Báo cáo tài chính quý 2 năm 2011 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Que hàn điện Việt Đức

CÔNG TY C
VI T
C

PH N QUE HÀN I N

Báo cáo tài chính
cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011
đã đ c soát xét


CÔNG TY C

PH N QUE HÀN I N VI T

Xư Nh Khê, Huy n Th

C

ng Tín, ฀
Thành ph Hà N i

N I DUNG
Trang
BÁO CÁO C A BAN GIÁM

C

02-03

BÁO CÁO K T QU CÔNG TÁC SOÁT XÉT

BÁO CÁO TÀI CHệNH Ã
B NG CỂN

04

C SOÁT XÉT

05-21

I K TOÁN

BÁO CÁO K T QU HO T

05-06
NG KINH DOANH

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T

07
08

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHệNH

09-21

1


CÔNG TY C PH N QUE HÀN I N VI T
C

Xư Nh Khê, Huy n Th ng Tín, ฀
Thành ph Hà N i

BÁO CÁO C A BAN GIÁM

C

Ban Giám đ c Công ty C ph n Que hàn đi n Vi t
c (sau đây g i t t là “Công ty”) trình bày Báo cáo c a mình và
Báo cáo tài chính c a Công ty cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011.
CÔNG TY
Công ty C ph n Que hàn đi n Vi t
c ti n thân là Nhà máy Que hàn đi n Vi t
c, đ c thành l p theo Quy t đ nh
s 316/Q TCNSD ngày 26 tháng 05 n m 1993 c a B Công nghi p n ng và đ c chuy n đ i thành công ty c ph n
theo Quy t đ nh s 166/2003/Q -BCN ngày 14 tháng 10 n m 2003 c a B Công nghi p (nay là B Công th ng).
Tr s chính c a Công ty t i: Xư Nh Khê, Huy n Th
H I

NG QU N TR , BAN GIÁM

ng Tín, Thành ph Hà N i, Vi t Nam.

C VÀ BAN KI M SOÁT

Các thƠnh viên c a H i đ ng Qu n tr trong k vƠ t i ngƠy l p báo cáo nƠy bao g m:
Ông Ngô Bá Vi t

Ch t ch

Ông Ph m V n T

y viên

Ông Bùi H ng S n

y viên

Ông

ng Tr n L

ng

y viên

Ông Tr n V n S n

y viên

Ông Nguy n Thanh Khán

y viên

Các thƠnh viên c a Ban Giám đ c đƣ đi u hƠnh Công ty trong k vƠ t i ngƠy l p báo cáo nƠy bao g m:
Ông Ngô Bá Vi t

Giám đ c

Ông Bùi H ng S n

Phó Giám đ c

Các thƠnh viên c a Ban Ki m soát bao g m:
Ông Ph m V n Ch
Bà

ng

Thái Th H ng Loan

Ông Lê M nh Hùng

Tr

ng ban

Thành viên
Thành viên

KI M TOÁN VIểN
Công ty TNHH D ch v T v n Tài chính K toán và Ki m toán (AASC) đư th c hi n soát xét các Báo cáo tài chính
cho Công ty.
CÔNG B

TRÁCH NHI M C A BAN GIÁM

C

I V I BÁO CÁO TÀI CHệNH

Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m v vi c l p Báo cáo tài chính ph n ánh trung th c, h p lý tình hình ho t đ ng,
k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t c a Công ty trong n m. Trong quá trình l p Báo cáo tài
chính, Ban Giám đ c Công ty cam k t đư tuân th các yêu c u sau:
-

L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách này m t cách nh t quán;
a ra các đánh giá và d đoán h p lỦ và th n tr ng;
Nêu rõ các chu n m c k toán đ c áp d ng có đ c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai l ch tr ng y u
đ n m c c n ph i công b và gi i thích trong Báo cáo tài chính hay không;

2


CÔNG TY C PH N QUE HÀN I N VI T
C
Xư Nh Khê, Huy n Th ng Tín, ฀
Thành ph Hà N i
-

L p và trình bày các Báo cáo tài chính trên c s tuân th các chu n m c k toán, ch đ k toán và các quy đ nh
có liên quan hi n hành;

-

L p các Báo cáo tài chính d a trên c s ho t đ ng kinh doanh liên t c, tr tr
ty s ti p t c ho t đ ng kinh doanh.

ng h p không th cho r ng Công

Ban Giám đ c Công ty đ m b o r ng các s k toán đ c l u gi đ ph n ánh tình hình tài chính c a Công ty, v i m c
đ trung th c, h p lý t i b t c th i đi m nào và đ m b o r ng Báo cáo tài chính tuân th các quy đ nh hi n hành c a
Nhà n c.
ng th i có trách nhi m trong vi c b o đ m an toàn tài s n c a Công ty và th c hi n các bi n pháp thích
h p đ ng n ch n, phát hi n các hành vi gian l n và các vi ph m khác.
Ban Giám đ c Công ty cam k t r ng Báo cáo tài chính đư ph n ánh trung th c và h p lý tình hình tài chính c a Công
ty t i th i đi m ngày 30 tháng 06 n m 2011, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t cho k k
toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011, phù h p v i chu n m c, ch đ k toán Vi t Nam và tuân th các quy
đ nh hi n hành có liên quan.
Cam k t khác
Ban Giám đ c cam k t r ng Công ty không vi ph m ngh a v công b thông tin theo quy đ nh t i Thông t s
09/2010/TT-BTC ngày 15/01/2010 c a B Tài chính h ng d n v vi c công b thông tin trên Th tr ng ch ng
khoán.
Thay m t Ban Giám đ c

Ngô Bá Vi t
Giám đ c
Hà N i, ngày 10 tháng 07 n m 2011

3


a
a
a
a
a
S :

/2011/BC.KTTC-AASC.KT2

BÁO CÁO K T QU CÔNG TÁC SOÁT XÉT
V Báo cáo tƠi chính cho k k toán t ngƠy 01/01/2011 đ n ngƠy 30/06/2011
c a Công ty C ph n Que hƠn đi n Vi t
c
Kính g i:

QuỦ c đông, H i đ ng Qu n tr vƠ Ban Giám đ c
Công ty C ph n Que hƠn đi n Vi t
c

Chúng tôi đư th c hi n soát xét Báo cáo tài chính c a Công ty C ph n Que hàn đi n Vi t
c đ c l p ngày 10 tháng
07 n m 2011, g m: B ng cân đ i k toán t i ngày 30 tháng 06 n m 2011, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, Báo
cáo l u chuy n ti n t và B n thuy t minh báo cáo tài chính cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011
đ c trình bày t trang 05 đ n trang 21 kèm theo.
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính này thu c trách nhi m c a Ban Giám đ c Công ty. Trách nhi m c a chúng tôi
là đ a ra Báo cáo k t qu công tác soát xét c n c trên k t qu công tác soát xét c a chúng tôi.
Chúng tôi đư th c hi n công tác soát xét báo cáo tài chính theo chu n m c ki m toán Vi t Nam v công tác soát xét.
Chu n m c này yêu c u công tác soát xét ph i l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m b o v a ph i r ng các báo cáo
tài chính không còn ch a đ ng các sai sót tr ng y u. Công tác soát xét bao g m ch y u là vi c trao đ i v i nhân s
c a Công ty và áp d ng các th t c phân tích trên nh ng thông tin tài chính; do đó công tác soát xét này cung c p m t
m c đ đ m b o th p h n công tác ki m toán. Chúng tôi không th c hi n công vi c ki m toán nên c ng không đ a ra
Ủ ki n ki m toán.
Theo thông báo n p ti n thuê đ t n m 2011 c a Chi c c thu Th ng Tín, s ti n thuê đ t Công ty ph i n p trong n m
2011 theo đ n giá m i là 1.349.869.000 đ ng. Trong k Công ty m i t m tính ti n thuê đ t vào chi phí s ti n là
84.172.000 đ ng theo m c thu ph i n p c a n m 2010 th p h n s ph i tính là 590.763.000 đ ng. Công ty đang làm
các th t c đ i v i các c quan qu n lý ch c n ng c a đ a ph ng đ thay đ i m c thu áp d ng cho di n tích đ t
đang s d ng c a Công ty t i Xã Nh Khê, Huy n Th ng Tín, TP Hà N i. Do đó chi phí thuê đ t trên Báo cáo tài
chính 6 tháng đ u n m 2011 c a Công ty ph thu c vào quy t đ nh chính th c c a các c quan qu n lý đ a ph ng có

liên quan.
Trên c s công tác soát xét c a chúng tôi, ngo i tr v n đ nêu trên và nh h ng c a nó, chúng tôi không th y có s
ki n nào đ chúng tôi cho r ng các Báo cáo tài chính kèm theo đây không ph n ánh trung th c và h p lý trên các khía
c nh tr ng y u tình hình tài chính c a Công ty C ph n Que hàn đi n Vi t
c t i ngày 30 tháng 06 n m 2011, c ng
nh k t qu kinh doanh và các lu ng l u chuy n ti n t cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011, phù
h p v i chu n m c, ch đ k toán Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lỦ có liên quan.
Công ty TNHH D ch v T v n TƠi chính
K toán vƠ Ki m toán (AASC)

Ngô
c oƠn
T ng Giám đ c
Ch ng ch KTV s : 0052/KTV

Tr n Quang M u
Ki m toán viên
Ch ng ch KTV s : 0668/KTV

Hà N i, ngày 05 tháng 08 n m 2011

4


CÔNG TY C PH N QUE HÀN I N VI T
C
Xư Nh Khê, Huy n Th ng Tín, ฀
Thành ph Hà N i

B NG CỂN

Báo cáo tài chính
cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011

I K TOÁN

T i ngƠy 30 tháng 06 n m 2011

Thuy t
minh

Mã
s

TÀI S N

100

A. TÀI S N NG N H N

110
111

I. Ti n vƠ các kho n t
1. Ti n

130
131
132
135

139

III. Các kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu c a khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
5. Các kho n ph i thu khác
6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi (*)

140
141

IV. HƠng t n kho
1. Hàng t n kho

150
151
152
158

V.
1.
2.
4.

200

B. TÀI S N DÀI H N

220
221

222
223
227
228
229
230

II.
1.
3.
4.

260
261

V. TƠi s n dƠi h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n

270

T NG C NG TÀI S N

ng đ

ng ti n

30/06/2011
VND

01/01/2011

VND

80.238.706.440

59.725.262.806

4.114.738.121
4.114.738.121

4.451.419.776
4.451.419.776

33.813.868.227
32.010.144.722
3.594.510.723
130.651.029
(1.921.438.247)

29.358.747.285
28.645.183.334
2.541.427.134
93.575.064
(1.921.438.247)

5

38.315.572.713
38.315.572.713

23.877.937.852

23.877.937.852

6

3.994.527.379
60.500.000
3.187.624.529
746.402.850

2.037.157.893
2.019.282.766
17.875.127

50.869.271.931

53.555.355.300

9

47.006.048.194
45.147.848.134
85.584.561.148
(40.436.713.014)
267.135.000
(267.135.000)
1.858.200.060

49.652.304.513
47.794.104.453
85.537.069.648

(37.742.965.195)
267.135.000
(267.135.000)
1.858.200.060

10

3.863.223.737
3.863.223.737

3.903.050.787
3.903.050.787

131.107.978.371

113.280.618.106

3

4

TƠi s n ng n h n khác
Chi phí tr tr c ng n h n
Thu giá tr gia t ng đ c kh u tr
Tài s n ng n h n khác

TƠi s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
Giá tr hao mòn lu k (*)

Tài s n c đ nh vô hình
Nguyên giá
Giá tr hao mòn lu k (*)
Chi phí xây d ng c b n d dang

7

8

5


CÔNG TY C PH N QUE HÀN I N VI T
C
Xư Nh Khê, Huy n Th ng Tín, ฀
Thành ph Hà N i

B NG CỂN

Báo cáo tài chính
cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011

I K TOÁN

T i ngƠy 30 tháng 06 n m 2011
(ti p theo)
Thuy t
minh

Mã

s

NGU N V N

300

A. N

310
311
312
313
314
315
316
319
323

I.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
9.
11.

330
334

II. N dƠi h n
4. Vay và n dài h n

400

B. V N CH S

410
411
412
418
420

I.
1.
2.
8.
10.

440

T NG C NG NGU N V N

PH I TR

N ng n h n
Vay và n ng n h n
Ph i tr ng i bán
Ng i mua tr ti n tr c

Thu và các kho n ph i n p Nhà n
Ph i tr ng i lao đ ng
Chi phí ph i tr
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
Qu khen th ng, phúc l i

11

c

12
13
14

15

H U

V n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u
Th ng d v n c ph n
Qu d phòng tài chính
L i nhu n sau thu ch a phân ph i

16

CÁC CH TIểU NGOÀI B NG CỂN
Thuy t
minh

CH TIểU
4.
5.

N khó đòi đư x lỦ
Ngo i t các lo i
ng Dollar M (USD)
ng Euro (EUR)

30/06/2011
VND

01/01/2011
VND

84.280.653.347

62.680.412.343

66.620.749.399
20.820.496.242
39.842.056.479
416.360.084
565.002.483
3.011.835.567
493.303.700
1.345.231.381
126.463.463

45.020.508.395

21.503.957.041
20.195.028.189
188.220.033
289.646.911
2.357.929.101
299.758.657
185.968.463

17.659.903.948
17.659.903.948

17.659.903.948
17.659.903.948

46.827.325.024

50.600.205.763

46.827.325.024
42.499.010.000
683.890.000
2.615.000.000
1.029.425.024

50.600.205.763
42.499.010.000
683.890.000
2.615.000.000
4.802.305.763

131.107.978.371

113.280.618.106

I K TOÁN
30/06/2011
VND

01/01/2011
VND

22.171.000

22.171.000

290,61
763,90

4.934,87
763,51

Ngô Bá Vi t
Giám đ c

Hoàng Xuân Thành
K toán tr ng

L p, ngày 10 tháng 07 n m 2011

6

CÔNG TY C PH N QUE HÀN I N VI T
C
Xư Nh Khê, Huy n Th ng Tín, ฀
Thành ph Hà N i

Báo cáo tài chính
cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011

BÁO CÁO K T QU HO T

NG KINH DOANH

T 01/01/2011 đ n 30/06/2011

T 01/01/2011
đ n 30/06/2011

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010

VND

VND

17

115.421.603.802

89.732.881.790

2. Các kho n gi m tr doanh thu

18

618.876.220

760.751.400

10

3. Doanh thu thu n bán hƠng vƠ cung c p d ch v

19

114.802.727.582

88.972.130.390

11

4. Giá v n hƠng bán

20

106.686.234.633

77.066.237.461

20

5. L i nhu n g p v bán hƠng vƠ cung c p d ch v

8.116.492.949

11.905.892.929

21
22
23

6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
7. Chi phí tài chính
Trong đó: Chi phí lãi vay

30.396.677
2.908.969.889
2.908.969.889

37.252.157
2.061.609.743
2.061.533.743

24
25

8. Chi phí bán hàng
9. Chi phí qu n lỦ doanh nghi p

2.497.371.159
2.398.340.450

2.315.116.734
2.382.692.462

30

10. L i nhu n/(l ) thu n t ho t đ ng kinh doanh

342.208.128

5.183.726.147

31
32

11. Thu nh p khác
12. Chi phí khác

300.485.553
5.000.000

68.891.465
-

40

13. L i nhu n khác

295.485.553

68.891.465

50

14. T ng l i nhu n k toán tr

637.693.681

5.252.617.612

51
52

15. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
16. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoưn l i

160.673.420
-

1.312.729.223
-

60

17. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p

477.020.261

3.939.888.389

70

18. Lƣi c b n trên c phi u

112

1.437

Thuy t
minh

Mã
s

CH TIểU

01

1. Doanh thu bán hƠng vƠ cung c p d ch v

02

21

c thu
22

23

Ngô Bá Vi t
Giám đ c

Hoàng Xuân Thành
K toán tr ng

L p, ngày 10 tháng 07 n m 2011

7


CÔNG TY C PH N QUE HÀN I N VI T
C
Xư Nh Khê, Huy n Th ng Tín, ฀
Thành ph Hà N i

Báo cáo tài chính
cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
(Theo ph ng pháp tr c ti p)
T 01/01/2011 đ n 30/06/2011

Mã
s

01
02
03

04
05
06
07
20

Thuy t
minh

CH TIểU

I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh
thu khác
2. Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và d ch v
3. Ti n chi tr cho ng i lao đ ng
4. Ti n chi tr lưi vay
5. Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghiêp
6. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
7. Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh

T 01/01/2011
đ n 30/06/2011

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010

VND

VND

123.140.868.738

95.398.955.581

(105.188.362.000)
(6.625.809.625)
(2.785.837.118)
(32.729.223)
379.332.053
(3.599.403.908)
5.288.058.917

(94.372.944.088)
(6.663.407.600)
(2.061.533.743)
(2.152.391.047)
440.358.502
(3.284.039.010)
(12.695.001.405)

(1.593.738.450)

(1.140.087.000)

-

2.000.000

30.396.677
(1.563.341.773)

37.252.157
(1.100.834.843)

28.539.734.822
(29.223.195.621)
(3.377.938.000)
(4.061.398.799)

32.967.809.645
(22.973.616.467)
9.994.193.178

27
30

II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài
s n dài h n khác
4. Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n c a
đ n v khác
7. Ti n thu lưi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t

33
34
36
40

III.L u chuy n ti n t ho t đ ng tƠi chính
3. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
4. Ti n chi tr n g c vay
6. C t c, l i nhu n đư tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính

50

L u chuy n ti n thu n trong k

(336.681.655)

(3.801.643.070)

60

Ti n vƠ t

ng đ

ng ti n đ u k

4.451.419.776

5.622.366.042

70

Ti n vƠ t

ng đ

ng ti n cu i k

4.114.738.121

1.820.722.972

21
24

3

Ngô Bá Vi t
Giám đ c

Hoàng Xuân Thành
K toán tr ng

L p, ngày 10 tháng 07 n m 2011

8


CÔNG TY C

PH N QUE HÀN I N VI T

Xư Nh Khê, Huy n Th

C

ng Tín, ฀
Thành ph Hà N i

Báo cáo tài chính
cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHệNH
T 01/01/2011 đ n 30/06/2011

1

. THÔNG TIN CHUNG
Hình th c s h u v n
Công ty C ph n Que hàn đi n Vi t
c ti n thân là Nhà máy Que hàn đi n Vi t
c, đ c thành l p theo Quy t
đ nh s 316/Q TCNSD ngày 26 tháng 05 n m 1993 c a B Công nghi p n ng và đ c chuy n đ i thành công ty
c ph n theo Quy t đ nh s 166/2003/Q -BCN ngày 14 tháng 10 n m 2003 c a B Công nghi p (nay là B Công
th ng).
Tr s chính c a Công ty t i: Xư Nh Khê, Huy n Th

ng Tín, Thành ph Hà N i, Vi t Nam.

V n đi u l theo đ ng ký kinh doanh c a Công ty là: 42.499.010.000 VND. T
m nh giá m t c ph n là 10.000 VND.

ng đ

ng 4.249.901 c ph n,

NgƠnh ngh kinh doanh
Ho t đ ng kinh doanh ch y u c a Công ty g m:

2

-

S n xu t và kinh doanh v t li u hàn (que hàn đi n, dây hàn);

-

Kinh doanh v t t , nguyên li u đ s n xu t v t li u hàn;

-

Kinh doanh các ngành ngh khác phù h p v i quy đ nh c a pháp lu t.

. CH

VÀ CHệNH SÁCH K TOÁN ÁP D NG T I CÔNG TY

K k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
K k toán n m c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m.
n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VND).
Chu n m c vƠ Ch đ k toán áp d ng
Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ K toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/3/2006 đư

đ c s a đ i, b sung theo quy đ nh t i Thông t 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 c a B tr ng B Tài
chính.
Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
Công ty đư áp d ng các Chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h ng d n Chu n m c do Nhà n c đư ban
hành. Các báo cáo tài chính đ c l p và trình bày theo đúng m i quy đ nh c a t ng chu n m c, thông t h ng
d n th c hi n chu n m c và Ch đ k toán hi n hành đang áp d ng.
Hình th c k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c k toán trên máy vi tính.
Ti n vƠ các kho n t

ng đ

ng ti n

Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng, các kho n đ u t ng n h n có
th i gian đáo h n không quá 03 tháng, có tính thanh kho n cao, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành các l ng
ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n.

9


CÔNG TY C

PH N QUE HÀN I N VI T

Xư Nh Khê, Huy n Th

C

ng Tín, ฀

Thành ph Hà N i

Báo cáo tài chính
cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011

Các kho n ph i thu
Các kho n ph i thu đ c trình bày trên Báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu khách hàng và ph i
thu khác sau khi tr đi các kho n d phòng đ c l p cho các kho n n ph i thu khó đòi.
D phòng n ph i thu khó đòi đ c trích l p cho t ng kho n ph i thu khó đòi c n c vào tu i n quá h n c a các
kho n n ho c d ki n m c t n th t có th x y ra.
HƠng t n kho
Hàng t n kho đ c tính theo giá g c. Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n đ c th p h n giá g c thì hàng t n
kho đ c tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch
bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i.
Giá tr hàng t n kho đ
Hàng t n kho đ

c xác đ nh theo ph

c h ch toán theo ph

ng pháp bình quân gia quy n.

ng pháp kê khai th

ng xuyên.

D phòng gi m giá hàng t n kho đ c l p vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c c a hàng t n kho
l n h n giá tr thu n có th th c hi n đ c.
Nguyên t c ghi nh n vƠ kh u hao tƠi s n c đ nh

Tài s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo giá g c. Trong quá trình s d ng, tài s n c
đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i.
Kh u hao đ
-

c trích theo ph

ng pháp đ

ng th ng. Th i gian kh u hao đ

c

c tính nh sau:

Nhà c a, v t ki n trúc
Máy móc, thi t b
Ph ng ti n v n t i
Thi t b v n phòng

05 - 30
05 - 10
06 - 10
03 - 05

n
n
n
n

m
m
m
m

Các kho n đ u t tƠi chính
Các kho n đ u t tài chính t i th i đi m báo cáo, n u:
-

Có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua kho n đ u t đó đ
đ ng ti n";

-

Có th i h n thu h i v n d

-

Có th i h n thu h i v n trên 1 n m ho c h n 1 chu k kinh doanh đ

i 1 n m ho c trong 1 chu k kinh doanh đ

c coi là "t

ng

c phân lo i là tài s n ng n h n;
c phân lo i là tài s n dài h n.

D phòng gi m giá đ u t đ c l p vào th i đi m cu i n m là s chênh l ch gi a giá g c c a các kho n đ u t

đ c h ch toán trên s k toán l n h n giá tr th tr ng c a chúng t i th i đi m l p d phòng.
Chi phí đi vay
Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong n m khi phát sinh, tr chi phí đi vay liên quan
tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính vào giá tr c a tài s n đó (đ c v n
hoá) khi có đ các đi u ki n quy đ nh trong Chu n m c K toán Vi t Nam s 16 “Chi phí đi vay”.
Chi phí tr tr

c

Các chi phí tr tr c ch liên quan đ n chi phí s n xu t kinh doanh c a m t n m tài chính ho c m t chu k kinh
doanh đ c ghi nh n là chi phí tr tr c ng n h n và đ c tính vào chi phí s n xu t kinh doanh trong n m tài
chính.

10


CÔNG TY C

PH N QUE HÀN I N VI T

Xư Nh Khê, Huy n Th

C

ng Tín, ฀
Thành ph Hà N i

Báo cáo tài chính
cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011

Các chi phí đư phát sinh trong n m tài chính nh ng liên quan đ n k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a nhi u
niên đ k toán đ c h ch toán vào chi phí tr tr c dài h n đ phân b d n vào k t qu ho t đ ng kinh doanh
trong các niên đ k toán sau.
Vi c tính và phân b chi phí tr tr c dài h n vào chi phí s n xu t kinh doanh t ng k h ch toán đ c c n c vào
tính ch t, m c đ t ng lo i chi phí đ ch n ph ng pháp và tiêu th c phân b h p lý. Chi phí tr tr c đ c phân
b d n vào chi phí s n xu t kinh doanh theo ph ng pháp đ ng th ng.
Chi phí ph i tr
Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong n m đ
đ m b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh trên c s đ m b o
nguyên t c phù h p gi a doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh, n u có chênh l ch v i s đư trích, k
toán ti n hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch.
Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u đ

c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u.

Th ng d v n c ph n đ c ghi nh n theo s chênh l ch l n h n/ho c nh h n gi a giá th c t phát hành và
m nh giá c phi u khi phát hành c phi u l n đ u, phát hành b sung ho c tái phát hành c phi u qu . Chi phí tr c
ti p liên quan đ n vi c phát hành b sung c phi u ho c tái phát hành c phi u qu đ c ghi gi m Th ng d v n
c ph n.
L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi tr (-) các kho n
đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót tr ng y u c a các n m tr c.
L i nhu n sau thu ch a phân ph i có th đ c chia cho các nhà đ u t d a trên t l góp v n sau khi đ c H i
đ ng qu n tr phê duy t và sau khi đư trích l p các qu d phòng theo i u l Công ty và các quy đ nh c a pháp
lu t Vi t Nam.
C t c ph i tr cho các c đông đ c ghi nh n là kho n ph i tr trong B ng Cân đ i k toán c a Công ty sau khi
có thông báo chia c t c c a H i đ ng Qu n tr Công ty.
Các nghi p v b ng ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng các đ n v ti n t khác v i đ n v ti n t k toán c a Công ty đ c h ch toán theo t
giá giao d ch vào ngày phát sinh nghi p v . T i ngày k t thúc k k toán n m, các kho n m c ti n t (ti n m t, ti n

g i, ti n đang chuy n, n ph i thu, n ph i tr ) có g c ngo i t đ c đánh giá l i theo t giá bình quân liên ngân
hàng do Ngân hàng Nhà n c công b t i th i đi m này. T t c các kho n chênh l ch t giá th c t phát sinh trong
n m và chênh l ch do đánh giá l i s d ti n t có g c ngo i t cu i n m đ c h ch toán vào k t qu ho t đ ng
kinh doanh c a n m tài chính.
Ghi nh n doanh thu
Doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng đ

c ghi nh n khi đ ng th i th a mưn các đi u ki n sau:

-

Ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa đư đ
mua;

-

Công ty không còn n m gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng
hóa;

-

Doanh thu đ

-

Công ty đư thu đ

-

Xác đ nh đ

c xác đ nh t

c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng;

c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng.

11

i

i s h u hàng hóa ho c quy n ki m soát hàng

ng đ i ch c ch n;

c ho c s thu đ

c chuy n giao cho ng


CÔNG TY C

PH N QUE HÀN I N VI T

Xư Nh Khê, Huy n Th

C

Báo cáo tài chính

ng Tín, ฀
Thành ph Hà N i

cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011

Doanh thu cung c p d ch v
Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y.
Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quan đ n nhi u n m thì doanh thu đ c ghi nh n trong n m theo k t qu
ph n công vi c đư hoàn thành vào ngày l p B ng Cân đ i k toán c a n m đó. K t qu c a giao d ch cung c p d ch
v đ c xác đ nh khi th a mưn các đi u ki n sau:
-

Doanh thu đ

c xác đ nh t

ng đ i ch c ch n;

-

Có kh n ng thu đ

-

Xác đ nh đ

c ph n công vi c đư hoàn thành vào ngày l p B ng Cân đ i k toán;

-

Xác đ nh đ

c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí đ hoàn thành giao d ch cung c p d ch v đó.

c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó;

Ph n công vi c cung c p d ch v đư hoàn thành đ

c xác đ nh theo ph

ng pháp đánh giá công vi c hoàn thành.

Doanh thu ho t đ ng tài chính
Doanh thu phát sinh t ti n lãi, c t c, l i nhu n đ c chia và các kho n doanh thu ho t đ ng tài chính khác đ
ghi nh n khi th a mưn đ ng th i hai (2) đi u ki n sau:
-

Có kh n ng thu đ

-

Doanh thu đ

c l i ích kinh t t giao d ch đó;

c xác đ nh t

C t c, l i nhu n đ
t vi c góp v n.

c

c chia đ

ng đ i ch c ch n.
c ghi nh n khi Công ty đ

c quy n nh n c t c ho c đ

c quy n nh n l i nhu n

Ghi nh n chi phí tƠi chính
Các kho n chi phí đ

c ghi nh n vào chi phí tài chính g m:

-

Chi phí ho c các kho n l liên quan đ n các ho t đ ng đ u t tài chính;

-

Chi phí cho vay và đi vay v n;

-

Các kho n l do thay đ i t giá h i đoái c a các nghi p v phát sinh liên quan đ n ngo i t ;

-

D phòng gi m giá đ u t ch ng khoán.

Các kho n trên đ

c ghi nh n theo t ng s phát sinh trong n m, không bù tr v i doanh thu ho t đ ng tài chính.

Các kho n thu
Thu hi n hành
Tài s n thu và các kho n thu ph i n p cho n m hi n hành và các n m tr c đ c xác đ nh b ng s ti n d ki n
ph i n p cho (ho c đ c thu h i t ) c quan thu , d a trên các m c thu su t và các lu t thu có hi u l c đ n
ngày k t thúc k k toán n m.

12


CÔNG TY C

PH N QUE HÀN I N VI T

Xư Nh Khê, Huy n Th
3

C

ng Tín, ฀
Thành ph Hà N i

. TI N VÀ CÁC KHO N T

NG

cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011

NG TI N
30/06/2011
VND
471.439.780
3.643.298.341

01/01/2011
VND
324.302.713
4.127.117.063

4.114.738.121

4.451.419.776

30/06/2011
VND
57.460.573
73.190.456

01/01/2011
VND
93.575.064

130.651.029

93.575.064

Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
Chi phí s n xu t kinh doanh d dang
Thành ph m
Hàng hoá

30/06/2011
VND
23.392.900.286
543.482.087
914.170.000
13.287.437.003
177.583.337

01/01/2011
VND
17.716.432.115
425.232.930
481.308.000
4.971.844.546
283.120.261

C ng giá g c hƠng t n kho

38.315.572.713

23.877.937.852

30/06/2011
VND
48.502.970
697.899.880

01/01/2011
VND
17.875.127
-

746.402.850

17.875.127

Ti n m t
Ti n g i ngân hàng

4

. CÁC KHO N PH I THU NG N H N KHÁC

Ph i thu v b o hi m xư h i
Ph i thu khác

5

6

Báo cáo tài chính

. HÀNG T N KHO

. TÀI S N NG N H N KHÁC

T m ng
Các kho n th ch p, kỦ qu , kỦ c

c

13


CÔNG TY C

PH N QUE HÀN I N VI T

Xư Nh Khê, Huy n Th
7

. TÀI S N C

C

ng Tín, ฀
Thành ph Hà N i

Báo cáo tài chính
cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011

NH H U HỊNH

14


CÔNG TY C

PH N QUE HÀN I N VI T

Xư Nh Khê, Huy n Th
8

. TÀI S N C

C

ng Tín, ฀
Thành ph Hà N i

Báo cáo tài chính
cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011

NH VÔ HỊNH
Giá tr quy n s
d ng đ t
VND

NGUYÊN GIÁ
S d đ un m
S t ng trong n m
S gi m trong n m

S d cu i n m
GIÁ TR HAO MÒN L Y K
S d đ un m
S t ng trong n m
S gi m trong n m
S d cu i n m
GIÁ TR CÒN L I
un m
Cu i n m

9

. CHI PHệ XỂY D NG C

B ND

Ph n m m máy
tính
VND

B ng sáng ch
VND

-

-

267.135.000
267.135.000

-

-

267.135.000
267.135.000

-

-

-

30/06/2011
VND
1.858.200.060

01/01/2011
VND
1.858.200.060

1.858.200.060

1.858.200.060

1.858.200.060

1.858.200.060

30/06/2011

VND
3.863.223.737

01/01/2011
VND
3.903.050.787

3.863.223.737

3.903.050.787

30/06/2011
VND
18.660.496.242
16.883.496.242
1.777.000.000
2.160.000.000

01/01/2011
VND
17.183.957.041
16.783.957.041
400.000.000
4.320.000.000

20.820.496.242

21.503.957.041

DANG

Xơy d ng c b n d dang
-

Các h ng m c nhà n ca thu c D án Nhà máy s n xu t dây
hàn 6.000 t n/n m

10 . CHI PHệ TR TR

C DÀI H N

Chi phí đ n bù, gi i phóng m t b ng, chi phí san l p

11 . VAY VÀ N

NG N H N

Vay ng n h n
- Vay ngân hàng
- Vay cá nhân
N dƠi h n đ n h n tr

15


CÔNG TY C

PH N QUE HÀN I N VI T

Xư Nh Khê, Huy n Th

C

Báo cáo tài chính

ng Tín, ฀
Thành ph Hà N i

cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011

Chi ti t vay ng n h n

Ngân hàng TMCP Công th ng Vi t Nam - Chi nhánh Hà Tây (1)
Ngân hàng u t và Phát tri n Vi t Nam - Chi nhánh Hà Tây
Công ty Tài chính C ph n Hóa ch t Vi t Nam
Vay cán b công nhân viên

30/06/2011
VND
16.883.496.242

1.777.000.000

01/01/2011
VND
11.321.715.515
3.129.868.600
2.332.372.926
400.000.000

18.660.496.242

17.183.957.041

Thông tin chi ti t liên quan đ n các kho n vay
(1) H p đ ng tín d ng ng n h n s 01/2011/H TD ngày 31/03/2011, v i các đi u kho n chi ti t sau:
-

H n m c tín d ng ng n h n là 24,5 t đ ng;

-

M c đích vay: b sung v n l u đ ng ph c v ho t đ ng s n xu t kinh doanh;

-

Th i h n c a h p đ ng: 12 tháng k t 31/03/2011; th i h n vay theo t ng gi y nh n n nh ng t i đa không
quá 4 tháng;

-

Lãi su t cho vay: 18,5%/n m, đ i các gi y nh n n phát sinh m i đ
c th ;

-

Các hình th c b o đ m ti n vay: không có tài s n đ m b o, th c hi n bi n pháp đ m b o b sung n u s d ng
v n vay không đúng m c đích vay.

12 . THU VÀ CÁC KHO N PH I N P NHÀ N

c xác đ nh trong t ng h p đ ng tín d ng

C

Thu Thu nh p doanh nghi p
Thu Thu nh p cá nhân

30/06/2011
VND
382.696.883
182.305.600

01/01/2011
VND
254.752.686
34.894.225

565.002.483

289.646.911

Quy t toán thu c a Công ty s ch u s ki m tra c a c quan thu . Do vi c áp d ng lu t và các qui đ nh v thu
đ i v i nhi u lo i giao d ch khác nhau có th đ c gi i thích theo nhi u cách khác nhau, s thu đ c trình bày
trên Báo cáo tài chính có th b thay đ i theo quy t đ nh c a c quan thu .
13 . CHI PHệ PH I TR

Chi phí s a ch a l n tài s n c đ nh
Chi t kh u th ng m i d ki n ph i tr đ i lỦ, khách hàng

16

30/06/2011
VND
250.000.000
243.303.700

01/01/2011
VND
-

493.303.700

-


CÔNG TY C

PH N QUE HÀN I N VI T

Xư Nh Khê, Huy n Th

C

ng Tín, ฀
Thành ph Hà N i

Báo cáo tài chính
cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011

14 . CÁC KHO N PH I TR , PH I N P NG N H N KHÁC
30/06/2011
VND

01/01/2011
VND

401.381.975

255.521.937

B o hi m xư h i

-

6.623.500

B o hi m y t

-

29.531.220

17.355.186

-

Kinh phí công đoàn

B o hi m th t nghi p

Ph i tr c t c

871.963.000

Ph i tr , ph i n p khác

15 . VAY DÀI H N VÀ N

8.082.000

1.345.231.381

299.758.657

30/06/2011
VND

01/01/2011
VND

17.659.903.948

17.659.903.948

17.659.903.948

17.659.903.948

17.659.903.948

17.659.903.948

DÀI H N

Vay dƠi h n
-

54.531.220

Vay Ngân hàng TMCP Công th
Hà Tây (1)

ng Vi t Nam - Chi nhánh

Thông tin chi ti t liên quan đ n các kho n vay dƠi h n
(1) H p đ ng tín d ng s 02/2009/H TD-DH ngày 03/07/2009 và ph l c, v i các đi u kho n chi ti t sau:
+ S ti n ngân hàng cho vay: 24,5 t đ ng;
+ M c đích vay: xây d ng nhà x ng s n xu t và đ u t mua máy móc thi t b , ph tùng c a d án Nhà máy
s n xu t dây hàn 6.000 t n/n m;
+ Th i h n cho vay: 60 tháng k t ngày gi i ngân l n đ u; n g c tr theo l ch tr n trong h p đ ng;
+ Lãi su t cho vay: theo quy đ nh c a ngân hàng t i th i đi m rút v n và đ
có thông báo thay đ i lưi su t c a ngân hàng;

c đi u ch nh 3 tháng m t l n khi

+ Hình th c b o đ m ti n vay: th ch p tài s n là quy n s d ng đ t, tài s n hình thành t v n vay;
+ S d n g c t i th i đi m 30/06/2011 là 21.979.903.948 đ ng, s d n g c ph i tr trong n m là
2.160.000.000 đ ng.

17

CÔNG TY C

PH N QUE HÀN I N VI T

Xư Nh Khê, Huy n Th
16 . V N CH S

C

ng Tín, ฀
Thành ph Hà N i

Báo cáo tài chính
cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011

H U

18


CÔNG TY C

PH N QUE HÀN I N VI T

Xư Nh Khê, Huy n Th
c)

Báo cáo tài chính

ng Tín, ฀
Thành ph Hà N i

cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011

Các giao d ch v v n v i các ch s h u vƠ phơn ph i c t c, chia l i nhu n

V
-

n đ u t c a ch s h u
V n góp đ u n m
V n góp t ng trong k
V n góp cu i k

C t c, l i nhu n đư chia
- C t c, l i nhu n chia trên l i nhu n n m tr
d)

C

c

K này
VND
42.499.010.000
42.499.010.000
42.499.010.000

N m tr c
VND
42.499.010.000
27.422.700.000
15.076.310.000
42.499.010.000

4.249.901.000
4.249.901.000

11.559.529.604
11.559.529.604

C phi u
Cu i k
S
S
S
M

l ng c phi
l ng c phi
C phi u ph
l ng c phi
C phi u ph
nh giá c phi

u đ ng kỦ phát hành
u đư bán ra công chúng
thông

u đang l u hành
thông
u đư l u hành (VND)

uk

4.249.901
4.249.901
4.249.901
4.249.901
4.249.901
10.000

4.249.901
4.249.901
4.249.901
4.249.901
4.249.901
10.000

T 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
115.421.603.802

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
89.732.881.790

115.421.603.802

89.732.881.790

T 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
579.300.350
4.551.200
35.024.670

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
590.910.550
1.041.200
168.799.650

618.876.220

760.751.400

T 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
114.802.727.582

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND

88.972.130.390

114.802.727.582

88.972.130.390

17 . T NG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG C P D CH V

Doanh thu bán thành ph m, hàng hóa

18 . CÁC KHO N GI M TR

DOANH THU

Chi t kh u th ng m i
Gi m giá hàng bán
Hàng bán b tr l i

19 . DOANH THU THU N BÁN HÀNG VÀ CUNG C P D CH V

Doanh thu thu n v bán thành ph m, hàng hóa

19


CÔNG TY C

PH N QUE HÀN I N VI T

Xư Nh Khê, Huy n Th

C

ng Tín, ฀
Thành ph Hà N i

Báo cáo tài chính
cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011

20 . GIÁ V N HÀNG BÁN

Giá v n c a thành ph m, hàng hóa đư bán

21 . DOANH THU HO T

T 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
106.686.234.633

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
77.066.237.461

106.686.234.633

77.066.237.461

T 01/01/2011

đ n 30/06/2011
VND
30.396.677

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
37.252.157

30.396.677

37.252.157

T 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
637.693.681

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
5.252.617.612

5.000.000
5.000.000
642.693.681
25%

5.252.617.612
25%

160.673.420

1.312.729.223

160.673.420

1.312.729.223

NG TÀI CHệNH

Lưi ti n g i, ti n cho vay

22 . THU THU NH P DOANH NGHI P
Thu thu nh p doanh nghi p hi n hƠnh

T ng l i nhu n k toán tr c thu
Các kho n đi u ch nh t ng ho c gi m l i nhu n k toán đ xác
đ nh l i nhu n ch u thu thu nh p doanh nghi p
- Các kho n đi u ch nh t ng
T ng l i nhu n tính thu
Thu su t thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
Chi phí thu Thu nh p doanh nghi p tính trên thu nh p ch u thu
n m hi n hành
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hƠnh

23 . LÃI C

B N TRểN C

PHI U

Vi c tính toán lãi c b n trên c phi u có th phân ph i cho các c đông s h u c ph n ph thông c a Công ty
đ c th c hi n d a trên các s li u sau :

T ng l i nhu n sau thu
L i nhu n ho c l phân b cho c đông s h u c phi u
ph thông
C phi u ph thông l u hành bình quân trong n m
Lƣi c b n trên c phi u

20

T 01/01/2011
đ n 30/06/2011
VND
477.020.261

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
3.939.888.389

477.020.261
4.249.901

3.939.888.389
2.742.270

112

1.437


CÔNG TY C

PH N QUE HÀN I N VI T

Xư Nh Khê, Huy n Th

C

ng Tín, ฀
Thành ph Hà N i

Báo cáo tài chính
cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011

24 . CHI PHệ S N XU T THEO Y U T

Chi phí nguyên li u, v t li u
Chi phí nhân công
Chi phí kh u hao tài s n c đ nh
Chi phí d ch v mua ngoài
Chi phí khác b ng ti n

25 . NH NG S

T 01/01/2011
đ n 30/06/2011

VND
102.861.016.995
8.074.080.860
2.693.747.819
2.672.681.645
6.457.589.314

T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
VND
68.058.444.358
6.988.758.272
3.344.000.000
2.032.206.261
5.939.099.846

122.759.116.633

86.362.508.737

KI N PHÁT SINH SAU NGÀY K T THÚC K K TOÁN

Không có s ki n tr ng y u nào x y ra sau ngày l p Báo cáo tài chính đòi h i đ
Báo cáo tài chính.
26 . BÁO CÁO B

c đi u ch nh hay công b trên

PH N

Báo cáo b ph n chính y u - Theo l nh v c kinh doanh:
Trong k Công ty ch ho t đ ng ch y u trong l nh v c s n xu t que hàn và dây hàn, các ho t đ ng khác chi m t
tr ng không đáng k trong doanh thu và t ng giá tr tài s n c a Công ty.
Báo cáo b ph n th y u - Theo khu v c đ a lỦ:
Ho t đ ng c a Công ty ch di n ra trên lưnh th Vi t Nam.
27 . S

LI U SO SÁNH

S li u so sánh là s li u trên Báo cáo tài chính cho k k toán t ngày 01/01/2010 đ n ngày 30/06/2010, đư đ
Công ty TNHH D ch v T v n Tài chính K toán và Ki m toán (AASC) ki m toán.

Ngô Bá Vi t
Giám đ c

Hoàng Xuân Thành
K toán tr ng

L p, ngày 10 tháng 07 n m 2011

21

c


CÔNG TY C PH N QUE HÀN I N VI T
C
Xư Nh Khê, Huy n Th ng Tín, ฀
Thành ph Hà N i
7 . TÀI S N C

Báo cáo tài chính
cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011

NH H U HỊNH
ng ti n v n t i,
truy n d n

Thi t b , d ng c
qu n lỦ

C ng

VND

VND

VND

VND

27.104.050.541
27.104.050.541

53.933.765.900
47.491.500
47.491.500
53.981.257.400

4.074.753.682

4.074.753.682

424.499.525
424.499.525

85.537.069.648
47.491.500
47.491.500
85.584.561.148

S d đ un m
S t ng trong k
Trích kh u hao
S gi m trong k

8.715.447.235
588.283.656
588.283.656
-

26.563.312.034
1.913.411.853
1.913.411.853
-

2.082.636.361
182.984.016
182.984.016
-

381.569.565
9.068.294
9.068.294
-

37.742.965.195
2.693.747.819
2.693.747.819
-

S d cu i k
GIÁ TR CÒN L I
un m
Cu i k

9.303.730.891

28.476.723.887

2.265.620.377

390.637.859

40.436.713.014

18.388.603.306
17.800.319.650

27.370.453.866
25.504.533.513

1.992.117.321
1.809.133.305

42.929.960
33.861.666

47.794.104.453
45.147.848.134

NGUYÊN GIÁ
S d đ un m
S t ng trong k
Mua s m m i
S gi m trong k
S d cu i k
GIÁ TR HAO MÒN L Y K

Nhà c a, v t ki n trúc

Máy móc, thi t b

VND

Ph

Trong đó
Nguyên giá tài s n c đ nh cu i k đư kh u hao h t nh ng v n còn s d ng: 26.736.880.927 đ ng

14

CÔNG TY C PH N QUE HÀN I N VI T
C
Xư Nh Khê, Huy n Th ng Tín, ฀
Thành ph Hà N i

Báo cáo tài chính
cho k k toán t ngày 01/01/2011 đ n ngày 30/06/2011

16 . V N CH S H U
a)
B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u

S d đ u n m tr c
T ng v n trong n m tr c
Lưi/l trong n m tr c
Phân ph i qu
Chi tr c t c
Trích qu Khen th ng phúc l i
Qu TPT t ng v n đ u t c a CSH
T ng khác
S d đ un m
Lưi/l trong k
Chi tr c t c
S d cu i k
b)

V nđ ut c a
Ch s h u

Th ng d v n c
ph n

Chênh l ch t
giá h i đoái

Qu đ u t phát
tri n

Qu d phòng
tài chính

L i nhu n ch a
phân ph i

C ng

VND
27.422.700.000
15.076.310.000
42.499.010.000
42.499.010.000

VND
683.890.000
683.890.000
683.890.000

VND

(1.495.717.407)
1.495.717.407
-

VND
2.149.000.396
(2.149.000.396)
-

VND
1.715.000.000
900.000.000
2.615.000.000
2.615.000.000

VND
13.158.117.579
4.694.097.822
(900.000.000)
(11.559.529.604)
(600.000.000)
9.619.966
4.802.305.763
477.020.261
(4.249.901.000)
1.029.425.024

VND
42.949.100.568
15.760.200.000

4.694.097.822
(11.559.529.604)
(600.000.000)
(2.149.000.396)
1.505.337.373
50.600.205.763
477.020.261
(4.249.901.000)
46.827.325.024

Cu i k
VND
8.226.770.000
34.272.240.000

T l
(%)
19,36%
80,64%

uk
VND
8.226.770.000
34.272.240.000

T l
(%)
19,36%
80,64%

42.499.010.000

100,00%

42.499.010.000

100,00%

Chi ti t v n đ u t c a ch s h u

V n góp c a Nhà n c
V n góp c a đ i t ng khác

18