Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2 năm 2013 - Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển Sacom
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (8.73 MB, 27 trang )
BAo cAo TAl CHINH HOP
. NHAT
Quy 2 "iim 2013
CONG TY CO pHAN DAu nf vA PHAT TRIEN SACOM
vA CAC CONG TY CON
MUCLUC
. .
----- 000 -----
Trang
Dor KE ToAN
1.
BANG CAN
HOP NHA T
2.
BAa cAo KET QuA BOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT
01 - 03
04 - 05
~
3.
BAa cAo LVU CHUYEN TIEN T$ HOP NHAT
06 - 07
4.
THUYET MINH BAa cAo TAl CHfNH HOP NHA.T
08 - 25
-\
y
;j
..
~
Miiu
CONG TY CO pHAN oAu TU vA PHAT TRIEN SACOM
vA cAc CONG TY CON
s6 B 01 -
DN
BANG CAN DOl KE ToAN HQ'F NHAT
Don
Tqi ngiJy 30 thdng 06 l1I'im2013
TAl SAN
Mil s6
A.
T AI SAN NGA.N H~N
(l00 = 110+ 120+ 130+140+1 50)
100
I.
Ti~n va cae khoan tuo.ng uuO"ng ti~n
110
I. Ti~n
2. Cae khoim tuang oumlg ti€n
Cae khoan utin tu. tai ehinh ng~n h:,n
II.
I. Dliu tu ng~n hl.ln
2.
D\I phong dliu ill ng~n hl.ln
Cae khoan phai thu ng~n h:,n
III.
I. Phai thu eua khaeh hang
V.
I-
30106/2013
0110112013
1.386.579.187.931
1.202.796.801.666
340.108.483.148
291.1 00.113.831
50.788.483.148
289.320.000.000
18.525.113.831
272.575.000.000
1.949.231.211
3.058.888.889
121
3.058.888.889
3.058.888.889
122
(1.109.657.678)
120
V.02
539.507.656.374
480.085.886.262
131
462.692.243.268
367.564.888.896
65.089.379.938
44.876.814.489
11.726.033.168
69.484.431.893
132
5.
Cae khoan phai thu khae
135
6.
D\I phong phai thu ng~n hl.lnkh6 doi
139
140
V.03
V.04
(1.840.249.016)
478.048.302.781
418.467.350.157
I. Hang tbn kho
2. D\I phong giam gia hang tbn kho
141
149
515.936.806.721
(37.888.503.940)
449.057.179.072
(30.589.828.915)
Tai san ng~n hl.ln kh:ie
I. Chj phi tra tmae ng~n hl.ln
ISO
26.965.514.417
10.084.562.527
151
776.735.331
827.856.887
2.
Thu~ GTGT ouqe khftu trlr
152
23.492.950.012
7.436.327.670
3.
Thu~ va cae khoan khae phili thu Nha nuae
154
5.
Tai san ng~n hl.lnkhae
158
V.05
871.221.747
871.221.747
V.06
1.824.607.327
949.156.223
1.553.431.158.423
B.
TAl SAN oAI H~N
(200 = 210+220+240+250+260)
200
1.587.341.058.511
I.
Cae khoan phai tim diti h:,n
210
-
Tai san e6 dinh
220
II.
-
130
Tra tmae eho nguai ban
Hang tAn kho
V.Ol
III
112
2.
IV.
Thuy~t
minh
vi tinh: Drmg Virt Nam
-
1.101.617.629.536
962.901.062.882
354.359.742.291
I. Tili san e6 dinh huu hlnh
-Nguyengia
- Gia trj hao mim IllY ki
222
654.438.535.737
223
(300.078.793.446)
170.068.945.211
452.652.991.179
(282.584.045.968)
3.
227
1.487.595.357
4.741.386.200
(3.253.790.843)
1.677.396.405
4.741.386.200
(3.063.989.795)
4.
221
Tili san e6 dinh vo hlnh
- Nguyengia
- Gia trj hao man IllY ki
Chi phi xay d\IIIg co ban
V.07
V.OS
228
229
da dang
230
Cdc rhuyei minh baa caD rai chfnh ld phcin khong thl tach rai eua bao caD nay
V.09
745.770.291.888
791.154.721.266
Trang 1
CONG TY CO PHA.N OA.U TUVA
VA cAc CONG TY CON
Miiu
PHAT TRIEN SACOM
s6 B 01
- DN
BANG CAN DOl KE ToAN HOP NHAT
T(1i ngay 30 {hang 06 nam 20/3
TAl SAN
III.
IV.
VI.
B~t dQlIg sail dfill tIT
Dcm
Mii s6
240
Thuy~t
millh
V.IO
vi tinh:
D6ng Vi?t Nam
30/06/2013
0110112013
10.098.457.819
10.098.457.819
- N guyell gia
241
11.211.821.819
11.211.821.819
- Gia trj hao mOil luy ke
242
(1.113.364.000)
( 1.113.364.000)
Cae khoall dfill til' titi ehillh diti h(lll
250
V.II
314.465.573.389
419.167.970.992
I.
Dau tu van e6ng ty con
251
-
2.
Dau tu vao e6ng ty lien ket, lien doanh
252
272.195.039.989
274.864.336.332
3.
Dflu tu dai h(ln khae
258
86.225.680.712
235.848.821.060
4.
D\Tphollg giam gia c1flutu tai ehinh dai h(lll
259
(43.955.147.312)
(91.545.186.400)
161.159.397.767
161.263.666.730
Titi sail diti h(lll khae
I. Chi phi tn'! tru6e dai h(ln
3. Tai san dili h(lll khae
TONG CQNG TAl SAN
-
IA
270
V.12
271
273
51.159.397.767
51.263.666.730
110.000.000.000
110.000.000.000
270
2.973.920.246.442
2.756.227.960.089
Cdc thuye't minh bdo caD rai chfnh liz phdn khong tht tdch rai eua baa cao nay
Trang 2
Miiu
CONG TY co PHAN DA U nf VA PHAT TRI EN SACOM
VA cAc CONG TY CON
sa B 0 I - ON
BANG CAN DOl KE ToAN HQ'P NH;\T
T(Jingay 30 tluing 06 nam 2013
Don
NGUONVON
A.
NQ pHAI TRA (300
I.
NQ' ng~n h,}n
I.
11.
+ 330)
Vay vii ng ng~n h(ln
30/06/2013
01/01/2013
300
531.179.105.563
368.955.976.188
310
442.915.280.811
338.030.992.471
111.413.150.204
227.619.669.575
311
V.13
2.
Phili tril cho nguo-i biln
312
291.332.183.850
68.239.409.691
Nguo-i mua tni ti~n truac
313
9.456.480.139
7.431.871.135
4.
Thu€ vii cae khoan phai nQp Nhil nuac
314
5.
Phai tni nguo-i lao dQng
315
6.
Chi phi ph iii tra
316
9.
Cilc khoan phai tra, phili nQp ng~n h(ln khac
319
II.
Quy khen thuang, phuc Igi
NQ'dili hl,ln
V.14
V.15
V.16
8.664.222.446
6.441.552.097
4.794.400.033
8.90 1.I1 0.226
3.073.942.565
5.562.968.566
12.111.050.086
9.007.521.155
323
2.069.851.488
4.826.890.026
330
88.263.824.752
30.924.983.717
2.655.799.553
2.326.710.900
81.398.272.817
28.598.272.817
Phai tra dili h(ln khac
333
4.
Vay vii ng dai h(ln
334
6.
D\r ph(mg trg dp m:1t vi~c Iilm
336
7.
8.
D\C phong phili tra dili h(ln
Doanh thu chua th\Cc hi~n
337
338
4.209.752.382
-
-
400
2.398.565.351.685
2.334.471.599.774
2.398.565.351.685
2.334.471.599.774
s6 HCJU (400
B.
VON CHU
I.
V6n ehii sO-hii'u
-
310
Thuy~t
minh
D6ng Vi?t Nom
3.
3.
.
=
Mii s6
vi tinh:
=
410
+ 430)
410
sa huu
V.17
-
-
V.18
I.
V6n dAu tu cua chu
411
1.307.984.320.000
1.307.984.320.000
2.
6.
Thi,lng du v6n c6 phAn
Chenh I~ch ty gia h6i doai
412
416
901.532.493.943
901.532.493.943
7.
Quy dAu tu ph at tri€n
417
104.311.190.937
8.
Quy d\C phong tili chinh
418
51.043.214.222
50.916.153.230
420
33.694.132.583
(30.167.481.336)
10. Lgi nhuan sau thu€ chua philn ph6i
-
104.206.113.937
-
II.
Nguan kinh phi, quy khae
430
-
C.
U.ll jClI cO DONG THIEU sO
500
44.175.789.194
52.800.384.127
TONG CONG NGUON VON
440
2.973.920.246.442
2.756.227.960.089
Ng u'(ri I~p
Nguy~u Thanh Xuau
K~ toan tru'o'ng
~
Nguy~n Vau Tnrimg
Cdc thuyft minh baa cao rai chfnh /a phc1n khong thltdeh rai eua baD cao nay
Trang 3
(
U'
CONG TY CO PH AN oAu TU' vA
pHA.:r TRIEN SACO!VI vA cAc CONG TY CON
j\\ftu
sa B 02 - DN
BAO CAO KET QUA HO~ T DONG KINH DOANH HQ'P NHAT
Quy 2 nam 2013
DIm
I
!VIiisa
Thuy~1
minh
QlIY 02 nam 2013
QlIY 02 nam 2012
1. Ooanh thu ban hill1gva cung dp dich V\I
01
Vl.I
292.446.721.056
2. Cac khoan giam trir doanh thu
02
V1.2
3. Doanh tllU tllUAn ban hang va cung dp dich vI!
4. Gia v6n hang ban
10
11
CHi T1EU
I
I
I 5. Lg'i nhu~n gQP ban hang va cung dp dich VI!
(20 = 10-11)
vi tinh:
D6ng Vi?t Nam
6 Ihang 115unam
2013
6 Ihang l1Aunam
2012
422.455.809.997
506.706.604.817
538.077.634.674
103.997.517
2.617.220.346
103.997.517
2.617.220.346
VI.3
292.342.723.539
419.838.589.651
506.602.607.300
535.460.414.328
V[.4
252.809.173.084
278.643.719.305
433.557.922.976
376.919.534.800
39.533.550.455
141.194.870.346
73.044.684.324
158.540.879.528
20
6. Ooanh thu hoat dong tai chinh
21
V1.5
13.591.525.512
[ .002.953.733
7. Chi phi tai chfnh
19.790.236.292
3.328.060.834
22
V1.6
5.586.994.321
(2.476.647.147)
(23.110.738.088)
(35. [95.911.762)
Trang do: Chi phi liii vay
23
6.431.612.709
4.333.515.689
8. Chi phi ban hang
10.902.307.205
10.689.529.796
24
7.606.162.789
7.025.528.848
14.9[3.617.749
9. Chi phi quan 1y doanh nghi~p
12.587.257.029
25
8.921.[05.340
10.941.698.468
21.555.125.270
10. L(;rinhu~n til' hoat l1Qngkinh doanh
20.384.538.1 [ [
30
31.010.813.517
126.707.243.910
79.476.915.685
164.093.056.984
~0=20+21-22-24-2~
i
11. Thu nh!lp khac
31
VI.7
3.253.892.078
850.273.9 [6
3.316.648.118
12. Chi phi khac
1.596.177.091
32
V1.8
3.057.085.982
1.052.788.095
3.116.547.670
1.615.615.640
13. Lg'i nhu~n Idn\c (40 = 31 - 32)
40
196.806.096
(202.514.179)
200.100.448
(19.438.549)
14. LQ'jnhu~n trong cung ty licn k~l, licn doanh
50
3.449.859.195
394.600.111
60
34.657.478.808
126.899.329.842
70.413.887.790
164.845.157.140
5.176.683.640
26.665.548.862
8.024.730.812
27.336.980.996
29.480.795.168
100.233.780.980
62.389.156.978
137.508.176.144
115. Tang IQ'jnhll~n k~ loan tmo'c tllU~
I
(50 = 30 + 40)
16. Chi phi thu€ TNON hi~n hanh
61
17. Chi phi thu€ TNON hoan lai
62
18. Lg'j nhll~n sail thu~ thll nh~p doanh nghi~p
(70 = 60 - 61 -62)
70
V1.9
(9.263.128.343)
771.538.705
-
Cdc rhuytr minh bdo clio rai chfnh Iii ph(1n khonx Ih; rdeli roj ella bdo cdo nllY
T •.o"," A
J/~
I
:::
cl n.
'=.l
\~
\\
CONG TY CO I'HAN
DAu
TU' VA PilAT T1UEN SACOl\l
BAo cAo KET QUA HO~T
vA
cAc
CONG TY CON
Milu
s6 B 02 - DN
D(>NG KINH DOANH HOP NHAT
Quy 2 niim 2013
Don vi tinh: D6ng Vi!!!Nam
CHi T1EU
118.1 Lqi fch co dong thi~u s6
18.2 Lgi nhu!ln sau thu~ Clla c6 dong cong ty my
, 18. LUi co' ban tren c6 phi~u
Ma s6
Thuy~t
minh
Quy 02 nam 2013
71
(637.439.471 )
72
80
Quy 02 mim 2012
(77.269.027)
30.118.234.639
Vl.l1
Nguiri Iflp
~
Nglly~n Thanh Xllan
6 thang 115unam
2013
(1.500.387.555)
100.311.050.007
230
63.889.544.533
6 thang 115unam
2012
(63.992.128)
137.572.168.272
767
K~ toan tru'o'ng
~~
Nguy~n Van Tmirng
Cdc (huyel millh bdo cdo rdi chit/Ii /d phd" khong llIi tdch rili ella bdo cdo ndy
T •."~,,, 'i
dbl
--~.
-.~
\';:.\1
Mi\u B03-DN
C6NGTyc6PHANDAuTrrvApfiATTRIENSACOM
VA cAc C6NG TV CON
BAa cAa LU1JCHUYEN TIEN T~ HQP NHAT
(Theo phuong phap tllJC ti~p)
Don vi tinh: Drmg Vi~tNam
Quy 2 nam 2013
Mii
56
CHi TIEU
I. LrrU CHUYEN
KINH DOANH
TM
Til' ngily
01/01/20 12 d~n
30/06/2012
Til' ngily
01/01/2013 d~u
30/06/2013
TIEN TI) HO~ T DONG SAN XUAT,
I. TiSn thu tir ban hang, cung dp dich V\l va daanh thu khac
01
450.232.243.410
590.671.988.076
2. TiSn chi tn! cha nguiYi cung dp hang haa va djch
3. TiSn chi tn! cha nguiYi laO'dQug
02
(301.801.520.807)
(378.746.236.193)
03
(33.415.005.089)
(33.740.978.064)
4. TiSn chi (nilai vay
04
(7.634.764.868)
(10.689.529.796)
5. TiSu chi nQp thu~ tim nh~p daanh nghi~p
6. TiSn thu khac tir ha(lt dQng kinh daanh
05
(6.737.312.716)
(21.263.502.705)
06
28.531.579.019
116.727.278.780
7. TiSn chi khac cho ha(lt dQng kinh daanh
07
(92.484.741.113)
(132.282.749.839)
20
36.690.477.836
130.676.270.259
21
(117.960.835.140)
Y\I
Luu chuy~u ti~n thu!iu til' ho,~t d{iug kinh dO:lllh
II. LrrU CHUYEN TIEN TU' HO~T DONG DAu TU'
I. TiSn chi d€ mua s~m, xily d\rng TSCD va cac TSOH khac
2. Ti€n tim tir thanh Iy, ban TSCD va cac TSOH khac
3. Ti€u chi cha vay, mua ban cong C\l ng Clla don vi khac
4. TiSn thu h6i cha vay, ban I(li cac cong C\l ng clla don vi
khac
5. TiSn chi gop v6n dilu tu vaa dan vj khac
6. TiSn tIm h6i v6n dfru tu vaa dan vi khac
7. TiSIl thu tir lai cha vay, c6 ruc Igi nhu~n dugc chia
LII'UcIlUy~n ti~n til' ha~t d{ing dlin ttT
III. LU'U CHUYEN TI EN TI) HO~ T DONG TAl CHiNH
I. TiSu tim tir ph at hanh c6 phi~u, nh~n van gop clla chll 56
hCiu.
(79.949.161.000)
-
22
23
24
346.500.000
(2.400.000.000)
-
32.684.750.000
26
197.603.249.016
27
1.680.900.039
30
114.008.063.9 I 5
31
-
-
25
3.413.284.398
(78.589.376.602)
(24.000.000.000)
-
(9.800.000.000)
-
2. TiSn chi tra van gop cha cac chll 56 huu, mua I(li c6 phi~u
clla daanh nghi~p da phat hanh.
32
3. TiSn vay ng~n h(ln, dai h(ln nh~n dugc
33
267.335.880.053
176.108.547.289
4. TiSn chi tra ng g6c vay
34
(335.237.800.002)
(275.292.235.387)
5. TiSn chi tra ng thue tai chfnh
35
-
6. C6 tllc, Igi nhu~n da tra cha chll 56 hUll
36
-
7. V6n gop clla cac c6 dong thi€u 56 vaa Cong ty can
37
-
LUll chuy~n ti~n thulin til' hO(lt 11{ingtili chfnh
40
(10 I. 701.919.949)
(99.183.688.098)
Luu chlly~n ti~n thulin trong ky (50
50
48.996.621.802
(47.096.794.441)
=
20+ 30 + 40)
Cae thuyei minh bao aio teli elzinh lelphOn khlJng Ihi tach rai eua Rao cao leli chinh nay
Trang 6
Mii" B03-DN
CONG TY CO PIIAN DAU TU' VA PilAT TRIEN SACOM
vA cAc CONG TY CON
BAo cAo ufu CHUYENTIEN T~ HqP NHA.T
(Theo phuong phap tr\Ic ti~p)
Quy 2 nam 2013
Don v! /inh: D6ng Vi?/Nam
Mil
so<
CHi T1EU
Ti~n va tUO"Jlgd,,'o'ng ti~n dilu
ky
Anh huang cua chenh l~ch ty gia h6i doai quy d6i ngo~i t~
Ti~n va tu'o'ng uuo'ng ti~n c"ai
ky (70
=
50+60+61)
TM
Til' ngay
01/01/2013 d~n
30/06/2013
60
291.1 00.113.831
61
11.747.515
70
V.OI
340.108.483.148
Tir ngily
01101/2012 d~n
30/06/2012
104.377.905.305
57.281.110.864
'5
Tp"HeM, ngay 12 'hang 08 nam 2013
NgmJ"i I~ll
:;
;J
K~ toan tru'o"ng
H,
e
Nguy~n Thanh Xnan
Nguy~n Van Tru'o'ng
cic thuyft minh bao caD tai chinh til phan khong thl tdch riJi ella Bao cao tai chinh nay
Trang 7
Milu
CONG TV c6 PIIA.N OA.U TU' vA. PIlAT TRIEN SACOM
vA. cAc CONG TV CON
s6 B 09
- DN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH HQ"P NHAT
Quy 2 nam 20/3
D071vi tinh: D6ng Vi&1Nam
I. D~C DIEM 1I0~T
DONG CVA OOANH NGHlI2:P
J. Thitnh I~p:
Cong ty C6 ph~n D~u tu va Ph at tri€n SACOM (ten cu: Cong ty c6 ph~n Cap va V?t li~u Vi~n thong) la cong ty c6
ph~n duqc thanh I~p theo quy~t dinh s6 995/1 997/QD-TTg ngay II thang II nam 1997 cua Thu tuang Chinh phu
va quy~t dinh s6 75/1998/QD-TCCB ngay 07 thang 02 nam 1998 cua T6ng C\lC truang T6ng C\lC Buu di~n.
Gifry clllIng nh?n dang kY kinh doanh s6 cu 059162, dp ngay 30 thang 03 nam 1998 va thay d6i I~n 17 VilOngay
17 thang 06 nam 2013 theo rna doanh nghi~p liI3600253537.
Tr\l
sa chinh:
kIm cong nghi~p Bien lIoa I, phuerng An Binh, Thimh ph6 bien hoa, tinh D6ng Nai.
T
A
Van phong giao dich: s6 152/11 B duerng Di~n Bien Phu, phuerng 25, qu?n Binh Th\lnh, Tp 116Chi Minh
Cong ty duqc niem y~t t\li Trung tiim giao djch chUng khoan 116 Chi Minh theo gifry plH~ps6 02/GPPII ngay
02/06/2000 do Uy ban chung khoan Nhil nuac dp.
Ma chUng khoan niem y~t: SAM.
Cae cOlIg
0'
call ItfJP IIltra
Ten cong ty
Linh v!.J'ckinh doanh
Ty
If van gop
Cong ty Cp Dja Oc Sacom
Kinh doanh bfrt dQng san ...
99,40%
Cong ty CP Sacom Tuy€n Lam
Kinh doanh, dich
99,76%
V\l
Cong ty TNIIH MTV Day Va Cap Sacom
Sim xufrt, thuang m\li
Cong ty TNHH Sacom Chip Sang
Kinh doanh, dich
Cae cOlIg ty Iiell doallh, Iiell kilt h(fp 1I/1l1tthea p/l/rong
V\l
.
.
100,00%
73,75%
.
pltap ~.i511
ell/I s6' Itii'll
If van gop
Ten cong ty
Linh V!.J'Ckinh doanh
Cong ty Lien doanh cap Taihan-Sacom
San xufrt cac 10\licap nhom, cap vi~n thong ..
30,00%
Cong ty CP Nlwa Sam Phu
San xufrt, mua ban cac san phfi.m nh\fa ...
Cong ty CP Y?t li~u di~n va Vi~n thong
Sam wang
San xufrt, I~p rap cac thi~t bi, V?t li~u di~n
va vi~n thong ...
25,10%
32,54%
Cong ty CP Bfrt dQng san Hi~p Phu
Kinh doanh bfrt dQng san ...
Ty
40,00%
2. lIinh tllIJ-Cso' hiJ-Uvan: C6 ph~n.
3. Linh V!.J'Ckinh doanh: Linh
V\fC
kinh doanh cua Cong ty la san xufrt, thuang m\li, xay d\fl1g.
4. Ngilnh ngh~ kinh doanh:
HO\lt dQng chinh clia Cong ty la: San xufrt, mua ban cac 10\li cap, V?t li~u vi~n thong va cac 10\li cap, V?t li~u dan
d\lng, Bobin g6 (tfllc g6 dung qufrn day cap). Xufrt nh?p khfru nguyen V?t li~u, san phfi.m cap chuyen nganh vi~n
thong va V?t li~u di~n dan d\mg ph\lc V\l cho hO\lt dQng san xufrt kinh doanh cua dan vi. San xufrt va kinh doanh
san phftm day d6ng, san phftm 6ng nlwa cac IO\li. Cho thue van phong (ho\lt dQng ngoai tinh). DfIu tu philt tri€n
kinh doanh nhi!, cong trinh h\l tfIng IcYthu?t do thi. Kinh doanh bfrt dQng san. Kinh doanh san golf. Dich Y\l Iml
trU, dich V\l du lich.
Cdc thuyet minh miy /(J b(j ph(in ll(1p thdnh cdc Bdo cdo tai chinh.
J
Trang 8
i,
)
Milu
CONG TV c6 PHAN DAU Tv' VA PHAT TRIEN SACOM
VA cAc CONG TV CON
THUYI!;T MINH
BAo cAo
s5 B 09
- DN
TAl CHiNH HqP NHAT
Quy 2 nam 20/3
II. NIEN DO KE TOAN, DON V! TIEN TI]; SU D{)NG TRONG
Dan vi tfnll: D6ng Vi?tNam
KE TOAN.
I. Kj' k~ tmin:
Ky k~ toan eila Cong ty bAt odu tir ngay 01 thang 01 va k~t thue ngay 31 thang 12.
2. Do'n vi ti~n t~ sfr d\lng trong k~ tmin:
0011 vj ti~n t~ su dl,mg trong ghi ehep k~ toan la d6ng Vi~t Nam (VND)
:::::
III. CHuAN
5,
Mf)'C VA CHE DO KE TOAN AP D{)NG.
....
y
I. Ch~ DC) k~ toan ap d\lng:
Cong ty ap dl,mg Ch~ d(\ K~ toan doanh nghi~p ban hanh thea Quy~t djnh s6 15/2006/QD-BTC
va thong tu s6 244/2009/TT-BTC ngay 31/12/2009 eila 8(\ truang 8(\ Tili ehinh.
ngay 20103/2006
\1
2. Tuycn b5 v~ vi~e tuan thii ehu:ln lII~re k~ toan va eh~ DC) k~ to,in:
Cong ty ail ap d\lng cae Chufrn m\!'e k~ toan Vi~t Nalll va cae van ban huang d~n Chufrn lII\!'e do Nhilnuae ail ban
himh. Cae baa cao tai ehinh duqe I~p va trinh bay theo oung lII(li quy oinh eila tUng ehufrn m\!'e, thong tu Inrang
dlin th\!'e hi~n ehufrn lII\!'eva Ch~ d(\ k~ toan hi~n hanh dang ap d\lng.
3. Hinh thtle k~ toan ,ip
IV. CAC CHiNH SACH KE TOAN Ai> D{)NG.
Cae eong ty can:
Cae eong ty con la cae oan vi do Cong ty m~ ki~m soal. s\!' ki~lII soat t6n tai khi eong ty lII~ co quy~n chi ph6i cae
ehinh saeh tai ehinh va hoat o(\ng eiia m(\t oan vi d~ thu ouqe Iqi feh kinh t~ tir cae hoat d(\ng nay. Cae baa CaDtai
ehinh eiia cae eong ty can ouqe hqp nhfrt trang cae baD eao tai ehinh hqp nhfrt tir ngay bAt ddu ki~m soat d~n ngay
k~t thue ki~m soal.
Cae eong ty lien ktit, kien doanh:
Cae eong ty lien k~t la cae oml vi rna Cong ty co anh lmang dang k~, nhung khong co quy~n ki~m soat, d6i vai cae
ehinh saeh tai ehinh va hoat d(\ng. Cae eong ty lien doanh la cae 0011vi co cae hoat o(\ng ma t~p doan co quy~n
06ng ki~m so at, ouqe thanh I~p thea thoa thu~n hqp d6ng va doi hoi s\!' nhfrt tri hoan toan v~ cae quy~t dinh tai
ehinh va hoat o(\ng ehi~n luqe. Cae eong ty lien k~t va eong ty lien doanh auqe haeh toan thea phU011g phap v6n
ehii sa hfru.
Cdc thuye't minh nay /il bi? phq.n hop thanh cdc lido ccio tai chinh.
"
'r
Trang 9
CONG TV CO PHAN DAunfvA
vA cAc CONG TV CON
Milu s6 B 09 • DN
PHATTRIEN SACOM
THUYET MINH BAa cAo TAl cHiNH HQ'P NHAT
Qu"Y 2 nam
D011 vi !inh: D6ng Vi?! Nam
2013
Cac bao cao tai chinh hqp nh~t bao g6m philn chi phi va thu nh~p cua Cong ty trong cac dan vi nh~n dilu tu h:;lch
toan theo phuang phap v6n chu sa huu, sau khi cac dan vi nay da thllc hi~n nhung di~u chinh cac chinh sach ke
toan cua minh cho pM hgp vai cac chinh saeh ke toan cua Cong ty, k~ tu ngay b~t dilu co anh huang dang k~ ho~c
d6ng ki~m soat d~n ngay ket thuc anh huang dang k~ ho~c d6ng ki~m soa!. Neu philn 16 cua cong ty VlIqt qua
khoan dilu tu cua cong ty trong dan vi nh~n dilu tu h:;lch toan theo phuong phap v6n chu
huu, gia tri ghi s6 cua
khoan dilu tu do (bao g6m to an b(\ cac khoan dilu tu dai h:;ln) dugc ghi giam xu6ng b~ng khong va dung vi~c ghi
nh(in cac khoan 16, tru khi cong ty co m(\t nghia Vl,1phai tlllJChi~n hay da tlllJc hi~n cac khoan thanh toan thay cho
cac dan vi nh~n dilu tu.
sa
Cae giao dieh bi logi tru khi h(Yp nhdt
Cac s6 du n(\i b(\ va toan b(\ tim nh~p va chi phi chua thllc hi~n phat sinh ill cac giao dich n(\i b(\ dugc 10:;lira khi
I~p bao cao tai chinh hgp nh~t. Lai chua thllc hi~n phat sinh
cac giao dich vai cac dan vj nh~n dilu tu h:;lch toan
theo phuang phap v6n chu sa hfru dugc tru kh6i khoan dilu tu lien quan den Igi ich Clla t(ip doan trong cae dan vi
nh~n dilu tu. L6 chua th\rc hi~n phat sinh tu cac giao dich n(\i b(\ dugc 10:;lira tru khi gia v6n khong th~ dugc thu
h6i.
tu
2. Nguyen t~c ghi nh(\n cac lihoan ti~n va !Iro'ng l1U'o'ngti~n:
Cac nghi~p V\lkinh te pMt sinh biing ngo:;li t~ dugc quy d6i ra d6ng Vi~t Nam theo ty gia giao dich thllc te t:;lithai
diSm ph:\! sinh nghi~p Vl,1.T:;Iithai di~m cu6i nam cac khoan m\lc ti~n t~ co g6c ngo:;li t~ dugc quy d6i theo ty gia
binh quan lien ngan hang do Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam cong b6 vao ngay ket thuc nien d(\ ke toan.
Chenh I~ch tY gia thllc te phat sinh trang kY va chenh I~ch tY gia do danh gia l:;Iis6 du cac khoan m\lC ti~n t~ t:;li
thai di~m cu6i nam dugc ket chuy~n vao doanh thu ho~c chi phi tai chinh trang nam tai chinh.
Cae khoan tuang duang ti~n la cac khoan dilu tu ng~n h:;ln khong qua 3 thang co kha nang chuy~n d6i d€ dang
thanh ti~n va khOng co nhi~u rlli ro trong chuyen d6i thanh ti~n k~ tu ngay mua khoan dilu tlI do t:;lithai diSm bao
cao.
3. Nguyen t~c ghi nh~n cac khoan phai thu thU'o'ng m(li va phai thu khac:
Cac khoan phai thu khach hang, khoan tra truac cho nguai ban va cac khoan phai thu khac t:;lithai diem bao cao,
nSu:
- Co thai h:;lntim h6i ho~c thanh toan dlrai I nam (ho~c trong m(\t chu kY san xu~t kinh doanh) dugc phan 10:;lila
tai san ng~n h(ln.
- Co thai h:;ln tim h6i ho~c thanh to an tren I nam (ho~c tren m(\t elm
san dai h~n.
"i' san xu~t kinh doanh) dugc ph an 10:;lila tai
4. Nguyen tfic ghi nh(\n hang tiln kho:
Hang t6n kho dugc tinh theo gia g6c. Truang hqp gia tri thuiln co th~ th\rc hi~n dugc th~p han gia g6c thi phai tinh
theo gia tri thuiln co th~ thllc hi~n dugc. Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phi mua, chi phi che bien va cac chi
phi lien quan tflrc tiep khac phat sinh d~ co dugc hang t6n kho a dia di~m va tr:;lng thai hi~n t:;li.
Gia tri hang t6n kho dugc xac djnh theo phuang phap binh quan gia quy~n.
Hang t6n kho dugc h:;lchtoan theo phuang phap ke khai thuang xuyen.
DIl phimg giam gia hang t6n kho dugc I~p van thai di~m cu6i nam la s6 chenh I~ch gifra gia g6c cua hang t6n kho
Ian han gia tri thuiln co th~ th\rc hi~n dugc cua chung.
Cdc thuyft minh nay ta bQ ph(in hl/p thanh cdc Rdo cdo tai chinh.
Trang 10
u
Milu
CONG TV CO pHAN DAu TU'VA PH AT TRIEN SACOM
VA cAc CONG TV CON
THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH
s6 B 09 - DN
HQ'P NHA.T
DI7I1vi tfnh: D6ng Vi~tHam
Quy 2 nam 2013
5. Nguyen de ghi nh~n vii khr.u hao tili san c& dinh (TSCD):
Tili sill1 c6 dinh huu hinh, tili siln c6 dinh vo hinh dugc ghi nh?n theo gia g6c. Trang qua trinh sir d\lng, tili sill1c6
dinh huu hinh, tili san c6 dinh vo hinh dugc ghi nh?n theo nguyen gia, hao mon luy kS vil gia trj con ':;ti.
Khr.u hao dlrgc trich theo phuang phap duimg th~ng. Thai gian khr.u hao dugc uoc tinh nhu sau:
Hha Xlrang, Vljt kiin true
05 - 15 nam
lvliiy moe, thiit bi
05 - 10 nam
Phucmg ti?n Vljntizi
04 - 08 nam
Thirit bi van phang
03 - 05 nam
6. Nguyen t~c ghi nh~n vii khr.u hao l.>r.tdQng san d5u hr:
Sr.! d9ng sill1diin tu dugc thS hien theo nguyen gia bao g6m cil cac chi phf giao dich lien qnan trir di gia tri hao
mon lUy kS.
Cong ty dirng trich khr.u hao cho br.t d9ng sill1 diiu tu tir nam 2008 theo bien ban kiSm toan nha nuoc t:;tiC\lC thn~
tinh E>6ngNai ngay 28 thang 08 nam 2008.
7. Nguyen t~c ghi nh~n vii v&n hoa cae khoan chi phi khac:
Cac chi phi ph\lc V\l cho ho:;tt dQng diiu tu xay d\ll1g ca ban, cai t:;to, nang dp TSCE> trang ky dugc v6n hoa vao
TSCE>dang dugc diin tu hoae cili t:;tonang dp d6.
Cac chi phi tra tmoc lien quan d~n chi phi san xur.t kinh doanh nam tai chinh hien t:;tidugc ghi nh?n la chi phi tra
tmoc ng~n h:;tnva dugc tinh vao chi phi san xur.t kinh doanh trong nam tai chinh.
Viec tfnh va phan b6 chi phi tra tmoc dai h:;tnvao chi phi san xu:1t kinh doanh timg kY ho:;tch to an dugc can cu vao
tfnh chr.t, muc d9 tirng lo:;tichi phi dS ch9n phuang phap va tieu thuc phan b6 hgp Iy.
8. Nguyen t~c ghi nh?n cae IdlO:1n d5u tu' tili chinh:
Khoan diiu tu vao cong ty con, cong ty lien k~t dugc k~ toan theo phuong phap gia g6c. Lgi nhu?n thuiin dugc
chia tir cong ty con, cong ty lien k~t phat sinh sau ngay diin tu dugc ghi nh?n vilo Bao cao K~t qua ho:;tt dQng kinh
doanh. Cac khoan dugc chia khac (ngoai Igi nhu?n thuiin) dugc coi la phiin thu h6i cae khoan diiu tu vii dugc ghi
nh?n la khoan giam trir gia g6c diiu tu.
Cac khoan diiu ill chung khoan, cae khoan diiu tu khac t:;tithai diSm bao cao, n~u:
- C6 thai h:;tnthu h6i ho~c dao h:;tn khong qua 3 thang kS tir ngay mua chUng khoan d6 dugc coi la "tuang duang
tiSn";
- C6 thai h:;tnthu h6i v6n duoi I nam ho~c trang I elm kY kinh doanh dugc phiin lo:;ti la tai san ngAn h:;tn;
- C6 thai h:;tnthn h6i v6n tren I nam ho~c han I chu kY kinh doanh dugc ph an lo:;tila tai san dai h:;tn.
D\Tphong giam gia diiu tu dugc I?p VaG thai diSm cu6i nam la s6 chenh lech giua gia g6c cua cac khoan diiu tu
dugc h:;tch toan tren s6 k~ toan Ion han gia tri thi tmang cua chung t:;tithai diSm I?p d\T phong.
Cdc thuyet minh nay la blj phQn hrjp thdnh cdc Bdo cdo lai chinh.
Trang 11
Mfiu
CONG TV CO PHA.N DA.U Tv" vA. PHAT TRIEN SACOM
vA. cAc CONG TV CON
THUYET MINH
BAa cAa
sa B 09 - DN
TAl CHiNH HQ'P NHA.T
Quy 2 nam 20/3
Don
vi !inh:
D6ng Vi?! Nom
9. Nguyen dc ghi nh~n vit vBn ho,\ cac khoan chi phi di vay:
Chi phi di vay duqc ghi nh~n VilOchi phi san xu~t, kinh doanh trong nam khi phat sinh, tru chi phi di vay lien quan
lIVc tiep den vi~c d~u tu xay dVng ho\ic san xu~t tai san dO'dang duqc tinh vao gia tri cua tai san d6 (duqc v6n
hoa) khi c6 du cac di~u ki~n quy dinh trong Chu~n m\lC Ke toan Vi~t Nam s6 16 "Chi phi di vay".
Chi phi di vay lien quan tIVc ti€p d€n vi~c d~u tu xay d\fTIgho\ic san xu~t tai san dO'dang duqc tinh VilOgia tri cua
tai san d6 (dlfqC v6n hoa), bao g6m cac khoan lai ti~n vay, phan b6 cac khoan chi€t kh~u ho\ic phV tr(>i khi phat
himh trai phieu, cac khoan chi phi phv phar sinh lien quan tai qua trlnh lam thu tvc vay.
10. Nguyen dc ghi nh~n cac khoan phai tra t1mo'ng m'Ji vit phai tra khac:
Cac khoan phai tra nguai ban, phai tra khac, khoan vay t(li thai di~m bao cao, n€u:
- C6 thai h(ln thanh toan duai I nam (ho\ic trang m(>tchu kY san xu~t kinh doanh) duqc phan IO(lila nq ng~n h(ln;
- C6 thai h(ln thanh toan tren I nam (ho\ic tren m(>tchu kY san xu~t kinh doanh) duqc phiin 10(li la nq dai 11(In;
- Hi san thira cha xli Iy dlfqC phiin IO(lila nq ng~n h(ln;
- Thu€ thu nh~p holin l(li duqc phiin 10(lila nq diti hem.
I I. Nguyen dc ghi nh~n chi phi pll
quy dl,l' phung trot cAp milt vi~c him:
Cac khoan chi phi th\lc t€ chua phar sinh nhung duqc trich tmac vao chi phi san xu~t, kinh doanh trong kY d€ dam
bao khi chi phi plu\t sinh th\lc t€ khong gay d(>t bien cho chi phi san xu~t kinh doanh tren co sa dam bao nguyen
tac phil hqp giiIa doanh thu va chi phi. Khi cac chi phi d6 phal sinh, n€u c6 chenh I~ch vai s6 dli trich, k~ toan ti€n
hanh ghi b6 sung ho\ic ghi giam chi phi tuang trng vai ph~n chenh I~ch,
Lqi nhu~n sau thu€ thu nh~p doanh nghi~p sau khi dlfqc H(>id6ng quan tri phI' duy~t duqc trich cac quy theo I)i~u
I~ Cong ty va cac quy d!nh phap Iy hi~nhanh-;Se phan chia chOcac bend\la tren tfl~-v6n g6p.
12. Nguyen ttic ghi nh~n vBn chii so' hii'u:
Nguyen ttic ghi nh~n vBn d5u til' ciia chii so' hii'u:
V6n d~u tu cua chu
So' hiIu
duqc ghi nMn theo s6 v6n th\rc g6p cua chu
So' huu.
Th\ing dlf v6n c6 ph~n duqc ghi nh~n theo s6 cMnh I~ch 16n han gifra gia thvc t~ phat hanh va rn~nh gia c6 phieu
khi phat hanh c6 phi€u I~n d~u, ph at hanh b6 sung ho\ic tai phat hanh c6 phi€u quy.
C6 tlic phai tra cho cac c6 dong duqc ghi nh~n la khoan phai tra trang Bimg Can d6i k~ to an cua Cong ty sau khi
c6 thong bao chia c6 tirc Clla H(>id6ng quan tri cong ty,
Lqi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p sau khi duqc H(>id6ng quan tri pM duy~t duqc trich cac quy theo I)i~u
I~ Cong ty va cac quy dinh phap Iy hi~n hanh, se ph an chia cho cae ben d\ra tren ty I~ v6n g6p.
Cac thuyet minh nay IQ hI} ph()n h(lp thanh cac BaD CaD ta; chinh,
Trang 12
I
I
\
Milu
CONG TY CO PHAN DA V TV' VA PHAT TRIEN SACOM
VA cAc CONG TY CON
THUYET MINH
Quy
BAo cAo
s.3
B 09 - ON
TAl CHiNH HQP NHAT
DO?1vi tinh: D6ng Virt Nam
2 nom 20/3
13. Nguyen t~c va phuo'ng phap ghl nh~n Ooanh tim:
Nguyen t~c va phu'o'ng ph:ip ghi nh~n doanh thu ban hang:
Doanh thu ban hang dugc ghi nh~n khi d6ng thai thaa man cac di~u ki~n sau:
- Philn 1611nii ro va Igi ich giln li~n vai quy~n sa huu san phfrm, hang hoa da dugc chuySn giao cho nguai mua;
- Cong ty khong con nilm giu quy~n quan Iy hang hoa nhu la nguai
sa hfru hoi,lc quy~n
kiSm soat hang hoa;
- Doanh thu dugc xac dinh wang d6i chilc chiln;
- Cong ty da thu dugc hoi,lc se thu dugc Igi ich kinh tS tir giao dich ban hang;
- Xac dinh dugc chi phi lien quan dSn giao dich ban hang.
Nguyen t~c va plmo'ng phap ghi nh~n doanh thu cung c:1p dich V\I:
Doanh thu cung cAp dich Vl,l dugc ghi nh~n khi kSt qua Clla giao djch do dugc xac djnh mQt cach dang tin c~y.
Tmimg hgp vi~c cung cAp dich Vl,l lien quan dSn nhi~u ky thi doanh thu dugc ghi nh~n trong ky theo kSt qua philn
cong vi~c da hoan thanh vao ngay I~p Bang Can d6i kS toan Clla ky do. KSt qua cua giao dich cung cAp djch Vl,l
dugc xac djnh khi thoa man cac di~u ki~n sau:
- Doanh thu dugc xac djnh wang d6i chilc chiln;
- Co kha nang thu dugc Igi ich kinh tS tir giao dich cung cAp dich
VI,I
do;
- Xac dinh dugc philn cong vi~c da hoan thanh vao ngay I~p Bang Can d6i kS toan;
- Xac dinh dugc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi dS hoan thanh giao dich cung cAp dich
Philn cong vi~c cung dp dich
VI,I
VI,I
do.
da hoan thanh dugc xac dinh theo phuang phap danh gia cong vi~c hoan thanh.
Nguyen t~c va phu'o'ng phap ghi nh~n doanh thu ho~t dQng tai chinh:
Doanh thu pMt sinh tir ti~n lai, ti~n ban quy~n, c6 tirc, Igi nhu~n dugc chia va cac khoan doanh thu hO(lt dQng tai
chinh khac dugc ghi nh\ln khi thoa man d6ng thai hai di~u ki~n sau:
- Co kha nang thu dugc Igi ich kinh tS tir giao dich do;
- Doanh thu dugc xae djnh wong d6i chilc chiln.
c6 tirc, Igi nhu~n dugc chia dugc ghi nh~n khi Cong ty dugc quy~n nh~n c6 tirc hoi,lc dugc quy~n nh\ln Igi nhu~n
tir vi~c gop v6n.
14. Nguyen t~c va pllll"O"ngph:ip ghi nh~n chi phi tlm~ TNON hi~n hanh, chi phi thuS TN ON hoan I~i:
Chi phi thuS thu nh~p hi~n hill1h dugc xac dinh tren
hi~n hanh.
Chi phi thuS thu nh~p hoan I(li dugc xac djnh tren
thai chiu thuS va thuS sufit thuS TNDN.
CO"
CO"
sa
tim nMp chju thuS va thuS sufit thuS TNDN trong nam
sa 56 chenh I~ch t(lm thai dugc khfiu trir, 56 chenh I~ch t~lI1
Cae rhuyet minh nay ta bQ phdn h(1p rhilnh cae Baa cao tai ehinh.
Trang 13
Miill
CONG TY CO PHAN DAU TV' vA PilAT TRIEN SACOM
vA cAc CONG TY CON
THUYET MINH
BAa cAa
TAl CHiNH HQP NHA.T
Quy 2 nam 2013
V. THONG TIN
56 B 09 - ON
DIm vi tinh: D6ng Vi?tNam
no SUNG CHO cAc
KHOAN MIJC TRiNH BAY TRONG BANG CAN DOl KE ToAN.
I. Ti~n viI de khoan tll'o'ng tuo'ng ti~n
Ti~n m(it
Ti~n gui ngan hang
Cae khoan Wang duang ti~n
CQng
2. Cac khoan dAII til' tili chinh ng~n h,}n
30/06/2013
01/01/2013
501.377.872
416.106.212
50.287.105.276
18.109.007.619
289.320.000.000
272.575.000.000
340.108.483.148
291.100.113.831
30106/2013
01/01/2013
Chung khoan d~u tu ng~n h'.ln
£)~u til ng~n h'.ln kh:ic
Uy thac d6u tu qua Cong ty TNHH quanly quy SSI
3.058.888.889
3.058.888.889
D\r phong d~u tu tili ehinh
-1.1 09.657.678
1.949.231.211
CQng
3. Cac khoan phai thll ng~n h'.1ll khae
30/06/2013
Phai thll liii ti~n eho vay, Iai ti~n gui ngan hang
3.058.888.889
3.058.888.889
3.058.888.889
01/01/2013
3.284.750.000
3.284.750.000
Lai t[(in gz'ringdn hcmg
Phai tllU v~ c6 tlee, Iqi nhu~n dlrqe ehia
1.840.249.016
Cong ty CP Viin thong Thang Long
Phai thll kh:ie
1.840.249.016
CQng
4. Hilng tAn kho
11.726.033.168
64.359.432.877
11.726.033.168
69.484.431.893
30/06/2013
01/01/2013
189.088.699.099
126.338.128.012
Hang mua dang di ducl11g
Nguyen li~lI, v~tli~1I
C6ng e\l, d\lng C\l
Chi phi SX, KD d6 dang
Thanh ph~
Hang hoa
2.469.499.269
2.248.669.574
262.858.987.076
263.380.234.939
60.161.595.995
55.993.603.203
1.358.025.282
1.096.543.344
CQng gia g6c hilllg tAn IdlO
515.936.806.721
449.057.179.072
(-) D\f phong giam gia himg t6n kho
(37.888.503.940)
(30.589.828.915)
CQng gia trj thllAn hilllg tAn kho
478.048.302.781
418.467.350.157
5. TIIU~ vii cae khoan phai thu nhil nu'o'c
TllU~ thu nh~p doanh nghieP
CQng
Cdc rhuye't minh nay
to.
bQ ph(ln h(Jp thanh cdc Bdo cdo rai chinh.
30/06/2013
01/01/2013
871.221.747
871.221. 74 7
871.221.7 47
871.221.747
Trang 14
M~u
CONG TV CO PHAN DA V TV' VA PHAT TRI EN SACOM
vA cAc CONG TV CON
s6 B 09 - DN
THUYET MINH BAO CAo TAl CHINH HQ'P NHAT
Quy 2 nom 2013
D07l
30/06/2013
6. Tili san ngiin h(ln khac
T(lm (rng
Ky
quy,
kY cugc
ngiin Iwn
CQng
vi linh:
D6ng Vi?1Nom
01/01/2013
1.704.207.327
722.207.223
120.400.000
226.949.000
1.824.607.327
949.156.223
7. Tili san ca (I,nh hUll hinh (XCI11t•.ang sa 24)
8. Tili san ca (ljnh vo hinh
Khoan I11I}C
Ph!in 111~1lI
vi tinh
SX philll gio-i thi~u
dl)' an
2.379.350.000
2.181.856.200
180.180.000
4.741.386.200
2.379.350.000
2.181.856.200
180.180.000
4.741.386.200
1.427.610.000
1.695.244.319
36.036.000
3.158.890.319
85.891.524
9.009.000
94.900.524
1.427.610.000
I. 781.135.843
45.045.000
3.253.790.843
951. 740.000
951. 740.000
486.611.881
400.720.357
144.144.000
135.135.000
1.582.495.881
1.487.595.357
30/06/2013
432.449.453.143
2.489.257.287
17.066.755.923
9.995.354.387
01/01/2013
432.449.453.143
1.748.690.385
Quy~n su- dl}ng (lat
Tang cQng
Nguyen gia
sa dlr d!iu kS'
Mua (rang kY
sa dIT cuai k)'
Gi:i t•., hao mon Iuy k~
sa duo(I!iu kS'
Kluiu haa {rong kY
sa duocuai kS'
Gia t •., con '(Ii
sa duoIt!iU k)'
sa duocuai kS'
9. Chi phi xay_dl!-!!g CO' ban do' dang
Chi phi mua can h9 dv an G iai Vi~t
Chi phi day chuy~n dllC d6ng
Chi phi thanh cai d~n di~n
Chi phi nang cao nang I\rc san xuat cap quang
Chi phi dv an day chuy~n Sicme
Dv an resort Dil L(lt
D\I an Nhml Tr(lch
Dv an toa nM BCIS
------
257.410.548.470
26.062.817.776
296.104.902
745.770.291.888
CQng
---
899.334.562
165.156.470.161
7.248.858.820
183.651.914.195
791.154.721.266
10. Tang, gial11 bat (lQng san d!iu tIT
Khoan 1111.IC
sa d!iu kS'
Tang trang kS'
Gialll trong kS'
sa cuai kS'
Nguyen gia
11.211.821.819
11.211.821.819
Quy~n Slr dl,mg dat
11.211.821.819
11.211.821.819
Gia tr, hao mon Iuy k~
1.113.364.000
1.113.364.000
Quy~n Slr d\lI1gdat
1.113.364.000
1.113.364.000
Cae thuyiJt mlnh nay La br) phl}.n hqp thanh cae Rao cao tal chinh.
Trang 15
Milu
CONG TY CO PHAN DAU TO' VA PHAT TRIEN SACOM
VA cAc CONG TY CON
s6 B 09 - DN
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NHAT
Qur 2
D071 vi linh: D6ng Vi?1Nam
/lam 2013
Gia Ir! con I:}i
10.098.457.819
10.098.457.819
Quy~n sir d\lng dfrt
10.098.457.819
10.098.457.819
Ghi chu: Quy~n sir d\lng 65.492 m2 d:5.t(ngu6n g6c tir d:5.tnong nghi~p) t
va Phat trien Sacom ( Ten cu : Cong ly c6 phfrn Cap va V(it li~u Vi~n thong) l(ip thtl t\lC dfru tu kim dan Clf thea
guy hO
11. Cac kho:ln clfru ltr liii chinh diii h:}n
Dfru tu vao cong ty lien ket, lien doanh (a)
Dfru tu dai h
CQng
30/06/2013
G hi Ir! gop v6n
01/01/2013
Gia tr! gop v6n
272.195.039.989
274.864.336.332
86.225.680.712
235.848.821.060
(43.955.147.312)
(91.545.186.400)
314.465.573.389
419.167.970.992
::::=
\0
--Danh sach cac ding ty lien I,el, lien doanh vii dfru lu' khac
30/06/2013
Gia Ir! v6n gop
01/01/2013
Gia tr! v6n gop
c(
;6
'tI,
(a) Dfru tu' vao ding ty lien I,et, lien doanh
Cly LD Taihan-Sacoll1
Cty CP Sam Phil
Cly CP Sam Cuang
Cl)' CP BOS Hi~p Phil
CQng
;p
103.547.778.692
102.330.684.173
6.925.497.874
7.007.743.301
12.342.052.862
11.757.302.595
149.379.710.561
153.768.606.263
272.195.039.989
274.864.336.332
3.000.000.000
3.000.000.000
(b) Dfru til"d:li h:}n khac
Cly CP Du I(ch Buu Di~n
Cly XL & DV Khanh HiJa
Cly CP Alphanam
613.548.000
613.548.000
7.243.518.147
7.243.518.147
Cly CP Momota
13.500.000.000
13.500.000.000
Cty CP HiJa Phat
8.188.219.665
160.112.294.413
Cty TNHH Thang Long
9.630.635.500
9.630.635.500
Cty CP CK ph6 \VALL
20.000.000.000
20.000.000.000
Cly CP Qu6c cuang Gia Lai
21.748.825.000
21.748.825.000
Cly CP che bien hang xudt khfru Long An
Cly CP Phan Lan Nling Chay Van Oien
Con"
. "
538.574.400
1.762.360.000
86.225.680.712
-------235.848.821.060
Ghi chu: QlIy~n biell guyet ctla cong ly trong cong ly lien ket, lien doanh lUang img vai ty I~ v6n gop t
Cae thuyiii minh nay Iii b(J phQn hr;p thanh cae Baa cao tai chinh.
Trang 16
...,.
'0
"::::
CONG TY CO PHA.N OA U TU'
vA cAc CONG TY CON
vA
BAa cAa
THUYET MINH
Man
PHAT TRI EN SACOM
s6 B 09
- DN
TAl CHiNH HQP NHA.T
D07l vi tinh: D6ng Vi?t Nam
QuY 2 niim 2013
30/06/2013
12. Tid san diti h~n khac
01/01/2013
Chi phi tra tru-o'c diti h:,tn
Chi phi can l;li cua cong C\!, d\lng C\!
1.833.107.943
269.235.626
Chi phi di! an cap quang
3.083.600.004
3.854.500.005
40.155.738.489
40.656.284.037
Chi phi thue dat Khu Cong Ngh~ Cao
3.779.244.652
4.021.789.768
Chi phi ph\lc
1.262.918.996
1.894.378.496
Chi phi sua chua van phong
676.079.100
190.460.811
Chi phi khac
368.708.583
377.017.987
51.159.397.767
51.263.666.730
Ky quy UBND Lam D6ng dS thi!C hi~n di! an Tuy€n Liim-Da l:,It
110.000.000.000
110.000.000.000
qng
I 10.000.000.000
110.000.000.000
30/06/2013
01/01/2013
Chi phi thue dat KCN Long Thanh
V\I
di! an day di~n
tiI
Cqng
Titi san diti h:,ln khac
)0
13. Vayvangnginh:,ln
Yay ng~n h;ln
Cqng
.4. TIlU~ va cac khoan ph:.i nqp Nhit IIU"O'C
ThuS gia trj gia tang dfiu ra
ThuS gia trj gia tang hang nh~p kh~u
ThuS xuat, nh~p kh~u
111.413.150.204
227.619.669.575
1I1.413.150.204
227.619.669.575
30/06/2013
01/01/2013
5.055.377
2.282.549.214
3.914.812.830
828.287.754
192.154.573
98.441.786
4.264.208.189
2.765.993.904
ThuS thu nh~p ca nhiin
262.755.859
421.609.414
ThuS tieu th\! d;\c bi~t
25.235.618
ThuS thu nh~p doanh nghi~p
Cac IO;lithuS khae
44.670.025
8.664.222.446
6.441.552.097
30/06/2013
2.429.411.977
644.530.588
01/01/2013
5.267.560.891
295.407.675
3.073.942.565
5.562.968.566
30/06/2013
01/01/2013
Kinh phi eong do an
261.054.595
347.269.396
Bao hiSm xa hoi, y tS, that nghi~p
195.810.998
128.584.389
Cqng
15. Chi phi phai tra
Chi phi cong trinh
Chi phi phai Ira khac
Con"
. '"
16. C'IC khoan ph:1i tr:., phai nqp ng~n h:,ln khac
C6 tirc phai Ira
Cae khoan phai Ira, phai nop khac
qng
Cdc thuye't minh nay ld bQ ph(in JU;JPthanh cac /Jaa caD rai chinh.
1.385.675.089
1.387.867.089
10.268.509.404
7.143.800.281
12.111.050.086
9.007.521.155
Trang 17
Milu s& 1309 - ON
CONG TY CO PHAN DAV TV' VA PHAT TRIEN SACOM
VA cAc CONG TY CON
THUYET MINH BAa
cAa
TAl CHiNH HQJ> NHAT
Quy 2 nom 2013
Dan vi tinh: D6ng Vi?tNam
17. Phai Ira dai h~n kh:ic
NMn ky guy, kY cuqc diii h;m
CQng
30/06/2013
01/01/2013
2.655.799.553
2.326.710.900
2.655.799.553
2.326.710.900
18. van chu so' hii'll
a. Bang dai chi~u bi~n dQng cua Van chu so' hii'u (\cm Irang s6 25)
b. Chi li~1 van diiu tu' cua chu SO' hii'u
01/01/2013
V6n gop
Van gop
Ty I~(%)
V6n dftu tu cua nhii nuoc
405.777.888.000
405.777.888.000
31,02%
V6n gop c6 dong klulc
902.206.432.000
902.206.432.000
68,98%
CQng
1.307.984.320.000
100%
c. Cac giao djch v~ v&n vo'i cac chu so' hii'u va philn ph6i c,3 lii'c,
chia IQ'inhu~n
1.307.984.320.000
30/06/2013
100%
01/0112013
V&n dau lu cua chil so hOU
V6n gop dftu k-y
1.307.984.320.000
1.307.984.320.000
1.307.984.320.000
1.307.984.320.000
V6n gop tang trang ky
d.
ci\
phi~u
S& luqng c6 phi~u dang kY phat hiinh
S& luqng c6 phi~u dii ban ra c6ng chung
cd phiiu phd thong
S& luqng c6 phiSu dang lUll h:'\I1h
cd phiiu phd thong
30/06/2013
01/01/2013
130.798.432
130.798.432
130.798.432
130.798.432
130.798.432
/30.798.432
130.798.432
130.798.432
130.798.432
130.798.432
M?nh gia cd phiiu dang ltru hill1h: 10.000 d6nglcd phiiu.
Cac thuy!!t minh nay ta b(! ph(Jn hap Thanh cae Bao cao teli chinh.
'HA
o
,.
V&n gop giiim trang ky
V&n gop cu&i ky
O'
HI
Trang 18
CONG TV CO PHAN DA V TV' VA PTlA T TRI
VA cAc CONG TV CON
EN SACOM
Mi\u
s6
B 09 - ON
THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HqP NHAT
QU}' 2 /lam 2013
Dan vi linh: D6ng Vi?1 Nam
VI. THONG TIN 80 SUNG CHO cAc
DONG KINH DOANH.
KHOAN MI)C TRiNH
BA V TRONG
BAO CAO KET QUA HO~ T
I. Doanh tllU b,in hang va cung dp dich vI}
Quy 02 nam 2013
Quy 02 n11m 2012
Doanh thu cung cap thimh phftm, himg h6a
282.403.451.827
236.482.980.021
3.445.754.684
528.874.880
Doanh thu cung cap dich
V\l
va khac
Doanh tim hqp d6ng xay d\!ng
5.307.610.000
4.355.721.080
Doanh thu kinh doanh bih dQng san dilu tu
1.289.904.545
181.088.234.016
292.446.721.056
422.455.809.997
Quy 02 nam 2013
Quy 02 nam 2012
CQng
2. Cac khoan giam trir doanh tl1ll
Hang ban bi tra l(1i
CQng
3. Doanh thu thuiln v~ ban hang va cung dp djch VI}
Doanh thu thuiln cung cap thanh phftm, himg h6a
Doanh thu thuiln cung cap dich
V\I
va khac
Doanh thu thuiln hqp d6ng xay d\tng
Doanh thu thuiln kinh doanh bat dQng san dilu tu
2.617.220.346
103.997.517
2.617.220.346
Quy 02 nam 2013
QU)' 02 nam 2012
282.403.451.827
236.022.364.341
3.341.757.167
528.874.880
5.307.610.000
4.355.721.080
1.289.904.545
292.342.723.539
CQng
4. Gia v&n hang ban
Gia v6n cung cap thanh phftm, himg h6a
Gia v6n cua dich
103.997.517
V\l
da cung cap
Gia v6n xay d\Illg, xay I~p
Gia tri con I(li, chi phi nhuqng ban, thanh 15'8DS dilu tII
CQng
5. Doanh tllU hO':lt u(lng tai chinh
Lai ti~n gui, ti~n cho vay
C6 tuc, Iqi nhu?n duqc chia, lai ban c6 phiSu
Lai chenh l~ch tY gia
CQng
6. Chi phi titi chinh
Lai ti~n vay
L6 chenh I~ch ty gia
D\! phong giatn gia cac khoan dilu tu ng~n h(ln, dai h(ln
Chi phi tili chfnh khac
CQng
Cae thuyifr minh niiy Iii btl ph(in h(fp IhQllh cae Baa cao liii chinh.
178.931.629.350
419.838.589.651
Quy 02 nam 2013
Quy 02 nam 2012
245.326.523.074
193.986.981.271
1.562.152.516
125.085.155
4.989.153.399
4.666.789.646
931.344.095
79.864.863.233
252.809.173.084
278.643.719.305
Quy 02 nam 2013
Quy 02 nam 2012
4.478.824.565
718.517.064
8.992.705.772
119.995.175
13.591.525.512
156.000.000
128.436.669
1.002.953.733
Quy 02 nam 2013
Quy 02 nam 2012
6.431.612.709
4.333.515.689
4.995.992.887
323.086.351
(6.434.846.676)
(7.133.311.484)
594.235.401
5.586.994.321
62.297
(2.476.647.147)
Trang 19
0
0'.'
V
c
AUT
S
~
~
~s,]
'"'"
ry
IN
fTRJI
M
~
~
Milu
CONG TY CO PHAN DAU TU' VA PilAT TRIEN SACOM
VA cAc CONG TY CON
sa B 09 - DN
THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH Hqr NHAT
Quy2nam20/3
7. Thu nh~p khac
Don
Quy 02 nam 2013
Thu thanh 11'tai san
TIm nh(ip tir ph~t hgp d6ng, b6i thuimg thi~t IWi
Tim nh(ip khac
CQng
8. Chi phi khac
CQng
9. Chi phi t11\1~thu nh~p doanh nghi~p hi~n himh
Chi phi thua thu nh(ip doanh nghi~p hi~n hanh tfnh tren thu nh(ip
chiu thu6 "''5' hi~n hanh
Di~u chinh thu~ tim nh(ip hi~n hanh clm cac ky tmac
Tang chi phi thu~ thu nh(ip doanh nghi~p hi~n hanh
10. Chi phi san xu5t, kinh doanh theo y~u t8
Chi phi nguyen li~u, v(it li~u
Chi phi nhan cong
Chi phi khAu hao tai san c6 dinh
Chi phi dich V\llllUa ngoai
Chi phi kluic b~ng ti~nCQng
I J. Llii co' ban tri~n ca phi~u
L,;ri nhu?n hOl)C 16 phan ba cho ca dong so' hu'u ca phi~u pha
thong.
c6 phiau ca dong dang lUll hlmh binh quan trong ky
Llii co' ban tren ca phi~u
Cdc thuyet minh nay IiI br) phgn h<;1pthdnh cac Baa caD tal chinh.
D6ng Vi?! Nam
Quy 02 nam 2012
315.000.000
190.770.000
3.063.122.078
535.273.916
3.253.892.078
850.273.916
Quy 02 nam 2013
Gia tri con I~i clia tai san thanh 11'
Chi phi khac
vi !inh:
Quy 02 nlim 2012
286.587.304
3.057.085.982
766.200.791
3.057.085.982
1.052.788.095
Quy 02 nam 2013
QU)' 02 nlim 2012
5.176.683.640
26.665.548.862
5.176.683.640
26.665.548.862
Quy 02 nam 2013
Quy 02 nam 2012
163.911.024.566
231.629.302.590
14.073.838.189
11.667.623.385
6.199.205.267
4.996.947.852
10.509.008.482
--7.498.481.293-
11.278.726.316
-6.121.258.115
202.191.557.797
265.693.858.258
Quy 02 nam 2013
QU)' 02 nam 2012
30.118.234.639
130.798.432
230
100.311.050.007
130.798.432
767
Trang 20
:(
'6
Uv
A
CONG TV CO PHAN OAU TU' V A PilAT TRIEN SACOM
VA cAc CONG TV CON
I\lfiu
sA B 09 - ON
THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH HQP NHA.T
Dcm vi I[nll: D6ng Vi~1Ham
Quy 2 nam 20/3
VIII. NHONG THONG TIN KHAc
I. Nhii'ng khoan nl,)'ti~1I1tilllg, khoiin cam k~t v:) nhii'ng thong tin tiIi chinh khac
2. Giao djch v&i de ben lien quan:
Trong quy 02 nam 2013, Cong ty phat sinh cae nghif(J vI} mua ban vo'i c:\c ben lien quan nhlr sau:
Nf{!liep I'll mlill/lIllli!
Ben lien quan
MBi quan hf
Cong ty CP Elia Oc Sacom
Cong ty con
Gia trj giao djch
8.800.000
8.800.000
CQng
Nf{!liep I'll btllI
Gia trj giao dich
MBi quan hf
Cong ty TNHH MTV Day Vit Cap Sacom
Cong ty con
149.941.230
Cong ty lien doanh cap Taihan-Sacom
Cong ty lien doanh
123.119.925
273.061.155
CQng
D~n ngay 30/06/2013, de khoan c1lU'a thanh toan vo'i de ben lien qUlin nhu' sau;
---
pha; tllll thu'o'llf{ 11111;
Ben lien quan
MBi quan hf
3010612013
Cong ty TNHH MTV Day Vit Cip Sacom
Cong ty con
48,151.583
Cong ty CP Elja Oc Sacom
Cong ty con
1.939.632,750
Cong ty lien doanh cap Taihan-Sacoll1
CQng
Cong ty lien doanh
38.539.477
-2:026.323:810
Cae kllOiill pha; tra tllll'O'IIi! 11111;
Ben lien quan
Cong ty CP Elja Oc Sacom
MBi quan hf
Cong ty con
CQng
Oie khoall pllll;
30/06/2013
238.276,321
238.276.321
11111
klllie
Ben lien q uan
MBi quan hf
Cong ty TNHH MTV Day Vit Cap Sacom
Cong ty con
42.008,601.000
Cong ty CP Elia Oc Sacom
Cong ty con
64.373.118.798
CQng
30/06/2013
106.381. 719. 798
Cae kIlO all pha; tra klllie
Ben lien quan
IN(
PI,
/11'11/ f{
Ben lien quan
Cae khoiill
102
Mili quan hf
30/0612013
Cong ty TNHH MTV Day Vit Cap Sacom
Cong ty con
295.169.600
Cong ty CP Elia Oc Sacom
Cong ty con
176.291.127.300
Cong ty lien doanh cap Taihan-Sacoll1
Cong ty lien doanh
CQng
Cdc thu)',i mlnh nil)' lil bQ phq.n h(1p thilnh cdc Bdo cdo till chinh,
25,000.000
176.611.296.900
Trang 21
APR
C(
.,
CONG TV c6 PHAN DA U ni VA PHAT TRIEN SACOM
VA cAc CONC TV CON
Miiu s& B 09 - ON
THUYET MINH BAa cAa TAl CHINH HQP NHAT
Quy 2 nam 2013
Dan vi linh: D6ng Vi?1 Naill
3. Thong tin v~ hi) plu}n
Thong tin b9 ph?n dlrqc trinh bay theo llnh VVCkinh doanh va khu V\lCdia Iy. Bao cao b9 ph?n chinh y~u la theo
llnh V\lCkinh doanh d\la tren co du t6 chuc va quan Iy n9i b9 va h~ th6ng Bao cao tai chinh n9i b9 clla Cong ty.
KIm
V!I'C
(fia Ij
Toan 1]0hQat qong kinh doanh cua Cong ty ch'j dlSn ra tren ianlt th6 Vjet Nam.
Lill"
l'!I'C
killlt doal/It
Cong ty co cac llnh VVCkinh doanh chinh sau:
- Unit V\lCsan xu~t, mua ban cac IO;licap, V?t li~u vi~n thong va cac IO;licap, v\it li~u dan d\lng, bobin g6.
- Unit y\rc xay d\l1lg va kinh doanh bilt d9ng san.
- Unh VVCd~u tu tai chfnh.
Thong tin vS k€t qua kinh doanh cua b9 ph?n theo nnh y\rc kinh doanh cua Cong ty C\l th~ nhu sau:
Naill nay
Clip vii v~t li~u
vi~n thong
Xay dl[ng V:I kinh
doanh h:1I ai)ng san
AT
HI
Dfiu tu' tili ehinh
vii khae
CQng
Doanh thu thu~n
282.403.451.827
9.643.608.143
20.590.940.354
312.638.000.324
Chi phi Ir\lc ti~p
266.409.395.070
11.769.936.881
(I. 791.296.088)
276.388.035.863
1.592.485.653
1.592.485.653
Cac chi phi phan b6
Lqinhu?ntru6cthu~
15.994.056.757
(2.126.328.738)
20.789.750.789
34.657.478.808
Chi phi thu~ TNDN
LQ'i nhu~n sau thu~
5.221.056.943
10.772.999.814
(44.373.303)
(2.081.955.435)
20.789.750.789
5.176.683.640
29.480.795.168
Clti dill: Cong ty khOng th\lc hi~n theo doi cac thOng tin v~ tai san c6 dinh va cac tai san dai h;ln khac ding
nhu gia tri cac khoan chi phi 16n khOng b~ng tiSn clla b9 ph?n theo linh V\lCkinh doanh.
4.-Cia tr! hQ'p-I)' eiia tili s:ln V:I nQ' pMi tra t:li ehinh
Tili san tili ehinh
Cia tr! s6 saeh
Cia tr! hQ'p Iy
sa eu&i n:'lm
S& afiu nam
sa ellai nam
sa afill nam
TiSn va cac khoan
Ilf(mg duang tiSn
340.108.483.148
291.100.113.831
340.108.483.148
291.100.113.831
Phai thu khach hang
va phai tIm khac
474.418.276.436
381.803.789.773
474.418.276.436
381.803.789.773
Tili san tai chinh sAn
sang d~ ban
Ci)ng
88.174.911.923
902.701.671.507
238.907.709.949
44.2/9.764.611
147.362.523.549
911.811.613.553
858.746.524.195
820.266.427.153
291.332.183.850
68.239.409.691
291.332.183.850
68.239.409.691
192.811.423.021
256.217.942.392
192.811.423.021
192.811.423.021
3.073.942.565
5.562.968.566
3.073.942.565
3.073.942.565
12.924.308.957
9.470.511.181
12.924.308.957
9.470.511.181
500.141.858.393
339.490.831.830
500.141.858.393
273.595.286.458
NQ' phai It'a tili ehinh
Phai Ira cho nguiJi ban
Yay va nq
Chi phi phai tra
Phai tra khac
CQng
Gia tr; hqp Iy ella cac tai san tai chinh va nq phili Ira tai chinh duqc phan anh theo gia tri ma c6ng C\l tai chinh co
th~ duqc chuy~n d6i trang 1119tgiao dich hi~n t;li girra cac ben co day dll hi~u bi~t vii l110ngl11u6ngiao dich.
Cdc rhuyei minh nay lIJ b(j ph(m hqp rhanh cdc Bao CelO rai chfnh.
Trang 22
CONG TY CO PHAN DAU Tu'VA PHAT TRIEN SACOM
VA cAc CONG TY CON
/\Iiiu
sa B 09 - DN
THUYET MINH BAO cAO TAl CHINH HQ'P NHAT
Quf 2 116m 2013
Don vi /[nh: D6ng Vi?/ Nam
Phuang phap va gia dinh sau day duqc su d\lng dS uoc tinh gia tri hqp Iy:
- Ti~n rn?t, ti~n gui ngan hang, cac khmin phai thu khach hang, phai tim khac, phai tni nguiJi ban, chi phi phai
tra va nq phai tra ngiin h,m khac ph~n Ion xAp xi voi gia trj ghi s6 do kY h?n ngiin h?n Clla nhfrng cong C\l nay.
- Gia tri hqp Iy cua cac chting khoan niern ySt duqc xae dinh tren co so gia giao dich tren thi truiJng chung
khoan. D6i voi cac chung khoan chua niern ySt thi gia tri hqp Iy duqc xac dinh tren co so gia giao dich binh
quan tren thi truiYng giao dich cua cac cong ty d~i chung chua niern y~t (UpCom) d6i voi cac c6ng ty da dang kY
giao dich tren thi truiJng giao dich cua cac c6ng ty d?i chlmg chua niem y~t, hoi;ic gia trung binh tren co so gia
giao dich duqc cung dp t6i thiSu boi ba c6ng ty chung khoan u6i voi cac c6ng ty chua dang ky giao dich tren
thi truiJng giao dich cua cac cong ty d?i chung. Cac chung khoan kh6ng co gia tharn khao tu cac ngu6n duqc
danh gia gia tr, hqp Iy theo cac rn6 hinh dinh gia khac.
- Gia tr, hqp Iy cua cae khoan vay co lai suAt c6 dinh hoi;ic tha nbi kh6ng xac dinh duqc do kh6ng co du th6ng
tin dS ap d\lng cac rn6 hinh dinh Gia phu hqp.
5. Thong tin v~ hOl}t uQng lien h.lc
Trong narn tai chinh, kh6ng co ho?t dQng ho?c S\f ki~n phat sinh nao co Imh huang dang kS d~n kha nang ho?t
dQng lien l\lc cua C6ng ty. Vi v~y, bao cao tai chinh Clla Cong ty duqc I~p tren co sa gia djnh Cong ty se ho~t dQng
lien l\lc.
Nguiri I~p
Nguy~n Thanh Xuan
Cdc thuyft
K~ to:ln truo'ng
Nglly~n Van Tnrirng
minh nay la bQ phdn h(/p thdnh cdc Hdo cdo tai chinh.
Trang 23
N
