Báo cáo tài chính năm 2015 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Tư vấn Điện lực Dầu khí Việt Nam

0 Gra ntThornton
Bao cao tai chinh va Bao cao kiem toan dc lp
COng ty CO ph‘an Tu vgnDin luc D'au khi Vi't Nam
Cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 na'm 2015

Grant Thornton (Vietnam) Limited
A member of Grant Thornton Int?rnational Ltd ('GTIL'). GTIL and the member firms are not a worldwide partnership. Services are delivered
independently by the member firms.


Cong ty CO Phan It7,vAn Din Itpc Dau khi ViOt Nam
Cho nam tai chinh kat thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

Ni dung

Trang
Bao cao oh Ban aim d5c

1

Bao cao kieM toan dc lap

3

Bang can dal ke'toan

5

Bao cao ke't qua hoat dOng kinh doanh

7

Bao cao ltru chuye'n tin t"

8

Ban thuye't minh bao cao tai chinh

9


Citing ty CO phan TV van Dian htpc Dau khl Viat Nam
Cho nam tai chinh kat thtic ngAy 31 thang 12 nam 2015

1

Bao cao ctia Ban Giarn deic

Ban Clam d5c d trinh bao cao nay ding veld cac bao cao tai chinh d5 duvc kigm toan cüa Ging
ty C6 plian 'Pa van Dien luc D'au khi Viet, Nam ("Ging ty") cho nam tai chinh
thilc ngay
31 thing 12 nAm 2015.
Kilt qua haat dcmg

Kgt qua hog dOng cüa Cong ty cho nam tai chinh kgt thilc ngay 31 thing 12 n5m 2015 duvc
trinh bay trong Bao cao MI qua hog dOng kinh doanh.
Kim tocin

Cac bao cao tai chinh cho nAm tai chinh
thiac ngay 31 thang 12 nam 2015 d5 duvc Cong ty
TNHH Grant Thornton (Viet Nam) kigm toan.

Hip thing Gluon tn va Ban Giam d6c

Cac thanh vien dia HOi &rig Quin tri va Ban Giam d5c dgn ngay 15p bao cao nay Om:
HI Clang Quart trj

Chic vy

BA Pham Thj Phvang

Chu tjch

BA Pham Lien Hai

ThAnh vien

Ong Song Li Wei

ThAnh vien

Ba Pham Thu Phuvng

Thanh vier)

Ong Tran Anh Thai

ThAnh vier!

Ban Warn d6c

Chin vy

Ong Zhang Zheng Ming

Giam d6c

Ong Ng6 V0 An

Ph6 Giam d6c

Ong Tran Him LAp

Ph6 Giam d6c

Trach nhiifsm

dm Ban Giant d6c trong vii)c lap bao cao tai chinh

Ban Giam d5c chiu trach nhiem dam bao fang cac bao cao tai chinh d5 duvc 15p dung d'an va
trinh bay trung thuc va hp 12 tinh hinh tai chinh cna Cong ty tai ngay 31 thing 12 n5m 2015,
chuygn tin t dia Cong ty cho nam tai chinh
kgt qua hot dOng kinh doanh va tinh hinh
kgt thilc ding ngay. Khi 15p bao cao tai chinh, Ban Giam d5c ducic yeu eau:
•

Lira chort chinh sach kg toan thich hvp ding voi cac danh gia va u6c tinh mOt cach hvp
va then trong va áp dung cac chinh sach nay mOt cach nh51 quart;

•

Tuan thu vói cac yeu eau cong 136 thong tin theo ChuSn mix K toan, Chg d5K toan Viet

Nam va cac quy dinh phap 1 do lien quan den viec 15p va trinh bay bao cao tai chinh;

•

Duy tri &ay du cac ghi chep toan va h th5ng kigm soat n6i b5 hieu qua;


C8ng ty C8 phan
vAn Din Ivc Dau khi Vi8t Nam
Cho nam tai chinh k8t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

2

•

Lap bao cao tai chinh tren car so hoot Ong lien tuc trir truang hap gia dinh ve viec Cong ty
tie'p tuc hoot Ong lien tuc trong tuang lai
con phit hop; va

•

Kie'm soat va dieu hanh Cong ty hi'eu qua thong qua cac guy& dinh trong yen có anh
huong ten hoot d6ng kinh doanh, ke't qua hoot &Ong va cac danh gia ma nhung quye't dinh
va/hoac huong d'an nay dã duac phan 6nh teen cac bao cao tai chinh.

Ban Giam d6c ding chiu trach nhiem dam bao an toan cho tat san cira Cong ty va do do thuc
hien cac bin phap thich hap de' ngan chan va phat hien cac hanh vi gian ran va vi phom khac.
Ban Giam d6c xac nhan rang C8ng ty tuan thu theo cac quy dinh teen trong viec trinh bay cac
bao cao tai chinh.
Boo C00 CC/0 Ban Gicim chic

Theo y
dm Ban Giant d6c, Bang can d6i ke- toart, Bao cao
qua hoot dOng kinh doanh va
Bao cao luu chuyen tien te, cling \raj cac thuyel minh dinh kern, dã &lac lap dung (tan va trinh
bay trung thuc va hap ly tinh hinh tai chinh cfra C8ng ty ti ngay 31 thang 12 narn 2015 va ke't
qua hoot dOng kinh doanh va tinh hinh luu chuyen lien te cho nam tai chinh ke't thlic ding
ngay, phir hap vai cac Chuan muc
toan, Che' d Ke" toan Viet Nam va tuan theo cac quy
dinh • 46 • lylien quan den viec lap va trinh bay cac bao cao tai chinh.
W2403986,s

kkikm d5c,

gr*
•

Co.PHA.
VA'N 3 .N
DA KHI

I.

ja
n

t AY
,
mg
•

Ha Ni, Vit Nam
Ngay 30 thing 3 ram 2016


how

•••

3

0 GrantThornton
Bao cao kiem toan dOc lp
bio cao tai chinh cüa
Ging ty C6 phin Ttr va'n Din ltrc Diu khi Vigt Nam
cho nam tai chinh kgt thOc ngay 31 thing 12 nam 2015

C6ng ty TNHH Grant Thornton (Vi61 Nam)
TAng 18, Thap Quoc te H6a Binh
106 Ehromg Hoang Qu6c Viat
Quan Cu Giay, Ha Ni
DT: +84 (8) 38501686
Fax: +84 (8) 38501688
www.gt.com.vn

SO15-11-053-2
6.
Kinh giii:

6.

Cac c6 thing, Hai d6ng Gam tri va Ban Giam dc
C6ng ty Co ph6n Tu v6n Dian lkic D6u khI Viet Nam

Chung toi d5 kiern toan cac bao cao tai chinh kern theo dia Cong ty CO phan Tu. van Dien luc
D'a'u khi Viet Nam ("Cong ty"), lap vao ngay 30 tiling 3 nam 2016, bao gOrn bang can dOi kê
toan tai ngay 31 thing 12 n5m 2015, bao cao ket qua hoat dOng kinh doanh va bao cao luu
chuyen tiên t cho nam tai chinh ket thdc ding ngay, ding voi ban torn tAt cac chinh sach ice
toan quan trong va cac thuyet minh khac, nhu duoc trinh bay ti trang 5 den trang 23.
Trach nhiam cim Ban Giam d6c d6i vai cac bao ccio tai chInh

Ban Giarn chic Cling ty chiu trach nhiem viec lap va trinh bay trung thuc va hop bao cao
toan, Che dO Ke' toan Viet Nam va cac quy dinh
tai chinh dia Cling ty theo cac Chun
phap l có lien quan den viec lap va trinh bay bao cao tai chinh va chiu trach nhiem vê kigm
soat nOi 136 ma Ban Giarn ci6c xic dinh la Can thiet de dam bao cho viec lap va trinh bay bao cao
tai chinh khong chtia dung cac sai sot trong yeu do gian lan hoc nham
Trach nhiam can kim tocin vien

Trach nhiem cUa chtang COI la dua ra kie'n ve cac bao cao tai chinh dua tren ket qua cua cuOc
kiem toan. Chang toi d5 lien hanh kiem toan theo cac Chuan muc Klein toan Viet Nam. Cac
chugn mix nay yeu eau chUng toi tuan thU chuan muc va cac quy dinh vê do dirc nghe
nghiep, lap Ice hoach va thuc hien cuOc kigm toan de dat chroc sty dam bao hop 1)'r v viec lieu
cac bao cao tai chinh cüa Ging ty có con sai sot trong yeu hay khOng.
6.

tior

L.
L.

Cong viec kiern toan bao gm viec thuc hien cac thu tuc nham thu thap cac bang chUng kiem
toan v cac s6 lieu va cac thuyet mirth tren bao cao tai chinh. Cac thu hic kiem toan &roc ha
chon dua tren xet doin dia kiem toan vien, bao gôm viec danh gia cac rüi ro có sai sot trong
yeti teen bao cao tai chinh do gian lan hoc nham 1n. Khi thuc hien danh gia cac rüi ro nay,
kiem toan vien d5 xem xet kiem soat nOi bet dia Cong ty lien quan den viec lap va trinh bay bao
ca.° tai chinh trung thuc va hop l nham thiet ke' cac thu tuc kiem toan phii hop voi tinh hinh
thiyc t, tuy nhien khong nham muc dich dua ra kien hieu qua dia he thong kiem soat nOi
viec danh gia tinh thich hop dia cac chinh
b6cüa Cong ty. Cot-1g viec kiem toan ding bao
sach ke toan &roc áp dung, tinh hop VTcüa cfic ix& tinh toan thuc hien dia Ban Giarn dcic
ding niur viec danh gia viec trinh bay tong the bao cao tai chinh.
Chung toi tin Luang rang cac bang chUng kiem toan ma chUng toi thu thap duoc day du va
thich hop de lam co s cho kien kiem toan cüa chUng toi.
Grant Thornton (Vietnam) Limited
A member of Grant Thornton International Ltd ('GTIL'). GTIL and the member firms are not a worldwide partnership. Services are delivered
independently by the member lirms.

3


0 GrantThornton

4

ki6n cia ki6m toon vien

Theo k kign cita chUng toi, cac bao cao tai chinh dã phan anh trung thuc va hop ljr, tren cac
khia carth trong ygu, tinh hinh tai chinh cita Ging ty C5 plian Ttr yen Dien luc D'au Ichi Viet
Nam tai ngay 31 thang 12 nam 2015, ding nhu kel qua hot Ong kinh doanh va tinh hinh ltru
chuyen tien t cita C8ng ty cho nam tai chinh ke't thiac ding ngay phi' hop voi cac Chuen muc

Kg toan, Che'd5Kê toan Viet Nam va tuan thit vei cac quy dinh phap lk c6 lien quan dgn viec
lap va trinh bay biio cao tai chinh.
Win

(i)

d6 can nh6n m9nh
Nhtx dã trinh bay trong Thuye't minh s5 8, tai ngay 31 thang 12 nam 2015, s5 du cac khoan
phai thu theo tie'n t ke- hoach dia ding trinh Nem Pan ghi nhen tir nam 2010 va cong
trinh thily dien Dakrinh va ding trinh Bai Thai Xi Thai Binh ghi nhen tir nam 2013, can dr
theo cac bang xac nhen kh5i luang hoan thanh do Cong ty tu xac dinh khoang 7,2 tk dOng
tu'. Theo Quygt dinh s6
dgn nay chua duac nghiem thu va xac nhen bei cac chit
44A/TVDLDK- TCKT ngay 31 thang 12 nam 2015, Cong ty dã trich lap du pitting 45% gia
tri khoan phai thu dia cong trinh Nem Pan vei so" tien khoang 2,2 tk citing (31 thang 12
nam 2014: 25% gia tri khoan phai thu tuang irrtg khoang 1,2 tk dong). Theo darth gia cita
Ban Giarn d5c, Cong ty van dang trong qua trinh thtrang thao va quygt toan khol luang
phat sinh thuc te' cita cac c6ng tenth nay v6i cac chit &au tu. Do de kha nang thu hi cac
khoan phai thu nay la khong chac chAn va phu thu5c vao cac kgt qua dam phan trong
tuang lai. Cong ty se xem xet viec trich 15p them du phong cho cac khoan phai thu nay
trong thei gi an ten rigu khong tign hanh nghiem thu dtrac vei cac chit deu tu. Cac bao cao
tai chinh kern theo chtra bao gm 135't th cac dieu chinh nao có the lien quan den cac yen
neu tren.

(ii) Ngoai ra, nhtx dã trinh bay trong Thuygt minh s5 17, trong Warn 2015, Cong ty d5 ra sok
va dieu chinh cac s5 du lien quan den cac du an de duqc quye't toan tü nhang nam truec.
Tuy nhien do khong the xac dinh duck anh hue:mg cüa sai sot Mn tirng kk, COng ty dã
khong dieu chinh hi t6 vac) bao cao tat chinh cüa nam tru6c ma dieu chinh cac sai sot nay
vao cac bao cao tai chinh cüa nam hien tai.
Vin d6 khac

Cac bao cao tai chinh tai ngay 31 thing 12 nam 2014 va cho ram tai chinh ke't tit& ding ngay,
ca muc clich so sanh, da ducsc kigm toan ben cac kiem toart vien khac vei bao cao kiern
bao
toan de ngay 11 thang 2 nam 2015 the' hien k kin cha'p nhen toan ph'en citng cac yen d ea'n
nha'n manh Mi vei cac bao cao tai chinh.

H GRANT JHORNTON (VItT NAM)
Coll TV
TRiCH HNC( it
GRANT T
(VIE

KHN Kigm toan
86: 0821-2014-068-1
Pho Thng Giam Mc
Ha N5i, Viet Nam
Ngay 30 thing 3 nam 2016

© 2016 Grant Thornton (Vietnam) Limited. All rights reserved.

Nguyen Hang Ha
Gia'y CN DKHN Kiem toan
85: 1710-2014-068-1
Kigm toan vien


Cong ty CO Phan Tu, van DiOn hyc Dau Khi Vi'Ot Nam

5

Bang can dOi ketoan
tai ngay 31 thang 12 nam 2015

Thuyet

Ma

31 thang 12 nam 2015

minh

s6

vNE)

31 thang 12 nam 2014
vNE)
(Phan /opi /pr)

TAI SAN
Tai sari ngan han
Tin va cac khoan twang dvang tiOn

6

Tien

Cac khoan phai thu ngan Flan
Phai thu ngan han cila khach hang

7

100

32.157.055.863

38.575.191.489

110

76.880.179

4.010.886.480

111

76.880.179

4.010.886.480

130

30.595.180.656

27.162.989.823

131

12.927.517.742
13.769.264.131

132

23.975.298.805
_

8

134

8.180.088.344

Phai thu ngan han khac

9

136

640.966.284

491.426.252

Due phong phai thu ng6n hal khO doi

10

137

(2.201.172.777)

(1.241.495.718)

Hang ton kho

11

Tra truet cho ngutti ban ng6n hpn
Fria' thu theo tin do ke hoach hcep (long

1.216.277.416

xay clumg

140

1.484.995.028

7.301.197.239

Hang ton kho

141

1.484.995.028

7.301 197.239

Tai san ngan han khac

150

100.117.947

Thue va cac khoan khac phai thu tir Nha nuot

153

100.117.947

Tai san dai han

200

Tai san c6 dinh

220

Tai san c6 dinh ht:ru hinh
Nguyen gia
Gia

hao men ICy ke

Tai san c6 dinh vo hinh
Nguyen gia
Giá tri boo mon 16y ke

78.809.257

212.275.635

221
222

525.112.545

525.112.545

223

(525.112.545)

(525.112.545)

227
228

67.000.000

229

(67.000.000)
212.275.635

Tai san dal Flan khac

260

78.809.257

Chi phi tra trvot dai han

261

78.809.257

212.275.635

32.235.865.120

38.787.467.124

T6ng tai san

270

Cac thuyet minh tir trang 9 clin trang 23 la be phan hgp thanh cira cac bao cao tai chinh nay


Gong ty CO Phri Tu, v6n Di6n il.YC Dau Khi Vi6t Nam

Bang can dOi

6

toan (tie') theo)

tai ngay 31 thang 12 narn 2015

Thuyet

Ma

31 thang 12 nam 2015

minh

so

vNID

31 thang 12 nam 2014
VND
(Phan loai

NGUON VON
phai tra
No' ngin han

300

11.959.963.677

18.447.295.892

310

11.959.963.677

18.447.295.892

3.750.563.647

Phai tra ngtrai ban ngan han

12

311

5.442.345.267

Ngirovi mua tra tin tnyac ngan han

13

312

2.614.222.949

3.836.542.901

Thue va cac khan phial n'Op Nha ntrac

14

313

2.911.786.326

1.273.610.402

Phai tra ngutti lao clOng

15

314

541.035.744

Chi phi phai tra ngan han
Phi tra ngan han khac

315
16

Von ch6 so' hCru
V6n chi) so' hCru

17

c6 phhn

18

Von

319

3.267.872.113
5.250.732.458

450.573.391

1.067.974.371

400

20.275.901.443

20.340.171.232

410

20.275.901.443

20.340.171.232

411

20.000.000.000

20.000.000.000

Qu9 du tu va phat then

417

146.866.588

146.866.588

Li nhuan sau thue chtra phan oho'

421

129.034.855

193.304.644

- L6 lOy ke den cu6i nam trular

421a

(6.143.615.153)

(4.149.495.367)

- Lçi nhuSn sau thus narn nay

421b

6.272.650.008

4.342.800.011

440

32.235.865.120

38.787.467.124

T6ng ngu6n v6n

Ninh Van Chuang
Ke"toan truang

Cac thuyet minh

trang 9 den trang 23 la IDO phan hgp thanh cUa cac bao cao tai chinh nay


Cong ty Co Phan Tv van DiOn ly,c Du Khi Viet Nam

Rao cao ket qua hog dOng
kinh doanh
cho nArn tai chinh ke't thuc ngay 31 thang 12 nAm 2015

Thu*

Ma

minh

s6

Doanh thu ban hang va cuig c6p dich vu

01

Cac khoan giam trir doanh thu

02

Doanh thu thuan ye ban hang va cung c6p dich vy
Gia von hang ban

20

Li nhuan g6p Ve ban hang va cung

c6p djch vu

Doanh thu hoat clang tai chinh
Chi phi guar' ly doanh nghiep
Lgi nhuan thuan

1920
,

float dOng kinh doanh

Nam kOt thuc ngay

Nam ket thiic ngay

31 thang 12 nam 2015 31 thang 12 narn 2014
VNO

VNO

35.795.231.722

18.342.557.395

10

35.795.231.722

18.342.557.395

11

(22.342.376.197)

(11.295.984.693)
7.046.572.702

20

13.452.855.525

21

3.046.415

3.942.952

26

(5.094.813.410)

(4.370.159.762)

30

8.361.088.530

2.680.355.892
(1.398.432.878)

Thu nhap khac

31

Chi phi khac

32

(125.159.496)

(L6)/Lgi nhuan khac

40

(125.159.496)

1.662.444.119
4.342.800.011

3.060.876.997

Lgi nhuan ke toan trutec thce

22

50

8.235.929.034

Chi phi thue TNDN hien hanh

22

51

(1.963.279.026)

Chi phi thua TNDN hoan Ii

22

52

Lqi nhuan sau thud TNDN

17

60

6.272.650.008

4 342.800.011

Lai co, ban tren c6 phiau

19

70

3.136

2.171

Ninh Van Chtthng
Ke' toan truang

Cac thuyet minh tir trang 9 dOn trang 23 la bO phan hop thanh cCia cac bar) cao tai chinh nay


Cong ty C6 Phan Tv van Dian Itpc Du Khi Viet Nam

8

'WNW

Bao cao luu chuyen tien te
YMEr

(phuong phap gian tigp)
cho na'm tai chinh kgt thitc ngay 31 thing 12 nArn 2015

Thuyat Ma
minh

s6

Nam kat thilc ngay

Nam ket th0c ngay

31 thang 12 nam 2015 31 thang 12 nam 2014
VND

VND
(Phan lopi Ii)

Um chuyan tin ter hoat dc)ng kinh doanh
Li nhuan truck thud

01

Dieu chinh cho cac khoan:

8.235.929.034

4.342.800.011

Kh5u hao tai san c6 dinh vi ph5n b6

02

Tang cac khoan dv, phong

-

175.458.261

03

959.677.059

Lai tile hoat Ong du tir

1.241.495.718

05

(3.046.415)

(749.300.799)

Ldi nhuan ti.r hoat Ong kinh doanh tru,dvc thay ddi
v6n Ityu dOng

08

9.192.559.678

5.010.453.191

Thay doi cac khoan phai thu

09

(9.875.167.422)

(7.463.286.660)

Thay doi hang ton kho

10

1.014.385.078

1.138.754.437

Thay d6i cac khoan phai tra va chi phi phai tra

11

(4.331.704.291)

2.056.289.302

Thay d6i chi phi Ira trutec

12

133.466.378

(91.024.500)

Thue thu nhap doanh nghieo dã nOp

15

(70.592.137)

L.Apu chuyan tin thuan al, hoat Ong san xuAt

20

(3.937.052.716)

651.185.770

kinh doanh

Lipu chuyan tiAn tip hoat Ong du tu,
Tien thu till' thanh ly TSCE:i

22

Lai tin girl nhan &pop

27

3.046.415

3.942.952

Um chuy6n tin thua'n tip hoat Ong du tip

30

3.046.415

1.667.761.134

Ltyu chuyan tin thuan trong narn

1.663.818.182

50

(3.934.006.301)

2.318.946.904

Tian va ttpang &rang tin du nam

6

60

4.010.886.480

1.691.939.576

Tin va tuTeng cltrang tin cu6i narn

6

70

76.880.179

4.010.886.480

IMP

Ninh Van Chuang
truang

Ke toan

IM•

Cac thuyet minh tu. trang 9 den trang 23 la bit) phan hop thanh cua cac bao cao tai chinh nay


Cong ty C6 Phin Tu, vAn Dien hpc Diu Khi Viet Nam

Imo

9

Ban thuye't minh bao cao
tai chinh
cho na'm tai chinh kgt thik ngay 31 thang 12 nam 2015

1
DOc diim hoot clang co Cong ty
Cong ty C6 pfian Ttr van Dien Ivy Du khl Viet Nam ("Cong ty") dtr0c thanh 15p tai ViOt Nam
theo Gay Chimg nhan Dang 19,'T Kinh doanh s6 0103020312 do SO Ke' hoach va D'au tu Thanh
ph6 Ha Ni Cap ngay 31 thang 10 nAm 2007 va cac Gay Cluing nh5n Dang k Kinh doanh sira
d6i sau do.
NO), 19 thang 5 nam 2015, COng ty nh5n Gay Chirng nh5n Dang k Doanh nghiep dieu chinh
ran th* 7 s6 0102403985 do SO Ke'hoach va 'nu ttr thanh pito' Ha Ni ca'p de' thay d6i ngtthi dai
din theo phaplu5t (sau day goi chung là "Gigy Ching nh5n Dang k Doanh nghiep").
Hot d6ng chinh cüa Cong ty là ttr Van, thiel ke'cac nha may thily din, nhiet din, phong diem
ca sey h4 fang va duong day, tram bien áp va x5y dung cac ding trinh dan dung, ding nghiep
va ha tng k thu5t.
V6n dieu le cila COng ty theo Gay Chirng nh5n Danglq7Doanh nghiep la 20.000.000.000 &Ong.
Cong ty có tru see dang k tai S3 rang 17, 'Ma nha 319, 63 PM Le Van Ltrcmg, Phtrong Trung
Hoa, Qu5n Ceu Gay, Ha N6i, Viet Nam.
Tai ngay 31 thang 12 nAm 2015, Cong ty co 16 nhan vien (31 thang 12 nAm 2014: 37 nfan vien).
2
Nian do kiltocin va don vi tin to
2.1
Nien dO ke`toin
Nam tai chinh cita Ging ty bAt deu ngay 1 thang 1 de'n ngay 31 thang 12.
2.2
Dan vi Hen te
Bao cao tai chinh cua Cong ty ductc 15p tren don vi tin te DOng Viet Nam ("VND").
3
Co sa lap cac boo cao tai chInh
Cac bao cao tai chinh chrot 15p phi' 110p vOi cac Chtan muc Ke'toan, Che'd6 Ke'toan Viet Nam
va cac quy dinh phap 1)'r lien quan den viec 15p va trinh bay bao cao tai chinh.
Cac bao cao tai chinh khOng nham mvc dich trinh bay tinh hinh tai chinh, ke't qua hog d6ng
kinh doanh va tinh hinh hru chuyen tin tephü h0p voi cac nguyen fAc va th8ng le Ice' toan

duct cha'p nh5n r6ng rai 0 nhiing quo'c gia hoc the' che'ngoai nu& CHXHCN ViOt Nam. Hon
nira, viec sir dung bao cao tai chinh cüa COng ty khong nham danh cho nhiing do'i tuong
kitting du0c bie't ve cac nguyen tac, thu tuc va thong le Viet Nam.


Cong ty C6 Phin Tu, yin Din ly,c Diu Khi Vi§t Nam

10

tr.

6,

4

Thay di chinh sach kiftoan

Ngay 22 thang 12 niim 2014, B6 Tai chinh d5 ban hanh Thong tu s6 200/2014/TT-BTC htrang
clan Che' d6 ke' toan doanh nghiep ("Thong ttr 200") thay the' Quye't dinh s6 15/2006/QD-BTC
ngay 20 thing 3 nam 2006 ("Quyel dinh 15") va Thong ttr s6 244/2009/TT-BTC ngay 31 thing 12
nam 2009 tha B6 Tai chinh. Thang tu 200 c6 hieu luc cho nam tai chinh ba. t deu hoac sau ngay 1
thang 1 narn 2015.
Ban Giam do'c Cong ty danh gia anh htfang tha viec áp dung Thong by 200 din v6i thong tin so
sanh nam truck va d5 thuc hien phan loai lai mOt so' khoan muc cho phü hap vai trinh bay bao
cao tai chinh tha narn hien hanh. Chi tit& cac ph5n lo5i 15i thong tin so sanh cac chi tieu có su
thay d6i gifra Thong tu 200 va Quyel dinh 15 dugc trinh bay tai Thuyel minh s6 29 — S6 lieu so
sanh.
5

r..

lam

r—

Ymo

ChInh sach latoan áp dung •

5.1
TS, gia hi doai
Cac nghiep vu phat sinh bang tin te khac vai crong tin bao cao dtrac chuy6n di theo tj, gia
tai ngay phat sinh nghiep vi. Tai san va ng phai tra bang tin tecó g6c ngoai te tai ngay tha
bang can d6i ke- toan ran ltrgt dugc qui d6i theo t gia mua va gia ban ngoai te tha ngan
hang thtrang m5i noi Cong ty thithng xuyen c6 giao dich áp dung tai ngay bang can &I k6
toan. Cac khoan ngo5i tegii ngan hang ti ngay tha bang can dell ke' toan dugc qui d6i theo
gia mua tha chinh ngin hang nai COng ty ma tai Ichoan ngoai te. Chenh loch ty gia phat sinh tit
viec quy di nay dugc ghi nh5n la thu nh5p hoac chi phi trong bao cao ke't qua hot thing kinh
doanh.
5.2
Vac tinh k toart
ViOc 15p cac bao cao tai chinh phü hgp v6i cac Chu5n muc K6 toan, Che'd6 K6 toan Viet Nam
va cac quy dinh phap ly lien quan tha Viet Nam yeu eau Ban Giant do'c dua ra cac trac tinh va
gia dinh ma di anh hming tài tai san ding ng teen bao cao va viec trinh bay cac khoan tai sari
va ding ng tiem tang tai ngay bao cao ding nhtr doanh thu chi phi phat sinh trong giai don
bao cao. Ke't qua thuc te' di the' 'chic so \ICA §6 lieu u6c tinh.
5.3
Tien va cac khoin twang dating tin
Tien va cac khoan tuang throng tien bao gm tin mat tai qu'y va tin gui ng5n hang cling nhtr
cac khoan deu tu ngiin han c6 tinh thanh khoan cao va cac khoan tin k guy", k5", mac tai ng5n

hang \rad ky han kheing qua 3 thang.
5.4
Cac khoin phai thu
Cac khoan phai thu dtrac phan anh theo gia tri trac tinh c6 the' thu hi sau khi d5 trir di du
phong cho cac khoin phai thu kho del. Du phOng phai thu kho doi dtrac 15p clua vao su danh
gia ciia Ban Giam d5c tren cac khoan phai thu có d5u hieu khong c6 kha nang thu hi. Cac
khoan ng dugc xac dinh là khong th6 thu
duvc xóa s6.
Hang ton kho
5.5
Chi phi san xu5t kinh doanh do dang theo ding trinh
Chi phi san xua't kinh doanh dor dang theo c8ng trinh duvc phan anh theo gia g6c trir du
pheng cac khoin 18 hgp &mg. Du phong cac khoin 18 hap dZing duvc 15p clua vao danh gia
tha Ban Clam do'c gia tri hap &Ong dã thoa thu5n trir di cac chi phi uoc tinh de' hoan thanh
du an. Gia g6c bao Om chi phi nhan ding trtrc
va cac chi phi san xtat chung d5 dtrgc
ph5n b6 cho cac du an dang thuc hien.


Cong ty C6 Phin Tu, van Olin Ityc Diu Khi VW Nam

boo

b—

11

Tai sin c6 dinh him hinh
5.6
Khi tai

Tai san c6 dinh hfru hinh dtxqc phan anh theo nguyen gia trir di gia tri hao mon lily
san chrqc ban hay khong the' sir dung duqc nfra, nguyen gia va gia tri hao mon lily ke' cita tai
san citrac loai khoi tai khoan va lai, l phat sinh tir viac thanh l tai san duqc hach toan vao bao
cao kel qua hog ang kinh doanh trong nAm.
Nguyen gia
Nguyen gia ban deu cita tai san c6 dinh hint hinh bao g6m gia mua cita tai san, thue' nhap
khau, cac khoan thue" khong dtrqc hoan lai va cac chi phi lien quan trirc tie'p de'n viac dua tai
san vao trang thai va vi tri sin sang sir dung.Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 dinh hüu
hinh cra duqc dua vao sir dung nhtr chi phi sira chiia, bao &rang va (Jai tu, dtrqc hach toan vao
bao cao kel qua hot Ong kinh doanh trong kr phat sinh chi phi. Trong truong hap có the'
chi:mg minh r5 rang la cac chi phi nay lam tang lqi ich kinh te' tuang lai ix& tinh thu dtrqc tir
viac sir dung tai san c6 dinh hfru hinh so \Teri trang thai heti chuan ban deu cüa tai san do, thi
cac chi phi nay chrqc vo'n Ma lam tAng nguyen gia tha tai sin c6 dinh hfru hinh.
Kharti hao
Khau hao ducyc tinh theo phuang phap dtrOng thing dva teen thai gian sir dung hiru ich ctla
tai san, voi la kha'u hao hang narn nhu sau:

Phvung bin van tai
Thiet bi, dung cu quan ly

NArñ
6 — 10
3—8

Thai gian hfru dung va phtrong phap kMu hao dixgc xem xet dinh kk de' dam bao rAng
phucmg phap khau hao va
khag hao là rthil quart \Teri lqi ich kinh te'trac tinh thu dtrqc tir tai
san c6 dinh hiru hinh.
5.7
Tai sin c6 dinh ye hinh

Plan mm may tinh
Gia mua tha phen mm vi tinh ma phen mem vi tinh nay khong là m6t 1,6 phan khong the' tach
thi voi phen cling có lien quan thi dtrgc v6n hoa va hach toan là tai san c6 dinh vo hinh. Phan
mem vi tinh duqc phan b6 theo phuang phap chrOng thing trong yang nam (5) nam.
5.8
Chi phi tra trtrac
Cong cg, dung cg
COng Cu, dung cu bac) Om tai san duqc Cong ty nArri gifr d'a' sir dung cho kinh doanh thong
thuOng co nguyen gia clued 30 triau &Ong va khong dit dieu kin ghi nhan là tai san c6 dinh
theo Thong tu 45/2013/TT-BTC do B6 Tai Chinh ban hanh ngay 25 thing 4 nam 2013 quy dinh
viac quan l3'7, sir dung va trich khau hao tai san c6 chnh. Nguyen gia cia ding cu, dung cu
cluqc phan b6 theo phuang phap &rang thing trong \Tong hai (2) nam.
5.9
Ng phai tra Ara chi phi trich truirc
Khoan phai tra va chi phi trich truck chrqc ghi nhan tren co sex s6 tien phai thanh toan trong
tuang lai lien quan den cac tai san va dich vu dã nhan dusqc ma khong phu thu6c vao viac
Cong ty dã nhan duck: hay chua nhan ducyc Ma don.


12

Cong ty C6 Phan Tu, van Dian Itpc Dau Khi Viat Nam

5.10
Lgi ich nhan vien
Lgi ich htru tri
Lai ich htru tri dtrgc tra cho flitting nhan vien da nghi htru bed Bao hiam X5 hi Viat Nam.
COng ty có nghia vu ciOng gap vao quk trg cap huu tri thong qua dong phi bao hiam x5 hi cho
Co quan Bao hiam Xã hi theo la 18% dua teen mt'rc ltrang co ban hang thang. Cong ty
khong con nghia vu nao khac dong g6p trg cap htru tri cho nhan vien.

Qukbáo higm that nghiep
Theo Thong tu s6 04/2009/TT-BLDTBXH htiong clan thuc hian Nghi dinh s6 127/2008/ND-CP
vwe bao hiam that nghiap,
tir ngay 1 thing 1 nam 2009, Cong ty có nghia vu trich 1% quk
ltrang de' tra bao higm that nghiap d6i ved nhiing cá nhan tham gia dong bao hiam va ctong
tiled Ichau trir 1% hp:mg thing cita m8i nhan vien c16 citing g6p cho Quk bao Mani that nghiap.
5.11
V6n chü se. hiiu
Vein c6 phan the' hian gia tri danh nghia caa cac c6

da phat hanh.

5.12
Ghi nhan doanh thu
Khi kat qua cita hgp &Ong xay dung co the' dugc ugc tinh m6t cach dang tin cay thi doanh thu
va chi phi tir hgp diting xay dung dtrgc ghi nhan Wang irng vgi phan c6ng viac d5 hoan thanh
do nha thau tu xic dinh vao ngay 15p bao cao tai chinh ma khOng phu thu6c vao h6a don
thanh toan theo tian d6 kaho5ch d5 lap hay chtra va so' tin ghi tren hoa don la bao nhieu. Cac
khoan tang giam khol lung xay lip, cac khoan thu
thuong va cac khoin thu khac chi dugc
hoch toan vao doanh thu khi da dugc theing nhat vgi khach hang.
Khi kat qua cita hgp &Ong xay dung khong the' trgc tinh meot cach dang tin cay thi doanh thu
chi dugc ghi nhan ttrong duang vgi phan chi phi dm hgp &Ong cia phat sinh ma viac thu
hrang d6i chic chin. Chi phi oh hgp &Ong dtrgc ghi nhan la chi phi trong nam khi cac chi phi
nay da phat sinh.
Nau lcha nang t6ng chi phi hap &Ong sé vtrat qua t6ng doanh thu cita hap &Ong dtrgc xic dinh
ttrong d6i chic chin till Ichoan 18 trgc tinh duoc ghi nhan ngay vao chi phi trong nam.
Nau phan ding viac da hoan thanh do nha thau tu xac dinh da ghi nhan (trir 18 &a ghi nhan)
vugt qua yeu eau thanh toan theo tign da thi s6 du dtrgc phan lo5i thanh khoan phai thu theo
tian d6 kaho5ch hap &Ong xay clung. Nati yeu eau thanh toan theo tian d vuot qua phan ding

viac da hoan thanh do nha th5u tu xic dinh da ghi nhan (trix18 da ghi nhan) thi s6 du dugc
phan lo5i thanh khoin phai tra theo tie'n da kaho5ch hap crong xay dung.
5.13
Thue ho4t d6ng
Cac khoan thanh toan cho thue hot ()tang dugc ghi nhan vao bao cao kat qua hog d6ng kinh
doanh theo phuang phap throng thing Oa tren thoi h5n cita hap &Ong thue. Nhang tru dãi
thue dtrgc ghi nhan vao bao cao kat qua ho5t Ong kinh doanh nhtr m6t Wan khong the' tach
rgi trong t6ng chi phi awe.
5.14
Thus thu nh4p hien hanh
Ngifia vu/Tai san v thua thu nhap doanh nghiap hian hanh bao gm cac nghia vu, cac khoin
phai thu thua d6i \Tad co quan thua lien quan dan giai do5n bao cao hian ti va cac giai doan
tnr6c ma van chua thanh toan ti ngay cu6i giai do5n bao cao. Nghia vu v thua thu nhap hian
hanh dugc tinh tren co sat thug' sugt va quy dinh v thua áp dung cho giai do5n bao cao dua
teen mtic lgi nhuart chiu thua trong ham. Toan b6 thay d6i v nghia vu hay tai sin thua Han ti
dtrgc ghi nhan la chi phi thuathu nhap doanh nghiap teen bao cao kat qua kinh doanh.


C6ng ty CO Phan Ttr van fliOn hyc Dau Khi ViOt Nam

13

Thug thu nhap hoan Lai ductc tinh theo phuang phap nghia vu thug tren cac khoan chenh loch
tam thoi. Phuang phap nay so sanh gia fri ghi s6 caa tai san va ding na tren bang can dai
toan yeti cac ca see tinh thug thu nhap cita Cac khoan tai san va ding na do. Ngoai ra, cac khoan
18 có the' mang sang nam kê tigp ding nhu cac khoin thug thu nhap phai tra khac duac ghi
nhan la tat sin thug thu nhap hoan lai.
Ng thug thu nhap doanh nghiOp hoan lai phai tra luon &lac ghi nhan day da. Tai san thug thu
nhap haan lai chi &lac ghi nhan khi chic chin có the' &lac sir dung bai lai nhuan tinh thug
trong tuang lai.

Tai san va na thug thu nhap hoan lai cluac tinh, khong chigt khat, bang thug sua't du kign áp
dung cho giai don ghi nhan tuang ang, yeti dieu kin nhiing tai san va na thug thu nhap nay
chrac thuc hiOn hoc dtrac thuc hiOn chic chin tai ngay bang can dal k toart. Hau
nhang
thay dai cüa tai san va ncy thug thu nhap hoan lai &lac ghi nhan nhtr mat pi-1'5n cita chi phi thug
trong bao cao lc& qua hog dang kinh doanh. Chi nhang thay d6i caa tai san va na thug thu
nhap hoan lai lien quan dein thay ct6i gia tri nhiing tai san va na ma duac tinh truc tigp vao
ngtfon vo'n thi mai &lac ghi thing vao ngtion van.
5.15
Lai co ban tren mOi C6 phieu
Lai ca ban duac tinh bang cach chia lai nhuan hoac 18 phan ph6i cho cac c6 dong ph6 thong
tren s6 binh quan gia guys& cita ca phigu ph6 thong dang hru hanh trong nam.
5.16
Cac ben lien quan
Cac ben lien quan bao gôm ding ty me va ding ty me cuol ding caa cac ding ty con va cac c6ng
ty lien kgt caa cac cong ty nay.
Cac ben &lac coi la lien quan ngu mat ben do kha nang, truc tigp hay gian tigp, kigm soat hoac
có anh htrang ding kg, dol voi ben kia trong viOc ra cac guy& dinh tai chinh va hog dOng. Cac
ben ding dupc xem là lien quan ngu cimg chiu mat su kigm soat hoc anh twang dang kg.
5.17
Cong c1 tai chinh
Ngay 6 thing 11 narn 2009, B6 Tai chinh ban hanh Thong tu 210/2009/TT-BTC huong dan áp
dung cac Chun muc Lap va trinh bay Bao cao tai chinh Qu6c ("IFRS") v trinh bay va
thuygt minh cac ding cu tai chinh ("Thong tu 210") có hiOu luc cho nam tai chinh bAt cfau sau
ngay 1 thang 1 nam 2011.
Do ThOng tu 210 chi yeu eau trinh bay va thuyel minh dai \raj cac ding cu tai chinh theo IFRS,
do vay viOc ghi nhan va danh gia cac tai san va Ichoan na the' hiOn tren bao cao tai chinh cita
Cong ty yin tuan theo guy dinh ciia Chugn muc va ChgdaKg toan cita ViOt Nam.
Phan loai
Theo Thong tu 210, Cong ty phan loai tai san tai chinh va nta tai chinh thanh cac nhorn sau day:

D6i vOi tai san tai chinh:
• Tai san tai chinh ghi nhan lai 18 theo gia tri hap 47
• Tai san tai chinh dtrac giü dgn ngay dao han
• Tai san tai chinh sin sang de' ban
• Cac khoan cho vay va cac khoin phai thu


Cong ty C6 Phan Tip van Dien RFC Du Khi Viet Nam

14

D6i voi cac khoan no tai chinh:
• No tai chinh ghi nhan lai 1 theo gia tri hop 1)'r
• No tai chinh khac ghi nhan theo gia tri phan b6.

th.

5.18
Cac khoin du phong
Cac khoan do phong duoc ghi nhan khi Cong ty có nghia vu hian tai (nghia vu phap hoac
nghia vu lien dad) do ke't qua tir so kin dã xay ra va
nhtr chac chan Cong ty së phai thanh
toan nghia vu do. Cac khoin do phong &roc xac dinh dip tren nhfrng trac tinh clang tin cay
cna Ban Giam d6c v gia tri cüa nghia vu no do tai ngay lap bang can di ke' toan giCia nien dc,.
Ne'u anh htreeng v gia tri thed gian cüa Hen la trong ye'u thi gia tri cüa khoan do phang ding
Can &roc xac dinh la gia tri hian tai cüa khoan chi phi do tinh da thanh toan nghia vu dO.
5.19
Cac so kie'n Om tang
Cac khoan no tram tang khong &roc ghi nhan vao bac) cao tai chinh. Chiang dtroc cong 136 trir
khi 'thong xac dinh citroc kha nang phat sinh mat khoan chi clan de'n suy giam Ic,i ich kinh fel

Tai sari tram tang kitting dixoc ghi nhan tren bao cao tai chinh nhung &roc c8ng b6 khi no có
the' mang lai loi ich kinh t6.

iso

5.20
Chia di tin
C6 tirc chia cho cac nha crau ttr tha Cong ty dtroc trich lap dip teen ke't qua hot dang kinh
doanh dia nam truac va dtroc Hi &Ong Quart tri Cong ty phe duyat.
5.21
Quji d'au tu va pita trign
Quy" cfau tir va phat trian (truck day dtroc.goi là quk' do phOng tai chinh) &roc trich lap tir lçii
nhuan sau thue' TNDN, doa tren kel qua boat dOng kinh doanh cüa nam truatc va dtroc Hai
&Ong Quan tri Cong ty phe duyat.
Cac su kin .phat sinh sau ngay kgt thiic nien do)
5.22
Cac so kin phat sinh sau ngay khOa s6 toan ma cung ca'p them thong tin ve tinh hinh cüa
COng ty tai ngay khoa s6 ke' toan ("cac so kin dreu chinh") this:7c ghi nhan tren bac) cao tai
chinh. Cac so kin phat sinh sau ngay khoa s6 k6 toan khong phai là cac so kin dreu chinh
dtroc ding 136 teen thuye't minh n6u trong y6u.
Cac chi tieu ngoai bang can di kg Wan
5.23
Cac chi tieu ngoai bang can di ke- toan, nhtr dtroc dinh nghia trong Ch6d8 K6 toan Viat Nam,
dtroc ding b6 0 cac thuy6t minh thich hop dm cac bao cao tai chinh nay.
6

Tign và ctic kholin turcing diking tign

Tien mat tai qu9
Tien gCri ngan hang

Imr

ImEr

6-

31 thang 12 nam 2015
VND
10.002.665
66.877.514
76.880.179

31 thang 12 nam 2014
VND
61.205.927
3.949.680.553
4.010.886.480


Citing ty CO Pt'6'n Tu, van Dien Ityc DAu Khi Viet Nam

7

15

Phai thu cut' khcich hang ngiin hon
31 thang 12 nam 2015
VND

31 thang 12 nam 2014

1.275.694.504

1.288.435.983

648.880.655

2.208.362.730

VND

Phai thu ctia khach hang ngSn han
Ban Quart ly Dy, an Phat tren Din Itrc
Gong ty CO phan Thiry diOn Dakrinh
Citing ty Co phan

Quoc tO Hoang Gia

Khach hang khac

2.183.690.600
1.071.209.914

3.997.730.726

5.179.475.673

7.494.529.439

4.682.988.303

5.432.988.303

Phai thu cOa khach hang la cac ben lien quan
(Thuyet minh 24)
Gong ty TNHH Dau

va Quan ly Hoang Phuc

Gong ty CO phan Xay civng Thuang mai va Khoang sari
Hoang PhOc

8

14.112.834.829
18.795.823.132

5.432.988.303

23.975.298.805

12.927.517.742

Phai thu theo tie-n cl§ ke- honch hop doting xay dung
31 thang 12 nam 2015

31 thang 12 nam 2014

VND

VNO
6.062.658,609

Cong trinh Thiry din Ngoi Hilt 2
932.501.660

932.501.660

1.352.339.794

1.352.339.794

COng trinh Thiry din Ne'm Pan (i)

4.891.495.061

4.891.495.061

Dcr On nha may nhiOt diOn Thai Binh 2

1.003.751.829

Cong trinh Bai Thai Xi Thai Binh (i)
C6ng trinh Thiry dien Dakrinh (i)

530.269.007

Khac
8.180.088.344

13.769.264.131

(i)

Phan anh s6 du cac khoan phai thu theo ti6n d5 k6hoach dia cac ding trinh N5m Pan
ghi nh5n tir nim 2010 va cong trinh thity din Dakrinh ya cong trinh Bai Thai Xi Thai
Binh ghi nhin tir narn 2013 can ci theo cac bang xac nh5n kh6i lugng hoan thanh do
Cong ty tu xic dinh khoang 7,2 ty cfong d6n nay chua ducx nghiem thu va xac nh5n
cac chu crau tu. Theo Quy6t clinh s6 44A/TVDLDK- TCKT ngay 31 thang 12 nam
2015, Cong ty da trich l5p du phong 45% gia tri khoan phai thu cüa cong trinh N5m
Pan vai s6 tin khoang 2,2 ty cl5ng (31 thang 12 nam 2014: 25% gia tri khoan phai thu
twang Ung khoang 1,2 ty &Ong). Theo danh gia dm Ban Giam dc, Cong ty van clang
trong qua trinh thuong thao va quy6t toan khcii luong phat sinh thuc dia cac cong
cac khoan phai thu nay la
trinh nay vOi cac chu crau tu. Do do kha n5ng thu
khong chic chin va phu thu5c vao cac k6t qua dam phan trong Wong lai. Cong ty së
xem xet viec trich 1p them du pheng cho cac khoan phai thu nay trong thoi gian ted
tu.
n6u khong ti6rt hanh nghiem thu duoc voi cac chit'

9

Phai thu ngein hcin khcic

Phai thu khoan tam unng Cong ty CO phan Hai Long

31 thang 12 nam 2015

31 thang 12 nam 2014

VND

VND

368.950.600

do huy hop dOng
464.836.302

Tam ryng cho nhan vier)

165.834.874

Phai thu khac

106.180.810

26.589.950

640.966.284

491.426.252


Cong ty CO Phan Tu, vAn Dien Ityc Du Khi Viet Nam

10

16

Dii phang phai thu ngem han kho d6i
31 thang 12 nam 2015

31 thang 12 nam 2014

Gia tri co the

Gia tri co the

Gia g6c

thu hei

phong

Gia goc

thu hoi

Du, phOng

VND

VND

VND

VND

VND

VND

4.891.495.061

2.690.322.284

2.201.172.777

4.891.495.061

3.649.999.343

1.241.495.718

Gong trinh Thuy
din Nam Pan

11

Hang ton kho

Chi phi san xuat kinh doanh d

31 thang 12 nam 2015

31 thang 12 narn 2014

VND

VND

dang theo cong trinh

COng trinh thuy din NgOi Hitt

1.560.584.553

COng trinh cAp mrac ngot Thai Binh

648.156.915

Gong trinh phong din Hoa Thang

631.961.943

Cong trinh thUy din Nam Cha 3

597.823.574

597.823.574

Gong trinh Bai thai xi Thai Binh

595.059.769

C6ng trinh thus, dien Dakrinh

501.659.626

C6ng trinh nha may nhiet din Quang Trach

447.684.616

447.684.616

Cong trinh nha may nhiet din Quang Trach 1

369.957.224

369.957.224

Cong trinh thUy dien Nam Pan

362.465.779

Gong trinh Ninh Thuan

250.529.339

Cong trinh thoat nuVc nha may nhiet din Thai Binh

69.529.614

Cac cong trinh khac

12

Phai

173.421.667
1.161.892.234

tra

1.484.995.028

7.301.197.239

31 thang 12 nam 2015

31 thang 12 nam 2014

VND

VND

1.668.913.356

1.921.041.441

556.045.763

556.045.763

ngulai ban ng6n han

Phai tra ngveri ban ngan hn
C6ng ty CO phan

vAn Vit - Delta

Cong ty CO phan

vAn Thret ice Dau khi

C6ng ty CO phan Khoang san CO Kenh

2.447.078.700

Gong ty TNHH Dich v va Thiyang mai Dt'rc Dal
Phai tra cho cac doi tuvng khac

13

Ngtsbi mua tra

tign

720.289.697
770.307.448

553.186.746

5.442.345.267

3.750.563.647

31 thang 12 nam 2015

31 thang 12 nam 2014

traoc ngein han
VND

VND

1.686.824.496

1.686.824.496

COng ty CO Phan Nang uvng Dau khi Toan Cau

753.176.000

753.176.000

Ng'Jai mua khac tra Wen truck

174.222.453

995.542.405

2.614.222.949

3.836.542.901

Ban Quan

an Wing Ang - Guang Trach

COng ty CO phan Thily eien Dakrinh

401.000.000


Cling ty CO Phan Tu, van Dien llyC Diu Khi Viet Nam

17

Thue- va các khoon phi n§p Ngtin scich Nha ntioc

14

31 thing 12 Warn 2015
Thue gia tri gia tang
Thue thu nhap doanh nghiep

31 thang 12 nam 2014

VND

VND

986.142.043

1.273.610 402

1.824.249.458

Thue thu nhap Ca nhan

101.394.825
2.911.786.326

1.273.610.402

31 thing 12 nam 2015

31 thang 12 nam 2014

PhOi tra ngtiai lao d6ng

15

Luang phai tra

VND

VND

541.035.744

1.092.788.015
2.175.084.098

Trich tri.rac tin krang theo doanh thu
541.035.744

3.267.872.113

31 thang 12 nam 2015

31 thang 12 nam 2014

VND

VND

Phai tra ngein [ion khcic

16

50.434.306

Bao hiem xa hi
Kinh phi ding doan
C6 ti:rc nam 2011 phai trai CO clang
Cac khoan phai tra, phai nep khac

17

20.215.906
600.000.000

96.380.329

447.758.465

450.573.391

1.067.974.371

Ngu6n von chU so hiiu
Quy du va
V6n CO phan

S6 du,, ngay 1 thing 1 Warn 2014

ngay 1 thing 1 nam 2015

T6ng

VND

VND

VND

VND

20.000.000.000

146.866.588

(4.217.932.798)

15.928.933.790

4.342.800.011

4.342.800.011

Tang khac
S6 du,, ngay 31 thing 12 nam 2014

(LO IOy ke)/Lcri nhuan

phat then sau thue chira phan ph6i

Lqi nhuan trong nam

S6

9.758.756
294.000.000

20.000.000.000

146.866.588

20.000.000.000

146.866.588

68.437.431

68.437.431

193.304.644

20.340.171.232

193.304.644 20.340.171.232
(6.336.919.797) (6.336.919.797)

Dieu chinh (i)

6.272.650.008

Loi nhuan trong nam
SO du,, ngay 31 thing 12 nam 2015

20.000.000.000

146.866.588

6.272.650.008

129.034.855 20.275.901.443

Trong nam, Cong ty dã ra soat va dieu chinh cac so" du lien quan den cac du an da
du9c quyet toan tix nhang nam truck. Tuy nhien do khOng the' xac clinh ducic anh
huong cüa sai sot den tirrig ky, Cong ty da khOng dieu chinh hi t6 vao cac bao cao tai
chinh cUa narn tru6c ma clieu chinh cac sai sot nay vao cac bao cao ciaa nam hien tai.
18

Vo'n

p h Ein

Theo Gia'y Chung nhan Dang ky Doanh nghiep, v6n co' ph'in ding ky dia Cong ty la 20 tY
&Ong, ducfc chia thanh 2.000.000 c6 phieu ph 6 thong ved menh gia la 10.000 VND. Môi c6 phieu
C6ng ty. Cac c6 dOng
ph5 th6ng tuang Ung cho m6t phieu bieu guy& tai cu6c h9p c6 (long
phe duyet va c6
nhan
c6
tirc
theo
cong
b6
tai
tiing
thai
diem.
Chi
bet
v6n
c6
phsan
duvc
phieu dä phat hanh nhu sau:


C6ng ty C6 Phan TLY v5n DiOn Ityc Du Khi ViOt Nam

18

31 thang 12 nam 2015
SO luvng

31 thang 12 nam 2014
So Ityceng

c6 phiOu

VND

Co phieu

VND

Von co phan Chrgc phe duyet

2.000.000

20.000.000.000

2.000.000

20.000.000.000

CO phieu phO th6ng (la phat hanh

2.000.000

20.000.000.000

2.000.000

20.000.000.000

2.000.000

20.000.000.000

2.000.000

20.000.000.000

Mua Ii co phieu phO thOng dã phat hanh
SO c6 phieu phO thong hien clang kru hanh

Chi tiel gOp yo'n cna cac c6 dong nhu sau:
Von dã gOp don ngay

Von dã g6p den ngay

31 thang 12 nam 2015

31 thang 12 nam 2014

VND
COng ty CP Tv vOn Xay dumg Dien 2
Cong ty CP Oki tv va Quan ly ngu6n din

VND

1.779.000.000

8,9%

3.739.000.000

660.000.000

3,3%

660.000.000

4.980.000.000

24,9%

4.980.000.000

18,7%
3,3%

Viet Nam
C6ng ty TNHH

va Quail ly Hang PhCic

24,9%

Ba Nguy"On Thj DiOu Linh

1.919.000.000

9,6%

Ong Zhang Ping

1.431.000.000

7,2%

-

-

Cac CO Hong khac

9.231.000.000

46,1%

10.621.000.000

53,1%

20.000.000.000

100,0%

20.000.000.000

100.0%

19
Lai co ban trail cô phie-u
Lai ccr ban teen c phieu

Lai co ban tren c6 phieu duoc tinh bang hieu cna s6 loi nhuan thdan phan b6 cho cac c6 &Ong
va s6 trich qu'y khen thuOng, phiac loi chia cho s6 luong binh quan gia quyen cna s6 co' phieb
ph6 thong dang luu hanh trong dam, khong bao gsom cac c6 phieb ph6 thong duoc Cong ty
mua lai ya gid lam c6 phie'u qu-y:

Li nhuan thuOn phan b6 cho cac CO (long
So Ivomg

c6 phiOu phO thong binh quan gia quyen

Nam ItOA thuc ng5y

Nam kOt thOc ngay

31 thang 12 nam 2015

31 thang 12 nam 2014

VND

VND

6.272.650.008

4.342.800.011

2.000.000

2.000.000

3.136

2.171

lvu hanh trong nam
Lai co' ban tren 1 c6 phieu

20

Chi phi quan ljt doanh nghi'Op
Nam k6t thOc ngay

Nam kat thuc ngay

31 thang 12 nam 2015

31 thang 12 nam 2014

VND

VND

2.575.133.862

1.866.510.161

Chi phi dy phong phai thu ngan han

959.677.059

1.241.495.718

Chi phi dich vu mua ngobi

940.815.897

955.853.935

Chi phi khac

619.186.592

306.299.948

5.094.813.410

4.370 159.762

Chi phi nhan vien quan ly


C6ng ty Co Phan Tty

21

vAn Dien ltyc Du Khi Viet Nam

19

Ccic chi phi san xuifit kinh doanh theo ye-u t6
Nam ket thtic ngay

Nam ket thbc ngay

31 thang 12 nam 2015

31 thang 12 nam 2014

VND

VIVO

9.814.229.709

829.194.439

12.126.459.727

6.893.535.320

Chi phi dich vti mua ngoai

3.702.265.076

6.154.369.800

Chi phi khac

2.051.778.205

416.182.379

27.694.732.717

14 .468.740.199

Chi phi nguyen vat lieu
Chi phi nhan c6ng
Chi phi khau hao va phan b6

22

175.458.261

Thue. thu nht:ip doanh nghie:p .

Thug sual Ai) dung
Theo cac diZu khoan trong Gia'y Chirng nh5n Dang k Kinh doanh, Cong ty có nghia vu n'Op
cho Nha nuck thug thu nhap doanh nghiep ("TNDN") theo thug stat thug TNDN chung tren
19i nhuan chiu thug.
Theo Lu5t Thug TNDN sira d6i s6 32/2013/QH13 ban hanh ngay 19 thang 6 nam 2013, có hieu
lt,rc
tit' ngay 1 thing 1 nam 2014, thug sua't thug TNDN chung la 22% trong cac narn 2014 va
2015 va 20% cho cac narn tigp theo. 06i vai cac Cong ty có t6ng doanh thu dia nam triroc lin

khong qua 20 t-S,' &Ong, ditoec ap dung mirc thug sua't 20% till' nam 2014. Do dO, Cong ty sé
chill thug sua't 20% cho nam 2014 va nam 2015 (i).
Chi phi thug TNDN trong nam dit9c trinh bay du'oi day:

nhuan kd toan truxrc thud

Nam kdt thOc ngay

Nam ket thtic ngay

31 thang 12 nam 2015

31 thang 12 nam 2014

VND

VND

8.235.929.034

4.342.800.011

1.009.510.139

3.604.804.738

Dieu chinh:
Dieu chinh tang doanh thu chiu thue
Chi phi kheng du,cyc khau triy
Thu nhap chiu thud

125.159.496

1.997.805.997

9.370.598.669

9.945.410.746

Giarn thue:
L6 chuyen sang tir narn tarac
LQ'l nhuan chiu thue Lybc tinh
Thue suAt thue TNDN
Chi phi thue TNDN theo thue siiat hien hanh
Ghi nhan chi phi thue TNDN ctia nam 2014 vao nam 2015
Chi phi thud TNDN hidn hanh

(9.499.613.288)
9.370.598.669

445.797.458

20%

20%

1.874.119.734

89.159.492

89.159.292

(89.159.492)

1.963.279.026

Vic tinh thug TNDN con tily thuOc vao kgt qua kigrn tra va phe duyet ciaa co quan thug.
Tai san thug TNDN hoan Ii khong duoc ghi nhan tren bang can dol tom n tai ngay 31 thing
12 nam 2015 vi Cong ty khong phat sinh cac khoan chenh lech tam thei ding kg tai ngay 31
thing 12 nam 2015.


20

Gong ty CO Phan Tu, vAn Dien Ityc DAL' Khi Viet Nam

23

Thong tin biS sung y6 cac giao dich khong being ti6n cho bcio ccio luIu
chuye'n ti6n t6

C6 tirc phai tra c6 dOng clU'Q'C

24

Nam '
Nam ket thbc ngay

31 thang 12 narn 2015

31 thang 12 nam 2014

VND

VND

voi cac khoan phai thu

306.000.000

Giao dich va s6 du* voi cac ben lien quan

Trong nam, Cong ty có cac giao dich vói cac ben lien quan nhu sau:
Cac ben lien quan

Quan he

Nc)i dung giao dich

Nam ket thuc ngay

Nam ket thOc ngay

31 thang 12 nam 2015

31 thang 12 narn 2014

VND
C6ng ty TNHH du tu, va C6 clOng

Tu, van va thiet ke cOng

quan ly Hoang PhOc

trinh

COng ty CP XD TM &

Cong ty lien Tu' van, thiet k4 va xay

Khoang sari Hoang PhOc kat

Tai

VND
7.732.988.303

14.482.940.753

clumg cOng trinh

ngay 31 thang 12 nam 2015, s5 du yoi cac ben lien quan nhu sau:

Cac ben lien quan

Quan he

Ban chat Wan dich

Cac khoan phai thu

Cac khoan phai tra

VND

VND

C6ng ty TNHH dau tu, va C6 dOng
guar) ly Hoang PhOc

Thuang mai

4.682.988.303

C6ng ty CP XD TM &

Thu'ung mai

14.112.834.829

COng ty lien

Khoang san Hoang PhOc kat
18.795.823.132
31 thang 12 nam 2014
Cac ben lien quan

Quan he

Ban chat giao dich

Gong ty TNHH dau tu, va 06 clang
quan IY Hoang Phuc

Thvang mai

C6ng ty CP XD TM &

COng ty lien

Thuang mai

Khoang sari Hoang PhOc

ket

Cac khoan phai thu

Cac khoan phai tra

VND

VND

5.432.988.303

5.432.988.303

25

Thu lao cem Ban Giant d6c

Trong n5m, thu lao nhan ducyc cua thanh yien Ban Giam d5c nhu sau:

Wang va phi) cap

Nam 141 thiic ngay

Nam kat thOc ngay

31 thang 12 nam 2015

31 thang 12 nam 2014

VND

VND

383.423.556

476.012 616

IRMO

26

Cam k6t

Tai ngay 31 thang 12 nam 2015, Cong ty cam ke't theo cac h5p crong thue hog dOng khong

duvc buy ngang nhu sau:
•-"
Trong %/Ong rnOt (1) narn

31 thang 12 nam 2015

31 thang 12 narn 2014

VND

VND
196.824.764


Cong ty C6 Phan Ti, van Di+n I VC Diu Kill Viat Nam

Yr.

27

21

Myc tiou và chinh sach quart tri rid ro

Cong ty chiu cac rid ro khac nhau lien quan den sir dung cac ding cu tai chinh. Cac tai san tai
chinh va ng tai chinh phai tra cita Cong ty dã duck phan loai theo khoan muc teen Thuye't
mirth s6 5.17. Cac nil ro chinh cita C8ng ty la rüi ro thi truong, rii ro tin dung va rüi ro thanh
khoan.
Cac chinh sach quan trl rid ro cita Ging ty tap trung chit yen vao viec dam bao deng risen ngAn
den trung han cita Cong ty bang cach giám thien cac tac Ong tir thi trugng tai chinh.

Cac raj ro tai chinh trgng yen tac Ong den.hoat ding tha COng ty dugc mo td clued day.
27.1
Rüi ro thi tnrimg
Cong ty chiu tac Ong tha nii ro thi &liar% thong qua viec sir dung cac ding cu tai chinh, dac
bit là rüi ro lai sual va nii ro v gia do dc thit hoot Ong kinh doanh cita Cong ty.
Bin dOng tr gia hi doai
Frau he't cac giao dich cita C8ng ty dugc thuc hien bang D15ng Viet Nam. Khong có tac Ong
cüa rui ro tin t phat sinh tir cac hoot Ong veri cac d6i tac nu& ngoai tha Ging ty.
27.2
Rüi ro tin d‘ing
Ging ty d6i mat \Teri rdi ro tin dung trong gigi han gia trj ghi s6 cüa tai sin tai chinh ghi nhan
tai ngay lip bao cao tai chinh, dugc torn tAt nhtr sau:
31 thang 12 nam 2015

31 thang 12 nam 2014

VNID

VNID

Cac nhorn tai san tai chinh - gla tri ghl stS
Tien va cac khoin ttrang throng tin
Cac khan phai thu ngAn hin

76.880.179

4.010.886.480

30.595.180.656

27.162.989.823

30.672.060.835

31.173.876.303

Cong ty lien tuc theo dal kha nang khong tra dtrgc ng cita khach hang va cac d6i tac khac, dtrgc
xac dinh rieng le hoac bOi Cong ty, va
hgp thong tin nay de kiem soat niii ro tin dung. Khi
có san chi phi hgp 1r, xe'p hang tin dung ben ngoai va/hoac bao cao v khach hang va cac d6i
tac khac se dugc thu thap va sir dung. Chinh sach cita Cong ty chi dung cho cac di tac dang
tin cay.
Ban Giam dek cho rAng tgt ca cac tai sari tat chinh sau khi lap du phong 0 tren khong bi suy
giám gia tri ti mOi ngay bao cao sau khi xem xet chat lugng tin dung t6t.
27.3
Riti ro thanh khoan
Cong ty quart nhu eau thanh khoan bang cach theo dOi sat sao ljch tra ng phuc vu cho viec
thanh toan cac khoan nce phai tra tai chinh dai han ding nhtr dong tin ra hang ngay. Nhu eau
thanh khoan dugc theo doi trong cac dai thgi gian khac nhau, teen co sal hang ngay va hang
tu'an, ding nhu tren co se dao han 30 ngay.
Cong ty duy tri mijt rink ben va chting khoin có the ban duvc de dap ling yeu eau thanh
khoan cho giai doan len den 30 ngay.


22

Citing ty C6 Phan Tu, van Dien Ityc Dau Khi Vi5t Nam

Tai ngay 31 thang 12, cac khoan n6 cita Cong ty c6 tiled gian dao han dtroc torn tAt nhtr sau:
Dal Flan

Ngan hn
Trong \tong 6 thang

6 an 12 thang

1 c15n 5 nam

Tren 5 nam

VND

VND

VND

VND

31 thang 12 nam 2015
Phai tra ngtrOl ban
Ncv ph5i tra tai chinh khac

5.442.345.267
3.605.832.084
9.048.177.351

31 thang 12 narn 2014
Phai tra ngtroii ban
Ncr phai tra tai chinh khac

3.750.563.647
13.423.121.843
17.173.685.490

Ccic cong co tai chinh
28
Thong tin ve cac tai san va nq tai chinh va gia tri ghi s6 dtroc trinh bay cluoi day:
31 thang 12 narn 2015 31 thang 12 nam 2014
Gia tri ghi s6

Gia tri ghi s6

VND

VND

76.880.179

4.010.886.480

30.595.180.656

27.162.989.823

30.672.060.835

31.173.876.303

Tai san tai chinh
Cac khoan cho vay va phai thu

Tien va cac khoan tuang &rung tien
Cac khoan phai thu ngen hpn

phai tra tai chinh
No' phai tra tai chinh khac
PhAi tra thircyng mai
ph5i tra tai chinh khac

5.442.345.267

3.750.563.647

3.605.832.084

13.423.121.843

9.048.177.351

17.173.685.490

Cong ty chtra darth gii gia tri hop lycüa cac tai san va no phai tra tai chinh tai ngay ke't th6c
toan bad vi khOng c6 htreeng dap Cu the' ye viec xac dinh gia tri hop lycüa cac ding
nien dO
Cu tai chinh nay theo Thong ttr so' 210/2009/TT-BTC ban hanh bOi BO Tai chinh vao ngay 6
thang 11 nam 2009 ding nhu cac Chua'n moc toan, Che' di) Ke"toan Viet Nam.
S6 WO so sanh
29
Mgt vai s6 lieu so sarth dã dtroc phan loai lai de' phi' hop voi cach trinh bay cila nam nay nhtr
sau:
Bang can dgi kg toil' tai ngay 31 thing 12 nam 2014

Theo bao cao truqfrc day

VND

VND

1.461.746.047

(245.468.631)

1.216.277.416

26.589.950

464.836.302

491.426.252

464.836.302

(464.836.302)

-

(245.468.631)

3.750.563.647

VND
Tra trikrc cho ngt.roi ban ngan han

Phai thu ng6n han khac
Tai san ngen han khac
Phai tra ngirol ban ngan har

Phan loai lai S6 li5u phan loai lai

3.996.032.278


C6ng ty Co Phan Tta van Dien Ikrc Diu Khi Viet Nam

23

Bao cao ltru chuygn Wen t cho nam tai chinh Icgt thfic ngay 31 thing 12 nam 2014
Theo Pao cao trutvc day
Thay d6i cac khodn phai thu
Cac khodn chi khac cho hot Ong kinh doanh

30
him

Phan loai Ipi S6 lieu phan loai lai

VND

VND

VND

(7.438.475.885)

(24.810.775)

(7.463.286.660)

(24.810.775)

24.810.775

Sit ki(in sou ngay 16p b6o ccio tài chinh

Kitting có sty kin quart trong nao phat sit:th sau ngay bat) cao có arth huong toi tinh hinh tai
chinh cüa Cling ty &Kw trinh bay trong Bang can dol toan tai ngay 31 thang 12 n5m 2015
hoc kgt qua kinh doanh va cac lung hru chuygn tin t cho nam kgt thuc cimg ngay.
31

Phé cluy(it Boo ccio tai chinh

Bao cao tai chinh dä dtrqc Ban Giam deic phe duyet de' phat hanh.

Giam ditic

Ninh Van Chtrong
toan truemg