Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2014 (đã kiểm toán) - Tổng công ty Pisico Bình Định - CTCP

BAO CAO TAI CHiNH HOP NHAT DA DLYOC KIEM TOAN
Cho nam tai chinh ke't thOc ngay 31/12/2014

TONG CONG TY PISICO BINH DINH
CONG TY CO PHAN

2(

I


J
TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN
99 Tay San. Thanh ph6 Quy Nho'n, Tinh Binh Dinh

MUC LUC
Trance

1

MUC LUC

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC

2-4

BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP

5-6

BAO CAO TAI CHINH HO'P NHAT DA DU'O'C KIEM TOAN

4.1

Bang can ddi ke toan hop nhAt

4.2

Bao cao Wet qua hoat dOng kinh doanh hop nhAt

4.3

Bao cao

4.4

Thuyet minh bao cao tai chinh hop nhAt

chuyen tien to hop nhAt

*** ******** ***** ****** ***

7 - 10
11
12 - 13
14 - 38


TONG CONG TY PISICO BINH ENH - CONG TY CO PHAN
99 Tay San, Thanh phO Quy Nncr- "7-n!" E

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC

Ban Tang Giarn doc T6ng Cong ty Psico Bina
- - Cong ty Co phan ( Tong C6ng ty") trinh bay bao cao
cua minh cung vai bao cao tai chinh hap ntiSt Ch;, Ham tai chinh bht dhu
ngay 27/01/2014 va ket thuc
ngay 31/12/2014 cua TOng Cong ty va cac cong ty con (TOng Cong ty va cac cong con duvc goi Chung là
"Tap doan") da duvc kiem toan
KHAI QUAT VE TONG CONG TY
Tong COng ty Pisico Binh Dinh - Cong ty Co phhn tien than lb Tong Cong ty San xuat Dau to Dich vu Xu5t
Nhap khhu Binh Dinh, la cong ty Nha nutec &roc thanh Ihp theo Quyet dinh so 265/QD-UBND ngay 23
thang 6 nam 2010 cua UY ban nhhn dan Tinh Binh Dinh va hoat d6ng theo Gihy chirng nhhn clang ky doanh
nghiep tong ty. trach nhiem hiru han mOt thanh vien so 4100258987 do Sa Ke hohch vá Dhu tu, tinh Binh
Dinh cap
dau vao ngay 01 thang 9 nam 2010.
Ngay 17/10/2013, ChCi tich Cly ban nhan dan Tinh Binh Dinh ban hanh Quyet dinh so 3065/QD-UBND ye
vies phe duyet phuong an 66 phhn h6a chuyen T6ng Cong ty San xuat D5u tu, Dich vu Xuht Nhap khhu
Binh Dinh thanh TOng C6ng ty Pisico Binh Dinh - Cong ty CO phhn.
Tong Cong ty Pisico Binh Dinh - Cong ty CO phan chinh th(rc hoat dOng dual hinh thU:c cong ty co phhn ke
tir ngay 27/01/2014 theo Gihy chirng nhan clang ky doanh nghiep c6ng ty co phhn so 4100258987 do So
Ke hoach va Dhu ter tinh Binh Dinh cap clang ky thay doi Ihn thin 3 vao ngay 27 thang 01 nam 2014 va sau
do clang ky thay dOi nhir sau:
S6 giay chirng nhan
4100258987

Thay ddi clang ky kinh doanh

Gihy chirng nhhn clang ky kinh doanh, thay doi Ihn thin 4

4100258987
4100258987

Gihy cht:rng nhan clang ky kinh doanh, thay doi I5n thix 5
Gihy chirng nhhn clang ky kinh doanh, thay dOi Ihn thin 6

Ngay
12/02/2014
05/03/2014
21/08/2014

Von dieu le cua Tong Cong ty Pisico Binh Dinh - Cong ty CO phhn theo Gihy cht:rng nhhn clang ky doanh
nghiep cong ty CO phhn clang ky thay d6i Ihn thin 3 den 15n dang ky thay (56i I5n 9.10. 6 lb 275.000.000.000
dOng, &roc chia thanh 27.500.000 co phhn co menh gia 10.000 dong
Nganh nghe kinh doanh chinh cua Tong Cong ty theo Gihy chirng nhhn clang ky doanh nghiep cong ty co
phhn: San xuat giuteng, tu, ban, ghe bhng go; Che ben lam san; Tr:Ong rirng va charn soc ruing; Khai thac
g6; T11 van thiet ke cong trinh lam sinh; Kinh doanh truyen hinh cap: Dhu tu ha tang; Kinh doanh bat clang
sari; Kinh doanh nguyen lieu gi5y; Khai thac, the bien va mua ban hang (long, lam, they san; Dhu tu' tai
chinh vao cac doanh nghiep .
Tru so: chinh cua T6ng Cong ty dht tai 99 Tay Son, PhLrang Ghenh Rang, Thanh ph6 Quy Nhon. Tinh Binh
Dinh.
Dien thoai

(84-56) 3947066 - 3947098 - 3947088

Fax

(84-56) 3947029

Email

Website

www pisico corn vn

TiNH HINH TAI CHINH VA KET QUA HOAT DONG KINH DOANH
Tinh hinh tai chinh hap nhht ngay 31 thang 12 nam 2014, ket qua hcat dOng kinh doanh hop nhht va luu
chuyen tien to hop nhht cho nam tai chinh bht dhu tir ngay 27/01/2014 va ket thuc ngay 31/12/2014 cua
Thp doan diroc trinh bay trong bao cao tai chinh hop nhht dh dooc kiem toan dinh kern bao cao nay Mr
trang 7 den trang 38)
KIEN SAU NGAY KET THUC NAM TAI CHINH
Ban TOng Giarn (floc khhng dinh khong CO su' kien quan trong nao )(ay ra sau ngay 31 thang 12 nam 2014
cho den theri diem !hp bao cao nay can thiet phai Co cac ctku chinh s6 lieu hoac cong 66 trong bao cao tai
chinh hop nhht.


TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN
99 Tay San, Thanh ph6 Quy Nhan, Tinh Binh Dinh
BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC (ties) then}
HOI DONG QUAN TRI, BAN KIEM SOAT, BAN TONG GIAM DOC VA KE TOAN TRU'O'NG
Hai d6ng, quan tri, Ban kiem soat, Ban Tong Giam doc va Ke toan twang Tong Cong ty trong nam tai chinh
va cho den thai diem lap bao cao nay gPrni
Chin vu
H6i d6ng quan tri
Ong Nguyen DOt Huyen
Ong Nguyen Tan Binh
• Ong Le Trung Hau
Ong PhOng Van Nguyen
Ba Dang Thi Anh
Ban kiem soat
Ong Nguyen Trong Phutfc

Ong Nguyen Tan Bao Toan
Ba Nguyen Thi Nhu,

Ngay bo nhiem

Ch6 tich
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien

26/01/2014
26/01/2014
26/01/2014
26/01/2014
26/01/2014

Truang ban
Thanh vien
Thanh vien

26/01/2014
26/01/2014
26/01/2014

Ban T6ng Giam d6c va Ka toan trtrang
Ong Nguyen Tan Binh
Tong Giam d6c
Ong Phiing Van Nguyen
PhO TOng Giam doc

Ong Phan HOu Ban
PhO T6ng Gam d6c
Ba Nguyen Thi Ngoc Anh
Pho Tong Giam doc
Ong Thai Minh Trung
Ka Wan true:mg

Ngay mien nhiem

26/01/2014
27/01/2014
17/03/2014
20/02/2014
20/02/2014

Ngudi dai dien theo phap luat cua TOng C6ng ty la T6ng Giam dot
KIEM TOAN DOC LAP
Cong ty TNHH Kiem toan FAC d5 kiem toan bao cao tai chinh cho nam tai chinh ket thus ngay 31 thang 12
nam 2014
TRACH NHIEM CUA BAN TONG GIAM DOC DOI VOI BAO CAO TAI CHINN HOP NHAT
Ban Tong Giam d6c chiu trash nhiem lap va trinh bay bao cao tai chinh hap nhat char) anh trung thvc va
hap ly tinh hinh tai chinh hap nhat, ket qua hoat dOng kinh doanh hap nhat va tinh hinh luu chuyen fien to
hap nhat cOa Tap doan. Trong viec lap va trinh bay bac) cao tai chinh hap nhat nay, Ban Tong Giam doc d5
thus hien:
•

Chon Iva cac chinh sach ke toan thich hap va bp dung cac chinh sach nay mot cach nnat quan;

•

Thins hien cac char) doan va cac vac tinh mat cach than trong;

•

Cong b6 cac chuan mut ke toan phai tuan theo trong cac van de trong yeu duac cong 66 va giai trinh
trong bao cao tai chinh hap nhat,

•

Lap bac cao tai chinh hap nhat tren ca sa hoat dOng lien tuc trif truang hap khong the gia Binh rang
TOng C6ng ty se tiep tuc host (fang lien tuc.

•

Thiet ke va thvc hien he thong kiem scat nai 66 mat cach hi.ru hieu cho 1110C dich lap va trinh bay bao
cao tai chinh king nhat hap ly nharn han the rui ro sai sot trong yet., do gian Ian hoac nham Ian.

Ban Tong Giam d6c dam bao cac s6 sach ke toan thich hap duoc luu giCi de phan anh tinh hinh tai chinh
do chinh xac hap ly, tai bat ky than diem nao va dam bao rang cac se) sach ke toan
cCia Tap doan, vai
ke
toan
da &roc ap dung. Ban T6ng Giam doc cOng chiu trash nhiem ve viec guar) ly
tuan thU vtri the c%,
cac tai san cCia Tap doan va do dO phai thus hien cac bien chap thich hap de ngan chan va chat hien cac
hanh vi gian In va nht-yng vi pham khac.


TONG CONG TY PISICO BINH DINH • CONG TY CO PHAN
99 Tay Son, Thanh pho Quy Nhon , Tinh Binh Dinh

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC (tiep theo)
PHE DUVET BAO CAO TAI CHINH
ChUng t6i, Ban Tong Giam dOc phe duyet bao cao tai chinh hap nhat kern theo. Bao cao tai chinh hop nhat
nay phan anh trung thcrc va haply tinh hinh tai chinh cUa Tap doan vao ngay 31 thang 12 nam 2014, cung
nhty ket qua haat dang kinh doanh hop nhat va tinh hinh
chuyen tin to hap nhat cho nam tai chinh bat
dau tir ngay 27/01/2014 ket thilc ngay 31/12/2014, phil hap vai Chuan mcrc ke toan va Che da ke toan
doanh nghiep Viet Nam hien hanh va cac quy Binh chap 19 co lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai
chinh hap nhat.

Nguyin Tin Binh
Tong Giam doc
Binh Dinh, ngay 09 thang 3 nam 2014


CONG TY TNHH KIEM TOAN FAC •

FAC AUDITING CO., LTD

39/31 Pham Van Ch.M.. P 8. 0--41" Go yap Ty ,
Van Pnong Gm° 01ch

2723 Otrach Van Twin. Khu K300. P 12 0 Tan Oink TP. NC1A
27 &Ong 81, Kau D6 TN VWh Dim Tnxg. P Yoh P460 '0 Ma Trona KNIro hos

Tat . (08) 3 948 3100

FAX

Chi nhann Nha Trang

Tod : (0-58) 3 895 777

Chi nhanh VOn9 Tau

169 Twang Con DIAN • Tp. VOng Tau • Tina Eta Flo VON Tau

Tal : (044) 2 210 287

Fax : (0-58) 3 893 377
Fax (0-64) 8 253 070

www.ktomtoan.not.vn

: (08) 3 948 3102

S6. 009/2015/BCTC-FACNT

BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP
Kinh gt.ri :

Co (long, HOi d'ong quan tri va Ban T6ng Giam d6c
Tong Cong ty Pisico Binh Dinh - Cong ty Co phan

Chung toi da kiem toan bao cao tai chinh hop nhat kern theo cua TOng Cong ty Pisico Binh Dinh - Cong ty CO
phan ("Tong C6ng ty") va cac cong ty con (TOng Cong ty va cac cong ty con sau day duoc goi. chung la "Tap
doan"), &roc lap ngay 09 thang 3 nam 2015, tir trang den trang 38, bao g6m Bang can doi ke toan hop
nhat tai ngay 31 thang 12 nam 2014, Bao cao kat qua hoat dOng kinh doanh hop nhat, Bao cao luu chuyen
tien to hap nhat cho nam tai chinh bat dau tir ngay 27 thang 01 nail) 2014 va ket thus ngay 31 thang 12 nam
2014 va Thuyet minh bao cao tai chinh hop nhat,

Trach nhiem cua Ban TOng Giam d6c
Ban Tong Giam doc chiu troth nhiem ye viec lap va trinh bay trung thkrc va hop 19 bao cao tai chinh hop nhat
cua Tap doan theo chuan mkrc ke Loan, the de ke Wan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh chap 19 co
lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh hop nhat va chiu troth nhiem ve kiem scat not be ma
Ban Tong Gam dec xac dinh la can thiet de dam bao cho viec lap va trinh bay bao cao tai chinh hop nhat
khong co sai sot trong yeu do gian Ian hoac nham
Trach nhiem cua Ki6m Wan vien
Trach nhiem cua chUng toi la dkra ray kien ye bao cao tai chinh hop nhat du'a tren kat qua cua cuec kiem
Joan. Chung toi d5 tien hanh kiem toan theo cac chuan mkrc kiem toan Viet Nam. Cac chuan mu'c nay yeu cau
chung toi tuan th0 chuan McfC va cac quy dinh ve dao dirc nghe nghiep, lap ke hoach va thkic hien cuoc kiem
toan de dat dLroc su' dam bao hop 19 ve viec lieu bao cao tai chinh hop nhat cCia Tap doan co con sai sot
trong yeu hay khong.

1

Cong viec kiem toan bao gOm thkrc hien cac th6 tuc nham thu thap cac bang chimg kiem toan ye cac so lieu
va thuyet minh tren bao cao tai chinh hop nhat. Cac th0 tuc kiem Loan duvc Ikra chon dkra tren xet doan cua
kiem toan vien, bao g6m danh gia rui ro co sai sot trong yeu trong bao cao tai chinh hop nhat do gian Ian
hoac nham lin. Khi thyc hien danh gia cac rui ro nay, kiem toan vien da xem xet kiem scat nei. bO .c6a Tap
doan lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh hop nhat trung thyc. haply nham thiet ke cac thU
tuc kiem toan phi, hop v6ri tinh hinh thyJc te, tuy nhien khong nham muc dich du'a ray kien ye hieu qua dm
kiem scat nei be dm Tap doan. Cong viec kiem toan ding bao gem danh gia tinh thich hop dm cac chinh
sach ke toan duoc bp dung va tinh hop 19 cua cac utc tinh ke toan cua Ban Tong Giam (ic cung nhu' danh
gia viec trinh bay tong the bao cao tai chinh hop nhat.
ChUng toi tin tkrang rang cac bang chirng kiem Loan ma chOng toi d5 thu thap &roc la day du va thich hop
lam ca s& cho y kien kiem Wan cua chimg toi.
Co so, cua y ki6n kiem toan ngoai

1
1

1

Cong ty CO phan Kinh doanh Cong Nang nghiep Binh Dinh ("Bidina"), met cong ty lien ket cua Tap doan,
hiru 100% von dieu le am met cong ty con dtroc thanh lap va hoat Ong tai mydc Cong H6a Dan ChU Nhan
Dan Lao_ Viec ghi nhan khoan dau to' cCia Tap doan vao Bidina tren bao cao tai chinh hop nhat cua Tap doan
theo phkrang phap von chu ser huu &roc can cir vao bao cao tai chinh hop nhat cua Bidina chu'a &roc kiem
han trong phpm vi bao cao tai chinh hop nhat cua Bidina duvc Tap
Loan Cuec kiem Loan cua chUng toi
doan cung cap nen chung toi khong co co ser de du'a ray kien ve gia tri cua khoan dau tkr vao cong ty lien kat
nay tren bac cao tai chinh hop nhat cua Tap doan (xem thuyet minh IV 16). Gia tri ghi so cua khoan dau tkr
nay tren bao cao tai chinh hop nhat cCia Tap doan tai ngay 31 thang 12 nam 2014 la 121_013.426.463 VND,
bao gOrn: gia goc la 95,011.633.155 VND, thang dur von c6 phan là 450.000_000 VND va chenh lech ty gia hOi
doai la 25.551.793.308 VND (xem thuyet minh so IV 16 cua Thu* minh bac, cao tai chinh hop nhat).


I
BAO CAO KIEM TOAN DOC LAP (tiep theo)
kitin ki6m toan ngoai trip
Theo y kien cua chung toi, ngoai trU. anh hugng cua van de neu tai down "Co s& cua y kien kiem toan ngopi
bao cao tai chinh hop nhat da phan anh trung thu'c va hop ly, tren cac khia canh trQng yeu tinh hinh tai
chinh hgp nhAt cua Tap doan tai ngay 31 thang 12 nam 2014, ciing nhu' ket qua hoat dong kinh doanh hop
ngay 27 thang 01 nam 2014 va ket
nhit va tinh hinh
chuyen tier) to hop nhat cho nam tai chinh bat dau
thtic ngay 31 thang 12 nam 2014, phi, hap vai cac chuOn mcfc ke Wan, the da ke toan doanh nghiep Viet
Nam hien hanh va cac quy dinh phap ly có lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh hop nhat
CONG TY TNHH KIEM TOAN FAC

Hoang Lam - T6ng Giam d6c
Gihy CNDKHN kie m toan s6: 0701-2013-099-1

Thanh ph6 Ha Chi Minh, ngay 09 thang 3 nam 2015

NguOn Thinh - Kim Wan vien
Gia'y CNDKHN ki6m toan s6: 0473-2013-099-1


TONG CONG TY PISICO BiNH DINH - CONG TY CO PHAN

BAO CAO TAI CHINH HgP NHAT

99 Tay Son, Thanh ph6 Quy Nhan, Tinh Binh Dinh

Cho (lam tai chinh ket th0c ngby 31/12/2014
Mau B01-DN/HN

BANG CAN DOI KE TOAN HO? NHAT
Tai ngay 31 thang 12 nam 2014
Don vi tinh: VND

TAI SAN

Ma
so

A. TAI SAN NGAN HAN

100

I. Ti6n va cac khoan twang throng ti6n
1. Tien

2. Cac khoan tuteng &rang tier)

110
111
112

II. Cac khoan dau tup tai chinh ngAn han
1. Dau to ngan Kan
2. Dt, phOng Om gia dau to ng6n hpn

120
121
129

III.
1.
2.
3.
4.

Cac khoan phai thu ngin han
Phai thu khach hang
Tra trutc cho ngutei ban
Phai thu not b6 ngan han
Phai thu then tien d6 ke hopch hop dong
xay dung
5. Cac khoan phai thu khac
6. Dv phong phai thu ngan han kh6 dal

130

131
132
133
134

Thuyet
minh

S6 cuOi nam
140.875.654.104

IV 1

51.976.079.675
8.206 079.675
43.770.000.000

IV. 2

1.100.000.000
1.100.000 000

IV. 3
IV. 4

40.107.755.678
34_014 881.177
1.823.538.550

135

139

IV. 5
IV. 6

8.148.126.954
(3.878.791.003)

IV. Hang ton kho
1. Hang ton kho
2. Du' phOng Om gib hang ton kho

140
141
149

IV. 7

41.275.878.567
41.275 878.567

V.
1.
2.
3.
4.
5.

150
151

152
154
157
158

Tai san ngAn han khac
Chi phi tra tructic ngan han
Thue gia tri gia tang dutyc khau tru.
Thue va cac khoan khac phai thu Nha nutec
Giao dish mua ban lai trai phi& chinh phu
Tai san ngan han khac

Rao cdo nay phai &roc dpc cling voi Thuyjt nnnn do clic. his Aim. lop oak

IV. 8
IV. 9
IV. 10

6.415.940.184
86.602.738
5.340.271.375
902.127.279
86.938.792

SO dau nam


TONG GONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN
99 Tay San, Thanh pho Quy Nhan, Tinh Binh Dinh

BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT
Cho nam tai chinh kat thuc ngay 31/12/2014
Bang can d6i ke toan hap nhat (tier) theo)

TAI SAN

B. TAI SAN DAI HAN
I.
1.

Cac khoan phai thu dai han

Phai thu dai han cua khach hang
.2. Von kinh doanh a cac (Ian vi truc thuOc
3 Phai thu dai han not b6
4. Phai thu dai han khac
5 Dv phong phai thu dai hpn kho clOi
II. Tai san c6 dinh
1 Tai san c6 dinh him hinh
Nguyen gia
GO trj hao mOn lay ke
2 Tai san c6 dinh thue tai chinh
Nguyen gia
GO In hao mon lily kg,
3 Tai san co dinh v6 hinh
Nguyen gia
Gia tri hao mOn fuy ke
4

Chi phi xay dung ca ban do' dang

III. BSt dOng san dau tu'
Nguyen gia
Gia tri hao mon lily ke
IV. Cac khoan dau tu' tai chinh dai han
1. Dau ter vao cOng ty con

Ma
so

210

4.193.470.373

211
212
213
218
219

IV. 11

4.193.470.373

IV 12

39.032.698 860
91 025.242.154
(51.992.543.294)

IV 13

IV. 14

19 680.163.280
20.225 084 480
(544.921 200)
631.127.009

240

IV. 15

49.672.946.615

242

83.649.538.445
(33.976.591 830)

250

168.604.836.164

241

260

1
2

3.

261
262
268

S6 dau nam

59.343.989.149

220

221
222
223
224
225
226
227
228
229
230

V. Tai san dai Flan khac

TONG CONG TAI SAN

S6 cu6i nam
284.028.146.046

251
252
258
259

VI. Lai th6 thvang mai

minh

200

2. Dau to vao cong ty lien ket, lien doanh
3. Dau to dai hpn khac
4 Dv phbng giam gia dau tu' tai chinh dai han

Chi phi tra trudc dai han
Tai san thue thu nhap hoan lai
Tai san dai han khac

Thuyet

IV. 16
IV. 17

156 919.716.168
11.685.119 996

IV. 18

2.212.903.745

2.212.903.745

269

270

Boo coo nby phai duqc dqc cimg vs:fa Thuyit mak trio air: as ..-_•kow as ow&

424.903.800.150

8


BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN
99 Tay San, Thanh ph6 Quy Nho'n, Tinh Binh Dinh

Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31/12/2014
Bang can dOi ke toan hap nhat (tiep theo)

I

Ma
so

NGUON VON
A. NO PHAI TRA

300

I.

310
311
312
313
314
315
316
317

1

2.
3.

J

4
5
6.
7
8.
9
10
11
12

Nq ngan han

Vay va nq ngan han
Phai tra nguai ban
Nguai mua tra tien trirqc
Thue va cac khoan phai nOp Nha nuqc
Phai tra nguai lao clOng
Chi phi phai tra
Phai tra nOi bq
Phai tra theo tian do ka hoach hap clang
xay cityng
Cac khoan phai tra, phai nOp ngan han khac
Du phong phai tra ngan han
Qu9 khen thuang, phiic lai
Giao dich mua ban tai trai phieu chinh phu

SO cu6i nam
84.741.098.597

IV. 23

66.167.061.296
29 685.332.095
13.722.808 765
3.494.637.968
1.264.943.199
12.290.685.810
884.209.833

IV. 24

4.546 005 265

IV. 25

278.438.361

IV. 19
IV. 20
IV. 21
IV. 22

18.574.037.301

II. Na dai han
1. Phai tra dai han nguai ban
2. Phai tra dai han not bO
3. Phai tra dai hpn khac
4. Vay va no dal han
Thue thu nhap [loan tai phai tra
6. Dv phong try cap mat viec lam
7. Dtt, phong phai tra dai han
8. Doanh thu chva thvc hien
9. Qu9 phat then khoa hoc va tong nghO

330
331
332
333
334
335
336

337
338
339

B. NGUON VON CHU SO FICIU

400

334.058.831.275

I. Von
hi:ru
1 Von dau tu' cua chi) sa hau
2. Thong du von CO phan
3. Von khac cOa chi.) sify hau
4. CO phieu qu9
5. Chenh tech danh gia Jai tai san
6. Chenh lech t9 gia hoi doai
7. Qu9 dau to phat then
8. Qu9 du' phong tai chinh
9. Quy khac thuOc von cht) sa hiru
10. Lai nhuan sau thue chtra phan phoi
11. NguOn von cau to xay dung co ban

410
411
412
413
414
415

416
417
418
419
420
421

IV. 27
IV. 27
IV. 27

334.058.831.275
275.000.000 000
522.569.600
4.928.380.712

IV. 27
IV. 27
IV. 27

25.551.793.308
541.143 952
659.695 395

IV 27

26.855.248 308

f'.' 28

6.103.870.278

1.
2.

NguOn kinh phi va qu9 khac
NguOn kinh phi
Nguon kinh phi da hinh thanh tai san

C. LQ'I ICH COA CO HONG THIEU SO

I

318
319
320
323
327

Thuy6t
mirth

co dinh

26

18 574.037 301

430
432

433
439

TONG CQNG NGUON VON

440

lido ran nay phial dtive doe cling yin Thuy

Tee.:

424.903.800.150

So dAu nam


BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN
99 Tay San, Thanh ph6 Quy Nhan, Tinh Binh Dinh

Cho nam tai chinh ket thbc ngay 31/12/2014
Bang can d6i 1(6 toan hap nhat (tiep then)

CAC CHI TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN HOP NHAT
Thuy6t
minh

CHI TIEU
1. Tai san thue ngoal

2. Vat tu', hang hoa nhan giCE h6, nhan gia cling
3. Hang 116a nhan ban h6, nhan kjt gCri, kji CU'Q'C
No kh6 doi clã kir ljr
5 Ngoal to cac loan:
5.1 Dollar M9 (USD)
5.2 EURO (EUR)
6. Du' toan chi su nghiep, du' an

s6 cu6i nam

S6 dau nam

5.623 669.639
196.616.36
299,29

09 thang 3 nam 2014

Nguy6n Ngoc Minh
Ngu,61 lap bi6u

hai TMinh Trung
K6 toan tareeng

Bcio coo nay phin &qv dpc cling virn Thiot Pni.r.n nix

4.;: :vast it.7: eaz

Nguy6n Tan Binh
TOng Giam doc

10


J

--1

TONG CONG TY PISICO BiNH DINH - CONG TY CO PHAN

BAO GAO TAI CHINH HOP NHAT

99 Tay San, Thanh ph6 Quy Nhan, Tinh Binh Dinh

Cho nam tai chinh kat thCic ngay 31/12/2014
Mau B02-DN/HN

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT
Cho nam tai chinh k6t thbc nqay 31/12/2014

1

Ma Thuyet
s6
minh

CHI TIEU

Nam nay

1.

Doanh thu ban hang va cung cap dich vu

01

V. 1

2.

Cac khoan giam trip doanh thu

02

V. 1

3.

Doanh thu thuan v'e ban hang va cung cap dich vu

10

V. 1

303.289.402.667

4.

Gia von hang ban

11

V. 2

256.741.155.802

5.

Lai nhuan g6p v6 ban hang va cung cap dich vu

20

6.

Doanh thu hoat thing tai chinh

21

V. 3

4.857.722.540

7.

Chi phi tai chinh

22

V.4

670.380.892

Trong do: chi phi lai vay

23

8.

Chi phi ban hang

24

V. 5

9.833.139.869

9.

Chi phi quan ly doanh nghiep

25

V.6

19.089.017.867

10. Lai nhuan thuan

hoat dOng kinh doanh

303.289.402.667

46.548.246.865

307,391.966

21.813.430.777

30

,11. Thu nhap khac

31

V. 7

45.841.155

12. Chi phi khac

32

V.8

393.751.971

13. Lai nhuan khac

40

14. Phan

45

trong cung ty lien k6t, lien doanh

15. T6ng lai nhuan 1(6 toan tru'o'c thug

50

16. Chi phi thu6 thu nhap doanh nghiep hien hanh

51

17. Chi phi thu6 thu6 thu nhap doanh nghiep hoar lai

52

18. Lai nhuan sau thus thu nhap doanh nghiep

60

19. Lai nhuan sau thu6 cua co thing thiSu so

61

20. Lai nhuan sau thu6 cua c6 dong cong ty me

62

21. Lai co, ban tren co phieu

70

Nam tripac

(347.910.816)
V.9

9.733.921.530
31.199.441.491

V. 10

4.705.399.143

26.494.042.348
V. 11

583.717.373
25.910.324.975

V. 12

942

y 09 thang 3 nam 2014

j

Nguyen Ngoc Minh
Ngutii lap bleu

Ban cao nay phai dtryc (19c do1g yen

Thai Minh Trung
Ke toan trirong

Nguyen Tan Binh
T6ng Giam doc


TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN

BAO CAO TAI CHINH HCYP NHAT

99 Tay San, Thanh pho Quy Nhan, Tinh Binh Dinh

Cho nam tai chinh ket thud ngay 31/12/2014
Mau B03-DN/HN

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT
Theo phuang phap gi5n tiep
Cho nam tai chinh k6t tht.ic ngay 31/12/2014
Dan vi tinh: VND

CHI TIEU

Ma
so

Thuy6t
minh

Nam nay

Nam triyac

Lu,u chuy6n tien tO' haat Ong kinh doanh
1. Lai nhuan truac thue
2. Dieu chinh cho cac khoan
- Kh5u hao tai san c6 dinh va b6t dang san d5u tu
- Cac khoan du phang
- Lai, 16 chenh I5ch ty gia hal doai chu'a thyc hiOn

31.199.441.491

01
02

VI 1

11.013_592.610

03
04

VI. 2

1.370.410.050

VI. 3
VI 4

24.624.069
(13.903.462.028)

Lai, 16 tilt, hoat dang dau tu'

05

Chi phi lai vay

06

307.391.966

tru'ac thay del vein hyu dOng

08

30.011.998.158

Tang, Om cac khoan phai thu

09

(6.687.986.828)

Tang, Om hang ton kho

- Tang, Om cac khoan phai tra

10

73.017.333

11

4.578.677.683

- Tang, Om chi phi tra truac

12

2.070.005.952

- Tien I5i vay d5 tra

13

3. Lai nhuan tir hopt dOng kinh doanh

VI. 5

(301.574.368)
(6.686.374.955)

Thue thu nhap doanh nghi5p d5 nap

14

Tien thu khac

hoat clang kinh doanh

15

VI. 6

34.451.479

- Tien chi khac tir hoat dong kinh doanh

16

VI. 7

(64.133.252.512)

Lu'u chuy6n tien thuan ter hoat dOng

kinh doanh

20

(41.041.038.058)

21

(2.404.663.515)

II. Lu'u chuy6n tien tu' hoat Ong cV&J tu'
1. Tien chi de mua s6m, xay dung tai san
co dinh va cac tai san dai han khac
2. Tien thu tir thanh Iy, nhuang ban tai san
co dinh va cac tai san dai han khac
3. Tien chi cho vay, mua cac cong Cu ng dia
don vi khac

22

V. 7

10 818.173

23

VI. 8

(8.100.000.000)

4. Tien thu hoi cho vay, ban lai cac cong cu ng
24

VI. 9

18.000.000.000

5. Tien chi dhu tu' gap von vao dor vi khac

25

VI. 10

(4.220.966.666)

6. Tien thu hoi d5u tu' gap von vao Can vi khac

26
VI. 11

10.810.025 195

dia dan vi khac

7. Tien thu lai cho vay, co tiro va Igi nhu5n
dugc Chia

27

Luv chuyen tien thuen tie' hoat dOng dau tu.

30

Rho ccio nay phai Awn- dpc ding 77tuydr math 16the albs a

14.095.213.187

‘11

BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT

TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN

Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31/12/2014
chuyen tien to hap nhat Map then)
Bao cao

99 Tay San, Thanh oho Quy Nhon, Tinh Binh Dinh

Mau B03-DN/HN
Ma
so

CHI TIEU

1

Thuyet
minh

Nam nay

Nam truck

III. Lul, chuyen tien tar Imat dOng tai chinh
1.

Tien thu tar phat hash c6 phieu, nhan gop von cUa

chU ser hiru
31

2.. Tien chi tra gop von cho cac chu so' hCru, mua las
c6 phieu cCia doanh nghiep (la phat hanh
3. Tien vay ngan han, dai han nhan duac
4. Tien chi tra no goc vay
5. Tien chi tra no thue tai chinh
6. Co tin, lai nhuan da tra cho c6 dOng thieu so

32
33

IV. 19

67.471.761 539

34

IV. 19

(53.153 421.085)

35
36

Luv chuyen tien thu6n tip host cking tai chinh

40

14.318.340.454

Lu'u chuyen tien thuan trong ky

50

(12.627.484.417)

Tian va twang duvng tien diu ky

60

Tien nhan ban giao khi chuyen sang
COng ty c6 phan

64 598.006.847

Anh hiyo'ng cua thay dal ty gia hoi dobi quy doi

1

ngoai to

61

VI 3

5.557.245

Tien va twang throng tien cu6i ky

70

IV. I

51.976.079.675

gay 09 thang 3 nam 2014

1

Nguyen Ng9c Minh

Thai Minh Trung

Nguyen Tan Binh

Ngveyi lap biau

Ka toan tarang

Tong Giarn dOc

1

Boo tho nay plias dim doc ding 77niyit min!, bcio cdo tae chinh hop nh:it

13

TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN
99 Tay San, Thanh oho Quy Nhan, Tinh Binh Dinh

BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT
Cho nam tai chinh ket thdc ngay 31/12/2014
Mau B09-DN/HN

1
1

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH HGP NHAT
Cho nam tai chinh ket thik ngay 31/12/2014
I. THONG TIN VE DOANH NGHIEP
1. Giay phep hoat d6ng
T6ng Cong ty Pisico Binh Dinh - Cong ty Co phan ("T6ng Car-1g ty" / "Ding ty me") tien than là Tong Cor.g ty
San xuat Dau
Dich vu Xuat Nhap khau Binh Dinh, la cong ty Nha nuac duck thanh lap theo Quyet Binh
s6 265/QD-UBND ngay 23 thang 6 nam 2010 cua U9 ban nhan dan Tinh Binh Dinh va hoat clOng theo Giay
chUng nhan dang ky doanh nghiep cong ty trach nhiem hiru hat) mot thanh vier) so 4100258987 do So' Ka
hoach va Dau to tinh Binh Dinh cap Ian dau vao ngay 01 thang 9 nam 2010.
Ngay 17/10/2013, Chu tich Uy ban nhan dan Tinh Binh Dinh ban hanh Quyet dinh s6 3065/QD-UBND ye
Dich vu Xuat Nhap khau Binh
viec phe duyet phtrang an c6 phan h6a chuyen Tong Cong ty San xuat Dau
Dinh thanh Tong Cong ty Pisico Binh Dinh - Cong ty Co phan.

1

TOng C6ng ty Pisico Binh Dinh - C6ng ty CO phan chinh thirc hoat Ong duti hinh thik cong ty co phan ke
to ngay 27/01/2014 theo Giay chirng nhan clang ky doanh nghiep cong ty co phan so 4100258987 do SO' Ke
hoach va Dau to tinh Binh Dinh cap clang ky thay d6i Ian thlY 3 vao ngay 27 thang 01 nam 2014 va sau do

clang ky thay dOi nhu' sau:
Thay d6i clang ky kinh doanh

S6 giAy chumg nhan

Ngay cap

Giay chUng nhan clang ky kinh doanh, thay d6i Ian thin 4

4100258987

12/02/2014

Giay chUng nhan clang k9 kinh doanh, thay d6i Ian thlY 5

4100258987

05/03/2014

Giay chUng nhan clang ky kinh doanh, thay d6i In thin 6

4100258987

21/08/2014

Von dieu le cua Tong Cong ty Pisico Binh Dinh - Cong ty CO phan theo Giay chUng nhan clang k9 doanh
nghiep cong ty co phan clang ky thay d6i Ian thU 3 den Ian clang ky thay clOi Ian thir 6 la 275.000.000 000
d6ng, duck chia thanh 27.500.000 co phan co menh gia 10.000 d6ng.
Nganh nghe kinh doanh chinh cua T6ng Cong ty theo Giay chUng nhan clang ky doanh nghiep cong ty co
phan: San xuat gityang, tu, ban, ghe bang go; Che bien lam san; Tr6ng rung va charn sOc rung; Khai that

go; lir van thiet ke cong trinh lam sinh; Kinh doanh truy6n hinh cap; Dau to ha tang; Kinh doanh bat clOng
san; Kinh doanh nguyen lieu gi6y; Khai that, the !Dien va mua ban hang n6ng, lam, thiiy san; Dau to tai
chinh vao cac doanh nghiep...
Tru s6 chinh cua Tong Cong ty dat tai 99 Tay Son, Phutng Ghenh Rang, TP Quy Nhan, Tinh Binh Dinh.
2. Cong ty con
Trong nam va cho (56n thdri diem lap bao cao tai chinh nay, T6ng Cong ty co cac cong ty con nhu' sau:
Ten cong ty
Cong ty CO phan Dich vu
phat trien ha tang P.B.0

Phutng Nhan Binh, Dau
kinh doanh cum
Thanh oho Quy
cong nghiep, kinh doanh
Nhan, Tinh Binh Dinh bat dOng san.

Cong ty TNHH [Mt thanh 198 Tran Hung Dao, Quan IY hoat d6ng va kinh
vien Truyen hinh cap
Thanh ph6 Quy
doanh truyen hinh cap
Quy Nhan
Nhan, Tinh Binh Dinh

1

3.

Ty le so,
V6n dieu le hiru (%)

Hoat Ong kinh doanh
Dia chi try so, chinh chinh

15.000.000.000

70,83

10.000.000.000

100,00

Hei cl6ng quan tri
H6i dOng quan tri cua TOng COng ty trong nam va vao ngay lap bao cao nay nhu' sau:
Chin vu
Ngay b6 nhiem
Ong Nguyen DCIC HuyOn
Chu tich
26/01/2014
Ong Nguyen Tan Binh
Thanh vier)
26/01/2014
Ong Le Trung Hau
Thanh vien
26/01/2014
Ong Phung Van Nguyen
Thanh vien
26/01/2014
Ba D6ng Thi Anh
Thanh vien
26/01/2014

Bon ihnyk mirth nay la niPt bP phOn hpp thanh viz piscis dew Jix

&a; c:aie as cliere oge

Ngay mien nhiem


J
TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN
BAO CAO TAI CHINH HciP NHAT
99 Tay San, Thanh ph6 Quy Nhan, Tinh Binh Dinh
Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31/12/2014
Thu* minh bao cao tai chinh hap nhat (tiep theo)
Mau B09-DN/HN
II. CO' So' TRINH BAY BAO CAO TAI CHINH HQ? NHAT
1. Chun mkpc va Cho' d6 ke toan Sp dung
Bao cao tai chinh hap nh5t cua TOng Cong ty va cac cong ty con (Tong Cong ty va cac ding ty con sau day
duvc goi chung la "Tap doan") duvc lap va trinh bay phi, hap vai Che dO ke toan doanh nghiep &mac ban
hanh theo Quyet dinh so 15/2006/QD—BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 cua BO trirang Bo Tai chinh va
ThOng tu' sO 244/2009/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 cua BO Tai chinh Wang d'an sira dOi, b6 sung
Che dO ke toan doanh nghiep va cac Chun mkrc ke toan Viet Nam có lien quan do BO Tai chinh ban hanh.
Ban TOng Gam d6c bao dam da tuan thu dAy du yeu thu cua Che dO ke boar, doanh nghiep va Chun mkrc
ke toan Viet Nam hien hanh trong viec lap va trinh bay bao cao tai chinh hap nhat t cua Tap doan cho nam tai
chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2014.
2.

Hinh thin s6 k6 toan Sp dung
Hinh thirc sO Ice toan ap dung dvqc clang kji cua TOng Cong ty va cac cong ty con la chirng tip ghi SO.

3. Nam tai chinh
Nam tai chinh dau tien cua TOng C6ng ty Pisico Binh Dinh - Cong ty CO phan bat du tip ngay 27/01/2014 va
ket thix ngay 31 thang 12 nam 2014. Cac nam tai chinh tiep theo cua Tong Cong ty b5t dau tir ngay 01
thang 01 den ngay 31 thang 12 hang nam.
4. Dan vi tien tO sir dung trong ke toan
Dan vi tien to sir dung trong ke toan la Eking Viet Nam (VND).
5.

Ca se, hap nh&t
Bao cao tai chinh hap nh5t bao gOm bac cao tai chinh cua cong ty me va cong ty con cho nam tai chinh b5t
du till, ngay 27/01/2014 va ket thilc ngay 31/12/2014.
COng ty con duvc hap nh5t toan b0 ke tir ngay mua, la ngay cong ty me thkrc sky nam quyen kiem soat ding
ty con, va tiep tuc duvc hap nh5t cho den ngay cong ty me thkrc sir ch5rn dirt quyen kiem soat dOi vai cong
ty con.
Bao cao tai chinh cua cong ty ITV va cac cong ty con sir dung de hap nh5t duvc lap cho cong mOt ky ke
toan, va duvc ap dung cac chinh sach ke toan mOt cach thong nh5t.
SO du' cac tai khoan tren Bang can dOi ke toan giCra cac dan vi trong cimg Tap doan, cac giao dich nOi
cac khoan lai ho0c 10 nOi by chu'a thkrc hien phat sinh tix cac giao dich nay duac bpi trir hoan toan.
Lai ich cua co thing thieu sO la phan lai ich trong lai, hoac 10, va trong tai san thuan cua cong ty con kh6ng
duvc nem giCr boi cong ty me va dirac trinh bay rieng biet tren Bao cao ket qua host Ong kinh doanh hap
nh5t va dkrqc trinh bay rieng biet vai phan von cho so' him dm Chu so' hiru cua cong ty me tren Bang can
156i ke toan hap nhAt.

III. CAC CHINH SACH Ke TOAN CHU yeu
1. Tien va twang throng tien
Tien va cac khoan twang throng tien bao gOm tien mat, tien giri ngan hang, tien dang chuyen va cac khoan
deu tu' ngAn han co thai han thu hOi hoac dao han khong qua 3 thang ke tip ngay mua, de clang chuyen dOi
thanh mOt Ivang tien xac dinh cong nhu' khong co nhieu rui ro trong viec chuyen dOi.
2. Cac khoan phai thu thvang mai va phai thu khac
Cac khoan phai thu di.rac trinh bay tren bao cao tai chinh hap nhAt theo gia tri ghi sO cac khoan phai thu tiv

khach hang va phai thu khac sau khi can trip cac khoan du phong duvc lap cho cac khoan phai thu kho &A.
Dkr phOng no' phai thu kho &A the hien phAn gia tri c6a cac khoin phial thu ma Tap doan dkr kien khong co
kha nang thu h6i tai ngay ket thix nam tai chinh Tang ho4c giam so du, tai khoan du, phong duvc hach toan
vao chi phi quan doanh nghiep trong nam.

Bcin thuyit mink nay la mOt bei pkin hqp ihanh ra phi;

:5,a;

•2.1:

15


•
BAO CAO TAI CHINH HQ'P NHAT

TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN

Tay San, Thanh pho Quy Nhan, Tinh Binh Dinh

Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31/12/2014
Thuyet minh bao cao tai chinh hap nhat (tiep theo)
Mau B09-DN/HN

3. Hang ton kho
Hang ton kho dvac ghi nhan theo gia thap han giCra gia thanh de (Iva mot san pham den vi tri va dieu kien
hien tai va gia tri thuen co the thvc hien duac.

Gia to thuan co the thvc hien duac la gia ban uac tinh cua hang ton kho trong dieu kien kinh doanh binh

thu,ang trip chi phi uac tinh de hoan thanh va chi phi ban hang vac tinh.
Gong ty ap dung phuang phap ke khai thiyang xuyen de hach toan hang ton kho vai gia goc cua hang ton
kho &roc tinh theo phuang phap binh quan gia quyen.

Dv phong gram gia hang ton kho duac ghi nhan khi gia goc Ian han gia to thuan co the thu-c hien duac
Tai san c6 Binh hCpu hinh

Ta s.t.- :6 dinh hiru hinh &lac the hien theo nguyen gia trir di gia tri hao mon 14 ke.
Nguyen gia tai san CO dinh bao gom gia mua va nhirng chi phi co lien quan trvc tiep den viec dira tai san vao
!Noat Bong nhir
kien. Cac chi phi mua sem, nang cap va dOi mai tai san co dinh duac ghi tang nguyen gia
san va chi phi bao tri, sCra china &vac hach toan vao bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh khi phat
srr
:Ai san dt.rac ban hay thanh ly, nguyen gia va gia tri hao mon 10y ke dvac xoa so va cac khoan at 16
s. -'7 do ban haat thanh ly tai san duac hach toan vao bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh trong nam
S. Tie san co Binh vo hinh
sa- 66 d --' vo hinh drat the hien theo nguyen gia trig hao mon lay ke,
tat san c6 dinh vo hinh bao g6m gia mua va nhirng chi phi co lien quan trvc tiep den viec din tat
sir .ao sir dung nhir du' kien. Cac chi phi nang cap ve dOi mai tai san co dinh vo hinh duac ghi tang
cua tai san va cac chi phi khac &lac hach toan vao ket qua hoat dOng kinh doanh hop nhat khi
:rat sit* Khi tai san co dinh vo hinh duac ban hay thanh ly, nguyen gia va gia tri khau hao luy ke drat xoa
sL .a
khoan lei 16 phat sinh do ban hoac thanh ly tai san &Jac hach toan vao ket qua haat dOng kinh
r
...artt trong ham.

•

hao tali sin c6 dinh
s.aBinh hire hinh duac khau hao theo phuang phap duang thing du:a tren thai gian hiru dung uac

7 -I" Ofx: hap vo'i htrang din tai ThOng to so 45/2013/TT-BTC ngay 25 thing 4 nam 2013 cua Bo truing BO
nam khiu hao cua cac loai tai san co dinh nhu sau:

%. - a

era. vat ki6n true

05-25 nam

rnOc va thiet bi

03-12 nam

Privang tien van tai

06-10 nam

Thiet bi. dung cu quan ly

03-05 nam

Tai san co dinh hiru hinh khac

04-10 nam

Quyen sir dung dat co thai han
7.

48 nam

Bat derg san diu to
Bat dOng san dau
hao mon luy

&Jac the hien theo nguyen gia bao gOm ca cac chi phi giao dich lien quan Kr di gia tri

Cac khoan chi phi lien quan den bat dOng san dau to phat sinh sau ghi nhan ban dal., duac hach toan vao
gia tri con lai cua bat dOng san dau tu, khi Tap (loan CO khi nang thu cluac cac 16i ich kinh to trong twang iai
nhieu han MCPC hoat d6ng duac danh gia ban dau cua bat clang san dau tu' B6
Bit dOng san cua Tap doan la cac cong trinh ha tang khu ding nghiep. Khau hao bat Ong san dau tu' dirac
trinh theo phuang phap duang thing dkra tren thai gian hiru dung uac tinh tar 15 den 20 nam.
8.

Tai san thus hoat Ong
Thus tai san dirqc phan loai la thus hopt dOng neu phan Ian rui ro va lqi ich gen lien vOi quyen so' hiru tai
san thuoc ve nguai cho thus. Chi phi thus hoat dOng &roc phan anh vao chi phi theo phuang phap duang
thing cho suOt thai han thus tai san, khong phu thuoc vao phuang thirc thanh toan tien thus.

thuyelt muth nay la merit ho phi,in hop thanh

thew doc sung Bao cao a chink ivr "Lit

I


BAO CAO TAI CHINH HQ'P NHAT
TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN
Tay San, Thanh pho Quy Nhan, Tinh Binh Dinh
Cho nam tai chinh ket th0c ngay 31/12/2014
Thuyet minh bao cao tai chinh hap nhat (tiep theo)

Mau B09-DN/HN
9.

Chi phi di vay
Chi phi di vay bao gom lai tien vay va cac chi phi khac phat sinh lien quan true tiep den cac khoan vay cua
Tap doan.
Chi phi di vay duac hach toan nhu' chi phi chat sinh trong nam ngopi trU cac khoan duac von h6a nhu theo
nOi dung dm doan tiep theo.
Chi phi di vay lien quan true tiep den viec mua sam, xay dung hoac hinh thanh mat tai san cu the can CO mat
thai gian du dai de CO the diva vao sir dung theo muc dich dinh truac hoac de ban CILPQ'C vOn hoa vao
nguyen gia cOa tai san do. ViOc vOn chi phi di vay duac tam ngCrng lai trong cac giai doan ma qua trinh dau
to xay dung hoac san xuat tai san der dang bi gian doan, trCr khi su gian doan do la can thiet Vic von hoa
chi phi di vay chain dirt khi cac hoat dOng chu yeu can thiet cho viec chuan bi diva tai san da dang vao sir
dung hoac ban da hoan thanh.

10. Chi phi diu

xay dung co, ban

Chi phi xay dung ca ban der dang bao Om chi phi lien quan tru.c tiep den viec dau to cac du an, xay dung
cac hang muc cong trinh ma chira hoan thanh tai ngay lap bao cao tai chinh hap nhat, nhu chi phi giao thou
xay dung, chi phi khao sat, thiet ke va cac chi phi khac.
11. Chi phi tra truen
Chi phi tra truck bao gOm cac chi phi tra trueic ngan han hoac chi phi tra truac dai han tren Bang can do) ke
toan hap nhat va duac phan b6 trong khoang theri gian tra tru,o.c cua chi phi tuang Cyng vai cac lai ich kinh
to duac tao ra tir cac chi phi nay.
12. Hap nhOt kinh doanh v5 lai thi thuang mai
Hap nhat kinh doanh duac hach toan theo phuang phap gia mua. Gia phi hap nhat kinh doanh bao gom gia
tri hop ly tai ngay dien ra trao d6i cua cac tai san dem trao d6i, cac khoan no phai tra da phat sinh hoac da
thira nhan va cac cong cu von do ben mua phat hanh de doi lay quyen kiem scat ben bi mua va cac chi ph,:

phai tra co the xac dinh duac va
lien quan true tiep .den viOc hap nhat kinh doanh. Tai san da mua,
nhang khoan no' tiem tang phai ganh chiu trong hap nhat kinh doanh deu ghi nhan theo gia tri hap ly tai
ngay hap nhat kinh doanh.
Lai the thuang mai chat sinh tir hop nhat kinh doanh duac ghi nhan ban dau theo gia goc, la phan chenh
loch giCra gia phi hap nhat kinh doanh so vai vai char) sa him dm ben mua trong gia tri hap ly thuan cua tai
san, na phai tra CO the xac dinh duac va cac khoan no fiem tang da ghi nhan. Neu gia phi hap nhat kinh
doanh nho han gia tri hap ly cua tai san thuan cua ben bi mua thi phan chenh lech se duac ghi nhan vao
bao cao ket qua hopt dOng kinh doanh hap nhat.
Sau khi ghi nhan ban dau, lai the thuang mai duac xac dinh gia tri bang gia g6c tru. di phan b6 10y We_ Lai
the thuang mai duac phan b6 theo phuang chap &rang thong trong thai gian hCru ich wen tinh la 10 nam.
13. Diu tu, vao cac cong ty lien kit, lien doanh

.71

C6ng ty lien
Cac khoan dau to vao cac cong ty lien ket duac hop nhat theo phuang phap von ch6 sa
ket la cac cong ty ma trong do nha dau to co anh huOng clang ke nhung khong phai la cong ty can hay cong
ty lien doanh cua nha dau to. Thong thuang, Tap doan ducic coi la co anh huang clang ke neu sa hiru bir
20% tr6 len quyen be) phieu.o• don vi nhan dau tu.
Theo phuang phap von chu so• hiru, khoan &au kr duac ghi nhan ban dau tren bang can doi ke toan hap
nhat theo gia goo sau do duac dieu chinh theo nhang thay c56i cua phan sa hiru cua Tap doan trong tai sari
thuan cua cong ty lien ket sau khi mua. Lai the thuang mai chat sinh duac phan anh trong gia tri con Jai cOa
khoan dau
va duac phan b6 trong khoang thai gian muai nam. Bac cao 1(61 qua kinh doanh hap nhat
phan anh phan sa hCru cua Tap doan trong ket qua hoat dOng kinh doanh cua cong ty lien ket sau khi mua.
Phan s& him cua nha dau to trong lqi nhuan/(16) cua cong ty lien ket sau khi mua dugc phan anh tren bao
cao ket qua kinh doanh hap nhat va phan
hau cua nha dau trong thay doi sau khi mua cua qu9 du trig
dirqc ghi nhan vao quy du trir. Thay dOi 10y ke sau khi mua dt.rgc dieu chinh vao gia tri con lai cua khoan

dau to vao cong ty lien ket. CO ti:rc va lai nhuan dope nhan tir cong ty lien ket duvc can Kr vac khoan dau
to vao cong ty lien kat.
ven cac bao cao tai chinh cua Tap doan va SO'
Cac bao cao tai chinh cua cong ty lien ket tic Lac
-en;
that thich hop da duac ghi nhan de bao dam
dung cac chinh sach ke toan nhat quan. Cac
trong trvang hap can thiet.
.:.cac chinh sach ke toan duac ap dung nha:

Ban thuyth math nay la ,not b(3 phan hop thanh r. phs, aim Als: :aft S..x.

zisoirt

Vr.

*Aux

17


All
BAO CAO TAI CHINH HQ'P NHAT
TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN
99 Tay San, Thanh oho Quy Nhan, Tinh Binh Dinh
Cho nam tai chinh kat thdc ngay 31/12/2014
Thuyet minh boo coo tai chinh hap nhat (trap theo)
Mau B09-DN/HN
14. Dau tu' dai han khac va du, phong giant gia dau tu' tai chinh
D5u to dai han khac duac ghi nhan theo gia mua thkic te.

Du' ph6ng giam gia dau
tai chinh duoc lap cho viec giam gia tri cua cac khoan d5u to co the chuyen
nhuong duoc tren thi truang vao ngay ket thkic ky ke toan theo huorg dan cua Thong to 228/2009/TT-BTC
do B6 Tai chinh ban hanh ngay 07 thong 12 nam 2009 va Thong tu' so 89/2013/TT-BTC do Be Tai chinh ban
hanh ngay 28 thong 6 nam 2013 Tang hoac giarn s6 du' tai khoan dkr phong duoc hach toan vao chi phi tai
chinh trong nam.
Du, ph6ng giam gia cho cac khoan cl5u to vao cac to chUc kinh te khac duoc trich lap khi cac to chtk kinh te
nay bi 16 (trir truang hap là theo ke hooch da duoc xac dinh trong phuang an kinh doanh trkrec khi diu tu,)
vai
trich lap tuong Cyng vai ty le gap von ciia Tap doan trong cac to chirc kinh te nay.
Khi thanh ly mot khaki diu kr, phin chenh lech giCra gia tri thanh ly thuin va gia tri ghi s6 duac hach toan
vao thu nhap hoac chi phi trong nam.
15. Cac khoan phai tra va chi phi trich tru,ac
Cac khoan phai tra va chi phi trich trutyc duoc ghi nhan cho so tier, phai tra trong twang lai lien quan den
hang hoa va dich vu da nhan duac khong phu thuec vao viec Tap doan da nhan duoc hoa dan cua nha
cung cep hay chua.
16. Cac khoan thy phong phai tra
Met khoan du' phong duoc ghi nhan khi Tap doan co nghia vu phap ly hoac nghia vu lien dai do ket qua tit
met sky kien d5 xay ra trong qua khCr din den nhieu kha nang la can chuyen giao cac lai ich kinh te trong
twang lai de thanh toan nghia V1,1 do. Neu anh huang cua thai gian la trong yeu, dkr phOng se duoc xac dinh
bang each chiet khaki s6 tien phai be ra trong tuang lai de thanh toan nghia vu na. TY le chiet khau duac sit
dung là ty le chiet khau trutfc thue va phan anh re nhang kyac tinh trail thi truteng hiOn tai ve gia tri thai gian
cua tien va nhiyng rui ro cu the cua khoan no de.
17. Cac nghitlfp vu bang ngoai

to

Cac nghiep vu phat sinh bang cac dan vi tien te khac vai dun vi fien to ke Wan cua Tap doan (VND) duac
hach toan theo ty gia giao dich vao ngay phat sinh nghiep vu Tai ngay ket thuc nam tai chinh, cac khoan
muc tien te CO g6c ngoai te duoc danh gia lai theo ty gia giao dich cua ngan hang tai thai diem nay. Tat ca

cac khoan chenh lech ty gia that te phat sinh trong nam va chenh lech do danh gia lai s6 du lien te co g6c
ngoai te cuOi ky ducic hach toan vao ket qua hoat deng kinh doanh hap nhat.
18. Von diu tu, cua chi, so, hQ'u - thing du, von - cac guy - phan ph6i Ioi nhuan sau thud
VOn dau to cua chU s&

duoc ghi nhan theo so thkyc te da dau tu, cua cac co clang.

Thang du, von co phin la so chenh lech giaa menh gia va gia phat hanh co phieu tai cac tong ty con. va
cong ty lien ket, triY di chi phi trkyc fief:, lien quan den phat hanh co phieu va duqc ghi nhan khi hap clang
chuyin nhuong duoc ky ket.
Von khac: hinh thanh do be sung tir kat qua hoat deng kinh doanh, gia tri cac tai san duac tang, bieu, tai
tra va va cac nguan khac cua Chu sey hiyu
Cac quy thuec van chu sb hfru duoc trich lap va sir dung theo Dieu le hoac theo Nghi quyet cua Dai hei
clang co Bong.
Lai nhuan thuan sau thug thu nhap doanh nghiep CO the duoc chia cho cac co Clang sau khi duoc Dai
hei (long co (long th6ng qua va sau khi da trich lap cac guy du et-long theo Dieu le va cac quy dinh cua
phap luat Viet Nam.

Ban thuytit minh nay la mar ba phan hap thanh va phai duac Jac riot.; Bac, ai:, a di* Asp Mir

IS


I

TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN
BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT
99 Tay San, Thanh pho Quy Nhan, Tinh Binh Dinh
Cho nam tai chinh kat thuc ngay 31/12/2014
Thuyet minh bao cao tai chinh hap nhat (tiep then)

Mau B09-DN/HN
19. Nguyen ta'c ghi nhan doanh thu
Doanh thu duac ghi nhan khi Tap doan co kha nang nhan duac cac Ial ich kinh to co the xac dinh duac mot
cach chac chan. Doanh thu duac xac dinh then gia tri hap ly cCia cac khain da thu hoac se thu duac sau khi
trir di cac khoan chiet khau thuang mai, Om gia hang ban va hang ban bi tra lai. Cac dieu kin ghi nhan cu
the sau day cOng phai duac dap Ong khi ghi nhan doanh thu:
Doanh thu tir ban hang hoa duac ghi nhan khi phan Ian rUi ro va quyen sa hiru dra hang hoa duac
chuyen giao cho ngoai mua, thuang la trung vai viec chuyen giao hang hoa.
Khi cung cap dich vu, doanh thu duac ghi nhan khi kh6ng con nht-rng yeu to khong chac char) dang ke
lien quan den viec thanh toan tien hoac chi phi kern then. Truang hap dich vu duac thtyc hiOn trong
nhieu ky ke toan thi viec xac dinh doanh thu trong tung ky duac thuc hien can Cif vao tct le hoan thanh
dich vu tai ngay cuoi ky.
Tien lai, c6 tirc va Igi nhuan duac chia duac ghi nhan khi Tap doan co kha nang thu duac lai ich kinh to
to giao dich va duac xac dinh tuang dOi chac chan. Tien lai duac ghi nhan trail ca sa thai gian va lai
suat tirng ky. CO tic va lai nhuan duac chia duac ghi nhan khi co (Jong duac quyen nhan co tac hoac
cac ben tham gia g6p vOn duac quyen nhan lai nhuan to viec gOp von
20. ThuS thu nhap doanh nghiSp

1
1

1
1
1
1

1
v

Chi phi thue thu nhap doanh nghiep trong nam bao gam thue thu nhap hien hanh va thue thu nhap hoan lai

Thud thu nhdp doanh nghidp hidn hanh:
Thue thu nhap hiOn hanh la so thue thu nhap doanh nghiOp phai nOp tinh tren thu nhap chiu thue va
suat thue thu nhap doanh nghiOp ap dung tai ngay cuoi nam.
Thue thu nhap hien hanh duac ghi nhan vao kat qua hoat dOng kinh doanh ngoai triY truang hap thue thu
nhap phat sinh lien quan den mat khoan muc duac ghi thang vao von chu so, hCru, trong twang hap nay
thue thu nhap hien hanh cung duvc ghi nhan trgrc tier) vao von chir sa hiru.
Thud thu nhdp doanh nghidp hoan
Thue thu nhap hoan lai là khoan thue thu nhap doanh nghiep se phai nolo hoac se duac hoan lai do chenh
loch tam thai giCra gia tri ghi s6 cCia tai san va no phai tra cho muc dich bao cao tai chinh va cac gia tri dung
cho muc dich thue. Thue thu nhap hoan lai phai tra duac ghi nhan cho tat Ca cac khoan chenh lech tam thdri
chiu thue. Tai san thue thu nhap hoan !pi chi duac ghi nhan khi chac char) trong Wang lai se co Lai nhuan
tinh thue de SI.1 dyng nhCing chenh lech tarn thai duac kh5u WY* nay.
Gia tri ghi s6 cua tai san thue thu nhap doanh nghiep hoan lai duac xem xet lai vao ngay kat thuc nam tai
chinh va se duac ghi giam den muc dam bao chac chan co di, Igi nhuan tinh thue cho phep lai ich cua mat
phan hoac toan ba tai san thue thu nhap hoan lai duac st.'y dung.
Tai san thue thu nhap hoar, lai va thue thu nhap hoan lai phai tra dugc xac dinh then thue suat dty tinh se bp
dung cho nam tai san dugc thu hoi hay no phai tre du.gc thanh toan diya tren cac mirc thue suat CO hiOu Ityc
tai ngay kat thirc nam tai chinh.
Thue thu nhap hoan lai duac ghi nhan vao kat qua hoat dOng kinh doanh ngoai trig truang hop thue thu
nhap hoan lei phat sinh lien quan den cac khoan muc duac ghi th6ng vao vOn chU so' hau, trong truang hap
nay, thue thu nhap hoan lai cOng duac ghi nhan tryc tiep vao von chu so* him.
Doanh nghiOp chi duac b0
cac tai san thue thu nhap hoan lai va thue thu nhap hoan lai phai tra khi
doanh nghiOp co quyen hop phap duac bu
giCra tai san thue thu nhap hien hanh vai thue thu nhap hien
hanh phai nOp va cac tai san thue thu nhap hoan lai va thue thu nhap hoan lai phai tra lien quan tai thue thu
nhap doanh nghiOp duac quan ly bai cung mot ca quan thue dr& vai cung mot don vi chiu thue; hoac cac
dan vi chiu thue khac nhau du• dinh thanh toan thue thu nh5p hiOn hanh phai tra va tai san thue thu nhap
hien hanh tren ca sa thuen hoac thu hai tai san dong thai vai viec thanh toan no phai tra trong tiling ky
tuang lai khi cac khoan trong yeu cilia thue thu nhap hoan lai phai tra hoac tai san thue thu nhap hoan lai

duac thanh toan hoac thu hai.

Ban thuyeit mini, nay la nrOf Npkin kg.) thanh va pita: Arm 41x :lag Bac

as climb kw ea*

I9


TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN
BAO CAO TAI CHINH HQ? NHAT
99 Tay San, Thanh ph6 Quy Nhan, Tinh Binh Dinh
Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31/12/2014
Thuyet minh bac, cao tai chinh hap nhat (tiep theo)
Myau B09-DN/HN
21. Cong cu tai chinh
Ghi nhhn ban clhu va trinh bhy
Tai seri tai chinh
Theo Thong tu' 210/2009/TT-BTC, tai san tai chinh &vac phan loci mOt cach phO hap, cho mac dich thuyet
minh trong bao cao tai chinh thanh tai san tai chinh duvc ghi nhan theo gia trj haply thOng qua Bac) cao ket
qua host Ong kinh doanh, cac khoan cho vay va phai thu, cac khoan du tu' giu, den ngay (Ito hpn va tai
san tai chinh giiv san sang de ban. Tap doan quyet dinh phan lopi cac loai tai san tai chinh nay tai thai diem
ghi nhan In du.
Tpi thai diem ghi nhan Can du, tai san tai chinh dirac xac dinh theo nguyen gia Ong vai chi phi giao djch
tnyc tiep lien quan den viec phat hanh.
Tai san tai chinh ciJa Tap doan bao gom tien va cac lopi tien giyi ngAn hpn, cac khoan ph5i thu khach hang
va phai thu khac, cac khoan cho vay va Ung von, co phieu chu'a niem yet.
Na phai tra thi chinh
Theo Thong tu, 210/2009/TT-BTC, na phai tra tai chinh duac phan lopi mOt cach phi, hap, cho mix dich
thuyet minh trong bao cao tai chinh thanh na phai tra tai chinh diyac ghi nhan theo gia tri hap 19 th6ng qua

Bao cao ket qua hopt dOng kinh doanh va cac khoan no' tai chinh duvc xac dinh theo gia tri phan b6. Tap
doan xac dinh phan lopi cac lopi na phai tre tai chinh nay tai thai diem ghi nhan len du.
Tai thOi diem ghi nhan len du, no' phai tra tai chinh dvac xac dinh theo nguyen gia cong vai chi phi giao
dich trvc tie') lien quan den viec phat hanh.
Na phai tra tai chinh dm Tap (loan bao gom na phai tra ngutei ban, chi phi phai tra, no, phai tra khac. ca.c
khoan vay va no.
Gia trj sau ghi nhan an cau
Hien tai kh6ng co yeu ceu xac dinh lai gia tri cLia cac cong cu tai chinh sau ghi nhan ban dAu.
BO tar cac cong cy tai chinh
Cac tai san tai chinh va na phai tra tai chinh dixac b0 trir va gia trj than se diyac trinh bay ten bac, cao tai
chinh neu va chi neu, Tap doan CO quyen hop phap thi hanh viec bu triy cac gia trj da duvc ghi nhan va co 9
dinh bu triy ten co ser thuen, hoac thu dvac cac tai san va thanh toan rig phai tra d6ng thai.
22. Ben lien quan
Cac ben duac coi It lien quan neu mot ben CO kha nang kiem soat hoac co anh ht.rdeng clang ke d6i vai ben
kia trong viec ra quyet dinh cac chinh sach tai chinh va hopt dOng.
Giao dich vai cac ben lien quan vai Tap doan &Jac trinh bay 0' thuyet minh so VII.2.
IV. THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MYC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI KE TOAN HOP
NHAT
1. Tien va cac khoan tu'o'ng &rang trim
S6 cu6i nam

S6 deu nam

212.854.555

Tien mat tai qu9
Tien girl ngan hang
Cac khoan tvong &pang tien (tien giri ngan hang có k9 hpn &Poi
3 thang)

43.770.000.000

COng

51.976.079.675

7.993.225.120

2. Diu tcs, ngSn han
Tien girl ngan hang co ky han tren 3 thang
Cc)ng

Ban thuyjt mink nay là mat b() phan hap thimh va phui ehnx doc

S6 cu6i nam
1.100.000.000
1.100.000.000

S6 dau nam

20


TONG CONG TY PISICO BiNH DINH - CONG TY CO PHAN

99 Tay San, Thanh ph6 Quy Nhan, Tinh Binh Dinh

1
1
1

1

Mau B09-DN/HN
3.

4.

Phai thu cua khach hang

Phai thu cac khach hang nuVc ngoai

So cu6i nam
18.254.229.248

Phai thu cac khach hang trong nuVc

15.760.651.929

C6ng

34.014.881.177

S6 cu6i nam
Tra tripac cho nha cung cap ye hang hoa va dich vu phuc vu kinh
doanh
Ira truVc cho cac nha thau ye mua sam tai san c6 dinh va deu
to' xay dy'ng ca ban

5.

COng

1.596.538.550
227.000.000
1.823.538.550

S6 cu6i nam
2.000.000.000
1.972.480.000
3.353.992.000
229.778.257
428.362.460
163.514.237
8.148.126.954

S6 cu6i nam

Du, phong cac khoan no phai thu cua cac khach hang khac
COng

283.083.641
3.878.791.003

Hang t8n kho

Nguyen lieu, vat lieu ton kho

17.421.977.890

Chi phi san xuet kinh doanh do dang

20.478.162.793

Thanh phim ton kho
Hang hoa t6n kho
COI-1g

1

SO cfau nam

3.595.707.362

S6 cu6i nam

8.

SO au nail)

Din phong phai thu ngan han kho d6i

Dkr phong cac khoan nce phai thu dia cac khach hang thue ca
s& ha tang Cum cong nghiep Nhcen Binh

7.

SO (JAL, nam

Cac khoin phai thu ngin han khac

C6ng ty CP Kinh doanh Cong N6ng nghiep Binh Dinh (Ong von)
Cong ty CP Che Nen Tinh bOt sari Xuat khau Binh Dinh
Co tin va 1p'i nhuan duvc chia
Der thu lai tien
ngan hang
Bao hiem xa h6i, bao hiem y to va bao hiem that nghiep
Cac khoan khac

6.

So diu nam

Tra trtPac cho ngt.Poi ban

COng

1
1
1

BAO CAO TAI CHINH HQ'P NHAT

Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31/12/2014
Thuyet minh bao cao tai chinh hop nhat (tiep theo)

S6 dAu nam

2.567.721.495
808.016.389
41.275.878.567

Thue gia tri gia tang duvc kheu trt),

56 cu6i nam
Thug GTGT cluvc khAu fru, va hoanI0 tai Binh Dinh

Thue GTGT duvo khau trim tai Thanh ph6 HO Chi Minh
COng

So dau nam

5.275.466.475
64.804.900
5.340.271.375

9. Thue va cac khoan khac phai thu nha nu,ac

S6 cu6i nam
Thue thu nhap doanh nghiep n6p this tai Cong ty me

902.127.279

C6ng

902.127.279

Ban thuyit nunh nay la niOt Gp pluln hcp thanh va pito, duvr dor cling Boo ado a Alit ism aide

So diu nam

71


11

BAO CAO TAI CHINH HO'P NHAT
TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN
-a4 Son. Thanh ph6 Quy Nhan, Tinh Binh Dinh
Cho nam tai chinh ket thbc ngay 31/12/2014
Thuyet minh bao cao tai chinh hap nhat (tiep theo)
M5u B09-DN/HN
10. Tai san ngan hin khac
SO cu6i nam

11

Tam iing chi phi cong tac cho can b6 cling nhan vier)

86.938.792

Ciing

86.938.792

S6 dau nam

11 Phai thu dai han khac

S6 cu6i nam

Prig thu Iai cita nhi nvac tien hó trq b6i thlyong ye det Cum
cong nghiep Cat Nhan

3.879.460.660

Phai thu Iai cua nha ntrac tien tam Ong b6i thiyang thu h6i dat
Khu cai tang Cum cong nghiep Cat Nhan

42.820.000

Phai thu tien h6 tro den 1)0 giai phong mit bang cua tinh Binh
Dinh
Tien thue dat tho phai thu c6a cac khach hang tai Cum cong
nghiep Nhan Binh
CO'ng

S6 au nam

57.295.412
213.894.301
4.193.470.373

12. Tang, giim tai san c6 dinh him hinh
Nha ara, vat
ki6n true

May m6c,
thibt bi

46.938.429.766

29.504.730.236

Phtrang tin
van tai, truy6n
clan

Thiet bi, d6
d6ng quan ly

11.116 905 641

814.809.569

Tai san c6

dinh khac

Tong cong

Nguyen gia
Sb dbu nam
NhAn ban giao khi
chuyen sang cong ty
c6 ph6n
Dbu tu, hoan thanh

1.886.133.969

Thanh Iy

(167.531.550)

SO cubi nam
Trong d6: DA khbu
hao het nhung v3n
cOn sir dyng

893.446.341

89.268 321 553
1.924 452 151

38.318.182

(167.531 550)

893.446.341

91.025.242.154

46.938.429.766

31.223.332.655

11.116.905.641

853.127.751

31.098.682

8.669.119.271

1.228.068.977

84.793.818

18.252.521.325

20.512.898.770

7.174.114.068

291.447.556

238.266.531

46.469.248 250

2.384.949.406

2.256.661.764

829.128.008

97.576.546

107.968.383

5.676.284.107

10.013.080 748

Hao mon 10y kb

&Sok, nam

1
1

Nhan ban giao khi
chuy4r) sang cOng ty
c.6 phan
Trish khau hao
Thanh ty

1

Sb cubi nam

(152.989.063)

(152.989.063)

20.637.470.131

22.616.571.471

8.003.242.076

389.024.102

346.234.914

51.992.543.294

26.300.959.035

8.606.761.184

3.113.663.565

464.103.649

547.211.427

39.032.698.860

Gia to con Iai

1
1

SO Oa:: r.a m

Sb cubi nam

thuyit nunh nay is nu: ha phan hvp thing? vii phin dttqc dpc sung Bao ccio rai chink hop nkil

22

I

1

BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT
TONG CONG TY PISICO BINH DINH - CONG TY CO PHAN
Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31/12/2014
99 Tay Son, Thanh ph6 Quy Nhan, Tinh Binh Dinh
Thuyet minh bao cao tai chinh hop nhat (tiep theo)
Mau B09-DN/HN
13. Tang, giam tai san co dinh vo hinh
Quyen stir dung
dat lau dai

Quyen sir dung
dat c6 thai han

T6ng cong

Nguyen gia

1
1
1
1
1
1
1

1
1
1
1

S6 dau nam
Nhan ban giao khi chuyen sang c6ng ty c6
phan

6 617 820 480

13 607 264 000

20 225 084 480

S6 cu6i nam

6.617.820.480

13.607.264.000

20.225.084.480

SO dau nam
Nhan ban giao khi chuyen sang cong ty c6
phan

258.571.601

258.571.601

Trich khau hao
S6 cuei nam

286.349.599
544.921.200

286 349 599
544.921.200

13.062.342.800

19.680.163.280

Hao mon lay ke

Gia tri con lai
So dau nam
S6 cu6i nam

Tai san c6 dinh vo hinh là quyen sir dung dat, bao gemQuyen sir dung dat tai Try sa van phong Van phong Tong Cong ty (s6 99 Tay San. Phtrang Gne —
Rang, Thanh ph6 Quy Nhan, Tinh Binh Dinh). Thai han sir dung (Tat là 50 nam. ke tir ngay 28.'042007
den ngay 27/04/2057.
Quyen sir dung dat lau dai tai Van ph6ng Chi nhanh tai Thanh ph6 H6 Chi Minh (so 104 Nguyen Chi
Thanh, Phu'&ng 3, Quan 10, Thanh ph6 H6 Chi Minh).
14. Chi phi )(ay dung ca ban da dang
S6 cu6i nem
Cac hang muc tai Cum cong nghiep Canh Vinh

631.127.009

C6ng

631.127.009

15. Tang, giam bat dOng san dau
cong trinh ha tang
Cum cong nghi6p
Nhan Binh
Nguyen gia
SO dau nem
Nhan ban giao khi
chuyen sang cong ty
co phan
Dau

hoan thanh

SO cuOi nam

1

6.617.820.480

Hao mon 10y ke
So dau nam
Nhan ban giao khi
chuyen sang cong ty
cc!) phan
Trich khau hao

S6 cu6i nam

36.987 019 963

29.192.741.975

1.254 371.837
38.241.391.800

19 133.727.127

Cong trinh ha tang
Cym cong nghiOp
Canh Vinh

C6ng trinh ha tang
Cum cong nghiOp
Cat Nhan

16.215 404.670

SO dau nam

T6ng cong

82 395 166 608
1.254.371 837

■■.

29.192.741.975

16.215.404.670

83.649.538.445

7 836,238.997

1.955 666 802

28.925 632 926

2 419.804.868
21.553.531.995

1.801.280 807
9.637.519.804

829.873.229
2.785.540.031

5 050 958 904
33.976.591.830

16.687.859.805

19.555.222.171

13.429.864.639

49.672.946.615

Gia tri con lai
SO dau nem

So cu6i nam

thwyjt minh nay la mot 116 pkin hop thanh va phin durx dix- ding Boo coo


BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT
TONG CONG TY PISICO BINH DlNH - CONG TY CO PHAN
Cho nam tai chinh ket th6c ngay 31/12/2014
9 Tay San, Thanh ph6 Quy Nhan, Tinh Binh Dinh
Thuyot minh bag cao tai chinh hap nhat (tiep theo)
Mau B09-DN/HN
Bat d6ng san dau tu' bao gom cac cong trinh ha tang k9 thuat tai Cum cong nghiep Nhan Binh (thanh phO
Quy Nhan, tinh Binh Dinh), Cum cong nghiep Cat Nhan (x5 Cat Nhan, huyen Phil Cat, tinh Binh Dinh) va
Cum cong nghiep Canh Vinh (xa Canh Vinh, huyen Van Canh, tinh Binh Dinh) dang cho ben thO' 3 thue.
Tai ngay ket th6c nam tai chinh, Tap doan khong co dieu kien de xac Binh gia tri hap ly c6a cac bat d6ng san
dau
Tuy nhien, vai hieu biet c6a minh ye thi trutng bat dOng san, Ban TOng Giam Mc tin rang, tai ngay
ket thuc nam tai chinh, gia tri hap ly cua cac bat d6ng san dau to c6a Tap doan kh6ng thap han gia tri ghi s6
16.

Diu tu vao cong ty lien ket, lien doanh
Nguyen lieu
giay QN

Pisico

D6ng An

NOi that
Pisico

Pisico
Ha Thanh

Bidina

C5ng

106.642.391.825

139.424.526 401

15.000.000.000

16 350.000 000

S6 diu nam
Nhan ban giao khi
chuy6n sang cong ty
c6 phan

10.817.834.812

Dau tv rong nam

1.350.000.000

Phan iaino trong cong
ty lien ket

2.408.888.447

C6 tut I Iai nhuan
nhan duct trong nam

(2.632.500.000)

5.832.103.029

10.707.791.052

5.424.405.683
-

1.411.637.829

4.772.725.726

(825.792.000) (3.301.100.000)

(420 000.000)

Chenhl6ch tj gia
Cac khoan giarn Iqi
nhuan sau thug tai
cong ty lien kat

S6 cu6i nam

(335 121 750)
11.609.101.509

6.417.948.858

9.733.921 530

1.140 669 528

(341 252.651)

(104.000.000)

11.838.164.127

6.041.075.211

.

(7.179 392 000)

1' 628.9=5 362)

(628 9E6 362)

4C•
121.013.426.463

156 919. 716.168

Thong tin chinh ve cac cong ty lien ket nhu sau:
Von dieu le

Ty le sa
hiru (%)

9.500.000.000

45 00

Che !Dien, kinh doanh
seri ph6rn g6 va gO kat
hap \Jai cac vat lieu khac

17.600.000.000

31,28

LO C6-C7, KCN Phu
Tai, TP Quy Nhan.
Tinh Binh Dinh

Che ben, kinh doanh
san pham go va go ket
hop vai cac vat lieu khac

15.000 000.000

40,01

Cong ty CO phan Pisico Ha Thanh ("Pisico - Ha
Thanh")

Cum cong nghiep
Canh Vinh, huyen
Van Canh, Binh Dinh

Che ben dam g6, san
xuat nguyen lieu giay

15.000.000.000

40,00

COng ty CO phan Kinh
doanh Cong Nang nghiep
Binh Dinh ("Bidina") (*)

S6 99 Tay San, TP
Quy Nhan, Tinh Binh
Dinh

TrOng cay cao su

150.000.000.000

50,00

Hoat thing kinh doanh
chinh

Ton cong ty

Dia chi try sa chinh

Cong ty TNHH Nguyen
lieu Giay Quy Nhan
("Nguyen lieu giay ON")

Che ben dam g6, san
fluting s6 10, KCN
xuat nguyen lieu giby
Ph6 Tai, TP Quy
Nhan, Tinh Binh Dinh

Cong ty CO phan Che
bien gO Pisico DOng An
("Pisico Dong An")

LO C, KCN Song An,
Huyen Thuan An,
tinh Binh Duang

Cong ty CO phan Che
bien go N6i that Pisico
("NOi that Pisico")

(*) Ho?t. d6ng COng ty CO phan Kinh doanh Cong Nong nghiep Binh Dinh la then khai thu.c hien du an dau

tu' trong cay cao su tai COng H6a Dan Chu Nhan Dan Lao th6ng qua cong ty con la COng ty TNHH Lao
Bidina ("Lao Bidina"). Lao Bidina hoat d6ng theo Giay phep dau tu' nutc ngobi so 131-06/UB-KHDT do
Uy ban Ke hoach va Dau niyO'c C6ng H6a Dan Chit Nhan Dan Lao cap Ian dau ngay 26 thong 12 nam
hoat d6ng
ngay cap giay phep dau tu. Tru
2006. Thai gian hoat dOng c6a Lao Bidina la 50 nam ke
c6a Lao Bidina dat tai Ban Vatloung, Huyen Laman, Tinh Sekong, C6ng Hoa Dan Ch6 Nhan Dan Lao.
VOn dieu le cua Lao Bidina la 7.500.000 USD va Bidina ser hil'u 100% von dieu le c6a Lao Bidina. Vutn
cay cao su c6a Lao Bidina clang trong giai doan xay dung ca ban va chuan bi dua vao khai that.

Ban thuytil ninth nay la nujI b¢ phan hqp thank va ph& ihrqc clvc cling Bao cao tar chinh hop nikit