d ng theo ph
-
Thành ph m
Giá v n nguyên v t li u và chi phí nhân công tr c ti p c ng chi
phí s n xu t chung theo nh m c ho t ng bình th ng.
ng pháp bình quân gia quy n
phòng hàng t n kho
c l p d a vào ánh giá c a Ban Giám c cho s l
c tính
phát sinh khi giá g c v t quá giá tr có th th c hi n
c c a m t s s n ph m gi ng cây
tr ng
c xác nh là quá v vào ngày k t thúc n m tài chính. Các kho n t ng, gi m s d
tài kho n d phòng này
c tính vào giá v n hàng bán trong n m tài chính.
3.
Tài s n c
nh và kh u hao tài s n c
Tài s n c
nh
nh:
c ph n ánh theo nguyên giá và giá tr hao mòn lu k .
Nguyên giá tài s n c
nh (TSC ) bao g m giá mua và nh ng chi phí có liên quan tr c ti p
n vi c a TSC vào ho t ng nh d ki n. Các chi phí mua s m, nâng c p và i m i
TSC
c v n hóa, ghi t ng nguyên giá tài s n c
nh; các chi phí b o trì, s a ch a
c
tính vào k t qu ho t ng kinh doanh trong k . Khi TSC
c bán hay thanh lý, nguyên
giá và giá tr hao mòn l y k
c xóa s và b t k các kho n lãi l nào phát sinh do thanh lý
TSC
u
c h ch toán vào k t qu ho t ng kinh doanh trong k .
Kh u hao TSC h u hình và kh u hao TSC vô hình
c tính theo ph ng pháp
ng
th ng, áp d ng cho t t c các tài s n theo t l
c tính toán
phân b nguyên giá trong
su t th i gian c tính s d ng và phù h p v i qui nh t i Quy t nh s 206/2003/Q BTC ngày 12/12/2003 c a B Tài chính v vi c ban hành Ch
qu n lý, s d ng và trích
kh u hao tài s n c
nh. Th i gian s d ng c tính c a các tài s n cho m c ích tính toán
này nh sau:
Lo
5.
i tài s n c nh:
Nhà c a vât ki n trúc
Máy móc thi t b
Thi t b v n phòng
Ph ng ti n v n t i
Tài s n c nh vô hình
Các kho n
Th i gian (n m)
20 - 30
6 – 10
5–6
10
5
u t tài chính
Các kho n u t vào công ty liên k t, v n góp vào c s kinh doanh ng ki m soát c a
Công ty
c ph n ánh trong báo cáo tài chính c a doanh nghi p theo giá g c
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
13
CÔNG TY
a ch : S 01 L ng
PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG
nh C a, Qu n
NG
ng a, Hà N i
NG THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
m 2006
7.
Chi phí tr tr
c dài h n
Chi phí tr tr c dài h n bao g m các chi phí phát sinh ph c v cho nhi u n m tài chính và
giá tr còn l i ch a phân b c a các thi t b , máy móc không
u ki n là TSC (tài s n
có giá tr mua nh h n 10 tri u ng). Chi phí tr tr c dài h n s
c phân b d n trong
th i gian
c c tính m t cách h p lý k t khi phát sinh.
10.
V n ch s h u:
Theo Gi y ch ng nh n
ng ký kinh doanh s 0103003628 thay i l n th 3 do S K
ho ch và
u t thành ph Hà N i c p ngày 16/11/2006, cho n ngày k t thúc n m tài
chính, các c ông ã góp v n c ph n vào Công ty nh sau:
n
Nhà
Các c
11.
ut
Theo Gi y ch ng nh n
ng ký kinh doanh
ông
ul
n th c góp
30.000.000.000
30.000.000.000
%
100%
Doanh thu:
Doanh thu bán hàng hoá và d ch v
c ghi nh n trong Báo cáo k t qu ho t ng kinh
doanh trên c s t ng i ch c ch n khi Công ty ã chuy n giao ph n l n r i ro và l i ích
n li n v i quy n s h u hàng hoá cho khách hàng và xác nh
c các chi phí phát sinh
liên quan n doanh thu ghi nh n.
12.
Chi phí tài chính:
Chi phí ho t ng tài chính là các kho n chi phí lãi ti n vay ph i tr trong n m c a các kho n
vay dài h n và chi phí t v n b o lãnh phát hành, in s ch ng nh n s h u c ph n c a công
ty. Chi phí lãi vay
c ghi nh n theo s lãi vay th c t ph i tr
c xác nh trên c s n
c, lãi su t vay và th i gian vay trong n m, tr các kho n chi phí i vay
c v n hoá theo
quy nh hi n hành.
15.
M t s n i dung khác có liên quan
Các kho n ph i thu:
Các kho n ph i thu trình bày trong Báo cáo tài chính theo giá tr ghi s ph i thu t khách
hàng c a Công ty và các kho n ph i thu khác c ng v i d phòng ph i thu khó òi.
phòng n ph i thu khó òi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i thu
không
c khách hàng thanh toán phát sinh i v i s d các kho n ph i thu t i ngày k t
thúc n m tài chính.
Ngh a v thu nh sau:
Thu Giá tr gia t ng (GTGT):
t hàng Công ty s n xu t kinh doanh không thu c
it
ng ch u thu giá tr gia t ng.
i v i các d ch v khác (ch bi n nông s n): Thu su t thu GTGT :
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
10%
14
CÔNG TY
a ch : S 01 L ng
PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG
nh C a, Qu n
NG
ng a, Hà N i
NG THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
m 2006
Thu Thu nh p Doanh nghi p (TNDN):
Công ty áp d ng m c thu su t thu TNDN hàng n m là 28%.
Công ty
c mi n thu thu nh p doanh nghi p trong 02 n m k t ngày chính th c chuy n
thành Công ty c ph n (tháng 1/2004, theo ng ký th i gian mi n gi m thu TNDN v i C c
thu Hà N i) và
c gi m 50% thu TNDN trong 03 n m ti p theo i v i ho t ng kinh
doanh s n xu t gi ng cây tr ng, trong 02 n m ti p theo i v i ho t ng kinh doanh khác.
Tháng 12 n m 2006, Công ty ti p t c
c mi n 50% thu thu nh p doanh nghi p trong 02 n m
t khi chính th c niêm y t c phi u trên th tr ng ch ng khoán. N m 2006 là n m Công ty
ph i n p 50% thu thu nh p doanh nghi p t ngày b t u n m tài chính n ngày 30/11/2006 và
c mi n thu thu nh p doanh nghi p t ngày 01/12/2006 n ngày k t thúc n m tài chính.
Các lo i thu , phí, l phí khác: theo quy nh hi n hành c a Vi t Nam.
Các khác bi t v thu sau khi C quan thu ki m tra và k t lu n s
k toán m t cách t ng ng.
c Công ty
u ch nh
V.
THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG B NG CÂN
I K TOÁN
1.
Ti n:
31/12/2006
-
Ti n m t t i qu
1.389.175.564
565.742.878
+ V n phòng Công ty
196.656.200
304.959.070
+ Xí nghi p Ba Vì
213.706.600
72.087.000
11.347.291
15.424.832
74.126.412
52.252.407
9.064.382
25.044.512
605.535.784
43.685.274
14.212.395
18.554.010
264.526.500
33.735.143
Ti n g i ngân hàng
12.053.981.900
5.686.094.100
+ V n phòng Công ty
11.089.529.972
5.434.121.072
554.235.199
7.278.926
139.533.575
155.902.272
17.193.816
25.917.060
1.613.348
1.341.728
192.443.795
47.705.391
8.111.157
7.916.362
51.321.038
5.911.289
13.443.157.464
6.251.836.978
+ Xí nghi p
nh T
ng
+ Xí nghi p
ng V n
+ Tr i th c nghi m Khoái Châu
+ Chi nhánh Mi n Trung
+ Nhà máy ch bi n Th
ng Tín
+ Chi nhánh Thái Bình
-
n v : VND
01/01/2006
+ Xí nghi p Ba Vì
+ Xí nghi p
nh T
ng
+ Xí nghi p
ng V n
+ Tr i th c nghi m Khoái Châu
+ Chi nhánh Mi n Trung
+ Nhà máy ch bi n Th
+ Chi nhánh Thái Bình
C ng
ng Tín
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
15
CÔNG TY
PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG
a ch : S 01 L ng
nh C a, Qu n
NG
ng a, Hà N i
NG THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
m 2006
2.
Các kho n ph i thu ng n h n khác:
31/12/2006
-
3.
717.171.454
657.060.225
+ Xí nghi p nh T ng
+ Xí nghi p ng V n
+ Tr i th c nghi m Khoái Châu
+ Chi nhánh Mi n Trung
+ Nhà máy ch bi n Th ng Tín
+ Chi nhánh Thái Bình
1.026.414.530
932.538.990
36.647.500
25.354.149
8.284.645
1.419.048
20.542.447
1.627.751
C ng
1.026.414.530
717.171.454
31/12/2006
n v : VND
01/01/2006
Ph i thu v c ph n hoá
Ph i thu v c t c và l i nhu n
Ph i thu ng i lao ng
Ph i thu khác
+ V n phòng Công ty
+ Xí nghi p Ba Vì
c chia
2.467.407
42.443.767
4.858.514
8.461.690
1.879.260
Hàng t n kho:
-
Hàng mua ang i
ng
Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
Chi phí s n xu t kinh doanh d dang
Thành ph m
Hàng hoá
Hàng g i bán
Hàng hoá b t ng s n
C ng
5.
n v : VND
01/01/2006
Thu và các kho n ph i thu Nhà n
1.630.898.023
92.681.368
831.675.830
5.754.557.944
836.513.678
3.774.346.925
-
1.020.547.948
85.189.368
60.975.815
3.731.132.959
2.007.142.160
-
12.920.673.768
6.904.988.250
c:
31/12/2006
-
n v : VND
01/01/2006
Thu giá tr gia t ng
Thu thu nh p doanh nghi p
Các kho n thu khác
266.704.572
224.737.686
-
C ng
266.704.572
224.737.686
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
16
CÔNG TY
PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG
a ch : S 01 L ng
nh C a, Qu n
NG
ng a, Hà N i
NG THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
m 2006
8.
ng gi m tài s n c
nh h u hình:
n v : VND
Nhà c a v t
ki n trúc
Máy móc thi t
9.595.665.150
3.614.588.389
1.827.010.019
588.630.438
15.625.893.996
593.134.708
352.113.502
363.745.000
55.364.600
1.364.357.810
10.188.799.858
3.966.701.891
2.190.755.019
643.995.038
16.990.251.806
4.051.890.751
438.493.744
683.605.910
267.286.801
5.441.277.206
507.772.156
369.083.933
191.794.627
76.624.175
1.145.274.891
4.559.662.907
807.577.677
875.400.537
343.910.976
6.586.552.097
un m
5.543.774.399
3.176.094.645
1.143.404.109
321.343.637
10.184.616.790
i ngày cu i n m
5.629.136.951
3.159.124.214
1.315.354.482
300.084.062
10.403.699.709
NGUYÊN GIÁ
d
un m
- Mua trong n m
Ph
ng ti n
nt i
Thi t b
n phòng
ng c ng
- T ng khác
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
d cu i n m
GIÁ TR HAO MÒN
d
un m
- KH trong n m
- T ng khác
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
d cu i n m
GIÁ TR CÒN L I
i ngày
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
17
CÔNG TY
PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG
a ch : S 01 L ng
nh C a, Qu n
NG
ng a, Hà N i
NG THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
m 2006
10.
ng gi m tài s n c
nh vô hình:
n v : VND
Chi phí
it o
NGUYÊN GIÁ
d
un m
- Mua trong n m
n quy n,
Quy n phát hành
t
49.697.687
T ng c ng
ng sáng ch
-
-
49.697.687
- T ng khác
- Thanh lý, nh
ng bán
- Gi m khác
49.697.687
49.697.687
d cu i n m
GIÁ TR HAO MÒN
d
un m
- KH trong n m
26.958.687
-
-
26.958.687
9.878.856
9.878.856
36.837.096
36.837.096
- T ng khác
- Thanh lý, nh
ng bán
- Gi m khác
d cu i n m
GIÁ TR CÒN L I
i ngày
un m
i ngày cu i n m
13.
-
22.739.447
-
12.860.591
22.739.447
12.860.591
u t vào công ty liên doanh, liên k t:
Là kho n u t mua 60.000 c ph n c a Công ty gi ng nông lâm nghi p Qu ng Nam t
m 2005 v i s ti n là 1.817.638.000 ng.
16.
Thu và các kho n ph i n p Nhà n
c:
n v : VND
31/12/2006
-
01/01/2006
Thu giá tr gia t ng
Thu thu nh p doanh nghi p
Thu thu nh p cá nhân
Thu tài nguyên
Thu
t và ti n thuê t
Các lo i thu khác
Các kho n phí, l phí và các kho n ph i n p khác
18.161.358
1.164.475.823
64.192.340
352.974
-
851.811.201
756.544.114
3.718.490
312.587.724
-
C ng
1.247.182.495
1.924.661.529
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
18
CÔNG TY
a ch : S 01 L ng
PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG
nh C a, Qu n
NG
ng a, Hà N i
NG THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
m 2006
18.
Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác:
n v : VND
01/01/2006
31/12/2006
I
1
2
3
II
III
IV
V
VI
VII
VIII
20.
V n phòng Công ty
Ph i tr v c ph n hoá
Chi tr ti n c t c
Ph i tr khác
Xí nghi p Ba Vì
Xí nghi p nh T ng
Xí nghi p ng V n
Tr i th c nghi m Khoái Châu
Chi nhánh Mi n Trung
Chi nhánh Thái Bình
Nhà máy ch bi n gi ng Th ng Tín
11.678.957.562
6.749.189.347
394.345.000
4.535.423.215
390.874.110
133.206.780
131.771.285
27.161.420
15.988.072
8.773.733
1.641.020
13.085.445.135
8.599.189.347
445.665.400
4.040.590.388
134.201.742
93.899.400
141.798.922
7.443.740
1.994.072
6.619.356
6.867.020
C ng
12.388.373.982
13.478.269.387
Vay và n dài h n:
n v : VND
31/12/2006
-
-
Vay dài h n
+ Vay ngân hàng
+ Vay i t ng khác(Qu
1.308.740.000
u t ngành gi ng)
1.308.740.000
1.538.000.000
1.538.000.000
-
-
1.308.740.000
1.538.000.000
N dài h n
+ Thuê tài chính
+ N dài h n khác
C ng
01/01/2006
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
19
CÔNG TY
a ch : S 01 L
PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG
ng
nh C a, Qu n
NG
ng a, Hà N i
NG THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
m 2006
22.
u B 09 - DN
n ch s h u:
n v : VND
n
ut c a
Th ng d v n
ch s h u
d
u n m tr
c
- T ng v n trong n m tr
- Lãi trong n m tr
c
c
- T ng khác
- Gi m v n trong n m tr
- L trong n m tr
c
- Gi m khác
d cu i n m tr
u n m nay
c
Qu
C phi u qu
ph n
ut
Qu d phòng
phát tri n
i nhu n ch a
tài chính
phân ph i
ng c ng
14.020.100.000
-
-
-
-
100.000.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.718.842.735
158.032.906
1.876.875.641
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
180.021.434
-
4.389.802.947
4.569.824.381
14.120.100.000
-
-
1.538.821.301
158.032.906
10.589.036.864
26.405.991.071
4.389.802.947
18.409.902.947
100.000.000
10.589.036.864
10.589.036.864
c/
- T ng v n trong n m nay
15.945.900.000
15.945.900.000
- Lãi trong n m nay
6.704.903.240
- T ng khác
- Gi m v n trong n m nay
6.704.903.240
17.468.699.000
(1.500.000.000)
7.565.791.555
235.784.995
23.770.275.550
66.000.000
-
-
-
-
66.000.000
- L trong n m này
-
-
-
-
-
-
- Gi m khác
-
-
-
-
-
10.589.036.864
10.589.036.864
30.000.000.000
17.468.699.000
(1.500.000.000)
9.104.612.856
393.817.901
6.704.903.240
62.172.032.997
d cu i n m nay
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
20
CÔNG TY
a ch : S 01 L ng
PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG
nh C a, Qu n
NG
ng a, Hà N i
NG THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
m 2006
VI. THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO
T QU HO T
NG KINH DOANH
25.
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v :
n v : VND
2006
2005
T ng doanh thu bán hang và cung c p d ch v
107.960.813.722
100.393.446.380
-
Doanh thu bán hang
107.960.813.722
100.393.446.380
-
Doanh thu cung c p d ch v
-
-
-
Doanh thu h p
-
-
5.382.148.040
3.840.749.510
ng xây d ng
T ng các kho n gi m tr doanh thu
-
Gi m giá hàng bán
140.011.920
12.480.431
-
Hàng bán b tr l i
5.242.136.120
3.828.269.079
102.578.665.682
96.552.696.870
Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v
26.
Các kho n gi m tr doanh thu:
n v : VND
2006
-
28.
2005
Chi t kh u th ng m i
Gi m giá hàng bán
Hàng bán b tr l i
140.011.920
5.242.136.120
12.480.431
3.828.269.079
C ng
5.382.148.040
3.840.749.510
Giá v n hàng bán và d ch v cung c p:
n v : VND
2006
-
2005
Giá v n hàng hoá ã bán
Giá v n d ch v ã cung c p
D phòng gi m giá hàng t n kho
73.010.836.078
-
71.945.475.527
-
C ng
73.010.836.078
71.945.475.527
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
21
CÔNG TY
a ch : S 01 L ng
PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG
nh C a, Qu n
NG
ng a, Hà N i
NG THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
m 2006
29.
Doanh thu ho t
ng tài chính:
n v : VND
2006
-
30.
2005
Lãi ti n g i, ti n cho vay
Lãi u t trái phi u, k phi u, tín phi u
Lãi bán hàng tr ch m
Chênh l ch t giá do ánh giá l i cu i k
Doanh thu ho t ng tài chính khác
477.789.929
36.041.314
-
500.985.012
-
C ng
513.831.243
500.985.012
Chi phí tài chính:
n v : VND
2006
-
31.
2005
Lãi ti n vay
Chi t kh u thanh toán, lãi bán hàng tr ch m
L do thanh lý các kho n u t
T v n b o lãnh phát hành, in s CNSHCP
Chi phí tài chính khác
93.910.636
517.131.980
385.000
21.629.487
-
C ng
611.427.616
21.629.487
Chi phí thu TNDN hi n hành:
n v : VND
2006
-
Chi phí thu TNDN tính trên thu nh p
ch u thu n m hi n hành
u ch nh chi phí thu TNDN c a các n m
tr c vào chi phí thu TNDN n m nay
C ng
2005
1.164.475.823
-
-
-
1.164.475.823
-
VIII. NH NG THÔNG TIN KHÁC
1.
Thông tin so sánh:
li u
c s d ng
so sánh là s d trên báo cáo tài chính cho n m tài chính k t thúc
vào ngày 31 tháng 12 n m 2005 c a Công ty C ph n gi ng cây tr ng Trung ng ã
c
ki m toán b i công ty c ph n Ki m toán và T v n tài chính k toán - Chi nhánh Hà N i và
ã
c trình bày l i cho phù h p v i Ch
k toán doanh nghi p ban hành kèm theo
Quy t nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20 tháng 3 n m 2006 c a B Tài Chính.
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
22
CÔNG TY
PH N GI NG CÂY TR NG TRUNG
a ch : S 01 L ng
nh C a, Qu n
NG
ng a, Hà N i
NG THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Ti p theo)
m 2006
2.
Tính ho t
ng liên t c:
Ban Giám c Công ty ánh giá r ng không có ho t ng ho c s ki n phát sinh nào có nh
ng áng k
n kh n ng ho t ng liên t c c a Công ty. Vì v y, Báo cáo tài chính c a
Công ty
c l p trên c s gi
nh Công ty s ho t ng liên t c.
Hà N i, ngày 25 tháng 02 n m 2007
TOÁN TR
NG
PH M NG C LÝ
NG GIÁM
C
TR N KIM LIÊN
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
23
