Báo cáo tài chính quý 2 năm 2014 (đã soát xét) - Công ty cổ phần Chứng khoán An Bình

~

A9S»
CHUNG

KHOANAN

CONG HOA XA HOI CHU NGHiA VI-'E:TNAM
I>QcI~p - Tl! do - H~nh phuc

aiNH

------00000-------

s6:3foIABS-CV lolO)'!.
VIv: Giai tfinh

y ki~n ngo~i tn! tfen

Ha N(Ji, ngay 08 thang 8 nam 2014

bao cao tai chinh 6 thang d~u nam'
2014.

Kinh giH:

fry

ban chung khoan Nhil Nuo'c.

Can cu vao mvc 1.6, diSu 8, thong tu s6 52/2012/TT-BTC ngay 05/4/2012 cua BQ tai

chinh huang d~n vS vi~c cong b6 thong tin tren thi truemg chUng khOCong ty CP chUng khoan An Binh di'fphat hanh Bao cao tai chinh 6 thang dAu nam 2014 dugc
ki~m toan bai Cong ty TNHH Hi'fng ki~m toan AASC (AASC) ngay 08/8/2014. Trang bao cao
ki~m toan c6 y ki~n ngo<;1itn! cua ki~m toan nhu sau:
" Cong ty chua trich l~p dAy du d\l' phong ng phai thu kh6 doi d6i vai cae khoan pMi thu
hgp d6ng hgp tac dAu tu di'f qua h<;1nthanh toan theo quy dinh t<;1iThong tu 228/2009/TT-BTC
ngay 07/12/2009 cua BQ Tai chinh, s6 d\l' phong dn trich l~p t<;1ingay 31/12/2013 la 9,482 tri~u
d6ng, d~n d~n chi tieu "D\l' phong phai thu ng~n h<;1nkh6 doi" tren Bang can d6i k~ toan t<;1i
ngay
31/12/2013 dang phan anh giam di s6 tiSn la 9,482 tri~u d6ng. Trong 6 thang dAu nam 2014, Cong
ty di'ftrich l~p d\l' phong d6i vai cae khoan pMi thu nay s6 tiSn la 668 tri~u d6ng, do v~y s6 d\l'
phong chua trich l~p t<;1ingay 30/06/2014 la 8,814 tri~u d6ng, diSu nay d~n d~n chi tieu "D\l'
phong pMi thu ng~n h<;1nkh6 doi" tren Bang din d6i k~ toan t<;1ingay 30/06/2014 dang phan anh
giam di s6 tiSn tuong Ung va chi tieu "T6ng 19i nhu~n k~ toan truac thu~" tren Bao cao k~t qua
kinh doanh cho ky k~ toan tu ngay 01/01/2014 d~n ngay 30/06/2014 dang pharr anh giam di s6
tiSn la 668 tri~u d6ng. VS vfrn dS nay Cong ty c6 y ki~n giai trinh nhu sau:
T<;1ithai di~m 30/6/2014, gia tri tai san dam bao cua cae hgp d6ng hgp tac kinh doanh
chUng khoan di'f thfrp hon gia tri khoan phai thu vai s6 tiSn 8,814 ty d6ng. Tuy nhien, Cong ty
chua trich l~p d\l' phong phai thu kh6 doi d6i vai cae khoan phai thu bi svt giam tai san dam bao
nay. Do anh huang trQng y~u cua vfrn dS nay d~n Bao cao tai chinh 6 thang dAu nam 2014 nen
AASC di'fphat hanh bao cao vai y ki~n ngo<;1itru nhu tren.
Tren day la

y ki~n giai

trinh cua Cong ty chung toi, Chung toi xin tran trQng cam on!
O.~\030

*Nai

GIAM

•

I>6~/

~'¥ CONG TV ~-:"

nMn
Nhu In':n

c8 PHA'N

~.

*

Cf,),

Luu VT, KT

('l
,

CHUNG KHOAN

AN SINH ~

o
'<90'-

''?'

/tI

G

JV'~~:Jfdt
TONG GIAM DOC

Cong ty C6 ph an Chung Khoan An Binh
101 Lang H~, D6ng Da, Ha NQi, Vi~1 Nam
Tel: (84 4) 3562 4626 Fax: (84 4) 3562 4628

I

An Binh Securities Joint Stock Company
101 Lang Ha Str., Dong Da Dis!., Hanoi, Vietnam
Tel: (84 4) 35624626 Fax: (84 4) 35624628

Ket N6i Thanh Congo

www.abs.vn


sAo cA.o TAl
CONG lY

c6 PAAN

CHfNH

CHONG KHoAN AN B1NH

Ky ke toan W ngay 01/01/2014
(da dLi<;ic soat xet)

den ngay 30/06/2014


CONG TV CO PHAN CHUNG

KHOA.N AN BINH

101 Ph6 Lang He;t,Phuong Umg He;t,
Qu~n D6ng Da, Thanh ph6 Ha N(>i

N(H DUNG
Trang
02-03

Bao cao cua Ban T6ng Giam a6c
Bao cao k~t qua cong tac soat xet bao cao tai chinh

04

Bao CaDtai chinh ali: ougc soat xet

05-30

Bang din a6i k~ toan

05-07
08

Bao CaDk~t qua hoe;tta(>ng kinh doanh

09-10

Bao CaDluu chuy~n ti~n t~
BaD CaDtlnh hlnh bi~n o(>ng v6n chu
Thuy~t minh baD CaDtai chinh

56

huu

11

~


CONG TY CO pHAN CHlfNG KHOAN AN BINH

101 Ph6 Lang H~, PhuOng Lang H~,
Qu~n D6ng Da, Thanh ph6 Ha NQi

BAo cAo

eVA BAN TONG GIAM DOC

Ban T6ng Giam d6c C6ng ty C6 ph~n ChUng khoan An Binh (sau day goi t~t la "C6ng ty") trinh bay Bao cao clla minh
va Bao cao tai chinh clla C6ng ty cho ky k~ toan til"ngay 01 thang 01 nam 2014 d~n ngay 30 thang 06 nam 2014.
CONG TY

C6ng ty C6 ph~n ChUng khoan An Binh thanh l~p va ho~t dQng theo Gi~y phep ho~t dQng kinh doanh chung khoan s6
16/UBCK-GPHDKD do Uy ban Chung khoan Nha nuoc cclp ngay 29 thang 09 nam 2006, Gi~y phep di~u ehinh s6
178/UBCK-GP do Uy ban Chung khoan Nha nuo.c cclp ngay 10 thang 12 nam 2008.

•.
~

Tr\l So' chinh ella C6ng ty t~i: 101 Ph6 Lang H~, PhuOng Lang H~, Qu~n D6ng Da, Thanh ph6 Ha NQi.
HOI DONG QUAN TRI, BAN TONG GIAM DOC

vA

BAN KIEM so AT

Cae thanh vien ella HQi d6ng Quan trj trong ky va t~i ngay l~p bao eao nay bao g6m:
Ong Vii Van Ti~n

Chll tjeh

Ong Bili Trung Kien

Pho Chll tjch

Ong Hoang Van TUy

Uy vien

-

:::=

031

5~~
Nl
OP
NG

'J I
Cac thanh vien ella Ban T6ng Giam d6e va K~ toan truang da di~u hanh C6ng ty trong ky va t~i ngay l~p bao eao nay
bao g6m:
Ong NguySn Thanh Hai

T6ng Giam d6e

Ba

Pho T6ng Giam d6c

NguySn Thi Khanh

Ong Luo.ng Thanh Trung

K~ toan truang

Cac thanh vien ella Ban Ki~m soat bao g6m:
Ong Dao M~nh Khang

Truang ban

Ba

NguySn Thj Thu Ha

Uy vien

Ba

Hoang Tu Uyen

Uy vien

KIEM ToAN VIEN

C6ng ty TNHH Hang Ki~m toan AASC dil th\l"chi~n soat xet cac Bao cao tai chinh eho C6ng ty.

2


CONG TV CO pHAN CHUNG KHOAN AN BINH
101 Ph6 Lang H<;I,Phu'ong Lang H<;I,
Qu?n 8bng 8a, Thanh ph6 Ha NQi
CONG BO TRAcH NHltM

CllA BAN TONG GIAM DOC DOl VOl BAo cAo TAl CHtNH

Ban T6ng Giarn 06c Cong ty chju trach nhi~rn v€ vi~c I?p Bao cao tai chinh phfm anh trung thlJc, hqp Iy tinh hlnh ho~t
oQng, k~t qua hO<;ltoQng kinh doanh va tlnh hlnh luu chuy~n ti€n t~ cua Cong ty trong kyo Trong qua trlnh I?p Bao cao
tai chinh, Ban T6ng Giarn 06c Cong ty cam k~t oa tuan thu cac yeu du sau:
Xay d!Jng va duy tr! ki~rn soat nQi bQ rna Ban T6ng Giarn 06c va Ban quan tri Cong ty xac ojnh la dn thi~t o~
oarn bao cho vi~c I?p va trlnh bay Bao cao tai chinh khong can sai sot tr9ng y~u do gian l?n ho~c do nh~m lfin;
LlJa ch9n cac chinh sach k~ toan thich hqp va ap dl,mg cac chinh sach nay mQt cach nhfrt quan;
8ua ra cac oanh gia va dlJ ooan h91' Iy va th?n tr9ng;
Neu r6 cac chu~n mlJc k~ toan ouqc ap dl,mg co ouqc tuan thu hay khong, co nhung ap dl,mg sai I~ch tr9ng y~u o~n
muc dn phai cong b6 va giai thich trong Bao cao tai chinh hay khong;
L?p va trlnh bay cac Bao cao tai chinh tren

CO'

so' tuan thu cac chu~n ml,rc k~ toan, ch~ oQ k~ toan va cac quy oinh

co lien quan hi~n hanh;
L?p cac Bao cao tai chfnh dlJa tren

CO'

sa hO<;ltoQng

kinh doanh lien tl,lC, tru trubng

hqp khong th~ cho rfing Cong

ty se ti~p tl,lC hO<;ltoQng kinh doanh.
Ban T6ng Giarn 06c Cong ty oarn bao rfing cac s6 k~ toan ouqc luu giu o~ phan anh tlnh hlnh tai chinh cua Cong ty, vai
muc oQ trung thlJc, h91' Iy t<;libfrt cu thai di~rn nao va oam bao rfing Bao cao tai chinh tuan thu cac quy oinh hi~n hanh

cua Nha nuac. 86ng thai co trach nhi~rn trang vi~c bao oam an to an tai san cua Cong ty va thl,l'c hi~n cac bi~n phap
thich hqp o~ ngan ch~n, phat hi~n cac hanh vi gian I?n va cac vi ph<;lm khac.
Ban T6ng Giam 06c Cong ty cam k~t rfing Bao cao tai chinh oa phan anh trung thlJC va hqp Iy tlnh hlnh tai chinh cua
Cong ty t<;lithai oi~m ngay 30 thang 06 nam 20 14, k~t qua hO<;ltoQng kinh doanh va tlnh hlnh luu chuy~n ti€n t~ cho ky
k~ to an tu ngay 0 I thang 0 I nam 20 14 o~n ngay 30 thang 06 nam 2014, phD hqp vai chu~n rnl,l'c, ch~ oQ k~ toan Vi~t
Nam va tuan thu cac quy ojnh hi~n hanh co lien quan.
Cam k~t khac
Ban T6ng Giam
52/20 I 2/TT-BTC

obc

cam k~t rfing Cong ty khong vi ph<;lm nghia Vl,lcong b6 thong tin theo quy oinh t<;liThong tu s6
ngay 05 thang 04 nam 2012 cua BQ Tai chinh huang dfin v€ vi~c cong bb thong tin tren thi trubng

chung khoan.

Nguy~n Thanh Hiii

~

T6ng Giam 06c
Ha Nr)i. ngay /6 Ihong 07 nam 20/4

3


aasc

SincE 1991

s6:

1176/2014/BC.KTTC-AASC.KT2

BAo cAo KET QuA CONG TAc SOAT XET
BAo cAo TAl CHiNH

)5

Kinh gll'i:

Quy C6 dong, HQi d6ng Quan trj va Ban T6ng Ciam dBc
Cong ty C6 phlln Chll'llg khoan An Binh

Chung toi dii th"l'c hi~n cong tac soat xet Bang din d6i k~ toan cua Cong ty C6 ph~n Chung khoan An Binh t<;lingay
30 thang 06 nam 2014, Bao cao k~t qua hO<;ltd(>ng kinh doanh, Bao cao luu chuy~n ti~n t~, Bao cao tinh hinh bi~n
d(>ng v6n chu sa hu'u va Thuy~t minh bao cao tai chfnh cho ky k~ toan til' ngay 0 I thang 0 I nam 20 14 d~n ngay 30
thang 06 nam 2014.
Vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chfnh nay thu(>c trach nhi~m cua Ban T6ng Giam d6c Cong ty. Trach nhi~m cua
chung toi la dua ra y ki~n v~ cac bao cao nay can cu tren k~t qua cong tac soat xet cua chung toi.
Chung toi dii th~c hi~n cong tac soat xet Bao cao tai chfnh theo Chu~n mllc ki~m to an Vi~t Nam s6 910 - "Cong tac
soat xet bao cao tai chinh". Chu~n nwc nay yeu du cong tac soat xet dugc I~p k~ hO<;lchva thllC hi~n d~ c6 s~ dam
bao vim phai r~ng cac Bao cao tai chfnh khang con chua d~ng cac sai s6t trQng y~u. Cang tac soat xet bao g6m chu
y~u la vi~c trao d6i vai nhan S"I' cua Cong ty va ap dVng cac thu tvc phan tfch tren nhu'ng thong tin tai chfnh; cong
tac nay cung dp m(>t mu'c d(> dam bao th~p han cong tac ki~m toan. Chung toi khang th~c hi~n cang vi~c ki~m to an
nen cung khong dua ra y ki~n ki~m toan.
Cong ty chua trich I~p d5y du dV' phong ng phai thu kh6 doi d6i vai cac khoan phai thu hqp d6ng hqp tac d5u tu dii
qua l1(1nthanh toan theo quy dinh t<;liThong tu 228/2009/TT-BTC
ngay 07/l2/2009 cua B(> Hi chinh, s6 dV' phong

dn trich I~p t<;lingay 31 /l2/20 13 la 9.482 tri~u d6ng, d~n d~n chi tieu "Dv' phong phai thu ng~n h<;lnkh6 doi" tren
Bang can d6i k~ toan t<:lingay 3 II 12/2013 dang phan anh giam di s6 ti~n la 9 .482 tri~u d6ng. Trang 6 thang d~u
nal11 2014, Cong ty dii trfch I~p d~ phong d6i vai cac khoan phai thu nay s6 ti~n la 668 tri~u d6ng, do v~y 56 dv'
phong chua trfch I~p t<;lingay 30106/2014 la 8.814 tri~u d6ng, di~u nay d~n d~n chi tieu "Dv' phong phai thu ng~n
h<;lnkh6 doi" tren Bang can d6i k~ toan t<:lingay 30106/2014 dang phan anh giam di s6 ti~n tuang ung va chi tieu
"T6ng Iqi nhu~n k~ toan tmac thu~" tren Bao cao k~t qua kinh doanh cho ky k~ toan til' ngay 0 1101/20 14 d~n ngay
30106/2014 dang phan anh giam di s6 ti~n la 668 tri~u d6ng.
Tren CO' sO' cong tac soat xet cua chung toi, ngo<;li tril' anh hu6ng cua vi~c chua trfch I~p d5y du dV' phong nQ' phai
thu kh6 doi nhu mo ta 6 dO<;lntren, chung toi khong th~y c6 s~ ki~n nao d~ chung toi cho rang cac Bao cao tai chfnh
kem theo day khong phan anh trung th~c va hqp Iy tren cac khfa c<;lnhtrQng y~u, phu hqp vai chu~n I11~C,ch~ d(> k~
to an doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n hanh ap dVng d6i v6i cong ty ch(rng khoan va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan
d~n vi~c I~p va trinh bay bao cao tai chfnh.
H Hang Ki~m toan AASC

-Nguy~n Thanh

Tung

Vii XU3n Bi~n
Ki~111to an vien

Ph6 T6ng Giam d6c
Gi~y ch(rng nh~n dang ky hanh ngh~ ki~m to an

Gi~y chu'ng nh~n dang ky hanh ngh~ ki~111toan

s6: 0063-2013-002-1

s6: 0743-2013-002-1

Ha N9i. I1gay 08 Ihlll1g 08
T: (84) 4 3824 1990

aasc.com.vn

HANG K1EM ToAN

I

/1(11/1

20/4

F: (84) 4 3825 3973

1 Le Phung Hieu, Hanoi, Vietnam

AASC

4

A member of

!lin

International

.~

CONG TY CO PHA.N CHUNG

KHOAN

AN BiNH
Bao cao tai ehinh

101 Ph6 Lang H\1, Phuong Lang H\1,
Qu~n D6ng Da, Thanh ph6 Ha NQi

Ky k~ toan tir ngay 01/01/20 14 d~n ngay 30/06/2014

BANG CAN DOl KE ToAN
TfJi ngil)' 30 tilling 06 "am 2014

Mii

so

Thuy~t
minh

TAl SAN

30/06/2014

01/01/2014

VND

VND
"=:::

100

A. T AI SAN NGAN H~N

110

I.

111

1. Ti~n

112

2.

120

II. Cae khoan dfiu tu tai ehinh ng~n h~n

121

1. D~u tu ng~n h\1n

530.490.213.875

571.761.727.934

299.882.001.472

188.948.022.681

c
....•

;~

4

Ti~n va cae khoan tu'o'ng duo'ng ti~n

J

Cac kho{m tuong duong ti~n
5

DlJ phong giam gia d~u tu ng~n h\1n

74.882.00 1.472

116.948.022.681

125.000.000.000

72.000.000.000

63.306.176.051

167.099.531.027

63.803.009.122

196.442.984.994

(496.833.071)

(29.343.453.967)

162.272.821.260

214.221.544.856

129

2.

130

Ill. Cae khoan

131

1. Phai thu clla khach hang

3.979.776.000

146.341.250

241.002.720

311.782.720

1.461.755.863

2.314.027.527

6

phai thu ng~n h~n

132

2.

Tra truac cho nguai ban

135

4.

Phai tIm hO\1tdQng giao djch cht'mg khoan

138

5.

Cac khoan phai thu khac

165.172.243.937

219.362.268.312

DlJ phong phai thu nglln h\1n kh6 doi

(8.581.957.260)

(7.912.874.953)

5.029.215.092

1.492.629.370

7

1.526.614.091

1.396.027.370

8

3.502.601.001

96.602.000

139

6.

150

V. Tai san ng~n htln khae

151

1. Chi phi tra truac nglln h\1n
Tili san ng~n h\1n khac

158

5.

200

B. TAl SAN OAf H~N

220

II. Tai san e6 d!nh

221

I.

Tai san c6 dinh hO'u hinh
Nguyen gia

223

Cia lrj hao 1110nluJ; kd

227

Tili san c6 djnh vo hinh
Cia lrj hao man lu)'

229

148.623.420.015

151.055.389.159

13.978.237.142

14.787.392.013

(! 2./80.885.077)

10

Nguyen gia

228

179.456.488.254

26./59./22.2/9

222
3.

9

177.673.330. 780

kd

250

IV. Cae khoan dfiu tu tai ehinh dai h~n

258

4.

260

V. Tai san dai htln khae

261

I. Chi phi tra truac dai h\1n

11

D~u tu dai h\1n khac

263

3.

Ti~n nQp guy h6 trQ' thanh to an

268

4.

Tai san dai h\1n khac

270

TONG CONG TAl SAN

5

134.645.182.873

26.389.505.548
(! /.602./13.535)

136.267.997.146

/51./ 07. 694. 185

15/.509.804. 185

(/6.462.5//.312)

(/5.241.807. 039)

20.000.000.000

20.000.000.000

20.000.000.000

20.000.000.000

9.049.910.765

8.401.099.095

12

101.001.223

177.733.405

13

8.277.926.126

7.502.382.274

670.983.416

720.983.416

708.163.544.655

751.218.216.188

'le
~
.•..•

--

. It:
;:;


CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN BiNH

Bao cao tlii chinh

101 Ph6 U.ng H~, PhuOng Lang H~,
Qu~n V6ng Va, Thanh ph6 Ha Noi

Ky k€ toan tir ngay 01/01/2014 d€n ngay 30/06/2014

BANG CAN DOl KE TOA.N
T{li ngay 30 tIlling 06 IUlm 2014
(tiip theo)

Ma

Thuy~t

so

NGUON VON

300

A. NQ PHAI TRA

minh

01/01/2014

30/06/2014

VND

VND
320.851.265.356

371.024.865.688

320.851.265.356

37] .024.865.688

150.012.355.352

255.158.295.752

408.496.075

459.477.664

649.387.000

450.000.000

J.
NQ'ng~n h;m

3]0

1.

311

I. Vay va ng ng~n h~n

312

Phai trii nguai ban
Nguai
mua tra ti~n truac
3.
4. Thu€ va cae khoan phiii nop Nha nuac

313
314

2.

315

5.

316

6.

319

8.
9.

321

10.

400

B. VON CHU

4]0
411

V5nchuso'hii'u
I. V5n dftu tu cua chu sa hCtu
8. Quy dl! phong tai chinh
10. LQ'inhu~n sau thu€ chua phan ph5i

420

15

J

919.197.926

836.378.392

17

166.304.824.159

110.816.992.127

18

622.676.430

765.123.818

163.123.314

89.258.850

]9

387.312.279.299

380.] 93.350.500

387.312.279.299

380.193.350.500

397.000.000.000

397.000.000.000

5.973.357.884

5.973.357.884

( 15.661.078.585)

~"
v4
.;:)l':

.~

.778.801.774

16

so HO'U

1.

670.537.311

1.271.462.706
499.742.394

Phiii trii nguai lao dong
Chi phi phai trii
Cae khoan phai tra, phai nop ng~n h~n khac
Phai trii ho~t dong giao djch chung khoan
Phai trii hO c6 tuc, g6c va lai trai phi€u

320

418

14

(22.780.007.384 )

~
~

~6N
~..

CO I

440

708.163.544.655

TONG C(>NG NGUON VON

751.2]8.2]6.]88

IN(

\N

-:::--

Gf)

~

6


CONG TY CO PHAN CHUNG

KHOAN AN BiNH
Bao cao tlii chinh

101 PheS Lang H\l, PhuOng Lang H':l,
Qu~n 8eSng 8a, Thanh pheS Ha N9i

Ky k~ toan

til'

ngay 0 I/O1/20 14 d~n ngay 30/06/2014

cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE ToAN
Mli

sa

CHi T1EU

006

6.

007
008
009

Thuy~t
minh

30/06/2014

0110112014

2.073.592.980.000

2.082.782.040.000

6.1. ChlJ'ng khoan giao djch

- Chung khoan giao d{ch cua thimh vien hru ky

1.822.605.300.000

1.942.839.120.000

7.195.660.000

85.455.070.000

-

1.815.373.890.000

1.851.545.300.000

Chung khoan luu ky

ChUng khoan giao d{ch czia k/ulch hang trong mro'c
ChUng khoan giao dich cua khach hang nuo'c ngoai

35.750.000

5.838.750.000

11.360.330.000

38.732.930.000

11.360.330.000

38.732.930.000

180.966.150.000

41.142.000.000

180.966./50.000

4/./42.000.000

010

-

012
014

6.2. Chung khoan t':lm ngirng giao djch
- CMmg khoan ((;tin ngirng giao d{ch czia khach hang trong nuo-c

017
019

6.3. Chung khoan dm ceS
CMrng khoan cdl11cd eua khach hang trong nuo-e

027
028

6.5. ChlJ'ng khoan chc)' thanh to an
Chung khoan cluj' thanh toan czia thanh Vie,1hru 19'

58.279.540.000

53.783.200.000

4.800.000

4.300.000

029

-

58.274.740.000

53.778.900.000

037
038

6.7. ChlJ'ng khoan cha giao djch
C/nrng khoan cho' giao d{ch czia thanh vien hru Icy

381.660.000

6.284.790.000

320.000

130.000

039

-

C/1lrng khoan cho' giao dich cua khach hang trong nuo-c

38/.340.000

6.284.660.000

050

7.

Chlmg khoan luu ky cong ty d\li chung chua niem y~t

30.366.910.000

36.443.400.000

30.283.910.000

36.373.400.000

Chung khoan cluJ thanh toan czia khach hang trong nuo-c

051

7.1. ChlJ'ng khoan giao djch

052

-

053
071
073
083

Chung khoan giao d{ch cua thanh vien /uu k)'
Chzrng khoan giao d{ch czia khach hang trong mro'c

7.5. Chung khoan cho- thanh toan
C/nrng khoan chi)' thanh toan czia khach hang trang mro'c
9.

Chung khoan chua Itru ky cua cong ty chung khoan

2.450.000
30.28/.460.000
83.000.000

833.400.000
35.540.000.000
70.000.000

83.000.000

70.000.000

63.388.200.000

68.075.700.000

G'
:lHi

; KI
.•.

81

"=Phl.lm Thj Van
Ngucri I~p

anh Trung
K~ toan tw6'ng

N~uy~n Tha~h Hili ~
Tong Giam doc
Ha Npi, ngay /6 thang07 nam JON

7


CONG TY CO PH AN CHUNG

KHOAN AN BINH
BaD caD taj chinh

101 Ph6 Lang H':1,Phuong Lang H':1,
Qu~n D6ng Da, Thanh ph6 Ha NQi

Ky

k€ toan til' ngay 01/01/2014 d€n ngay 30/06/2014

BAo cAo KET QUA HO~T DONG KINH DOANH
Kj' ki toall til'llgay 0110112014 tIillllgay 30/06/2014

Ma
so

CHI T1EU

01

I.

Thuy~t
minh

20

Doanh thu

6 thang

dfiu nam 2014

6 thang
dfiu nam 2013

VND

VND

37.009.191.253

23.876.469.464

17.255.382.738

9.333.554.616

2.896.870.798

207.341.522

Trollg tIo:
01.1

Doanh thu hO':1tdQng m6i gi6i chUng khoan

01.2

Doanh thu hO':1tdQng dAu tu chUng khoan, gop v6n

01.5

Doanh thu hO':1tdQng tu v~n

568.454.546

834.941.380

01.6

Doanh thu luu ky chUng khoan

586.607.767

728.636.976

01.8

Doanh thu cho thue Slr dt,mg tai san

137.727.272

145.366.547

01.9

Doanh thu khac

15.564.148.132

12.626.628.423

02

2.

Cae khoan giam tru doanh thu

20

10

3.

Doanh thu thufin v~ hOl.ltd1)ng kinh doanh

20

37.009.191.253

23.876.469.464

11

4.

Chi phi hOl.ltd1)ng kinh doanh

21

12.883.701.970

4.303.482.610

20

5.

LQ'i nhu~n g1)p cua hO:;Jtd1)ng kinh doanh

24.125.489.283

19.572.986.854

25

6.

Chi phi quan Iy doanh nghi~p

15.418.419.363

16.897.145.055

30

7.

LQ'i nhu~n thuh

22

~
8.707.069.920

til' hOl.ltd1)ng kinh doanh

2.675.84 I. 799

~
.'

\N
31
32

8.
9.

46.432.793

Thu nh~p khiic

20.638.926

7.638.144

Chi phi khac

~Oj

:'J i"
/.

40

10. LQ'j nhu~n khac

50

1I. T6ng IQ'jnhu~n k~ toan tmo'c thu~

51

12. Chi phi thu€ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh

60

14. LQ'i nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghj~p

70

15. Lai co' biin trcn c6 phj~u

')1
_..J

38.794.649

20.638.926

8.745.864.569

2.696.480.725

1.626.935.770
7.118.928.799

2.696.480.725
68

Ph:;Jrn Thj Viin

Lu'o'n

anh Trung

Nguo'j I~p

K€ toan truemg

Nguy~n Thanh Hiii ~
T6ng Giam d6c
Ha N(ji. ngay J 6 (hang 07 nom 20 J 4

8

i? '
;::?

CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH
Bao cao tai chinh

101 Ph6 Ling Hi,!, Phuong Lang Hi,!,
Qu~n D6ng Da, Thanh ph6 Ha NQi

Ky k€ toan til' ngay 01/01/2014 d€n ngay 30/06/2014

BAo cAo

LUU CHUYEN TIEN T~

Kj' ki toan tir ngay 0110112014 din ngay 30/06/2014
(T"eo p"mmg

Mli

so

2.

6 thang
dfiu nlim 2013

VND

VND

8.745.864.569

2.696.480.725

Diiu chin" clIO cac k"oiin
Khc1u hao tai san c6 dinh

03

Cac khoan d" phong

05

Liii,

06

Chi phi Hii vay
3.

6 thang
dfiu nlim 2014

LU'U CHUYEN TIEN Til' HO~ T DONG KINH DOANH

I. L!fi nllll{in trmrc tl/ld

02

08

Thuy~t
minh

CHI TIEU

I.

oI

pluip gian tiip)

16 tir hOi,!tdQng d~u tu

2.401.417.005

2.603.350.399

(28.177.538.589)

2.204.746.571

(16.345.314.155)

(14.807.832.686)

2.068.028.388

L!fi n"u{ln tir llO{lt d{ing kin" doan" trtnrc t"ay
dlii \l(jn lu'll drng

09

Tang, giam cac khoim phai thu

10

Tang, giam hang t6n kho, chung khoan d~u tu

(31.307.542.782)
47.057.155.597

(43.288.456.994 )

132.639.975.872

(10.514.841.863 )

54.354.933.917

40.048.850.249

(12.911.700)

(811.084.383)
(660.678.798)

II

Hmg, giam cac khoan phai tra (kh6ng k@liii vay
phai tra, thu@ thu nh~p doanh nghi~p phai nQp)

12

Hmg, giam chi phi tra truac

13

Ti~n liii vay dii tra

(2.068.028.388)

14

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p dii nQp

( 1.075.529.619)

15

Ti~n thu khac tu hOi,!tdQng kinh doanh

16

Ti~n chi khac cho hOi,!tdQng kinh doanh

20

206.942.839
(50.000.000)

L,,'u c"uy€n tiin tl/luln tk "O{lt drng kin" dOlln"

660.678.798
(6.642.576.193)

199.744.995.736

40.638.926
(116.125.326)
(21.944.274.382)

II. LU'U CHUYEN TIEN Til' HO~T DONG DA.UTU
21

I.

Ti~n chi d@mua s~m, xay dlJllg tai san c6 djnh va
cae tai san dai hi,!11khac

27

7.

Ti~11 thu (iii cho vay, c6 tuc va IO'inhu~n duO'c chia

30

LII'IIc1ll1yt2ntidn tl/luln tir "O{tt drng dltu tIl'

(10.390.700)

(32.850.000)

16.345.314.155

14.807.832.686

16.334.923.455

14.774.982.686

3.637.406.828.670

1.738.028.154.835

III LU'U CHUYEN TIEN TlJ HO~ T DONG TAl CHiNH
33

3.

Ti~11 vay I1g~11hi,!l1,dai hi,!11nh~n dLIO'C

34

4.

Ti~11 chi tra nO' g6c vay

40

L,,'u c1ll1yt2ntidn t"lUln tir hO{lt drng tiii cMn"

50

Lu'u chuy~n ti~n thufin trong

(3.742.552.769.070)
(105.145.940.400)

ky

110.933.978.791

9

(1.633.000.000.000 )
]{J5.028.154.835
97.858.863.139


CONG TY CO PH AN CHUNG KHOA.N AN BiNH
Bao eao tai ehinh

101 Ph5 Lang He;t,PhuOng Lang He;t,
Qu~n D5ng Da, Thanh ph5 Ha N(lj

Ky k~ toan tir ngay 01/01/20 14 d~n ngay 30/06/2014

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T~
K)' k! toall til'lIgay 01/01/2014 if!1I ngay 30/06/2014

(Tlleo p/llamg p/Ilip gian ti!p)

Ma

56

Thuy~t
minh

CHi TIEU

60

Ti~n va cae khoan tu'o'ng au'o'ng ti~n aftu ky

70

Ti~n va cae khoan tu'o'ng au'o'ng ti~n eu6i ky

4

6 thang
aftu nam 2014
VND

6 thang
aftu nam 2013
VND

188.948.022.681

102.136.943.628

299.882.001.472

199.995.806,767

-=

-

. \ ,C
')~G

Ph~m Thj Van
Nguaj I~p

Lu'o'ng T nh Trung
K~ toan tru6ng

Nguy~n Thanh Hai ~
T6ng Giam d6c
Ha N(ji, ngay /6 thcing 07 niil11 20/4

10

.~'l\\
G '(-.\1

~}

CONG TV CO pHAN CHlfNG KHOAN AN BiNH
Bao cao tai chinh

101 Ph6 Lang 1-11;1. Phuong Lang 1-11;1.
Qu~n £)6ng £)a. Thanh ph6 Ha N<)i

K)' k~ to an tir ngay 01/01/2014

d~n ne:ay 30/06/2014

BAo cAo TINH HiNH BIEN DQNG VON CHiJ SO HfJiJ
K.l' k€ toan til" ngay 01/01/2014

6 Ihang d~u nam 2014

Thuy~t
minh

I.

V6n d~u lu eua ehu sa huu

8.

Quy

dl,l

6 thang

d~u nam 2013

19

Thuy~t
minh

I.

V6n d~u tu eua ehu sa huu

8.

Quy

dl,l

Giam

trong

ky

19

30/06/2014

VND

VND

VND
397.000.000.000
5.973.357.884

(22.780.007.384)

7.118.928.799

( 15.661.078.585)

380.193.350.5UO

7.118.928.799

387.312.279.299

o I/O 1/2U 13
VND

Tang trong

(25.832.177.545)

377.141.180.339

ky

VND

Giam

trong

ky

30/U6/2013

VND

VND

397.000.000.000
5.973.357.884

5.973.357.884

10. Lqi nhu~n sau tl1U~chua phan ph6i

sa H(fu

ky

397.000.000.000

phong tai ehinh

CONG VON CHlJ

trong

5.973.357.884

10. Lqi nhu~n sau thu~ chua ph an ph6i

sa H011

VND

Tang

397.000.000.000

phong tai ehinh

CONG VON CHlJ

01/01/2014

d€/Ingay 30/06/2014

2.696.480.725

(23.135.696.820)

379.837.661.064

~

I

i~

~\N

-,riC

SC
.-------::
't;J\.

:~

Ph:~m Thi Van

Nglroi I~p
Hi! N(Ji, ng(IY 16 Iluing 07 nom 2014

II

\


CONG TY CO PHAN CHUNG KHOA.N AN BiNH
Bao cao tai chinh

101 Ph6 Lang H;:1,Phuong Lang H;:1,
Qu~n D6ng Da, Thanh ph6 Ha NQi

Ky k~ to an tir ngay 01/01/2014

THUYET MINH

d~n ngay 30/06/2014

BAo cAo TAl CHiNH

KJ' ki toantlr ngily 0110112014 ainngil)' 30/06/2014
. THONG TIN CHUNG
1.1

. Hlnh thu'c so' hu'u van
Ceng ty C6 ph~n Chung khoan An Binh thanh I~p va hO;:1tdQng theo Gi~y phep hO;:1tdQng kinh doanh chUng
khoan s6 16/UBCK-GPHDKD
do Oy ban ChUng khoan Nha nuac dp ngay 29 thang 09 nam 2006, Gi~y phep
di€u chinh s6 I 78/UBCK-GP do Oy ban Chung khoan Nha nuac dp ngay 10 thang 12 nam 2008.
Tn,l

sa chinh

ella Ceng ty t;:1i: 101 Ph6 Lang H;:1,PhuOng Lang H;:1,Qu~n D6ng Da, Thanh ph6 Ha NQi.

V6n di€u I~ ella Ceng ty la 397.000.000.000

d6ng; tuong duong 39.700.000

c6 ph~n, m~nh gia mQt c6 ph~n la

10.000 d6ng.
Cae don vi tn)'c thuQc ella Ceng ty nhu sau:
Chi nhanh Ceng ty t;:1iThanh Ph6 H6 Chi Minh
Chi nhanh Ceng ty t;:1iThanh ph6 Hu~
Chi nhanh Ceng ty t;:1iThanh ph6 Hiii Phong
Chi nhanh Ceng ty t;:1iThanh ph6 Da N~ng
Chi nhanh Ceng ty t;:1iThanh ph6 Thai Binh
Chi nhanh Ceng ty t;:1iThanh ph6 B~c Ninh
Chi nhanh Ceng ty t;:1iThanh ph6 Vilng Tau
Phong Giao djch t;:1iMy Dinh
1.2

. Nganh ngh~ kinh doanh
HO;:1tdQng kinh doanh ella Ceng ty g6m: Mei giai ch(rng kho{m; Ttl doanh chung khoan; Tu v~n d~u tu chung
khoan; Bao l1inh phat hanh chUng khoan; Luu ky chung khoan.

DO

2

. CHE

VA CHiNH SA.CH KE TOA.N A.P Dl)NG T~I CONG TY

2.1

. Ky k~ toan, oo'n vi ti~n t~ sU' dl,lI1gtrong k~ toan

=

.=-

30 J,

JG

Ky k~ toan nam ella Ceng ty bat d~u tir ngay 0 110 I va k~t thuc vao ngay 3 II 12 hang nam.
DOll vi ti~n t~ Slr dl,lIlg trong ghi chep k~ toan la d6ng Vi~t Nam (VND).

1

PHJ
G KI
.•.

81
'A -

=
2.2

. Chuftn mlrC va Ch~ 0(\ k~ toan ap dl}ng
Chi arj ki loan ap dung
Ceng ty ap dl,lIlg Ch~ d(> K~ toan doanh nghi~p ban hanh theo Quy~t djnh s6 15/2006/QD-BTC
ngay 20 thang 03
nam 2006 d1i duqc sll'a d6i, b6 sung theo quy dinh t;:1iTheng tu 244/2009/TT-BTC
ngay 31 thang 12 nam 2009
ella BQ truang BQ Hi chinh va Theng tu s6 95/2008/TT-BTC
ngay 24 thang 10 nam 2008 d1i duqc sll'a d6i, b6
sung theo quy djnh t;:1iTheng tu' 162/20 I O/TT-BTC ngay 20 thang 10 nam 2010 ella BQ Tai chinh v€ vi~e huang

d~n k~ to an ap dl,lIlg d6i v6'i ceng ty chung khoan.

12


CONG TY CO pHAN CHUNG KHOAN AN BiNH
Bao cao tai chillh

101 Ph6 Lang H<;i,Phuong Lang H<;i,
Qu~n D6ng Da, Thanh ph6 Ha NQi
Tuyen b6 vd vi?c tuon lhu Chudn

Ky k~ toan tu ngay 0 JlO 1/20 14 d~n ngay 30/06/2014
/lWC

k~ loan va chi 09 k~ loan

Cong ty da ap d1,Ing cac Chufin ml,fc k~ to an Vi~t Nam va cac van ban hu6ng dftn Chufin ml,fC do Nha nuac da ban
hanh. Cac bao cao tai chinh duqc I~p va trinh bay theo dung mQi quy djnh cua tung chufin ml,fc, thong tu hu6ng
dftn thl,fc hi~n chufin mllc va Ch~ dQ k~ toan hi~n hanh dang ap d1,Ing.
Hinh lhzrc k~ loan ap d!mg
Cong ty ap d1,Ing hinh thtrc k~ toan tren may vi tinh.
2.3

. Cong Cl}tai chinh
Ghi nh(1n ban odu
Tai san tai chinh
Tai san tai chinh cua Cong ty bao g6m ti@n va cac khoan tuong duong ti@n, cac khoan phi'li thu khach hang va
phai thu khac, cac khoan cho vay, cac khoan dftu tu ng~n h<;inva dai h<;in. T<;iithai di~m ghi nh~n ban dftu, tai san
tai chinh duqc xac djnh theo gia mualchi phi phcit hanh cQng cac chi phi phcit sinh khac lien quan trl,fc ti~p d~n

vi~c mua, phat hanh tai san tai chinh do.

~

Nq phai tra tai chinh
Nq phai tra tai chinh cua Cong ty bao g6m cac khoan vay, cac khoan phai tra nguai ban va phai tra khae, chi phi
phai tra. T<;iithai di~m ghi nh~n Iftn dftu, cac khoan nq phai tra tai chinh duqc xac dinh theo gia phat hanh cQng
cae chi phi phat sinh lien quan trl,fc ti~p d~n vi~c phcit hanh nQ' phai tra tai chinh do.
GiG tri sau ghi nh(1n ban odu
Hi~n t<;iichua co cac quy oinh v@danh gia l<;iicong C\J tai chinh sau ghi nh~n ban dftu.
2.4

. Ti~n va cac khoan tu'o'lIg du'o'ng ti~n
Ti~n va cae khoan tuong duong ti~n bao g6m ti~n m(it t<;iiquy, ti~n gu'i ngiin hang, cac khoan dftu tu ng~n h<;inco
thai gian dao h<;inkhong qua 03 thang, co tfnh thanh khoan cao, co kha nang chuy~n d6i d~ dang thanh cae IUQ'ng
ti~n xac dinh va khong co nhi~u rui 1'0 trong chuy~n d6i thanh ti~n.

2.5

. Cac khoall phai thu
Cac khoan phai thu du9'c trinh bay tren Bao cao tai chfnh theo gia tri ghi s6 cac khoan phai thu khach hang va
phai thu khac sau khi trLI'di cac khoan d\J"phong duQ'c I~p cho cae khoan nQ' phai thu kho doi.
D\J' phong nq phai thu kho ooi duQ'c trich I~p cho tUng khoan phai thu kho doi can CLI'vao tu6i nQ' qua h<;incua cac
khoan n9' ho(ic d\I ki~n ITItrCt6n th~t co th~ xay ra.

13

)

CONG TY CO PH AN CHuNG

KHOAN AN BINH
Bao cao tai chinh

101 Ph6 Lang H(;l, PhuOng Lang H(;l,
Qu~n D6ng Da, Thanh ph6 Ha NQi
2.6

Ky k€ to'an tir ngay 0 I /0 I /20 14 o€n ngay 30/06/2014

. Tai san c& djnh va kh5u hao tal san c& djnh
Tai san c6 ojnh huu hinh, tai san c6 oinh va hlnh OUQ'Cghi nh~n thea gia g6c. Trang qua trinh sir dl,mg, tai san c6
dinh huu hlnh, tai san c6 dinh va hlnh oUQ'Cghi nh~n thea nguyen gia, haa mon luy k€ va gia trj con l(;li.
Tai san c6 ojnh thue tai chinh oUQ'c ghi nMn nguyen gia thea gia trj hQ'P Iy ha~c gia trj hi~n t(;li cila khaan thanh
taan ti~n thue t6i thi~u (khong baa g6m thu€ GTGT) va cac chi phi tn,rc ti€p phat sinh ban o~u lien quan d€n tai
san c6 oinh thue tai chinh. Trang qua trinh sir dl,mg, tai san c6 ojnh thue tai chinh oUQ'c ghi nh~n thea nguyen gia,
haa mon luy k€ va gia tr! con l(;li.
Khftu haa oUQ'c trich thea phuong

phap oUOng th~ng. Thai gian khftu haa oUQ'c uac tinh nhu sau:

Nha cil'a, v~t ki€n truc

05 - 50 nam

May m6c, thi€t bi .

05 - 08

Phuang

10 nam

ti~n v~n tai

04 - 06 nam

Thi€t bi van phong
Ph~n m~m quan

nam

Iy

03 - 08

nam

Tai san c6 djnh va hlnh la quy~n Stl dl,lng dftt va thai h(;ln cila Cong ty, dO' 06 C6ng ty khong trich khftu haa.
2.7

. Chu'ng

khoan

diiu tu'

ChUng khaan d~u tu duQ'c ghi nh~n thea gia g6c. C6 tuc va trai tuc nh~n duQ'c trong nam tai chinh duQ'c ghi nh~n
giam gia v6n chung khaan d6i vai khaan !iii d6n Hch tmac ngay mua va ghi nh~n tang daanh thu d~u tu 06i vai

ph~n Jaj k€ tll ngay mua.
C6ng ty ap dl,lng phua'ng phap binh quan gia quy~n d~ Hnh gia v6n c6 phi€u ban ra va phuong
tfnh gia v6n trai phi€u ban ra.
2.8

. Cac khoan

phap dich danh o€

diiu tu' tal chinh

Cac khaan o~u tu tai chinh t(;li thai di~m baa caa, n€u:
Ky phi€u, tin phi€u kha b(;lc, ti~n gtli ngan hang c6 thai h(;ln thu h6i ha~c daa h(;ln khong qua 3 thang k~ tll
ngay mua khaan d~u tu d6 duQ'c cai la "tuong dUffilg ti~n";
C6 thai h\in thu h6i v6n duaj I nam ho~c trang 1 chu ky kinh doanh oUQ'c philn la(;li la tai san ng~n h(;ln:
C6 tho'j l1';1nthu h6i v6n tren I nam ha~c han 1 chu ky kinh doanh oUQ'c phan la(;li la taj san dai h(;ln.

14


CONG TY CO PHA.N CHUNG KHOAN AN BiNH
Bao cao tili chiuh

101 Ph6 Umg H~, Phubng Umg H~,
Qu~n 86ng 8a, Thanh ph6 Ha NQi
2.9

.

DI,I'

Ky k~ to an tir ngay 0 lIO 1/20 14 d~n ngay 30/06/20 I4

phong giiim gia d~u tu' ng~n h~n, dili h~n

Dl,f phong giam gia d~u tu du"Q'c I~p vao thai di~m cu6i ky ta s6 chenh t~ch giCi'a gia g6c cua cac khoan dftu tu
duQ'c h~ch to an tren s6 k~ toan J6TIhon gia tri thi tmbng ho~c gia tr! hqp Iy cua chung t~i thai di~m I~p dl,l"phong.
86i vai cac khoan d~u tu chUng khoan: n~u chUng khoan da: duQ'c niem y~t thi gia trj thi tmbng duQ'c tinh
theo gia giao dich binh quan t~i ngay trich I~p dl,f phong tren SO"Giao dich Chung khoan Ha NQi (HNX) ho~c
gia dong cua t~i ngay trich J~p dl,f phong tren SO"Giao djch Chung khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh (HSX); n~u
chung khoan chua du'Q'c niem y~t tren thi trubng chUng khoan thi gia tri thi tmbng duQ'c xac dinh theo gia
giao dich binh quan tren thi tmbng giao djch cua cac c6ng ty d~i chung chua niem y@t (UPCom) t~i ngay l~p
dl,f phong ho~c gia trung binh tren co sa gia giao dich duQ'c cung dp t6i thi~u bai ba c6ng ty chUng khoan t~i
thai di~m l~p dl,f phong. Tmong hqp kh6ng th~ xac dinh duQ'c gia thj trubng cua chung khoan thi C6ng ty
kh6ng trich l~p dl,f phong giam gia chung khoan. 86i vai chUng khoan niem y@t bi huy giao djch, ngirng giao
djch k~ tir ngay giao dich thu sautra di thi gia trj thi tmbng Ja gia trj s6 sach t~i ngay J~p bang can d6i k~ to an
g~n nh~t;
86i vai cac khoan dftu tu' dai h~n vao t6 chuc kinh t~: muc trich I~p dl,f phong duQ'c xac dinh dl,fa vao bao cao
tai chinh t~i thai di~m trich I~p dl,f phong cua t6 chuc kinh t~.
2.10.

Chi phi di vay
Chi phi di vay duQ'c ghi nh~n vao chi phi san xu~t, kinh doanh trang nam khi philt sinh, trtl' chi phi di vay lien
quan trl,l"cti@p d@n vi~c dftu tu xay dl,fng ho~c san xu~t tai san da dang duQ'c tinh vao gia trj cua tai san do (duQ'c
v6n hoa) khi co du cac di~u ki~n quy dinh trong Chu~n m\Ic K~ to an Vi~t Nam s6 16 "Chi phi di vay""

~

',0'i

,,-,
COl

':HHH

:'IG K

2.11 . Chi phi trii tmo'c

At
Cac chi phi tra tmac chi lien quan d~n chi phi san xucit kinh doanh cua mQt nam tai chinh ho~c mQt chu ky kinh
doanh duQ'c ghi nh~n la chi phi tra tmac ng~n h~n va duQ'C tinh vao chi phi san xu~t kinh doanh trong nam tai
chinh.
Cac chi phi da: phat sinh trang nam tai chinh nhung lien quan d~n k@t qua ho~t dQng san xu~t kinh doanh cua
nhi~u nien dQ k@ to an duQ'c h~ch toan vao chi phi tra tmac dai h~n d~ phan b6 dftn vao k@t qua ho~t dQng kinh
doanh trong cac nien dQ k~ toan sau.
Vi~c tinh va phan bE>chi phi tra tmac dai h~n vao chi phi san xucit kinh doanh ttrng ky h~ch to an duQ'c can cu vao
tinh chcit, mll'C dQ tung lo~i chi phi d~ chon phuong phap va tieu thuc phan b6 hqp Iy. Chi phi tra tmac duQ'c phiin
b6 d~n vao chi phi san xu~t kinh doanh theo phuong phap duang th~ng"
2.12 . Chi phi phai tra
Cac khoan chi phi thl,fc t~ chua
dam bao khi chi phi phat sinh
nguyen t~c phu hqp gifra doanh
to an ti~n hanh ghi b6 sung ho~c

phat sinh nhung du'Q'c trich tmac vao chi phi san xucit, kinh doanh trong nam d~
th\Ic t~ kh6ng gay dQt bi@n cho chi phi san xucit kinh doanh tren co sa dam bao
thu va chi phi. Khi cac chi phi do phat sinh, n~u co chenh I~ch vai s6 da: trich, k~
ghi giam chi phi tuong ung vai phftn chenh I~ch.

15

.':'-\
.'/(IE

~


CONG TY CO PHA.N CHUNG KHOAN AN BINH

Bao eao tai ehinh

101 Ph6 Lang H~, Phuong Lang H~,
Qu~n D6ng Da, Thanh ph6 Ha NQi

Ky k€ toan tir ngay 01/01/2014 d€n ngay 30/06/2014

2.13 . van ehu so' hu'u

v 6n dftu to' Clla Chll sO'huu

duqc ghi nh~n theo s6 van tht,rc g6p Clla Chll sO'hu'u.

Lqi nhu~n sau thu€ chua philn ph6i la s6 lqi nhu~n tir cac ho~t dQng clla doanh nghi~p sau khi trir (-) cae khoan
di~u chinh do ap dl,Jngh6i t6 thay d6i chinh sach k€ toan va di~u chinh h6i t6 sai s6t tr9ng y€u cua cae nam truae.
Lqi nhu~n sau thu€ chua philn ph6i c6 th~ duqc chia cho cac nha dftu to' dt,ra tren tY I~ g6p v6n sau khi duqe D~i
hQi d6ng c6 dong thong qua va sau khi dil trich l~p cac quy dt,rphong theo Di~u l~ Cong ty va cac quy djnh ella
phap lu~t Vi~t Nam.
2.14 . Ghi nh~n doanh thu
Doanh lhu cung cdp dich

V(I

Doanh thu cung dp dich Vl,lduqe ghi nh~n khi k€t qua Clla giao dich d6 duqc xac dinh m9t each dang tin c~y.
Truong hqp vi~c cung dp dich Vl,llien quan d€n nhi~u nam thi doanh thu duqc ghi nh~n trong nam theo k€t qua
phftn cong vi~c dil hoan thanh vao ngay I~p Bang can d6i k€ toan clla nam do. K€t qua Clla giao djch cung dp
dich Vl,lduqc xac djnh khi th6a man cac di~u ki~n sau:
Doanh thu duqc xac djnh wong d6i ch~c ch~n;
C6 kha nang thu duqc Iqi feh kinh t€ tir giao dich cung dp djch Vl,ld6;
Xae dinh duqc phftn cong vi~c da hoan thanh vao ngay I~p Bang Can d6i k€ toan;
Xae djnh duqc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d~ hoan thanh giao dich cung dp dich Vl,ld6.

'=
, I~

-

'G 1

Phftn cong vi~c cung dp dich Vl,lda hoan thanh duqc xae djnh theo phuong phap danh gia cong vi~c hoan thanh.

MH

~M
Doanh lhu vd ve5nkinh doanh,

cd lzrc va

19'inhl/l;in azwc chia

51

Thu nh~p phat sinh til ti~n lili duqc ghi nh~n tren Bao cao k€t qua kinh doanh tren CO' sO'd6n tich;
C6 tuc, Iqi nhu~n duqc chia duqc ghi nh~n khi Cong ty duqe quy~n nh~n c6 tuc ho~c duqe quy~n nh~n Iqi
nhu~n tir vi~c gop v6n.
2.15 . Cae khoan thu~
Thud hil}n hdnh

Hi san thu~ va cae khoan thu~ phiii nQp cho ky k~ to an hi~n h1mh va cac ky k~ toan tmac duqe xae dinh b~ng s6
ti~n dl,l'ki€n phai nQp eho (ho~e duqe thu h6i tu) CO' quan thu~, dl,l'atren cac ITILIC
thu€ su~t va eac lu~t tllU~ c6 hi~u
h,red~n ngay k~t thue kY tinh tllU~.

~
~

ceu
~~

co

UNI

\N

:-:G£

~

16

CONG TY CO PHAN CHUNG KHOA.N AN BiNH
Bao cao tai chinh

101 Ph6 Umg H~, PhuOng Ling H~,
Qu~n D6ng Da, Thanh ph6 Ha NQi
3

Ky k~ to an tir ngay 0 I/O1/20 14 o~n ngay 30/06/2014

. GIA. TRI KHOI LU'QNG GIAO DICH CHUNG KHOA.N THl)"C H1~N TRONG NAM
Kh6i IUQ11ggiao djch ch(mg
khoan th\l'c hi~n trong ky

Gia trj kh6i lUQ11ggiao dich ch(mg
khoan tht,rc hi~n trong ky
VND

Cua Cong ty Chu'ng khoan

C6 phi~u
Cua ngu'()'i aftu tu'
C6 phi~u

4

. T1EN

vA

19.784.119

274.025.376.552

19.784.119

274.025.376.552

701.825.809

7.874.569.904.300

701.825.809

7.874.569.904.300

721.609.928

8.148.595.280.852

CA.C KHOA.N THONG DUONG TIEN
30/06/2014
VND

01/01/2014
VND

11.945.243.147

7.525.462.171

Ti~n giIi v~ giao djch ch(mg khoan cua nha o~u tu

162.936.758.325

109.422.560.510

Cac khoan tU011gOU011gti~n

125.000.000.000

72.000.000.000

299.882.001.472

188.948.022.681

Ti~n giIi ngiin hang

Cae khoan tU011gouung ti~n la ti~n gu'i co ky h~n 1 thang t~i ngan hang vai lai su~t 5,5%/nam.

~

~~

'~HAN
:OAN

;]

~

JG 1

PH;

3 KI
,

811
A -

17


C{)N(; TY CO PHAN CHUNG KHoAN AN BiNH
Bao cao lili chinh

lUI Ph,\ Umg II", Phu<1ng Lang Ila,
<)u~n 06ng D", Thanh ph6 Ha N0i
5

' cAc

KHOAN nAu TU"I),I

Ky
cHiNH

NG'\N H~N

01/01/2014

30/06/2014
VNO

Olll'ng kho:ln t1l1nrng m~i
Chung khmin nicm y~1

VND

30/06/2014
VND

30.809.831

703.000.000
79.356

1.110.344

6

778.762864

250.664

28.930.936

FPT

35.030

15

1.733.645.394

591. 194

IICM

20.007

6

560 123.000

123.000

MBB

9

7.900.001

116051

101.910.011.851

PVO

28

50.031

2.236.633

3.121.436.900

50.000

C6 phi~u Ie
C(\ phi~u Ie
Chimg khoan clum niem y~t (')
2.765.584

(1.664)
(101247.394)

8.149

(1.579.999,151)

73.367

(69.545.900)

100.330.012.700

2.310.000

3051.891.000

1.295.000.000
161.856.500

(4.644.753)

1.074.000

141.864.600

141.270.000

(4.205.538)

(4.644.753)

1.074.000

141.864.600

1.753.617,420

(337.537.908)

5.253.353

5.239.353

26185

37.016.839.888

71.310.345,488

1.744.994.877

25.171.591.052

47.828.111.652

Cong ly CI' B~t D0ng San Exim

702.000

702.000

4.233.677.505

4.233.677.505

(4776652)

11.672.382
1.733.322495

10036

10036

206.996.256

206.996.256

75.700

957.605.000

957.605.000

(276.305.000)

19 908 200.000

19.908.200.000

320.000.000
1.694.000000

5.967.000.000

5.967.000.000

(56,456.256)

150.540.000

150.540,000

(276.305.000)

681.300.000

681.300.000

8.622.543

2.926.838
196,442.984.994

320.000.000
1.694.000.000

6.890.625.000
4,400.000.000

150.377,457
19.911.126.838

63.803.009.122

25.166.814,400

4,400.000.000

19.914.625.1 10

6,425.1 10

45,429.279,400

(4.640.625.000)

I 1.531.250.000
44.642,457

38,424.296857
25,166,814,400

1.733.322,495

75.700

4,400000000

(27.634.683.508)
(22.661.297.252)

11.672.382
(56,456.256)

468.750

(52.589.731 )

172.868.600

(4.205.538)

320.000.000

200000

123.000

124.200

(45.130.029)

1.682.327.618

200.000

706.500

30.665.881

320.000.000

Chimg khoan kluic

1.632.398000
716.250.600

156.127.600

141270.000

1.682.327618

53.UOO

249.000

26.185

100.000

53.000

108.000

807.693.800

34.277.256

192.500

Cong ty CI' Philt tri~n KCN Tin Nghia

1.673.295800

5.239.353

100000

44.000

103.544.946.700

699.200.000

183.780.350

192.500

44.00U

6.999.141.000

5253.353

Cong ty CP Hoa d~u D~u khi VIDAMO

C6ng LyCPTD Ddu tu T,ii chinh An Binh

( 1.702.136,446)

183.721.373

Cong ty CP Ky Thuat Xay Dung va Vat
Lieu Xay Dung

Cong LyCI' D,\u tu va Xay dlmg s6 45

169.025.228.278

28.644

115.306

VND

65.334.224.765

62.500.000

1.232.500.000

Chimg khoan UPCOIll

(150.177,423)

01/01/2014

(29.343.453.967)

(3800.000)

25006

C6 phi~u Ie da hllY nicm y~l

(496.833.071 )

283.027.652

OI'M

Trai phi~u T6ng Cong ty Cong nghiep Tau
thilY Viet Naill

VND

105.216.273.315

1.672.185,456

Tlurong Viet Nam

VND

6.866.290771
3

Ky

VND

1.925.697.251

3800U

Ngan hang TMCP Dai chimg Viet Nam

30/06/2014

VND

2.028.048.714

40031

2.765.584

01/0 1/20 14

196,442.984.994

C5M

Ngan hang TMCP An Binh

30/06/2014

01/01/2014

63.803.009.122

CII

551

(*j

01/01/2014

T6ng gia tri theo gia thi tmang

Giam so voi gia thi tmang

Tang so voi gia thi tmang

Gia tri theo s6 k~ toan

561Wng
30/06/2014

Ngan hang TMCI'

k~ tmin tu ngay UI/UI/2UI4 d~nngay 30/06/2014

2.028.048.714

1.925.697.251

(4.912.202)

( 1.989.260)

(4.912.202)

( 1.989.260)

(496.833.071 )

(29.343,453.967)

4,400.000.000

44.642,457

159.000.000

19.909.712.908

19.909.137.578

19.908.200.000

19,908.200.000

1.512,908

937.578

65.334.224.765

169.025.228.278

(11:; thi trlll'mg ella Chlmg khoan chua niem y~l dUllCx,ic dmh I" gia trung binh dua Lren C(I so gla giao dich duqc cung cdp b6i 3 Cong ty chung khoan la Cong LyC6 ph~n Chung khoan Mekong, Cong ty C6 phdn Chlmg khoan Dong Nam

A. C6ng

Iy C6 ph~n Chimg khmin Tan Viet.


C(}NG TY c() I'IIAN OiliNG

KIIOAN AN BiNII
Bao cao Ilii chinh

101 Ph5 Liing 11,1.PhlfKy k~ loan lif ngay 01/01/2014

Qu~n D5n~ Da, TIHinh ph5 II,i N<)i
(,

den ngay 30/06/2014

. cAe KIIOAN I'IIAI T11l1 NGAN II/~N

T5ng s5
VND
I'hiii thu cibl khach hang
Phai thu dich

V\I hI

v,ln

S6 qua h,1I1
VND

Tnl tnro'c cho ngn'oi han
(fng InrO'c v~ mua hang hoa dich

V\I

"hai 11111
hOlJl dQng giao dich c1l1i'ng khoan

S5 kho doi

Tang

Giam

T6ng s6

VND

VND

VND

VND

56 qua h,1I1
VND

S6 kho doi
VND

T5ng s6 dlf phong
dii I~p
VND
(117.926.000)

146.341.250

116.926.000

42.341.009.224

38.507.574.474

3.979.776.000

117.926.000

117.926.000

116.926.000

2.148.009.224

2.073.509.224

192.426.000

117.926.000

( 117.926.000)

40.041.500.000

36.291.500.000

3.750.000.000

1.390.282.667

( 1.390.282.667)

1.390.282.667

1.390.282.667

( 1.390.282.667)

165.172.243.937

15.888.248.266

(7.073.748.593)

Phai tllll hoat d<)ng t\1 doanh
Phai tim hO~1d<)ug khac

30/06/2014

S5 pln!t sinh lrang ky

01/01/2014

28.415.250

151.500.000

142.565.250

37.350.000

311.782.720

149.220.000

220.000.000

241.002.720

149.220.000

220.000.000

13.871.894.329

14.724.165.993

13.87 J .894.329

14.724.165.993

311.782.720
2.314.027.527

1.390.282.667

241.002.720
1.46 I. 755.863

PIHii lim khach hang v~ giao dich
923.744.860

chlmg khoan

1.390.282.667

Ph,ii lllll Ihanh vicn khac

219.362.268.312

Cic khoan phai thu khac
Phai tllll Illig Imac ti~n ban chimg
kho,in cho nha d~u tll
Phai tim hqp d6ng h\TP lac d~u
margin
Phai tim khac

1.390.282.667
15.888.248.266

29.455.820.848

71.473.196

5.176.213.846.735

5.230.403.87 \.11 0

2.573.417.158.663

2.567.962.618.769

34.910.360.742

2.500.802.467.855

2.510.952.824.085

126.726.124.413

13.970.236.377

(5.155.736.704)

3.535.758.782

1.918.011.889

(1.918.011.889)

170.854.778.520

17.396.456.933

(8.581.957.260)

hi.

136.876.480.643

13.970.236.3 77

53.029.966.821

1.918.011.889

101.994.220.217

222.134.419.809

17.395.456.933

5.232.575.970.288

19

151.488.428.256
5.283.855.61 1.577


20


CONG TY CO PHAN CHUNG KHoAN AN BINH
Bao cao tai chinh

101 Ph6 Lang H?, Phuong Lang H?,

Ky k€ toan tir ngay 0 I/O1120 14 d€n ngay 30/06/2014

Qu~n D6ng Da, Thanh ph6 Ha Noi
10

. TAl SAN CO DINH VA HINH
Quy~n Slr
dt,mg d~t

VND
Nguyen gia
T(li ngay 01/01/2014
Thanh Iy, nhuQ11gban
Tl,li ngay 30/06/2014
Gia trj hao mon liiy k~
T(li ngay 01101/2014
Trich kh~u hao
Thanh Iy, nhuQ11gban
Tl,li ngay 30/06/2014
Gia trj con Il,li
T(li ngay 0 I/O1/2014
Tl,li ngay 30/0612014
11

Phfin m~m giao
djeh, k€ toan
VND

125.000.000.000

26.509.804.185

125.000.000.000

26.107.694.185

(402. I 10.000)

CQng
VND
151.509.804.185
(402.1 10.000)
151.1 07.694.185

':0:=

;0

15.24 I .807.039

~G

1.622.8 I4.273

1.622.8 I4.273

.~

(402. I 10.000)

(402. 110.000)

",\1

15.241.807.039

16.462.511.312

16.462.511.312

125.000.000.000

11.267.997.146

125.000.000.000

9.645.182.873

136.267.997.146
134.645.182.873

30/06/2014

01/01/2014

,p
'J

K

-

. cAc KHOAN DAU nf TAl CHiNH DAI H~N
VND

VND

20.000.000.000

20.000.000.000

20.000.000.000

20.000.000.000

T<;Iingay 30/06/2014, Cong ty C6 phfin ChUng khoan An Sinh dang n~m giG' 2.000.000 e6 phfin ella Cong ty Hi
ehinh c6 phfin Di~n (t,re,m~nh gia 10.000 d6ng/e6 phfin.
12

. CHI PHi TRA TRU'OC DAI H~N
30/06/2014

Chi phi cong Cl,ldl,lng Cl,lcho' phan b6

13

01/01/2014

VND

VND

101.001.223

177.733.405

101.001.223

177.733.405

. T1EN NOP QUY HO TR<) THANH ToAN
30/06/2014

01/0 1/20 14

~

Ti~n nQp ban d~u
Ti~n nop b6 sung
Ti~n liii phan b6 trong ky

120.000.000

120.000.000

~NO'
) p~

5.736.318.899

5.736.3 J 8.899

JG I

2.421.607.227

1.646.063.375

1B

S5 duocu5i ky

8.277.926.126

7.502.382.274

VND

21

VND

:=

£)A


CONG TY CO PHAN CHUNG KHOAN AN BINH

Bao eao tai ehinh

101 Ph6 Umg H\1, PhuOng Lang H\1,
Qu~n D6ng E>a,Thanh ph6 Ha Noi
14

Ky k€ toan tif ngav 01/01/2014 d€n ngay 30/06/2014

. VAY VA NO NGAN H~N
01/01/2014

S6 vay trong ky

S6 tra trong ky

30/06/20 J4

VND

VND

VND

VND
Vay ng~n hl,ln

255.158.295.752

3.637.406.828.670

(3.742.552.769.070)

150.012.355.352

Yay ngan hang

255.158.295.752

3.637.406.828.670

(3.742.552.769.070)

150.012.355.352

255.158.295.752

3.637.406.828.670

(3.742.552.769.070)

150.012.355.352

30/06/2014

Chi ti~t cae khoan vay ng~n hl,ln

VND
Ngan hang Thuong m\1iC6 phftn An Binh - Chi nhanh Ha NOi (*)

150.012.355.352

01/01/2014
VND

--......

255.158.295.752

Ii

255.158.295.752

..1,il

~iW
150.012.355.352

(*) Bao g6m cae hqp d6ng tin d\lllg va ph\J l\Je kem theo vO'it6ng s6 ti~n eho vay la 150.012.355.352 d6ng; m\Jc
dieh vay b6 sung v6n luu dong hO\1tdong san xu~t kinh doanh va h6 trq tin d\Jng eho nha dftu tu; thai l1\1nvay
tif 03 d€n 05 ngay k~ tif ngay nh~n nq; lili su~t eho vay t\1i ngay 30/06/20 J 4 la 8%/nam; hinh thuc dam bao

.

~

...,..

,;:;;:::.

ti~n vay quy djnh theo ttrng hqp d6ng e\J th~.

15

. THUE VA cAc

KHOAN pHA1 NQP NHA NU'OC
30/06/2014
VND
31.776.238

Thu€ Gia tri gia tang

01/01/2014
VND
4.320.844

Thu€ Thu nh~p doanh nghi~p

551.406.151

Thu€ Thu nh~p ea nhan

688.280.317

666.216.467

1.271.462.706

670.537.311

Quy€t toan thu€ eua C6ng ty se ehju S\J'ki~m tra eua co quan thu€. Do vi~e ap d\Jng lu~t va cae qui djnh v~ thu€
d6i vO'i nhi~u 10\1igiao dieh khae nhau c6 th~ duqe giai thich theo nhi~u each khae nhau, s6 thu€ duQ'c trinh bay
tren Bao eao tai ehinh e6 th~ bi thay d6i theo quy~t djnh eua co quan thu~ .
16

. CHI PHi PHAI TRA
30/06/2014
VND
Trieh tmO'c chi phi hO\1tdong kinh doanh

17

. cAc

01/01/2014
VND

919.197.926

836.378.392

919.197.926

836.378.392

13'
.....•

30/06/2014
VND

Nh~n ky quy, ky

cuqc

ng~n l1\1n

Phai tra v~ quy~n mua c6 phi~u phcit hanh them eua khaeh hang
Cac khoim phai tra. phai nop khac

22

'n
.•.~

IAr
(HI
,

KHOAN PHAI TRA, PHAI NQP NGAN H~N KHAc

Phai tra nha dftu tu v~ giao dieh ehfrng khoan

~

01/01/2014
VND

162.936.758.325

109.42 I. 966.877

256.000.000

190.000.000

32.810.000

30.040.000

3.079.255.834

1.174.985.250

166.304.824.159

110.816.992.127

IN

---

-;:::::;
\~


CONG

TV CO PH AN CHUNG

KHOAN

AN BiNH
Bao cao tai chinh

101 Ph6 Lang HI;!, PhuCmg Lang HI;!,
Qu~n D6ng Da, Thanh ph6 Ha NQi
18

. PHAI TRA HO~T

t>ONG GIAO

Ky k€ toan tiT ngay 01/01/2014 d€n ngay 30/06/2014
DICH CHUNG

KHOAN
30/06/2014
VND

VND

Phai tra So' Giao djch chung khoan

243.390.462

313.327.794

Phai tra Trung tiim luu ky chfrng khoan

105.974.841

111.322.989

273.311.127

340.473.035

622.676.430

765.123.818

Phai tra t6 chuc, ca nhan khac

19
a)

SO HO'U

. VON t>Au TU' CVA CHV

Bang d6i chi~u bi~n dgng cua v6n chu SO' hu'u

6 thang

V 6n dl1u tu cua
chu sa huu

Quy dl! phong
tai chinh

Lqi nhu~n chua
phan ph6i

C{lng

VND

VND

VND

VND

dfiu nam 2013

Tl;!i ngay 0 1/01/2013
Tl,Ii ngay 30/0612013
6 thang

(25.832.177.545)
2.696.480.725

2.696.480.725

397.000.000.000

5.973.357.884

(23.135.696.820)

379.837.661.064

397.000.000.000

5.973.357.884

(22.780.007.384)

380.193.350.500

5.973.357.884

7.118.928.799
(15.661.078.585)

7.118.928.799
387.312.279.299

dfiu nam 2014

Tl,Ii ngay 01/01/2014
Uii trong ky
Tl,Ii ngay 30/06/2014

397.000.000.000

Chi ti~t v6n dfiu tu' ciia chii SO' hu'u
Ty I~

30/06/2014

Ty I~

01/01/2014

(%)

VND

(%)

VND

Cong ty C6 phl1n Xu~t Nh~p kh~u T6ng
hqp Ha NQi

42,50%

168.705,620.000

42,50%

168.705.620.000

T~p doan Di~n ll!c Vi~t Nam

28,93%

114.868.530.000

28,93%

114.868.530.000

Ngan hang TMCP An Sinh

5,20%

20.650.000.000

5,20%

20.650.000.000

Ong Dao Ml,Inh Khang

6,34%

25.150,000.000

6,34%

25,150.000.000

17,03%

67,625.850.000

17,03%

67,625,850,000

100%

397.000.000.000

100%

397.000.000.000

Cac c6 dong khac

c)

377.141.180.339

5.973.357.884

397.000.000.000

Uii trang ky

b)

01/01/2014

Cac giao dich v~ v6n vo'i cac chii so' hu'u va philn ph6i c6 tu'c, chia IQ'i nhu~n
)~

v 6n

6 thang

6 thang
d~u n[lIn 2014

dl1u nam 2013

VND

VND

d~u tll' cua chu sO- hu'u

397,000.000.000

397.000.000.000

eMu kJ'

397,000.000,000

397.000, 000. 000

397. 000. 000. 000

397. 000, 000. 000

II 6/1 gop

V 6n gop cu6; k)',

(

J ,

JA
H
~
~