Báo cáo tài chính quý 2 năm 2014 (đã soát xét) - Công ty cổ phần Đầu tư & Thương mại Dầu khí Nghệ An
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (526.26 KB, 31 trang )
CÔNG TY CP ĐẦU TƯ & THƯƠNG MẠI
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
DẦU KHÍ NGHỆ AN
Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
Số: ... /CV-PVIT
Vinh, ngày 15 tháng 08 năm 2014
V/v: Giải trình chênh lệch lợi nhuận sau thuế 6
tháng đầu năm 2014 so với 6 tháng đầu năm 2013.
Kính gửi:
- Ủy ban Chứng khoán nhà nước;
- Sở Giao dịch Chứng khoán Hà Nội.
Căn cứ Thông tư số 09/TT-BTC ký ngày 15/1/2010 của Bộ tài chính về công
bố thông tin trên thị trường chứng khoán.
Công ty CP Đầu tư & Thương mại Dầu khí Nghệ An (Mã cổ phiếu: PXA) xin
được báo cáo giải trình tới Ủy ban Chứng khoán nhà nước, Sở Giao dịch chứng
khoán Hà Nội về việc chênh lệch lợi nhuận sau thuế TNDN 6 tháng đầu năm 2014 so
với lợi nhuận sau thuế TNDN 6 tháng đầu năm 2013 như sau:
- Doanh thu và thu nhập kỳ báo cáo 6 tháng đầu năm 2014 so với cùng kỳ năm
ngoái giảm, cụ thể như sau: Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm
4.967.211.724đ tỷ lệ giảm 35,94%; Doanh thu hoạt động tài chính giảm 7.975.048đ
tỷ lệ giảm 68,47%.
- Chi phí kỳ báo cáo 6 tháng đầu năm 2014 so với cùng kỳ năm ngoái như sau:
Giá vốn hàng bán giảm 16.536.551.646đ tỷ lệ giảm 84,3%; Chi phí hoạt động tài
chính giảm 16.492.645.918đ tương đương 84,94%; Chi phí bán hàng giảm
344.652.367đ tương đương 26,57%; Chi phí quản lý doanh nghiệp tăng
387.284.241đ tương đương 25,6%.
Như vậy, trong 6 tháng đầu năm 2014 các khoản Doanh thu, thu nhập và các
khoản CP trong kỳ trong kỳ hầu như giảm so với cùng kỳ năm ngoái; nhưng tỷ lệ
giảm của Doanh thu ít hơn so với tỷ lệ giảm của Chi phí cụ thể Doanh thu bán hàng
và cung cấp dịch vụ giảm 35,94% nhưng Giá vốn hàng bán giảm đến 84,31%. Bên
cạnh đó Chi phí tài chính 6 tháng đầu năm 2014 so với 6 tháng đầu năm 2013 giảm
mạnh, tỷ lệ giảm đến 84,94%, đây là những nguyên nhân chính dẫn đến chênh lệch
Lợi nhuận sau thuế 6 tháng đầu năm 2014 so với LNST 6 tháng đầu năm 2013.
Trên đây là nội dung giải trình nguyên nhân dẫn đến chênh lệch Lợi nhuận sau
thuế TNDN 6 tháng đầu năm 2014 so với 6 tháng đầu năm 2013 của Công ty CP Đầu
tư & Thương mại Dầu khí Nghệ An.
Trân trọng!
Nơi nhận:
GIÁM ĐỐC
- Như trên;
- HĐQT (b/c);
- Lưu VT.
Trần Đình Toàn
CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉT
CHO KỲ HOẠT ĐỘNG TỪ NGÀY 01 THÁNG 01 NĂM 2014
ĐẾN NGÀY 30 THÁNG 06 NĂM 2014
Tháng 8 năm 2014
CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung, Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
MỤC LỤC
NỘI DUNG
TRANG
BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC
2
BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SOÁT XÉT
3
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
4-5
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
6
BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ
7
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
8 - 29
1
CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung, Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC
Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Đầu tư và Thương mại Dầu khí Nghệ An (gọi tắt là “Công ty”) đệ trình
Báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính đã được soát xét cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014
đến ngày 30 tháng 06 năm 2014.
HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC
Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong kỳ và đến
ngày lập báo cáo này gồm:
Hội đồng Quản trị
Ông Đường Hùng Cường
Ông Đồng Xuân Bình
Ông Phan Hải Triều
Ông Lê Phi Hùng
Ông Trần Đình Quang
Ông Trần Đình Toàn
Chủ tịch
Ủy viên
Ủy viên
Ủy viên
Ủy viên (Miễn nhiệm ngày 30 tháng 05 năm 2014)
Ủy viên (Bổ nhiệm ngày 30 tháng 05 năm 2014)
Ban Giám đốc
Ông Lê Phi Hùng
Ông Trần Đình Toàn
Ông Trần Hoàng Đạt
Ông Trần Đình Quang
Ông Nguyễn Văn Phóng
Giám đốc (Miễn nhiệm ngày 12 tháng 06 năm 2014)
Giám đốc (Bổ nhiệm ngày 12 tháng 06 năm 2014)
Phó Giám đốc
Phó Giám đốc
Phó Giám đốc (Bổ nhiệm ngày 08 tháng 07 năm 2014)
TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC
Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính hàng kỳ phản ánh một cách trung thực và hợp
lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty
trong kỳ. Trong việc lập các Báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:
Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;
Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;
Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng
yếu cần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay không;
Lập Báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp
tục hoạt động kinh doanh; và
Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày Báo
cáo tài chính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận.
Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phản
ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài
chính tuân thủ các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành có
liên quan tại Việt Nam. Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và
thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác.
Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính.
Thay mặt và đại diện cho Ban Giám đốc,
Trần Đình Toàn
Giám đốc
Ngày 15 tháng 08 năm 2014
2
Số: 3772/2014/BCKT- IFC
BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SOÁT XÉT
Về Báo cáo tài chính cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014
đến ngày 30 tháng 06 năm 2014 của Công ty Cổ phần Đầu tư và Thương mại Dầu khí Nghệ An
Kính gửi:
Các Cổ đông, Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc
Công ty Cổ phần Đầu tư và Thương mại Dầu khí Nghệ An
Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét Bảng cân đối kế toán tại ngày 30 tháng 6 năm 2014 cùng với Báo
cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm
2014 đến ngày 30 tháng 6 năm 2014 và thuyết minh báo cáo tài chính kèm theo (gọi chung là “Báo cáo tài
chính”) của Công ty Cổ phần Đầu tư và Thương Mại Dầu khí Nghệ An (gọi tắt là “Công ty”) được lập ngày
15 tháng 08 năm 2014, từ trang 08 đến trang 29.
Việc lập và trình bày báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Ban Giám đốc Công ty. Trách nhiệm của
chúng tôi là đưa ra Báo cáo nhận xét về báo cáo tài chính này trên cơ sở công tác soát xét của chúng tôi.
Chúng tôi đã thực hiện công tác soát xét báo cáo tài chính theo Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam số 910 Công tác soát xét báo cáo tài chính. Chuẩn mực này yêu cầu công tác soát xét phải lập kế hoạch và thực
hiện để có sự đảm bảo vừa phải rằng báo cáo tài chính không chứa đựng những sai sót trọng yếu. Công tác
soát xét bao gồm chủ yếu là việc trao đổi với nhân sự của Công ty và áp dụng các thủ tục phân tích trên
những thông tin tài chính; công tác này cung cấp một mức độ đảm bảo thấp hơn công tác kiểm toán. Chúng
tôi không thực hiện công việc kiểm toán nên cũng không đưa ra ý kiến kiểm toán.
Trên cơ sở công tác soát xét của chúng tôi, chúng tôi không thấy có sự kiện nào để chúng tôi cho rằng báo
cáo tài chính kèm theo không phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài
chính của Công ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2014 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu
chuyển tiền tệ cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng 6 năm 2014 phù hợp với
chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan.
Phạm Tiến Dũng
Phó Tổng Giám đốc
Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề
kiểm toán số 0747-2013-072-1
Nguyễn Huy Hùng
Kiểm toán viên
Giấy chứng nhân đăng ký hành nghề
kiểm toán số 2335-2014-072-1
Hà Nội, ngày 13 tháng 08 năm 2014
3
CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho kỳ hoạt động từ
01/01/2014 đến 30/06/2014
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN
Tại ngày 30 tháng 06 năm 2014
MẪU SỐ B 01-DN
MẪU SỐ B 01-DN
Đơn vị: VND
TÀI SẢN
Mã Thuyết
số minh
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN
100
Tiền và các khoản tương đương tiền
1.Tiền
30/06/2014
01/01/2014
447.642.623.011
487.624.099.994
110
111
V.1
414.849.347
414.849.347
354.661.698
354.661.698
II. Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn
1. Đầu tư ngắn hạn
120
121
V.2
122.000.000
122.000.000
122.000.000
122.000.000
III. Các khoản phải thu ngắn hạn
1. Phải thu khách hàng
2. Trả trước cho người bán
3. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng
130
131
132
134
39.342.069.106
9.484.597.402
7.755.796.580
10.891.734.537
40.273.591.676
10.619.413.513
7.571.994.357
10.891.734.537
4. Các khoản phải thu khác
135
13.653.851.619
13.634.360.301
5. Dự phòng các khoản phải thu khó đòi
139
(2.443.911.032)
(2.443.911.032)
393.621.315.604
393.621.315.604
432.391.185.644
432.391.185.644
14.142.388.954
195.620.769
14.482.660.976
6.635.455
13.946.768.185
14.476.025.521
200
72.818.101.060
32.742.361.603
220
221
222
223
230
62.920.434.340
16.522.808.996
21.655.732.257
(5.132.923.261)
46.397.625.344
22.681.148.867
17.636.485.949
22.149.390.113
(4.512.904.164)
5.044.662.918
8.754.199.305
9.379.499.255
(625.299.950)
8.910.524.292
9.379.499.255
(468.974.963)
1.143.467.415
1.143.467.415
1.150.688.444
1.150.688.444
520.460.724.071
520.366.461.597
I.
IV. Hàng tồn kho
1. Hàng tồn kho
140
141
V. Tài sản ngắn hạn khác
1. Chi phí trả trước ngắn hạn
150
151
3. Tài sản ngắn hạn khác
158
B. TÀI SẢN DÀI HẠN
I.
Tài sản cố định
1. Tài sản cố định hữu hình
- Nguyên giá
- Giá trị hao mòn luỹ kế
2. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang
II. Bất động sản đầu tư
- Nguyên giá
- Giá trị hao mòn luỹ kế
240
241
242
III. Tài sản dài hạn khác
1. Chi phí trả trước dài hạn
260
261
TỔNG CỘNG TÀI SẢN
270
V.3
V.4
V.5
V.6
V.7
V.8
Các thuyết minh từ trang 8 đến trang 29 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính
4
CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho kỳ hoạt động từ
01/01/2014 đến 30/06/2014
BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP THEO)
Tại ngày 30 tháng 06 năm 2014
MẪU SỐ B 01-DN
MẪU SỐ B 01-DN
Đơn vị: VND
NGUỒN VỐN
Mã Thuyết
số minh
A. NỢ PHẢI TRẢ
I.
Nợ ngắn hạn
1. Vay và nợ ngắn hạn
2. Phải trả người bán
3. Người mua trả tiền trước
4. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
5. Phải trả người lao động
6. Chi phí phải trả
7. Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác
8. Quỹ khen thưởng, phúc lợi
30/06/2014
01/01/2014
300
473.618.338.697
473.540.797.935
310
311
312
313
314
315
316
319
323
422.692.338.697
249.184.204
23.177.909.805
361.123.527.634
5.939.615.747
1.174.445.578
25.178.216.664
5.316.228.815
533.210.250
410.847.797.935
300.000.000
23.077.438.875
354.685.029.838
6.082.334.247
2.190.466.210
22.256.809.139
1.720.009.376
535.710.250
50.926.000.000
50.926.000.000
62.693.000.000
62.693.000.000
46.842.385.374
46.825.663.662
II. Nợ dài hạn
1. Vay và nợ dài hạn
330
334
B. NGUỒN VỐN
400
I.
Vốn chủ sở hữu
1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu
2. Thặng dư vốn cổ phần
3. Quỹ đầu tư phát triển
4. Quỹ dự phòng tài chính
5. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN
Trần Đình Toàn
Giám đốc
Ngày 13 tháng 08 năm 2014
410
411
412
417
418
420
440
Vũ Thị Nga
Q.Kế toán trưởng
V.9
V.10
V.11
V.12
V.13
V.14
V.15
46.842.385.374
46.825.663.662
150.000.000.000 150.000.000.000
861.600.000
861.600.000
1.140.309.292
1.140.309.292
994.042.926
994.042.926
(106.153.566.844) (106.170.288.556)
520.460.724.071
520.366.461.597
Nguyễn Ngọc Hoa
Người lập
Các thuyết minh từ trang 8 đến trang 29 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính
5
CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho kỳ hoạt động từ
01/01/2014 đến 30/06/2014
BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH
Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng 06 năm 2014
MẪU SỐ B 02-DN
Đơn vị: VND
Mã Thuyết Từ 01/01/2014 Từ 01/01/2013
số
minh đến 30/06/2014 đến 30/06/2013
CHỈ TIÊU
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
01
8.853.794.000
13.821.005.724
2. Các khoản giảm trừ doanh thu
02
-
-
3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ
10
VI.1
8.853.794.000
13.821.005.724
4. Giá vốn hàng bán
11
VI.2
3.076.588.577
19.613.140.223
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ
20
5.777.205.423
(5.792.134.499)
6. Doanh thu hoạt động tài chính
21
11.648.083
7. Chi phí tài chính
Trong đó: Chi phí lãi vay
22
23
3.673.0352.925.003.326
2.925.003.326
19.417.649.244
19.417.649.244
8. Chi phí bán hàng
24
9. Chi phí quản lý doanh nghiệp
25
952.707.3001.899.854.740
1.297.359.6671.512.579.499
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
30
11. Thu nhập khác
31
12. Chi phí khác
3.313.092 (28.008.074.826)
32
18.125.000-
1.880.000416.994.388
13. Lợi nhuận khác
40
18.125.000
(415.114.388)
14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế
50
21.438.092 (28.423.189.214)
15. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành
51
16. Thu nhập (chi phí) thuế thu nhập hoãn lại
52
17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
60
18. Lãi cơ bản trên cổ phiếu
70
Trần Đình Toàn
Giám đốc
Ngày 13 tháng 08 năm 2014
Vũ Thị Nga
Q.Kế toán trưởng
4.716.380-
--
16.721.712 (28.423.189.214)
VI.3
1
(1.895)
Nguyễn Ngọc Hoa
Người lập
Các thuyết minh từ trang 8 đến trang 29 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính
6
CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho kỳ hoạt động từ
01/01/2014 đến 30/06/2014
BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ
(Theo phương pháp gián tiếp)
Cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng 06 năm 2014
MẪU SỐ B 03-DN
Đơn vị: VND
Mã
số
Từ 01/01/2014
đến 30/06/2014
I. Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh
1. Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh thu khác
2. Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ
3. Tiền chi trả cho người lao động
4. Tiền chi trả lãi vay
5. Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh
6. Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh
01
02
03
04
06
07
20
21.003.525.767
11.010.302.871
(1.140.351.070)
(6.972.884.050)
(3.481.264.776)
(3.570.333.351)
(3.595.801)
(633.762.500)
3.824.926.740
4.664.290.640
(8.315.961.723)
(6.163.471.755)
11.887.279.137 (1.665.858.145)
II. Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư
1. Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các TSDH khác
2. Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư
21
27
30
(12.948.727)
3.673.035
(9.275.692)
(39.155.118)
11.658.486
(27.496.632)
III. Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính
1. Tiền vay ngắn hạn, dài hạn nhận được
2. Tiền chi trả nợ gốc vay
Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính
33
165.000.000
34
(11.982.815.796)
40 (11.817.815.796)
300.000.000
300.000.000
Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ
50
Tiền và tương đương tiền đầu kỳ
60
354.661.698
2.915.073.005
Tiền và tương đương tiền cuối kỳ
70
414.849.347
1.521.718.228
CHỈ TIÊU
Trần Đình Toàn
Giám đốc
Ngày 13 tháng 08 năm 2014
Vũ Thị Nga
Q.Kế toán trưởng
Từ 01/01/2013
đến 30/06/2013
60.187.649 (1.393.354.777)
Nguyễn Ngọc Hoa
Người lập
Các thuyết minh từ trang 8 đến trang 29 là bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính
7
CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Cho kỳ hoạt động từ
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
01/01/2014 đến 30/06/2014
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
MẪU SỐ B 09-DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
I.
THÔNG TIN KHÁI QUÁT
Hình thức sở hữu vốn
Công ty Cổ phần Đầu tư và Thương mại Dầu khí Nghệ An (“Công ty”) được thành lập và hoạt động
theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 2703001785 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh Nghệ An
cấp ngày 25 tháng 02 năm 2008.
Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh của Công ty được sửa đổi 11 lần. Lần sửa đổi cuối cùng là ngày
24 tháng 06 năm 2014.
Theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh sửa đổi đến thời điểm lập báo cáo này, số vốn điều lệ của
Công ty là 150.000.000.000 đồng, mệnh giá cổ phần là 10.000 đồng/cổ phần.
Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính
Ngành nghề kinh doanh của Công ty bao gồm:
-
-
-
-
Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử dụng hoặc đi thuê;
Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng khác Chi tiết: Hạ tầng khu công nghiệp, hạ tầng kỹ thuật;
Xây dựng nhà các loại;
Vận tải hàng hóa bằng đường bộ;
Hoạt động dịch vụ hỗ trợ kinh doanh khác còn lại chưa được phân phối vào đâu. Chi tiết: Dịch vụ
ủy thác đầu tư;
Bán buôn vật liệu, thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng. Chi tiết: Sản xuất, mua bán vật liệu xây
dựng;
Hoạt động thiết kế chuyên dụng. Chi tiết: Tư vấn thiết kế, thẩm tra hồ sơ thiết kế và dự toán các
công trình: dân dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi, hạ tầng kỹ thuật; Tư vấn thiết kế khảo sát
địa hình công trình dân dụng, công nghiệp; Đo đạc, vẽ bản đồ địa chính, địa hình.
Hoạt động tư vấn quản lý. Chi tiết: Tư vấn lập dự án đầu tư xây dựng các công trình: dân dụng,
công nghiệp, giao thông, thủy lợi, hạ tầng kỹ thuật, tư vấn lập hồ sơ mời thầu, đánh giá hồ sơ dự
thầu thi công xây dựng và lắp đặt thiết bị công trình;
Khai khoáng khác chưa được phân bổ vào đâu. Chi tiết: Thăm dò, khai thác, chế biến, mua bán
khoáng sản ;
Hoạt động xây dựng chuyên dụng khác. Chi tiết: Đầu tư xây dựng, quản lý, khai thác, kinh doanh
các trung tâm thương mại, khu đô thị, khu công nghiệp, khu chung cư. Đầu tư xây dựng, khai thác,
quản lý các dự án thủy điện, xây dựng các công trình thủy lợi, thủy điện;
Hoạt động kiến trúc và tư vấn kỹ thuật có liên quan. Chi tiêt: Tư vấn giám sát các công trình dân
dụng, công nghiệp, giao thông, thủy lợi, hạ tầng kỹ thuật.
Xây dựng công trình đường sắt, đường bộ;
Hoạt động hỗ trợ dịch vụ tài chính chưa được phân vào đâu. Chi tiết: Đầu tư tài chính;
Vận tải hành khách đường bộ khác. Chi tiết: Vận tải khách du lịch, theo hợp đồng;
Cho thuê máy móc, thiết bị và đồ dùng hữu hình khác. Chi tiết: Cho thuê máy quan trắc, đo đạc,
máy móc, thiết bị chuyên ngành xây dựng.
Bán buôn nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sản phẩm liên Quan. Chi tiết : Mua bán xăng, dầu, gas.
Bán buôn Chuyên doanh khác chưa được phân bổ vào đâu. Chi tiết : Mua bán phân đạm.
Sản xuất truyền tải và phân phối điện. Chi tiết : Kinh doanh dịch vụ điện năng.
Hoạt động chính của Công ty là: Kinh doanh bất động sản và hoạt động xây lắp.
8
CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Cho kỳ hoạt động từ
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
01/01/2014 đến 30/06/2014
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
MẪU SỐ B 09-DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
I.
THÔNG TIN KHÁI QUÁT (TIẾP THEO)
Đến ngày 30 tháng 06 năm 2014, cơ cấu tổ chức của Công ty Cổ phần Đầu tư và Thương mại Dầu khí
Nghệ An gồm:
Đơn vị
Địa chỉ
Văn phòng Công ty
Tầng 23-24 Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, số 7 Quang
Trung, Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An.
Đơn vị trực thuộc
Xí nghiệp PVIT 10
Tầng 23, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, số 7 Quang Trung,
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An.
Xí nghiệp PVIT 11
Tầng 23, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, số 7 Quang Trung,
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An.
Xí nghiệp PVIT 12
Tầng 23, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, số 7 Quang Trung,
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An.
Ban quản lý dự án Dầu khí Nghệ An
Tầng 24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, số 7 Quang Trung,
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An.
Sàn giao dịch bất động sản tòa nhà Dầu Tầng 01 Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, số 7 Quang Trung,
khí Nghệ An
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An.
II.
CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TOÁN
Cơ sở lập Báo cáo tài chính
Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và
phù hợp với Chuẩn mực Kế toán, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có
liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo tài chính.
Các báo cáo tài chính kèm theo không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh
doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận chung
tại các nước khác ngoài Việt Nam.
Kỳ kế toán
Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12.
Báo cáo này được lập cho kỳ hoạt động từ ngày 01 tháng 01 năm 2014 đến ngày 30 tháng 06 năm
2014.
III.
ÁP DỤNG CHUẨN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN
Công ty áp dụng chế độ kế toán Việt Nam ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20
tháng 03 năm 2006 và các Thông tư hướng dẫn của Bộ trưởng Bộ Tài chính.
Công ty đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của Chuẩn mực Kế toán Việt Nam hiện hành trong việc lập và
trình bày Báo cáo tài chính
Hình thức kế toán áp dụng: Nhật ký chung.
9
CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Cho kỳ hoạt động từ
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
01/01/2014 đến 30/06/2014
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
MẪU SỐ B 09-DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
IV.
TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU
Sau đây là các chính sách kế toán chủ yếu được Công ty áp dụng trong việc lập Báo cáo tài chính:
Ước tính kế toán
Việc lập Báo cáo tài chính tuân thủ theo các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam
và các quy định hiện hành có liên quan tại Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tính và
giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và tài
sản tiềm tàng tại ngày lập Báo cáo tài chính cũng như các số liệu báo cáo về doanh thu và chi phí trong
suốt năm tài chính. Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế có thể khác với các ước tính, giả định đặt ra.
Công cụ tài chính
Ghi nhận ban đầu
Tài sản tài chính
Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghi nhận theo giá gốc cộng các chi phí giao dịch có
liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đó.
Tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngắn hạn, các khoản phải thu khách hàng và
phải thu khác, các khoản cho vay, công cụ tài chính đã được niêm yết và chưa niêm yết và các công cụ
tài chính phái sinh.
Công nợ tài chính
Tại ngày ghi nhận ban đầu, công nợ tài chính được ghi nhận theo giá gốc trừ đi các chi phí giao dịch
có liên quan trực tiếp đến việc phát hành công nợ tài chính đó.
Công nợ tài chính của Công ty bao gồm các khoản phải trả người bán và phải trả khác, các khoản nợ,
các khoản vay và công cụ tài chính phái sinh.
Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu
Hiện tại, chưa có quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu.
Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi không kỳ hạn, các
khoản đầu tư ngắn hạn, có khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành tiền và ít rủi ro liên
quan đến việc biến động giá trị.
Các khoản phải thu và dự phòng nợ khó đòi
Dự phòng phải thu khó đòi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ sáu
tháng trở lên, hoặc các khoản phải thu mà người nợ khó có khả năng thanh toán do bị thanh lý, phá sản
hay các khó khăn tương tự.
Dự phòng phải thu và dự phòng nợ khó đòi được trích lập dự phòng theo Thông tư số 228/2009/TTBTC ngày 07 tháng 12 năm 2009 của Bộ Tài chính.
10
CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Cho kỳ hoạt động từ
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
01/01/2014 đến 30/06/2014
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
MẪU SỐ B 09-DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
IV.
TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (TIẾP THEO)
Hàng tồn kho
Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện
được. Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp và chi
phí sản xuất chung, nếu có, để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại. Giá gốc của
hàng tồn kho được xác định theo phương pháp đích danh. Giá trị thuần có thể thực hiện được được xác
định bằng giá bán ước tính trừ các chi phí ước tính để hoàn thành sản phẩm cùng chi phí tiếp thị, bán
hàng và phân phối phát sinh.
Dự phòng giảm giá hàng tồn kho của Công ty được trích lập theo các quy định kế toán hiện hành. Theo
đó, Công ty được phép trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, kém phẩm chất và
trong trường hợp giá gốc của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần có thể thực hiện được tại ngày kết
thúc kỳ kế toán.
Tài sản cố định hữu hình và khấu hao
Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế.
Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí khác liên quan trực tiếp
đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng.
Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản
xuất thực tế phát sinh cộng chi phí lắp đặt và chạy thử.
Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng
ước tính, cụ thể như sau:
Năm
Nhà cửa vật kiến trúc
05 - 06
Máy móc thiết bị
03 - 07
Phương tiện vận tải
04 - 07
Thiết bị quản lý
03 - 06
Tài sản cố định khác
03 - 04
.
Chi phí xây dựng cơ bản dở dang
Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc cho bất
kỳ mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc. Chi phí này bao gồm chi phí dịch vụ và chi phí lãi
vay có liên quan phù hợp với chính sách kế toán của Công ty. Việc tính khấu hao của các tài sản này
được áp dụng giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng.
Bất động sản đầu tư
Bất động sản đầu tư là tầng 10 Tòa nhà Dầu Khí Nghệ An tại số 7, Đường Quang Trung, Thành phố
Vinh, Tỉnh Nghệ An do Công ty nắm giữ nhằm mục đích thu lợi từ việc cho thuê được trình bày theo
nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế. Nguyên giá bất động sản đầu tư là giá trị quyết toán công trình
và các chi phí liên quan trực tiếp của bất động sản đầu tư.
Bất động sản đầu tư được khấu hao theo phương pháp đường thẳng trên thời gian hữu dụng ước tính
trong vòng 25 năm.
11
CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Cho kỳ hoạt động từ
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
01/01/2014 đến 30/06/2014
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
MẪU SỐ B 09-DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
IV.
TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (TIẾP THEO)
Các khoản trả trước dài hạn
Các khoản chi phí trả trước dài hạn bao gồm công cụ, dụng cụ được coi là có khả năng đem lại lợi ích
kinh tế trong tương lai cho Công ty với thời hạn từ một năm trở lên. Các chi phí này được vốn hóa
dưới hình thức các khoản trả trước dài hạn và được phân bổ vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh
doanh, sử dụng phương pháp đường thẳng trong vòng ba năm theo các quy định kế toán hiện.
Ghi nhận doanh thu
Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn tất cả năm (5) điều kiện sau:
(a) Doanh nghiệp đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm
hoặc
hàng hóa cho người mua;
(b) Doanh nghiệp không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc
quyền
kiểm soát hàng hóa;
(c) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
(d) Doanh nghiệp sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; và
(e) Xác định được chi phí liên quan đến giao dịch bán hàng.
Doanh thu của giao dịch về cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác
định một cách đáng tin cậy. Trường hợp giao dịch về cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì
doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phần công việc đã hoàn thành tại ngày của Bảng cân
đối kế toán của kỳ đó. Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn tất cả bốn
(4) điều kiện sau:
(a) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;
(b) Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;
(c) Xác định được phần công việc đã hoàn thành tại ngày của Bảng Cân đối kế toán; và
(d) Xác định được chi phí phát sinh cho giao dịch và chi phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch
vụ đó.
Doanh thu từ hợp đồng xây dựng của Công ty được ghi nhận theo chính sách kế toán của Công ty về
hợp đồng xây dựng. (xem chi tiết dưới đây)
Hợp đồng xây dựng
Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng có thể được ước tính một cách đáng tin cậy, doanh thu và chi
phí liên quan đến hợp đồng được ghi nhận tương ứng với phần công việc đã hoàn thành tại ngày kết
thúc kỳ kế toán được tính bằng tỷ lệ phần trăm giữa chi phí phát sinh của phần công việc đã hoàn
thành tại thời điểm kết thúc kỳ kế toán so với tổng chi phí dự toán của hợp đồng, ngoại trừ trường hợp
chi phí này không tương đương với phần khối lượng xây lắp đã hoàn thành. Khoản chi phí này có thể
bao gồm các chi phí phụ thêm, các khoản bồi thường và chi thưởng thực hiện hợp đồng theo thỏa
thuận với khách hàng.
Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng không thể được ước tính một cách đáng tin cậy, doanh thu
chỉ được ghi nhận tương đương với chi phí của hợp đồng đã phát sinh mà việc được hoàn trả là tương
đối chắc chắn.
12
CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Cho kỳ hoạt động từ
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
01/01/2014 đến 30/06/2014
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
MẪU SỐ B 09-DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
IV.
TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (TIẾP THEO)
Chi phí đi vay
Chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một
thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được cộng vào nguyên giá tài
sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh. Các khoản thu nhập phát sinh từ
việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan.
Tất cả các chi phí lãi vay khác được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phát sinh.
Các khoản dự phòng
Các khoản dự phòng được ghi nhận khi Công ty có nghĩa vụ nợ hiện tại do kết quả từ một sự kiện đã
xảy ra, và Công ty có khả năng phải thanh toán nghĩa vụ này. Các khoản dự phòng được xác định trên
cơ sở ước tính của Ban Giám đốc về các khoản chi phí cần thiết để thanh toán nghĩa vụ nợ này tại ngày
kết thúc kỳ kế toán.
Thuế
Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của số thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại.
Số thuế phải trả hiện tại được tính dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ. Thu nhập chịu thuế khác với
lợi nhuận thuần được trình bày trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thu nhập chịu thuế không
bao gồm các khoản thu nhập hay chi phí tính thuế hoặc được khấu trừ trong các kỳ khác (bao gồm cả
lỗ mang sang, nếu có) và ngoài ra không bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không được khấu
trừ.
Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghi sổ và cơ sở tính thuế thu
nhập của các khoản mục tài sản hoặc công nợ trên Báo cáo tài chính và được ghi nhận theo phương
pháp bảng cân đối kế toán. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải được ghi nhận cho tất cả các khoản
chênh lệch tạm thời còn tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận
tính thuế trong tương lai để khấu trừ các khoản chênh lệch tạm thời.
Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho năm tài sản được thu hồi
hay nợ phải trả được thanh toán. Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động
kinh doanh và chỉ ghi vào vốn chủ sở hữu khi khoản thuế đó có liên quan đến các khoản mục được ghi
thẳng vào vốn chủ sở hữu.
Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bù trừ khi Công ty có quyền
hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi
các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập
doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Công ty có dự định thanh toán thuế thu nhập
hiện hành trên cơ sở thuần.
Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế. Tuy nhiên, những
quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tùy
thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền.
Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam.
13
CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Cho kỳ hoạt động từ
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
01/01/2014 đến 30/06/2014
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
MẪU SỐ B 09-DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
V.
THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ
TOÁN
1.
Tiền
Tiền mặt
Tiền gửi ngân hàng
Cộng
2.
Cộng
110.206.141
304.643.206
235.110.150
119.551.548
414.849.347
354.661.698
30/06/2014
VND
01/01/2014
VND
122.000.000
122.000.000
122.000.000
122.000.000
30/06/2014
VND
01/01/2014
VND
507.794.012
62.098.126
16.901.097.902
376.150.325.564
507.794.012
62.098.126
16.121.112.624
415.700.180.882
393.621.315.604
432.391.185.644
30/06/2014
VND
01/01/2014
VND
13.909.951.518
36.816.667
14.439.208.854
36.816.667
13.946.768.185
14.476.025.521
Hàng tồn kho
Nguyên liệu, vật liệu
Công cụ, dụng cụ
Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang
Hàng hóa bất động sản
Cộng
4.
01/01/2014
VND
Các khoản đầu tư tài chính ngắn hạn
Tiền gửi có kỳ hạn
3.
30/06/2014
VND
Tài sản ngắn hạn khác
Tạm ứng
Ký quỹ, ký cược ngắn hạn
Cộng
14
CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho kỳ hoạt động từ
01/01/2014 đến 30/06/2014
MẪU SỐ B 09-DN
V.
THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP THEO)
5.
Tài sản cố định hữu hình
Nhà cửa
vật kiến trúc
VND
Máy móc
thiết bị
VND
Phương tiện
vận tải
VND
Thiết bị
văn phòng
VND
Tổng
VND
Tại ngày 01/01/2014
Giảm khác
17.869.895.902
(493.657.856)
2.266.068.907
-
1.921.055.174
-
92.370.130
-
22.149.390.113
(493.657.856)
Tại ngày 30/06/2014
17.376.238.046
2.266.068.907
1.921.055.174
92.370.130
21.655.732.257
Tại ngày 01/01/2014
Khấu hao trong kỳ
1.057.248.431
288.023.034
1.737.624.258
164.625.435
1.631.577.470
162.433.128
86.454.005
4.937.500
4.512.904.164
620.019.097
Tại ngày 30/06/2014
1.345.271.465
1.902.249.693
1.794.010.598
91.391.505
5.132.923.261
16.812.647.471
16.030.966.581
528.444.649
363.819.214
289.477.704
127.044.576
5.916.125
978.625
17.636.485.949
16.522.808.996
NGUYÊN GIÁ
GIÁ TRỊ HAO MÒN LŨY KẾ
GIÁ TRỊ CÒN LẠI
Tại ngày 01/01/2014
Tại ngày 30/06/2014
Nguyên giá tài sản cố định hết khấu hao đang còn sử dụng là 1.146.298.692 đồng.
15
CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Cho kỳ hoạt động từ
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
01/01/2014 đến 30/06/2014
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
MẪU SỐ B 09-DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
V.
THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ
TOÁN (TIẾP THEO)
6.
Chi phí xây dựng cơ bản dở dang
7.
30/06/2014
VND
01/01/2014
VND
Đầu tư thực hiện các dự án
- Dự án Tổ hợp Dịch vụ Nghi Phú
- Dự án kinh doanh các sản phẩm dầu khí
- Dự án Resort Cửa Lò
- Dự án khu đô thị Vinh Tân
46.397.625.344
45.761.676.406
87.240.000
548.708.938
5.044.662.918
4.002.110.980
406.603.000
87.240.000
548.708.938
Cộng
46.397.625.344
5.044.662.918
Bất động sản đầu tư
Là giá trị tầng 10 Tòa nhà Dầu Khí Nghệ An tại số 7 đường Quang Trung, thành phố Vinh, tỉnh Nghệ
An với mục đích là để cho thuê. Giá trị tài sản này được trích khấu hao trong 25 năm. Nguyên giá và
giá trị còn lại của bất động sản đầu tư của Công ty tại thời điểm ngày 30 tháng 06 năm 2014 lần lượt là
9.379.499.255 đồng và 8.754.199.305 đồng.
8.
Chi phí trả trước dài hạn
- Công cụ, dụng cụ xuất dùng có giá trị lớn
- Giá trị còn lại của tài sản phân loại lại theo Thông
tư 45/2013/TT-BTC
- Chi phí trả trước dài hạn khác
Cộng
9.
30/06/2014
VND
01/01/2014
VND
1.143.467.415
-
1.032.429.592
105.255.958
-
13.002.896
1.143.467.415
1.150.688.444
30/06/2014
VND
01/01/2014
VND
249.184.204
300.000.000
249.184.204
300.000.000
Vay và nợ ngắn hạn
Vay cá nhân
Cộng
16
CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Cho kỳ hoạt động từ
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
01/01/2014 đến 30/06/2014
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
MẪU SỐ B 09-DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
V.
THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI
KẾ TOÁN (TIẾP THEO)
10.
Người mua trả tiền trước
Khách hàng mua hàng hóa bất động sản
Phải thu khách hàng khác
Cộng
11.
01/01/2014
VND
349.721.716.759
11.401.810.875
349.721.716.759
4.963.313.079
361.123.527.634
354.685.029.838
30/06/2014
VND
01/01/2014
VND
3.190.911.807
857.515.352
152.033.875
1.739.154.713
3.338.346.687
852.798.972
152.033.875
1.739.154.713
5.939.615.747
6.082.334.247
30/06/2014
VND
01/01/2014
VND
25.049.874.664
128.342.000
22.128.467.139
128.342.000
25.178.216.664
22.256.809.139
Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
Thuế giá trị gia tăng
Thuế thu nhập doanh nghiệp
Thuế thu nhập cá nhân
Thuế khác
Cộng
12.
30/06/2014
VND
Chi phí phải trả
Chi phí lãi vay
Chi phí dự án, công trình
Cộng
17
CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Cho kỳ hoạt động từ
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
01/01/2014 đến 30/06/2014
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
MẪU SỐ B 09-DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
V.
THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ
TOÁN (TIẾP THEO)
13.
Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác
Kinh phí công đoàn
Bảo hiểm xã hội
Bảo hiểm y tế
Bảo hiểm thất nghiệp
Quỹ bảo trì tòa nhà dầu khí
Các khoản phải trả khác
Cộng
14.
30/06/2014
VND
01/01/2014
VND
394.553.705
1.078.451.600
134.333.114
57.678.324
3.417.228.436
233.983.636
358.133.174
1.066.529.390
55.392.799
22.972.161
216.981.852
5.316.228.815
1.720.009.376
30/06/2014
VND
01/01/2014
VND
50.926.000.000
62.693.000.000
50.926.000.000
62.693.000.000
Vay và nợ dài hạn
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - (i)
CN Nghệ An
Cộng
(i) Số dư vay của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nghệ An tại ngày 30
tháng 06 năm 2014 là khoản vay theo Phụ lục hợp đồng số 01/2011/PLHĐ ngày 12 tháng 05 năm
2011 của Hợp đồng vay dài hạn số 01/2009/HĐTD-TNDK ngày 31/03/2009 với Ngân hàng Đầu
tư và Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Nghệ An, với hạn mức là 91.535.006.370 đồng. Thời hạn
vay là 9 năm kể từ ngày nhận nợ vay đầu tiên cho đến khi trả hết nợ gốc, lãi và phí (nếu có).
Khoản vay này sẽ được trả làm nhiều lần bắt đầu từ ngày 25 tháng 06 năm 2011. Lãi suất kỳ đầu
tiên bằng 10%/năm và thay đổi theo qui định của Ngân hàng. Công ty sử dụng tài sản hình thành
sau đầu tư của Dự án Tòa nhà Dầu khí Nghệ An để đảm bảo cho khoản vay này.
18
CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho kỳ hoạt động từ
01/01/2014 đến 30/06/2014
MẪU SỐ B 09-DN
V.
THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP THEO)
15.
Vốn chủ sở hữu
a. Thay đổi trong vốn chủ sở hữu
Vốn đầu tư
chủ sở hữu
VND
Thặng dư
vốn cổ phần
VND
Quỹ đầu tư
phát triển
VND
Quỹ dự phòng
tài chính
VND
Lợi nhuận
chưa phân phối
VND
Tổng cộng
VND
Số dư tại 01/01/2014
Lãi trong kỳ
150.000.000.000
-
861.600.000
-
1.140.309.292
-
994.042.926
-
(106.170.288.556)
16.721.712
46.825.663.662
16.721.712
Số dư tại 30/06/2014
150.000.000.000
861.600.000
1.140.309.292
994.042.926
(106.153.566.844)
46.842.385.374
19
CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Cho kỳ hoạt động từ
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
01/01/2014 đến 30/06/2014
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
MẪU SỐ B 09-DN
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
V.
THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ
TOÁN (TIẾP THEO)
15.
Vốn chủ sở hữu (Tiếp theo)
b. Cổ phiếu
Số lượng cổ phần đăng ký phát hành
Số lượng cổ phần đã bán ra công chúng
Cổ phần phổ thông
Số lượng cổ phần mua lại
Cổ phần phổ thông
Số lượng cổ phần đang lưu hành
Cổ phần phổ thông
30/06/2014
Cổ phần
01/01/2014
Cổ phần
15.000.000
15.000.000
15.000.000
15.000.000
15.000.000
15.000.000
15.000.000
15.000.000
15.000.000
15.000.000
Mệnh giá cổ phần đang lưu hành: 10.000 đồng/cổ phần
16.
Báo cáo bộ phận
Bộ phận theo khu vực địa lý
Bộ phận theo khu vực địa lý là một bộ phận có thể phân biệt được của một doanh nghiệp tham gia vào
quá trình sản xuất hoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ trong phạm vi một môi trường kinh tế cụ thể mà
bộ phận này có rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh doanh trong môi trường kinh tế
khác.
Công ty có trụ sở đặt tại thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An. Các đơn vị hạch toán phụ thuộc Công ty đều
trên địa bản tỉnh Nghệ An. Do đó, Công ty không có nghĩa vụ phải trình bày báo cáo bộ phận theo khu
vực địa lý theo quy định của Chuẩn mức kế toán Việt Nam số 28- Báo cáo bộ phận.
Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh
Để phục vụ mục đích quản lý, cơ cấu tổ chức của Công ty được chia thành 03 (ba) bộ phận hoạt động:
bộ phận quản lý các dự án bất động sản, bộ phận quản lý hợp đồng xây dựng, bộ phận kinh doanh hàng
hóa và cung cấp dịch vụ. Công ty lập báo cáo bộ phận theo ba bộ phận kinh doanh này.
Bộ phận quản lý các dự án bất động sản: Bán các dự án bất động sản do Công ty là chủ đầu tư;
Bộ phận quản lý hợp đồng xây dựng: Xây dựng công trình theo hợp đồng nhà thầu;
Bộ phận kinh doanh hàng hóa và cung cấp dịch vụ: kinh doanh vật tư, thiết bị, hoặc cho thuê văn
phòng.
20
CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho kỳ hoạt động từ
01/01/2014 đến 30/06/2014
MẪU SỐ B 09-DN
V.
THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP THEO)
16.
Báo cáo bộ phận (Tiếp theo)
Bảng cân đối kế toán tại ngày 30 tháng 06 năm 2014
Kinh doanh bất động
sản
VND
Hoạt động
xây lắp
VND
Bán hàng hóa và
cung cấp dịch vụ
VND
Loại trừ
Tổng cộng
VND
VND
468.491.924.456
19.145.730.361
2.027.023.136
-
489.664.677.953
30.796.046.118
520.460.724.071
427.953.228.537
38.020.824.789
2.075.334.130
-
468.049.387.456
5.568.951.241
473.618.338.697
Bảng cân đối kế toán tại ngày 01 tháng 01 năm 2014
Kinh doanh bất động
sản
VND
Hoạt động
xây lắp
VND
Bán hàng hóa và
cung cấp dịch vụ
VND
Loại trừ
Tổng cộng
VND
VND
467.831.253.850
40.535.421.026
326.040.299
508.692.715.175
11.673.746.422
520.366.461.597
429.825.716.926
32.630.030.355
556.530.571
463.012.277.852
10.528.520.083
473.540.797.935
Tài sản
Tài sản bộ phận
Tài sản không phân bổ
Tổng tài sản
Nợ phải trả
Nợ phải trả bộ phận
Nợ phải trả không phân bổ
Tổng nợ phải trả
Tài sản
Tài sản bộ phận
Tài sản không phân bổ
Tổng tài sản
Nợ phải trả
Nợ phải trả bộ phận
Nợ phải trả không phân bổ
Tổng nợ phải trả
21
CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho kỳ hoạt động từ
01/01/2014 đến 30/06/2014
MẪU SỐ B 09-DN
V.
THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP THEO)
16.
Báo cáo bộ phận (Tiếp theo)
Kết quả hoạt động kinh doanh cho kỳ hoạt động từ 01/01/2014 đến 30/06/2014
Kinh doanh bất động
sản
VND
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
Doanh thu thuần từ bán hàng ra bên
Tổng doanh thu
Giá vốn hàng bán và cung cấp DV
Kết quả hoạt động kinh doanh
Kết quả kinh doanh bộ phận
Chi phí không phân bổ
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh
Doanh thu từ các khoản đầu tư
Lợi nhuận khác
Chi phí tài chính
Lợi nhuận trước thuế
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp
Chi phí thuế TNDN hoãn lại
Lợi nhuận trong kỳ
Hoạt động
xây lắp
VND
Bán hàng hóa và
cung cấp dịch vụ
VND
Loại trừ
Tổng cộng
VND
VND
6.151.935.701
-
2.701.858.299
-
8.853.794.000
6.151.935.701
-
2.701.858.299
-
8.853.794.000
1.671.166.484
-
1.405.422.093
-
-
1.296.436.206
3.076.588.577
5.777.205.423
2.852.562.040
2.924.643.383
3.673.035
18.125.000
2.925.003.326
21.438.092
4.716.380
16.721.712
-
4.480.769.217
22
CÔNG TY CP ĐẦU TƯ VÀ THƯƠNG MẠI DẦU KHÍ NGHỆ AN
Tầng 23-24, Tòa nhà Dầu khí Nghệ An, Số 7 Quang Trung,
Thành phố Vinh, Tỉnh Nghệ An
THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP THEO)
Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho kỳ hoạt động từ
01/01/2014 đến 30/06/2014
MẪU SỐ B 09-DN
V.
THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN TRÌNH BÀY TRONG BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP THEO)
16.
Báo cáo bộ phận (Tiếp theo)
Kết quả hoạt động kinh doanh cho kỳ hoạt động từ 01/01/2013 đến 30/06/2013
Doanh thu
Doanh thu thuần từ bán hàng ra bên
Tổng doanh thu
Giá vốn hàng bán và cung cấp dịch vụ
Kết quả hoạt động kinh doanh
Kết quả kinh doanh bộ phận
Chi phí không phân bổ
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh
Doanh thu từ các khoản đầu tư
Lợi nhuận khác
Chi phí tài chính
Lỗ trước thuế
Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp
Chi phí thuế TNDN hoãn lại
Lỗ trong kỳ
Kinh doanh bất động
sản
VND
Hoạt động
xây lắp
VND
Bán hàng hóa và
cung cấp dịch vụ
VND
7.978.805.527
7.978.805.527
3.092.686.705
3.092.686.705
2.749.513.492
2.749.513.492
7.886.120.791
2.660.914.299
9.066.105.133
92.684.736
431.772.406
(6.316.591.641)
Loại trừ
Tổng cộng
VND
VND
-
13.821.005.724
13.821.005.724
-
19.613.140.223
(5.792.134.499)
2.809.939.166
(8.602.073.665)
11.648.083
(415.114.388)
19.417.649.244
(28.423.189.214)
(28.423.189.214)
23
