Báo cáo tài chính năm 2014 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Xi măng Sài Sơn

CONG TV CO PHA.N
XI MA.NG SAI SON ---

C<)NG HoA xA H<)I CHU NGHIA VIltT NAM
DQc l~p - Tu' do - Hanh phuc

SB: g:'3ICV-CT
V/v: Giai trinh di~m Iu'U y ciia ki~m toan
t~i bao cao tai chinh nam 2014

Sai Son, ngay 20 thang 03 narn 2015

Uy ban

Chung khotin ,Nhii nutic ~
So' Giao dicli Gh-ff-ng-klwan Hit N{ji -

Kinlz gll'i:

1.
2.
3.
4.

--

Ten c6ng ty: Cong ty C6 phan Xi rnang Sai San
Mli chirng khoan: SCJ
Dia chi tru sa chinh: Xa Sai San - huyen Quoc Oai - Tp Ha NQi
Dicn thoai: 04.33679378
Fax: 04.33679379

C6ng ty C6 phan -xi mang Sai San giai trinh diem hru

y cua

kiem toan tren baa cao tai

chinh nam 2014 -nhu sau:
Thk nhat:
Ti~n thue dfit tai nha may xi mang Nam

SO'D

Thea thong baa s6 72 TB/CCT -TB&TK ngay 26/4/2013
Chuang

My,

cua Chi

C\}C

thue huyen

s6 tien thue dat Cong ty chung toi ·phai nop la 1,6 ty. d6ng cho thai gian xay

dung dir an. Thea quy dinh tai khoan 3 di~u 14

c~~Nghj

dinh 142/2005-ND-CP cua Chinh

phu, C6ng ty chung t6i thuoc dien duoc mien ti~n thue dat trong giai dean dc1utu. Vi v~y s6
ti~n thue dat chung toi phai nop chi diroc tinh tir khi chung toi di vao hoat dong, Hien nay,
chung t6i dang hoan thien h6 sa gui co quan chirc nang v~ cac van d~ neu tren. Truong hop
chung t6i kh6ng diroc mi€n tien thue dat trong giai doan dc1utu thi s6 ti~n thue dat trong thai
gian do se duoc bu d~p bang chi phi b6i thirong giai ph6ng mat bang ma c6ng ty dli dli chi tra
truce day. Di~u nay khong lam anh huang d~n k~t qua sari xuat kinh doanh cua nam 2014.
TIlle Iwi: Tir ngay 01101/2014,

Cong ty chung toi dli thuc hien dieu chinh thai gian

trich khau hao hang muc tai san "nha cira v~t kien true Nha may xi mang Nam San" tir 50
nam v~ 25 nam the a khung khau hao t6i da quy dinh tai Thong tu 45/20 13/TT-BTC.
Tilte ba: Du an dc1utu xay dung Tram nghien xi mang c6ng suat 500.000 tanlnam

duoc C6ng ty chung t6i thirc hien theo bien ban thoa thuan ngay 05/08/2009

gifra C6ng ty

C6 phan xi mang Sai San va cong ty C6 phc1nxi mang va xay dung Sai San II. Cho d~n khi
du an di vao heat dong, chung toi dli tien hanh ban giao tai sari va gia tri cua du an cho C6ng
ty C6 phc1nxi mang va xay dung Sai San II. Tuy nhien, d~n 31112/2014
112

chung t6i chua thirc

~.'~


hien xong viec thanh quyet toan voi nha thau va ngan hang v€ trong qua trinh thuc hien du

an. Nguyen nhan 11'1 do nha th~u 11'1 C6ng ty

ce phan

co khi va xay dung (Mecomic)

chua hop

tac voi chung t6i d€ thuc hien quyet toan gia tri thirc hien va chung t6i chua hSt thai han
quyet toan khoan yay trung - dai han voi ngan hang.
Tren day 11'1 giai trinh cua c6ng ty chung t6i v€ di€m luu

a·

nh nam 2014.

Tran trong!
N(}i~
Nlur kinh glii
LLTLI

VP

"

2/2

y

cua ki€m toan tren bao cao

aasc

BAo cAo
CONG TY

TAl CHINH

co PH.A.N XI MANG sAI

SdN

Cho flam tal chinh kel tbuc nqay 31,12'2014
(da cuoc kiem loan)


Ciing ty C6 ph§n Xi mang Sal SO'n
Dia chi: Xa Sai Son - Huyen QU6c Oai - Thanh ph6 Ha NQi

NQIDUNG
Trang
i

[~

[~
[~

Bao cao cua Ban Giam d6c

02 - 03

Bao cao kiern toan dQc I~p

04 -05

Bao cao tai chinh da duoc kiem toan

06 - 34

Bang din d6i k~ toan

06 -08

Bao cao k~t qua heat dong kinh doanh

[~
[
[

L

L
L
l
L

L

Bao cao luu chuyen tien

t~

Thuyet minh Bao cao tai chinh

09
10 - II
12 - 34

~


[,.

rrr-

Cong ty C6 ph§n Xi mang Sai SO'n
Dia chi: Xa Sai Son - Huyen QU6c Oai - Thanh ph6 Ha Noi

r

BAo cAo CUA BAN GIAM DOC

r

Ban Giam d6c C6ng ty C6 phan Xi mang Sai Son (sau day goi t~t la "C6ng ty") trinh bay Baa cao cua minh va Baa
cao tai chinh cua C6ng ty cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2014.

r

CONG TY

r

r-r

[Ir-

e

C6ng ty C6 phan Xi mang Sai Son duoc thanh lap theo Quyet dinh s6 482-QD/UB
nhan dan Tinh Ha Tay va duoc chuyen d6i thanh C6ng ty C6 phan theo Quyet
1311112003 cua 0y ban nhan dan tinh Hit Tay (nay la Thanh ph6 Ha NOi).
C6ng ty heat dong theo Giay phep dang ky kinh doanh s6 0500.444.444
04 ngay 17/0912014
Tru

sa chinh

ngay 0 III 211992 cua 0y ban
dinh s6 2369/QD-UB

dp I§n d§u ngay 25112/2003

duoc Sa K€ hoach va D§u tu Thanh ph6 Ha Nci dp.

cua C6ng ty tai: Xa Sai Son - Huyen QU6c Oai - Thanh pho Ha Noi.

H(H DONG QUAN TRJ, BAN GIAM DOC

vA BAN KI'EM SOAT

Cac thanh vien cua Hoi d6ng Quan trj trong nam va tai ngay I~p baa cao nay bao gorn:

r;

Ong Nguyen Van B6ng

CM tich

Ong Phung Minh Tuan

Ph6 Chu tich

Ong Nguy~n Chi Long

Thanh vien

Ong Nguyen Hiru Hung

Thanh vien

Ong Nguyen Htru Nang

Thanh vien

Mi~n nhiern ngay 16/0512014

PhO Chu tich

Mi~n nhiern ngay 30105/2014

Ong Vuong Van Long

B6 nhiern ngay 30105/2014
B6 nhiern ngay 16/05/2014

Cac thanh vien cua Ban Giam d5c da di~u hanh c6ng ty trong nam va tai ngay I~p baa cao nay baa gorn:

~

Ong Nguyen Van B6ng

Giam d5c

Ong Vuong Van Long

Ph6 Giam d6c

Ong Phung Minh Twin

Ph6 Giam d5c

Cac thanh vien Ban Kiem scat bao gem:
Ong D6 Phu Hung

Truong ban

Ong D6 Kh~c Thuong

Thanh vien

Ong Bui Van H6ng

Thanh vien

B6 nhiern ngay 16/05/2014

Ong Nguyen Dinh Hoan

Thanh vien

Mi~n nhiem ngay 16/05/2014

KIEM TOAN VIEN
C6ng ry TNHH Hang Kiem toan AASC da thuc hien kiern roan cac Bao cao tai chinh cho C6ng ty,

ngay

thay d6i I§n


Ll
Ll
L~
L~
L~
L~
L~

L~
L~
L~
L
L~
L~

ca

Cong ty
phan Xi mang Sai SO'n
Dia chi: Xii:Sai Son - Huyen Quoc Oai - Thanh ph6 Ha Noi
CONG BO TRAcH NHI~M CUA BAN GIAM DOC DOl VOl BAo cAo

TAl CHiNH

Ban Giam d6c C6ng ty chiu trach nhiern vS viec lap Bao cao tai chinh ph an anh trung thuc, h9'P Iy tinh hlnh hoat
dong, ket qua hoat dong kinh doanh va tinh hinh hru chuyen tiSn t~ cua C6ng ty trong nam. Trong qua trinh I~p Bao
cao tai chinh, Ban Giam d6c C6ng ty cam k€t dii:tuan thu cac yeu du sau:
Xay dung va duy tri kiem soat nQi bQ ma Ban Giam d6c va Ban quan tri xac dinh la dn thiet d~ dam bao cho
viec I~p va trlnh bay bao cao tai chinh khong can sai sot trong y€u do gian I~n hoac do nham I~n;
Lua c119ncac chinh sach k€ roan thich hop va ap dung cac chinh sach nay mot each nhat quan;
Dua ra cac danh gia va du dean h9'P Iy va than trong;
Neu r5 cac chuan mire k€ toan duoc ap dung co duoc tuan thu hay kh6ng, co nhtrng ap dung sai lech trong yeu
den rmrc dn phai c6ng b6 va giai thich trong bao cao tai chinh hay kh6ng;
Lap va trinh bay cac bao cao tai chinh tren co so tuan thu cac chuan mire k€ toan, che dQ k€ to an va cac quy
dinh co lien quan hien hanh;
Lap cac bao cao tai chinh dua tren co so heat dQng kinh doanh lien t\IC, tnr twang

hop kh6ng th~ cho rang

C6ng ty se ti€p t\ICheat dQng kinh doanh.
Ban Giam d6c C6ng ty dam bao rang cac s6 k€ toan dU9'Cluu gifr d~ phan anh tinh hlnh tai chinh cua C6ng ty, voi
rmrc do trung thuc, h9'P Iy tai b§t cu thoi di~m 11<10
va dam bao rang Bao cao tai chinh tuan thu cac quy dinh hien
hanh cua Nha nuoc. Dong thoi co trach nhiem trong viec bao darn an to an tai san cua C6ng ty va thuc hien cac bien
phap thich hop d~ ngan chan, phat hien cac hanh vi gian lan va cac vi pharn khac,
Ban Giam d6c C6ng ty cam ket rang Bao cao tai chinh dil phan anh trung thuc va hop Iy tinh hinh tai chinh cua
C6ng ty tai thoi diem ngay 31 thang 12 nam 2014, ket qua heat dong kinh doanh va tinh hlnh luu chuyen ti~n t~ cho
nam tai chinh k€t thuc cung ngay, phu hop voi Chuan muc, Ch€ dQ ke toan doanh nghiep Viet Nam va tuan thu cac
quy dinh hien hanh co lien quan den viec lap va trlnh bay Bao cao tai chinh.

,r •••

~-

L
L

L
L

r:
LL~

Ban Giarn d6c cam ket rang Cong ty kh6ng vi pham nghia V\I c6ng b6 thong tin then quy dinh tai Th6ng tu
52/2012ITT-BTC,

ngay 05/04/2012

khoan.
Thay mat Ban Giam d6Cp

Nguy~" Vin Bang
Giam d6c

~

Ha Noi, ngay 28 {hang 02 ndm 2015

cua

s6

BO Tai chinh huang d~n v~ viec cong b6 thong tin rren Thi tnrong chung

.

--~


c:rU
U
U

(aa~~
S6: 335/2015/BC.KTTC-AASC.KT5

U
Ll

U

o
,

u
u
u
U
II
[J

BAo cAo KIEM ToAN DOC L~P
ce

Quy
dong, HQi dAng Quan tr] va Ban Giam d6c
Cong ty c6 phAn Xi mang Sai Son

Kinh gU'i:

Bao cao ki~m toan v~ Bao cao tai chfnh
Chung t6i da kiern to an Bao cao tai chinh kern theo cua C6ng ty C6 phan Xi mang Sai Son duoc I~p ngay
28 thang 02 nam 2015, tir trang 06 d~n trang 34, bao gorn: Bang can d6i k~ to an tai ngay 31 thang 12 narn
2014, Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh, Bao cao luu chuyen ti~n t~ cho nam tai chinh k~t thuc cung
ngay va Ban Thuyet minh bao cao tai chinh.
Trach nhiim cua Ban Gldm iJde
Ban Giam d6c C6ng ty chiu trach nhiern v~ vi~c I~p va trinh bay trung thuc va hop ly bao cao tai chinh
cua C6ng ty theo Chuan mire k~ toan, Ch~ d(> k~ toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy dinh phap Iy co
lien quan d~n viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh va chiu trach nhiern

v~ kiern scat noi bo ma Ban

Giam d6c xac dinh la dn thiet d~ dam bao cho viec lap va trinh bay bao cao tai chinh kh6ng co sai sot
trong y~u do gian I~n hoac nham Ifrn.
C \

Trdch nhi~m cua Kilm todn vien

..

, 'I

Trach nhiern cua chung t6i la dira ra y kien v~ bao cao tai chinh dua tren k~t qua cua cuoc kiem roan.
Chung t6i da tien hanh kiern toan theo cac Chuan mire kiem toan Vi~t Nam. Cac chuan mire nay yeu cau
chung t6i tuan thu chuan mire va cac quy djnh v~ dao due nghe nghiep,

I~p k~ hoach va thuc hien cuoc

kiern toan d~ dat duoc su dam bao hop Iy v~ viec lieu bao cao tai chinh cua C6ng ty co con sai sot trong
y~u hay kh6ng.
C6ng viec kiern toan bao g6m thuc hien cac thu tuc nham thu thap cac bang chirng kiem to an v~ cac 56 lieu

U

va thuyet minh tren bao cao tai chinh. Cac thu tuc kiem toan duoc lua chon dua tren xet doan cua ki~111
toan vien, bao g6111danh gia rui ro co sai sot trong y~u trong bao cao tai chinh do gian I~n hoac nham Ifrn,

II

d~n viec lap va trinh bay bao cao tai chinh trung thuc, hop Iy nh~111thiet k~ cac thu tuc kiem toan phu hop

i

Khi thuc hien danh gia cac rui ro nay, ki~111toan vien da xem xet ki~111soat noi b(> cua C6ng ty lien quan
voi tinh hinh thuc t~, tuy nhien kh6ng nharn muc dich dua ra y kien v~ hieu qua cua kiern soat nQi bQ cua
C6ng ty. C6ng viec kiern toan cling bao gom danh gia tinh thich hop cua cac chinh sach k~ toan duoc ap
dung va tinh hop Iy cua cac uoc tinh k~ toan cua Ban Giam d6c cling nhu danh gia viec trinh bay t6ng th€
baa cao tai chinh.
Chung t6i tin tuong ding cac bang chirng kiem toan ma chung toi da thu thap duoc la d~y du va thich hop
lam co

So' cho

y kien kiern to an cua chung t6i.

I

T (84) 4 38241990

I

F (84) 4 3825 3973

1 Le Phung Hieu, Hanoi, Vietnam

4

A member of

II1II

International


r~]

r~

[-2
r

l

T

Y kitfll CIIlI ki€m totin vien
Thea '1 kien cua chung toi, Bao cao tai chinh da phan anh trung thuc va hop 1'1, tren cac khia canh trong y~u tinh
hinh tai chinh cua Cong ty C6 ph~n Xi mang Sai San tai ngay 31 thang 12 nam 2014, cung nlur k~t qua hoat dong
kinh doanh va tinh hinh luu chuyen tien t~ trong nam tai chinh ket thuc cung ngay, phu hop voi Chuan rnuc k~ toan,
Ch~ dQ k~ toan doanh nghiep
chinh.
vall

ai ciill

Viet Nam va cac quy djnh phap 1'1c6 lien quan d~n viec I~p va trinh bay bao cao tai

l1/ulll m(lI111

Khong nharn phu nhan y kien neu tren, chung toi xin luu y nguoi doc Bao cao tai chinh cac n('>idung sau clay:
Thea Thong bao s6 72 TB/CCT-TB&TK
ngay 26/4/2013
cua Chi C\lC thue Huyen Chuang My - Ha Noi, Cong ty
chua ghi nhan s6 ti~n thue diit tai Nha may Xi mang Nam San trong giai doan cI~u tu xay dung nha may tir nam

r~

2007 d~n narn 20 Ilia
1,6 ty d6ng. Theo quy djnh tai khoan 3 dieu 14 cua Nghj djnh s6 142/20051ND-CP
ngay
1411112005 cua Chinh phu v~ thu ti~n thue cI,h, thue mat nuoc, Cong ty thuoc dien duoc mi~n ti~n thue cliil trong giai
dean thuc hien d~u tir. U~n thai diem hien tai Cong ty dang hoan thien h6 so gui co quan thue v~ viec mi~n tien thue
d§t trong giai doan thirc hi~n d~u tu tai Nha may Xi mang Nam San. Do vay nghla V~Iv~ tien thue cliit phai nop cua
Nha may Xi mang Nam San c6 th~ thay d6i khi c6 quyet dinh cua co quan thue.
hu da: trinh bay tai thuyet
01/01/2014

minh baa cao tai chinh s6 2.8 "Tai san c6 dinh va khau hao tai san c6 dinh", tir ngay

Cong ty thuc hien di~u chinh thai gian trich khau hao hang muc tai san "Nha cira v~t kien true Nha may

Xi mang Narn San"

voi thai gian tu 50 narn v~ 25 narn thee khung khiiu hao t6i cia tai Thong tu 45/2013

TT -BTC.

Di~u nay d~n cI~n chi phi khau hao trong nam 2014 tang so voi narn 2013 s6 ti~n 2,9 ty cl6ng. Tuy nhien, Cong ty
chua di@u chinh h6i t6 s6 lieu bao cao tai chinh cua cac narn truce nen gia tr] hao mon lily k~ cI~n thai diem

31/12/2014 tren Bang can d6i k~ toan dang phan anh thieu s6 tien 6, I ty dong. Baa gorn chi phi khau hao tLI'nam
2011 d~n narn 2013, trong do chi phi khiiu hao trich thieu cua nam 2013 la 2,9 ty d6ng (chi phi quan 1'1doanh nghiep

~

va gia v6n hang ban tren Baa cao k~t qua kinh doanh narn 2013 tuong ung la 0, I ty cl6ng va 2,8 ty dong).
Nhu da: trinh bay tai Thuyet

minh s6 05 va s6 15 cua Baa cao tai chinh kern theo, Du an d~u tu xay dung Tram

nghien Xi rnang Sai San II cia duoc dua vao v~n hanh tu ngay 01/7/2012,

tuy nh ien d~n thai diem 3 1/12/2014

Cong

ty C6 phiin Xi mang Sai San da ban giao tai san nhung chua ban giao roan bi? chi phi, no, yay cua Du an uiiu nr xay
dung tram nghien xi mang cho Cong ty C6 phan Xi mang va Xay dung Sai Son II do du an chua thuc hien xong
ccng lac quyet toan, thanh toan voi nha thau, ngan hang,
vall (Ii kluic

Baa cao kiem roan v~ Bao cao tai chinh cho narn tai chinh k~t thuc ngay 3 1/12/2013,
Kiem roan vien cia dua y kien
kiern toan ngoai trir cl6i voi viin d~ lien quan d~l1 thoi gian trich khau hao hang muc tai san "Nha cira v~t k ien true
ha may xi mang Nam Son" voi thai gian 50 nam khong

phu hop voi khung

khau hao quy dinh tai Thong tu

45/20 13ITT -BTC. Tuy nhien van d~ nay da duoc khac phuc trong narn 2014 nhu da neu (] tren.

~J
Ph6 T6ng Giam d6c
Gi~y chung nhan clang ky hanh ngh~

Hoang Thliy Nga
Kiem roan vien
Giay chung nhan dang ky hanh ngh~

kiern loan 56: 0725-2013-002-1

kiern roan 56: 0762-2013-002-1

cat Thj Ha

Ha N(!j, ngay 20 thong 03 ndm 20 J 5

~J
L-~

5


,
Cong ty C6 phAn Xi mang Sai SO'n
Dia chi: Xa Sai San - Huyen Quoc Oai - Thanh ph6 Ha NQi

Bao cao tai ehinh
Nam tai chinh k~t thuc ngay 3 1112/2014

BANG CAN DOl KE TO AN
T(li ngay 31 (hang 12 niim 2014

Mil

s6

Thuy~t
minh

TAl sAN

31112/2014
VND

100

A. TAl SAN NGA..N H~N

110 I. Ti~n va cac khoan nrong duung ti~n
III I.Ti~n

I

i

120

II. Cac khoan dAu to' tai ehinh ng~n han

121

I. Dftu tir ngan han

130

II. Cac khoan phai thu ng~n han

3

VND

162.866.860.238

158.376.865.149

18.703.503.027

5.598.087.304
5.598.087.304

18.703.503.027
4

0110112014

(aa oi~u chinh)

1.000.000.000

1.000.000.000
111.652.331.898

121.540.912.809

131

1. Phai thu khach hang

7.247.641.588

9.740.814.424

132

2. Tra truce cho nguoi ban

5.076.935.786

5.539.986.011

135

3. Cac khoan phai thu khac

107.120.513.544

139

4. Du phong phai thu ngan han kh6 doi

100.188.155.694
(860.401.170)

140

III. Hang t6n kho

27.898.882.722

26.129.913.789

141

I. Hang t6n kho

27.898.882.722

26.129.913.789

150

IV. Hi san ng~n han khac

3.612.142.591

5.107.951.247

151

I. Chi ph i tra truce ngan han

3.403.240.095

4.275.608.952

152

2. Thu~ GTGT duoc khau tnr

158

3. Hi san ngan han khac

200

B. TAl SAN DAI H~N

397.327.706.916

407.890.223.219

220

371.322.706.916

387.862.048.647

5

6

7

(860.40 I. 170)

298.953.656
8

208.902.496

533.388.639

221

I. Hi san e6 ojnh
I. Hi san c6 dinh httu hinh

371.322.706.916

387.862.048.647

222

- Nguyen gia

456.541.600.233

453.107.062.616

223

- GiG tri hao man luy ki

(85.218.893.317)

(65.245.013.969)

26.005.000.000

20.005.000.000

20.000.000.000

20.000.000.000

oliu

9

250

III. Cac khoan

252

I. Dftu nr vao cong ty lien doanh, lien k~t

to' tal ehinh dai han

258

2. Dftu tu dai han khac

260

IV. Hi san dai han khac

23.174.572

261

I. Chi phi tra truce dai han

23.174.572

270

TONG C<)NG TAl SAN

10

6.005.000.000

560.194.567.154

6

5.000.000

566.267.088.368


J

1
1
]

1

1
J
1

j

1
]

J

J
]

J

Cong ty c6 ph§n Xi mling Sal SO'n
Dia chi: Xa Sai Son - Huyen QU6c Oai - Thanh ph6 Ha NQi

TfJi I1gay 3J tluing J 2 niim 2014
(tiip theo)

Ma

s6

Thuy€t
minh

NGUONVON

VND

0110112014
(da di~u chinh)
VND

A . NQ PHAI TRA

267.711.551.1 96

285.924.743.995

310

1. NQ' ng~n han

131.098.461.196

129.851.222.884

311

I. Yay va no ngan han

58.020.088.590

66.270.393.835

312

2. Phai tra ngiroi ban

44.439.569.196

49.122.344.724

313

3. Nguoi mua tra ti~n tnroc

466.648.766

754.685.319

II

314

4. Thu€ va cac khoan phai nQP Nha nuoc

315

5. Phai tra nguoi lao dong

316

6. Chi phi phai tra

319

7. Cac khoan phai tra, phai nQP khac

323

8. Quy khen thuong, phuc loi

330

II. NQ' dai han

12

6.909.952.708

2.109.737.848

2.090.326.460

3.934.652.735

13

4.100.004.768

2.223.758.015

14

14.740.882.708

4.876.616.672

330.988.000

559.033.736

136.613.090.000

156.073.521.111

3"

I. Phai tra dai h:;1J1 khac

15

67.243.590.000

79.385.025.000

334

2. Yay va no dai han

16

69.369.500.000

76.451.875.000

338

3. Doanh thu chua thuc hien

400

B. VON CHU

410

1. V6n chii sO' hiru

,),)

236.621.111

sa HUU
17

sa hfru

292.483.015.958

280.342.344.373

292.483.015.958

280.342.344.373

411

1. Y 6n d~u nr cua chu

195.160.000.000

97.580.000.000

412

2. Thang du v6n c6 phan

7.815.713.000

57.815.713.000

417

3. Quy d~u tu phat tri@n

48.519.124.551

96.099.124.551

418

4. Quy du phong tai chinh

419

5. Quy khac thuoc von chu

420

6. LQ'inhuan sau thue chua phan phoi

440

TONG CONG NGUON VON

9.758.000.000
1.811.263

sa hfru

~J
-]

.-]

~

31112/2014

300

]

:J

Bao cao tai chinh
Nam tai chinh k€t thuc ngay 31112/2014

7

9.758.000.000
1.811.263

31.228.367.144

19.087.695.559

560.194.567.154

566.267.088.368

I

I

i
i
t
t

Cong ty C6 ph§n Xi mang Sai SO'n
Dia chi: Xii Sai San - Huyen Quoc Oai - Thanh pho Ha N9i

cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE ToAN
T(li Ilgay 31 thdng 12 niim 2014
31112/2014

Chi tieu

xu ly

373.209.935

VND
373.209.935

;/
I~'>"

~-

Nguy~nVan

~

B6ng

Giam d6e

Phan

Quynh

KS toan

Anh

tnrong

Ha N9i, ngay 28 thdng 02 ndm 2015

Nguysn Th] Thanh
Nguoi l~p

Xuan
/

1
~

1
]
]

]
]
]

J
]

0110112014

VND

1. No kho doi da

1 «\.
i
1
1
1

]

Bao cao tai ehinh
Nam tai chinh kSt thuc ngay 3111 2/20 14

8


J
rJ

ca

Cong ty
ph§n Xi mang Sai SO'n
Dia chi: Xa Sai San - Huyen Qucc Oai - Thanh ph6 Ha N9i

BAo cAo

-J

PJ
'J
~J
~J

~J
~J

~J
~J
~J

~J
~]
~J
~J
~J
~J
~J
~J

~J

KET

Bao cao tai chinh

Nam tai chinh k~t thuc ngay 31112/2014

QuA HO~T

DONG KINH DOANH

Nom 2014

Ma

s6

Thuy~t
minh

CHi TIEU

1. Doanh thu ban hang va cung dp djch vI}

Nam 2014

Narn 2013
(da di~u chinh)

VND

VND

342.282.411.727

320.212.068.042

10

2. Doanh thu thu§n ban hang va cung dp
djch "I}

18

342.282.411.727

320.212.068.042

11

3. Gia v6n hang ban

19

292.451.041.897

289.025.149.424

20

4. LQ'i nhusn
djch vI}

49.831.369.830

31.186.918.618

21

5. Doanh thu hoar o9ng tai chinh

20

5.031.513.045

5.329.339.415

22

6. Chi phi tai chinh

21

16.499.438.402

20.895.127.162

16.439.079.502

20.829.537.622

3.627.729.723
9.281.743.481

3.305.658.726

25.453.971.269

3.653.443.490

23

gqp v~ ban hang va cung dp

Trang do: Chi phi /iii vay

24

7. Chi phi ban hang

25

8. Chi phi quan

30

9. LQ'i nhu~n thu§n tir hoat dqng kinh doanh

31

10. Thu nhap khac

24

3.705.792.804

5.593.488.590

32

11. Chi phi khac

25

1.521.504.157

1.690.857.957

40

12. LQ·jnhu~n khac

2.184.288.647

3.902.630.633

50

13. T6ng IQ'inhuan k~ toan trutrc thu~

27.638.259.916

7.556.074.123

51

14. Chi phi thus thu nhap doanh nghiep hien
Mnh

60

15. LQ·jnhuan sau thu~ thu nh~p doanh nghj~p

70

16. Lai co' ban tren c6 phi~u

22

ly doanh nghiep

23

8.662.028.655
1).,

26

5.511.588.331

22.126.671.585
27

7.556.074.123

1.134

Nguy~n Van Bang

Phan Quynh Anh

Nguy~n Th] Thanh Xuan

Giam d6c

K~ to an truong

Nguoi l~p

HiI N(Ji,ngay 28 (hang 02 ndm 2015

9

387


Cong ty C6 ph§n Xi mang Sai SO'n

Bao cao tai chinh

Nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2014

Dia chi: Xa Sai San - Huyen QU6c Oai - Thanh ph6 Ha NQi

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN Tt
Niim20U

(Theo pltUY1I1g phdp gidn
Mil

IMp)

Thuyet
minh

s6

CHiTlEU

01

1. Loi nhu{ill trutic Ihu€

Narn 2014

Narn 2013

VND

VND

I. UfU CHUYEN TlEN TU HO~ T DONG KINH DOANH
2.
02

ou« chinh

cho cdc khodn

Khau hao tai san e6 dinh

03

Cac khoan du phong

05

Lai, 16 tir hoat dQng d~u nr

06

Chi phi lai yay

08

3. Lal IlhU{ill lir hoat dVllg kinh doanh truac
thay db; vJn luu dVllg

09

(Tangj/giam cac khoan phai thu

10
11

27.638.259.916

7.556.074.123

31.419.916.805

32.253.767.755

20.047.350.348

17.707.148.109

(5.066.513.045)

(6.399.198.913)

16.439.079.502

20.829.537.622
39.809.841.878

116.280.937

59.058.176.721
19.410.073.784

(2.793.397.083)

(Tangj/giam hang t6n kho

(1.768.968.933)

(IO.I77.267.448)

(Tangj/giam cac khoan phai tra (khong k~ liii
yay phai tra, thu~ TNDN phai nQP

(7.547.365.203)

8.309.563.680

.

895.543.429

12

(Tangj/giam chi phi tra tnroc

13

Tien liii yay dii tra

14

Thu~ TNDN dii nQP

15

Tien thu khac tir hoat dQng kinh doanh

16

Tien chi khac cho hoat dQng kinh doanh

(I.736.647.000)

(654.129.000)

20

Luu chuyen li€1l thuall lir 11O{l1
dvng kinh doanh

51.025.984.100

8.016.170.168

21

II. LVU CHUYEN TlEN TUHO~T
DONG DAu TV
1. Tien chi mua sam, xay dung TSCD va tai san
dai han khac

(10.910.599.427)

(1.694.592.727)

(I 6.242.531.944)
(1.042.296.754)

22

2. Tien thu tir thanh 1y, nhuong ban TSCD, tai
san dai han khac

35.000.000

23

3. Tien chi cho vay, mua cac cong cu no cua
don vi khac

(7.000.000.000)

24

4. Tien thu h6i cho yay, ban lai cong cu
don vi khac

27

5. Tien thu liii cho vay, c6 nrc va loi nhuan
duoc chia

30

Luu chuyill li€1l thudll tic hO{lt d{hlg ddu
Ill. LVU CHUYEN

(3.711.032.957)
(20.956.098.287)
(7.411.3 10.615)
5.600.000.000

11Q'

cua

1. Tien vay ngan han, dai han nhan diroc

34

2. Tien chi tra no goc yay
3. C6 tire, lei nhuan dii tra cho chu s6 htru

40

Luu cllu),ill tiill tlludn tir hoat d{hlg liii chinh

"

~

-

70.000.000
5.044.652.045

Ill'

36

S(

1.069.859.498

9.901.895.977

(J 2.830.947.382)

9.347.162.748

221.658.533.753

207.061.433.635

TlEN TU HO~ T DONG TAl CHiNH

33

-,

(236.991.213.998)

(227.787.707.644 )

(9.756.940.750)
(25.089.620.995)

]0

(20.726.274.009)

-::.:=.;..;


..,
Cong ty C6 phftn Xi mling Sal SO'n
Dja chi: Xii Sai Son - Huyen QU6c Oai - Thanh pho Ha Noi

BAo cAo

Naill

Bao cao tai chinh
tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2014

LUU CHUYEN TIEN Tt

Niim 2014
(Theo plurang pluip gidn tiip)
(nip theo)

Mil

Thuy~t
minh

so

CHi TlEU

50

Lu'U chuyen

60

Ti~n va nrong duong ti~n dAu nam

70

Ti~n va tuong duong ti~n cu5i nam

.••

A

tien thuan

trong

nam

3

Nam 2014

Nlim 2013

VND

VND

13.105.415.723

(3.362.941.093)

5.598.087.304

8.961.028.397

18.703.503.027

5.598.087.304

~
Nguy~n

Van B6ng~

Giarn d6c

Phan Quynh

Anh

K~ toan truong

Hil N(ji, ngay 28 thdng 02 ndm 20J 5

11

..

Nguy~n Thj Thanh
Ngiroi I~p

Xuan


Bao cao tai chinh
Narn tai chfnh ket thuc ngay 3 I! 12/2014

Cong ty C6 phan Xi mang Sai SO'n
Dia chi: Xa Sai Son - Huyen QU6c Oai - Thanh ph6 Ha Noi

BAo cAo TAl CHiNH

THUYET MINH

Niim 2014
1.

THONG TIN CHUNG

Hlnh thtrc so' hfru van
Cong ty C6 phan Xi mang Sai Son duoc thanh I?p thee Quyet dinh s6 482-QDIUB ngay 0111211992 cua Uy ban nhan
dan Tinh Ha ray va duoc chuyen d6i thanh Cong ty c6 phan thee Quyet dinh s6 2369/QD-UB
ngay 1311112003 cua
Uy ban nhan dan tinh Ha ray (nay la Thanh pho Ha Noi).
Tru sa chinh cua Ccng ty duoc dat tai: Xa Sai San - Huyen QU6c Oai - Thanh ph6 Ha Noi.

u
CJ
U
~J

U

Vbn di~u I~ cua Cong ty la 195.160.000.000

VND (Mot tram chin rmroi lam ty mot tram sau muoi trieu dong), tuong

duong 19.516.000 c6 phan, menh gia 1 c6 phan: 10.000 dong,
Cong ty co don vi true thuQc sau:

Hoat dQng kinh doanh

Dia chi
Xa Nam Ti€n, Chuang

Nha may Xi mang Nam San

chinh

San xu~t va ban Clinke

My, HaNoi
Nha may Xi mang Nam San diroc So' K€ hoach va Dfru tu Thanh pho Ha Noi cap gi~y chirng nhan dang ky kinh
doanh Ifrn dfru tien ngay 1011112011, ma s6 chi nhanh 0500.444.444-003.

Nha may Xi mang Nam Son la don vi co tu

each phap nhan doe I?p va hach to an k€ toan phu thuoc Van phong Cong ty.
Ngitnh ngh~ kinh doanh
Theo Gi~y phep dang ky kinh doanh s6 0500.444.444

dp Ifrn dfru ngay 25112/2003 thay d6i Ifrn 04 ngay 17/09/2014
duoc So' K€ hoach va Dfru tir Thanh pho Ha N9i cap, hoat dong chinh cua Cong ty la:
- San xuat va kinh doanh xi mang clinke va V?t lieu xay d\ITIg;
Xay I~p cac cong trinh dan dung, cong nghiep, giao thong, thuy loi;
-

San I~p m~t bing;

-

Kinh doanh b~t dong san;

-

Dai Iy du lich;

Dieu hanh tua du ljch;
Dich vu h6 tro lien quan d€n quang ba va t6 chtrc tua du lich ;

-

Djch vu hru tru ngan ngay,

2.

CHE DO vA

CHiNH SACH

2.1. Ky k~ toan, don vi ti~n t~

Sll'

KE

ToAN Ap Dl)NG T ~I CONG TY

dung trong

k~ toan

Ky k@toan nam cua Cong ty b~t dfrU tir ngay 01101 va k€t thuc vao ngay 31112 hang nam.

Bon vi ti@nt~ su dung trong ghi chep k€ toan la d6ng Viet Nam (VND).
2.2. Chuan muc va Ch~ dQ k~ toan lip dung
Chi Gr)ki (Dan dp dung

Cong ty ap dung Ch€ do K~ toan doanh nghiep ban hanh thee Quyet djnh s6 15/20061QD-BTC
ngay 20/3/2006 da
duoc sua d6i, b6 sung thee quy djnh tai Thong tu 24412009/TT-BTC
ngay 31112/2009 cua BO tnrong BO Tai chinh.
Tuyen b6v~ viec tudn thu Chudn mire

ki

(Dan va

chi Gr) ki toan

Cong ty da ap dung cac Chuan mire k~ to an Viet Nam va cac van ban huang dfrn Chuan muc do NM mroc da ban
hanh. Cac bao cao tai chinh duoc I?p va trinh bay thee dung moi quy djnh cua tung chuan muc, thong nr huang dfrn
thuc hien chuan mire va Ch€ do k€ to an hien hanh dang ap dung.
12

\

\f
/

/


Bao do tai chinh
Ni:uTI tai chinh ket thuc ngay 31.' 1212014

CDng ty ce phan Xi mang Sai SO'n

Dia chi: Xii. Sai Son - Huyen Quoc Oai - Thanh pho Ha Noi
Hinh thirc

ki todn

dp dung

Cong ty ap dung hinh thuc k~ to an tren may vi tinh.
2.3. Co' sO'I~p bao cao tai chinh
Bi:'10

cao tai chinh duoc trinh bay theo nguyen tac gill. goc.

Bao cao tai chinh cua C6ng ty duoc lap tren co

sa t6ng

hop cac nghiep V~I,giao dich phat sinh va duoc ghi s6 k~ toan

tai don vi thanh vien hach to an phu thuoc va tai Van phong C6ng ty.
Trong bao cao tai chinh cua C6ng ty, cac nghiep V\! giao dich nQi bQ va s6 du nQi b<) co lien quan den tai san, nguon
v6n va c6ng no phai thu, phai tra nQi bQ dii. duoc loai tnr.
2.4. C6ng

Cl}

tal chinh

Ghi nhdn ban ddu
Tai san tai chinh

Tai san tai chinh cua C6ng ty bao g6m ti~n va cac khoan tuong duong tien, cac khoan phai thu khach hang va phai
thu khac, cac khoan cho vay, cac khoan d~u nr ngan han va dai han, T<;Iithai diem ghi nhan ban dau, tai san tai chinh
duoc xac dinh thee gill. mua cong cac chi phi phat sinh khac lien quan true tiep d~n viec mua, phat hanh tai san tai
chinh do.
No phai tra tai chinh
No phai tra tai chinh cua C6ng ty baa gorn cac khoan vay, cac khoan phai tra nguoi ban va phai tra khac, chi phi phai
tra. Tai thai diem ghi nhan l~n d~u, cac khoan no phai tra tai chinh duoc xac djnh thee gill. phat hanh cong cac chi phi
phat sinh lien quan true ti~p d~n viec phat hanh no phai tra tai chinh do.
\

Gia tri sau ghi nhdn ban ddu
Hi~n tai chua co cac quy djnh v~ danh gill. lai c6ng cu tai chinh sau ghi nhan ban d~u.
2.5. Ti~n va cac khoan

tuong

durmg

ti~n

Ti~n va cac khoan nrong duong ti€n bao gorn ti~n m~t tai quy, tien giri ngan hang, cac khoan d~u tu ng~n han co thai
gian dao han kh6ng qua 03 thang, co tinh thanh khoan cao, co kha nang chuyen d6i d~ dang thanh cac luong ti€n xac
dinh va kh6ng co nhieu rui ro trong chuyen d6i thanh tien.
2.6. Cac khoan phai thu
Cac khoan phai thu diroc trinh bay tren Bao cao tai chinh thee gill. tri ghi s6 cac khoan phai thu khach hang va phai
thu khac sau khi tnr di cac khoan du phong duoc I~p cho cac khoan no phai thu kho doi,

Du phong no phai thu kho doi duoc trich lap cho tung khoan phai thu kho doi can cir VaG tu6i no qua han cua cac
khoan no hoac du kien rmrc t6n th§t co th€ xay ra.
2.7. Hang t3n kho

Hang t6n kho duoc tinh theo gill. g6c. Twang

hop gill. trj thuan co th€ thuc hien duoc thap hon gill. g6c thi hang t6n

kho duoc tinh theo gill. tri thuan co th€ thuc hien duoc. Gill. g6c hang t6n kho bao g6m chi phi mua, chi phi ch~ bien
va cac chi phi lien quan true ti~p khac phat sinh d~ co duoc hang t6n kho
Gia tri hang t6n kho diroc xac djnh nhu sau: gia tri nguyen

a dia

diem va trang thai hien tai.

v~t lieu, cong cu dung

quan gia quyen sau tung l~n nhap, gia trj thanh pham xac dinh theo phuong

13

CI,l

xac dinh theo phuong

phap binh quan gia quyen thang.

phap binh


Bao cao tai chinh
Narn tai chinh ket thuc ngay 31/12/2014

Cong ty C6 ph5n Xi mang Sai SO'n
Dia chi: Xa Sai S011 - Huyen Quoc Oai - Thanh ph6 Ha NQi

Phuong phap xac dinh gia trj san pharn do dang:
86i voi Nha may Xi mang Sai S011 chi phi san xuat kinh doanh do dang xi mang duoc xac dinh theo gia dinh mire
700.000 VNDII t~n do dang.
86i voi Nha may Xi mang Nam Son chi phi san xuat kinh doanh do dang clinker ducc xac dinh thee gia trj binh quan
chi phi san xu~t thuc t~ phat sinh trong thang.
Hang t6n kho ducc hach to an thee phU011g phap ke khai thuong

xuyen.

D\I' phong giam gia hang t6n kho duoc I~p vao thai di~m cu6i nam la s6 chenh lech giua gia g6c cua hang t6n kho Ian
hon gia tri thuan co th@ thuc hien diroc.

2.8. Tai san c6 djnh va kh§u hao tai san e6 djnh
Tai san c6 dinh hnu hinh duoc ghi nhan thee gia g6c. Trong qua trinh sir dung, tai san c6 djnh hfru hinh duoc ghi nhan
thea nguyen gia, hao man luy k~

va gia

trj con lai.

Kh~u hao duoc trich thee phU011g phap dirong thing. Thai gian khau hao duoc uoc tinh nhu sau:
Nha cira, v~t kien true
05 - 25 nam
May rnoc, thiet bi
05 - 20 nam

J-[J

J -

U

U

UJ

Phuong ti~n v~n tai, truyen d~n

05 - 10 nam

Thi~t bi, dung cu
Tai san c6 dinh

05 - 08 nam
05 narn

Tu ngay 01101/2014 Cong ty thuc hien di~u chinh thai gian trich khau hao hang muc tai san "Nha cira v~t kien true

Nha may Xi mang Nam S011" voi thai gian tu 50 narn v~ 25 narn thee khung kh~u hao t6i da quy dinh tai Thong nr
45/2013 TT-BTC. Di€u nay d~n d€n chi phi khau hao trong nam 2014 tang so voi nam 201356

ti€n 2,9

tY dong.

2.9. Cac khoan d~u tu tai ehinh
Cac khoan d~u tir vao cac cong ty lien k€t ma trong do Cong ty co anh huong

dang k~ duoc trinh bay thee phuong

phap gia g6c. Cac khoan phan phoi lei nhuan tu s6 loi nhuan thuan lily k~ cua cac cong ty lien k~t sau ngay d~u nr
ducc phan b6 vao k€t qua heat dQng kinh doanh trong narn cua C6ng ty. Cac khoan phan phoi khac duoc xem nhu
ph~n thu h6i cac khoan d~u nr va duoc tnr vao gia tri d~u nr.
Cac khoan d~u nr tai chinh tai thai di@m bao cao, neu:
-

Ky phieu, tin phieu kho bac, ti~n gui ngan hang co thai han thu h6i hoac dao han kh6ng qua 3 thang k~ tu ngay
mua khoan d~u tu do diroc coi hi "nrong dU011g tien";
C6 thai han thu h6i v6n duoi 1 narn hoac trong 1 chu ky kinh doanh duoc phan loai la tai san ngan han;
Co thai han thu h6i v6n tren 1 nam hoac h011 I chu ky kinh doanh duoc phan loai la tai sari dai han,

D\I' phong giam gia d~u tu diroc I~p vao thai di~m cu6i nam la s6 chenh lech giira gia g6c cua cac khoan d~u tu duoc

hach toan tren 56 k~ toan 1611h011 gia tri thi tnrong

hoac gia tr] hop 19 cua chung tai thai diem lap du phong.

D6i voi

cac khoan d~u tu dai han vao t6 chirc kinh t@: mire trich I~p du phong diroc xac dinh dua vao bao cao tai chinh tai thai
di~m trich I~p du phong cua t6 chirc kinh t@.

2.10,Chi phidi vay
Chi phi di vay duoc ghi nhan vao chi phi san xuat, kinh doanh trong narn khi phat sinh, tnr chi phi di vay lien quan
true ti~p d~n vi~c d~u tu xay dung hoac san xu~t tai san do dang duoc tinh vao gia tri cua tai san do (duoc v6n hoa)
khi co dii cac di~u kien quy dinh trong Chuan muc K€ to an Viet Nam s6 16 "Chi phi di vay",

14

Cong ty cb ph~n Xi mang Sai SO'n
Dia chi: Xii Sai Son - Huyen Quoc Oai - Thanh ph6 Ha NQi

Bao do tai ehinh
Narn tai chinh k~t thuc ngay 3 1/12.'2014

2.11. Chi phi tra trurrc
Cac chi phi tra tnroc chi lien quan d~n chi phi san xuat kinh doanh cua mot narn tai chinh hoac mot chu ky kinh
doanh duoc ghi nhan la chi phi tra truce ngan han va ducc tinh VaG chi phi san xuat kinh doanh trong nam tai chinh.
Cac chi phi da phat sinh trong nam tai chinh nhung lien quan d~n k~t qua hoar dong san xuat kinh doanh cua nhieu
nien dQ k~ toan duoc hach toan VaG chi phi tra tnroc dai han d~ phan b6 d~n VaG k~t qua heat dQng kinh doanh trong
cac nien dQ k~ to an sau.
Vi~c tinh va phan b6 chi phi tra truce dai han vao chi phi san xuat kinh doanh tung ky hach to an duoc can cir vao tinh
eh~t, rrurc dQ tung loai chi phi d~ chon phuong phap va tieu thirc phan b6 hop IY. Chi phi tra truce ducc phan b6 d~n
vao chi phi san xuat kinh doanh theo phuong phap duong thang,
2.12. Chi phi pha! tra
Cac khoan chi phi thuc t~ chua phat sinh nhung duoc trich truce VaG chi phi san xuat, kinh doanh trong narn dS dam
bao khi chi phi phat sinh thuc tS kh6ng gay dQt bien cho ehi phi san xuat kinh doanh tren co so dam bao nguyen t~e
phu hop giira doanh thu va chi phi. Khi cac chi phi do phat sinh, n~u co chenh lech voi s6 dil trich, k~ roan ti~n hanh
ghi b6 sung hoac ghi giam chi phi nrong ung voi phan chenh lech.
2.13. VBn chu

So' hnu

V6n d~u tu cua chu sO'htru diroc ghi nhan thee s6 v6n thuc gop cua chu

sa huu.

Thang du v6n c6 phan duoc ghi nhan theo s6 chenh lech IOn hon/hoac

nho hon giua gia thuc t~ phat hanh va menh

gia e6 phieu khi phat hanh c6 phieu I~n d~u, phat hanh b6 sung hoac tai phat hanh c6 phieu quy.
Lei nhuan sau thue chua phan phoi la s6 IQ'i nhuan tu cac hoat d9ng cua doanh nghiep sau khi tnr (-) cac khoan di~u
ehinh do ap dung h6i t6 thay d6i chinh sach k~ toan va di~u chinh h6i t6 sai sot trong y~u cua cac narn truce.
Loi nhuan sau thue chua phan ph6i co th~ duoc chia cho cac nha d~u ttr dua tren ty l¢ gop v6n sau khi ducc phe duyet
boi Dai h9i

e6 dong

va thong bao cua HQi d6ng quan tri Cong ty va sau khi da trich I~p cac quy theo Di~u I¢ Cong ty

va cac quy dinh cua phap lu~t Viet Nam.
C6 tuc phai tra cho cac c6 dong ducc ghi nhan la khoan phai tra trong Bang Can d6i k~ toan cua C6ng ty sau khi eo
thong bao chia e6 nrc cua HQi d6ng Quan trj Cong ty va thong bao ngay ch6t quyen nhan c6 tire cua Trung tam hru ky
chimg khoan Vi¢t Nam.
2.14. Cac nghi~p vu b~ng ngo~i t~
Cac nghiep

V1,l

phat sinh bang cac don vi ti~n t¢ khac voi don vi tien t~ k~ toan cua C6ng ty (VND) duoc hach toan

theo ty gia giao dich vao ngay phat sinh nghiep vu. Tai ngay kSt thuc nam tai chinh, cac khoan rnuc ti~n t¢ (ti~n mat,
ti€n giri, ti~n dang chuyen, no phai thu, no phai tra kh6ng bao gorn cac khoan Nguoi mua irng truce va

Ung

tnroc cho

nguoi ban, Doanh thu nhan truce) co g6c ngoai t~ duoc danh gia lai ty gia mua vao ngan hang thuong rnai noi Cong

ty me tai khoan cong

b6 tai

thai diem I~p Bao cao tai chinh. T~t ca cac khoan chenh I~eh ty gia thuc t~ phat sinh trong

ky va chenh lech do danh gia lai s6 du cac khoan muc tien t~ co g6c ngoai t~ cuoi nam duoc hach toan VaG kSt qua
heat d(mg kinh doanh cua narn tai ehinh.

15


Cong tv C6 ph.1n Xi mang Sai SO'n
I)la chI: :\j Sji Sun - HU:~l1 QU6c Oai - Th~lllh ph6

h;'lt)

Ha l\0i

do

ta i ch ir.r,

l\am (,Ii _~~~~ k~( t~~~L~~t2~_~_L~
~ ~1)1~

2.15. Chi nh~n doanh t11U

Dounh thu ban hang
Doanh thu ban hang dtroc ghi nhan khi dong thoi thoa man cac dieu k ien sau:
Phiin Ion rui ro va loi ich g&n li~n voi quyen 50- hiru san pharn hoac hang hca dJ duoc chuyen

giao cho nglloi

mua:
Cong ty kh6ng con n5m giu' quyen quan Iy hang boa nhu nguoi 50- huu hang hoa hoac quyen kiern soat h:\ng hoa:
Doanh thu duoc xac dinh tuong d6i chac chan;
Cong ty da thu duoc hoac se thu duoc IQi ich kinh t~ tu giao djch ban hang:
Xac djnh ducc chi phi lien quan d~n giao dich ban hang.
Cong ty thuc hien chinh sach chiet khau thuong mai d6i voi khach hang mua hang voi kh6i IUQng lon, ghi giam tren
hoa don mua hang thang sau va ghi doanh thu theo s6 tren h6a dun.
Doanh thu hoat dong tai chlnh
Doanh thu phat sinh tu' tien lai, ti~n ban quyen,

co tire, IQi nhuan

duoc chia va cac khoan

doanh

thu hoar d(lI1g tai

chinh khac duoc ghi nhan khi thoa man d6ng thai hai (2) di~u kien sau:
Co kha nang thu duoc IQi ich kinh t~ tu giao dich do;
Doanh thu duoc xac djnh nrong d6i chac chan;
C6

rue, lei nhuan ducc chia ducc ghi nhan khi C6ng ty duoc quyen nhan c6 nrc hoac duo c quyen nhan 1\1"inhuan

tll

\'i~c gop von.
2.16, Ghi nhan chi phi tai chinh
Cac kho2111chi phi duoc ghi nhan VaG chi phi tai chinh gorn:
Chi phi cho vay va di vay von;
Chi~t khdu thanh roan phat sinh trong nam.
Cac khoan tren duoc ghi nhan theo tong s6 phat sinh trong narn, khong bu tru voi doanh thu hoar dong tai chfnh.
2.17. Cac khoan thu~
Thill hien hanh
Hi san thue va cac khoan thu~ phai nop cho narn hien hanh va cac narn truce duoc xac dinh bang 50 tien du k ien phai
nop eho (hoac duoc thu h6i tu) co quan thue, dua tren cac rnuc thue sua: va cac luat thll~ c6 hieu luc d~n ngay k0t
thuc ky tinh thue narn.
2.18. Cac ben lien quan
Cac doanh nghiep, true ti~p hay gian ti~p qua mot hoac nhieu trung gian, c6 quyen ki0m scat Cong ty hoac chill su'
kiern scat cua Cong ty, hoac cung chung su kiern scat vo i C6ng ty, bao gorn ca cong ty me, cong ty con va cong ty
lien k~l la cac ben lien quan. Cac ben lien k~t, cac ca nhan true tiep hoac gian tiep narn quyen bieu quyet cua Cong ty
rna co anh huang dang k~ d6i voi C6ng ty, nhung nhan SI.J quan Iy chu chot cua Cong ty, nhung thanh vien mat thiet
trong gia dinh cua cac ca nhan nay hoac cac ben lien ket nay hoac nhung cong ty lien k~t voi cac ca nhan nay ciing
dUQCcoi la ben lien quan.
Trong viec xem xet tung moi quan h~ cua cac ben lien quan, can chu
hinh there phap Iy cua cac quan h~ d6.

16

y toi ban ch~t cua m0i quan h~ chir khorig chi

Ciing ty C6 phan Xi mung Sai SO'n
Dia chi: Xa Sai Son - Huyen QU6c Oai - Thanh pho Hi! ~Qi

Bao do ta i chilli!
'jITI tai chinh

ket rhuc ngay 31' 12 201.+

3. TIEN vA cAc KHOAN TU'ONCflU'ONC TlEN
31iI2'::'014
VND
879.482. I30

Ti~n mat
Ti~n gui ngan hang

VND
590.899.780

17,82 ..L020.897

5.007,187.524

18.703.503.027

5.598.087.304

4. cAc KHOAN flAv TV'TAI cHiNH NCA.NH~N

Cho C6ng ty TNHH Xay dung va Dich vu Hung Thinh vay

31/1212014

o L'O 1/20 14

VND
1.000.000.000

VND

1.000.000.000
Thea h9'P d6ng cho vay s6 01/HDTD ngay 27/01/2014 va phu luc h9'P dong s6 01/PL-HDTD
ngay 08/04/2014 giua
C6ng ty C6 phan Xi rnang Sai Son va C6ng ty TNHH Xay d\ITIg va djch Y\I Hung Thinh voi cac di~u khoan nhu sau:

s6 tien cho vay 1.000,000.000 VND; Thoi han cho vay 01 narn ke nr ngay nhan no; Lai suit cho vay 12%/nam.
5. cAc KHOAN PHAI THU NCA.NH~N KHAC
31112/2014

0110112014

VND

VND

Phai thu thue thu nhap ca nhan

69,248.494

57.962,564

Phai thu thu€ nha thau

41.715,138

41.715,138

Phai thu 1aicho vay

10.000.000

23,139,000

Phai thu khac

100.067.192.062

106.997,696.842

Phai thu tiin b6i thuong, h6 trc GPlv!B aii chi tra duac khdll
tru

VaG

tidn thue adt phai nop

5.434.929.450

II}

Phai thu cho Cong ty TNHH Phil Thai Binh vay khong ldy liii

800,000.000

800.000,000

Phai thu cho Cong ty TNHH Phuong Nam vay kh6ng tdy lii!

40-1.492.520

6-18.681.960

91.522. J 89.672

105.-152.650.720

88.328.400

88.328.400

Phai thu C6ng ty

C6 phdn

Xi mdng

va Xciy dung

D!( an Tram nghien Xi miing Sai San II

Sai San If -

[2J

Phai thu tam ung cac d6i tuong dil nghi viec
Phai thu tiin din bu C6ng ty

C6 phdn

Cong nghiep Hoa Nam

I. 508. 601.264

Phai thu quy khen thuong phuc loi chi qua
Phai thu cac d6i tuong khdc

..

-,

17

~-

300.440.000

8.210.756

8.035.762

100.188.155.694

107.120.513.544


ta

Cong ty C6 ph5n Xi miing Sui SO'n

Dia chi: Xa Sai Son - Huyen Qucc Oai - Thanh ph6 Ha NQi
[IJ

can cir thee thong bao nQP tien thue d~t s6 1837 TB!CCT-TB&TK

Bao cao
i chin h
Nam tai ehinh k~[ thuc ngay 31 112'201'+
ngay 24/06/2014

cua Chi cue thue Huyen

Chuong My, Bien ban xac nhan quyet toan kinh phi b6i thuong h6 tro GPMB tai Cum cong nghiep Nam Ti~n Xuan
cua Cong ty C6 phan Xi mang Sai Son thue d~t d~ xay dung Nha may Xi mang Nam S011, can ClI thee di~u 3 khoan Il
Thong tu 141 '2007 !TT -BTC ngay 30!] 1/2007 huang ddn sua doi, b6 sling v~ viec thu tien thue dat, thue mat nuoc:
T6 chirc, ca nhan duoc nha nuoc cho thue d~t da irng truce d~ chi tra tien b6i tbuong d~t, h6 tro v~ dAt thi duoc khau
tru s6 tien b6i thuong ddt da chi tra vao ti~n thue ddt phai nQP, rrurc dU9C trir khong vuot qua s6 tien thue d5.t phai nQP
eho ca thai han thue d5.t ghi trong quyet djnh cho thue hoac hop dong thue dk Tong chi phi b6i thuong h6 tro v~ d,lt
duoc giarn tru Cong ty da chi tra la 7.402.590.810
VND, Chi phi ti~n thue ddt tu narn 20 12 d~n h~t 3 11121201.+ theo

Thong bao cua CO' quan thue la 1.967.661.360
V D. Tong s6 ti~n con duoc khau tru tai thai diem 311l2!2014 la
5.434.929.450
VND.
[2J

Theo bien ban thoa thuan ngay 05/08/2009

giua Cong ty c6 phan Xi mung Sai Son va Cong ty

cs phan

Xi rnang

va Xay dung Sai San II v€ viec thuc hien Du an dau nr xay dung Tram nghien xi mung Sai Son II voi cac noi dung:

ce

Cong ty
phan Xi rnang Sai Son thay Cong ty c6 phan Xi mung va Xay dung Sai San II thuc hien Du an tram
nghien xi mang 500.000 tan/nam tai Xa Nam Phuong Ti€n, Huyen Chuong My, Thanh pho Ha NQi tren CO' so cac
quyet dinh cua HQi dong Quan trj Cong ty c6 phan Xi mang va Xay dung Sai San II. Toan bQ tien von gop cua
cac c6 dong C6ng ty C6 phan Xi rnang va Xay dung Sai San Il va von yay cua C6ng ty c6 phan Xi rnang Sai
Son voi Ngan hang BIDV - Chi nhanh Son Tay se diroc dung d~ thuc hien du an nay.
Cong ty

ce

phan Xi rnang Sai Son se thanh l~p Ban quan ly du an, C6ng

ty C6

phan Xi mang va Xay dung Sai

Son II cir nguoi CLIng tham gia giarn sat viec thuc hien du an va quan ly chi phi cua dir an. Cac chi phi du an
ducc hach to an rieng.
Cong ty ce phan Xi rnang Sai Son ban giao toan bQ tai san, chi phi, no vay cua toan bQ du an cong doan nghien
xi rnang 500.000 tdn/nam cho C6ng ty ce phan Xi mang va Xay dung Sai Son II sau khi hoan thanh du an (cong
trinh bat dau di vao khai thac su dung).
H9i dong Quan tri cua Cong ty C6 phan Xi rnang va Xay dung Sai Son II chiu trach nhiern quyet djnh cac van d~
quan trong trong qua trinh thuc hien du an nhir viec lua chon quy rno, cong nghe, nha thau thuc hien du an ...
Cong ty C6 phan Xi rnang va Xay dung Sai Son II earn k€t chill to an bQ nhirng rui ro ma du an co th~ mang lai
trong toan bQ qua trinh thuc hien.
D\I an aa duoc dua vao v~n hanh tir ngay 01/07/2012.

Tuy nhien tai thai diem 3111212014,

C6ng ty c6 phftn Xi mang

Sai San da ban giao tai san nhung chua ban giao toan bQ chi phi, no, yay cua to an bQ du an c6ng do an nghien xi rnang
500.000 tdn/nam cho C6ng ty C6 phan Xi mang va Xay dung Sai San II do du an chua thuc hien xong c6ng tac quyet
toan, thanh toan voi nha thau, ngan hang.
6.

HANG TON KHO
31112/2014

VND
Nguyen lieu, vat lieu

26.375.614.090

C6ng cu, dung cu
Chi phi san xudt kinh doanh do dang
Thanh pham

VND
24.549.416.680

67.486.872

123.190.824

1.122.447.850

1.004.866.270

333.333.910

27.898.882.722

18

01101/2014

452.4-10.0 t 5

26.129.913.789

Cong ty c6 phiin Xi mling Sai SO'n
Dia chi Xa Sai S0'I1 - Huyen Quoc Oai - Thanh pho Ha Noi
7.

CHI PHi TRA TRUDe

B;iG do tai chinh

Nam tai chinh k~t thuc ngay 31 12201-1

NGAN H~~
0101<201-1

3U12!2014
VND
Chi phi vat tu gia tri Ion xuat dung can phan b5 [*]
Chi phi baa hiern

[~

r:

r

r~

['J

VND
4.187.8-16.-116

3.354.712.214
48.527.881

87.762.536

3.403.240.095

4.275.608.952

Day la cac chi phi gach chiu lira, gach cao nhorn, gach kiern tinh, be tong chiu nhiet phuc

Vl,I

sua chua 16 tai Nha

may Xi rnang Nam Son. Trang do gach cao nhorn phan bo vao chi phi trang 12 thang, cac v(it tu khac phan b5 vao chi
phi trang 6 thang.
8.

TAl SAN NGAN H~N KHAc
31112/2014

VND
Tarn ung

01!01!20I-l
VND

208.902.496

533.388.639

208.902.496

533.388.639

r..··
r

•

19

J


Cong

ty C«1 Jlh:'in Xi mang Sai Son

Qia chi: Xii Sai SOll - HlIY¢1l QlIA_~Oai - Thflnh phA 1_1~)_i
9.

GIAM TAl SAN CO D!NH

TANG,

IHo do fili ('hillh
Naill tai chillh k~t thuc Ilg,iy 311 12120 I ,I

.__. _

HO'U HiNH
Nha cua,

May moc, thic\t hi

Phuong

v~t kien true
Nguyen

gia

VND

S6 du dllu narn
S6 tang trong narn
- Mua trong

- Tang do phdn loai lai
S5

giam

trong narn

268.184.545.833

15.053.607.800

6.639.993.627

4.270.605.800

6.540.993.627

quan

VND
5.574.791.739

CI)

Hi san c6 dinh

Iy

khae

VND
250.332.162

/'j

453.ID7.0112.616

99. (JOO000
10.811.599.-1]7

10. 783.002. 000
(7.402.590.810)

10.783. 002. UOO
(73.471.000)

(10.783.002.000)

(73.4 71.000)
] 86.591.2]

(18.259.063.810)
(10. 783.002JJOO)

(10.783.002.000)

(7.402.590.810)

SB duo cuBi nam

VNf)

VND
157.191U04

21.693.601.427

Iy, nhuong ban

- Giam khac

C«}ng

99.000.000

- Giam do phdn 10(1i lai
- Thanh

Thic\t bi, dung

truyen d§n
VND

178_940.194.778

nom

- Ddll tu XDCB hoan thanh

tien v?n tai,

(73. 47 i.ooo)
(7.402.590.810)

1. 768

264.041.537.46()

5.574.791.

739

250.332.]

62

83.727.104

456.541.6()().233

157.198.104

65.245.013.969

Cia tr] hao mon luy k~
S5 dir dau nam

22.481.929.014

38.654.543.666

3.760.404.368

190.938.817

S5 tang trong narn

8.516.867.987

J3.244.708.774

374.686.987

16.848.9 J2

22.153.112.660

- Kluill hao trong nom

7.378.005.721

13.244.708.774

374.686.987

16.848.912

21. U14. 250.394

- Tang do ph/in loai lai

1.138.862.266

S6 giarn trong nam

1.138. 862.2M;

(966.900.046)

- Giam do phdn 10(1i lai
- Thanh

(73.471.000)

( 1.138.862.266)
(1.138.862.206)

Iy, nhuong ban

- Gitlin khac /'/
S6 duo cu6i nam

(2.179.233.312)
(I 1388622(6)

(73. 471. (00)
(966.900.046)

(73.471. O(JO)
(966.900.046)

30.031.896.955

50.760.390.174

4.135.091.355

207.787.729

83.727.104

85.218.893.317

J56.458.265.764

229.530.002.167

J .814.387.371

59.393.345

387.862.048.647

213.281.147.286

1.439.7()0.384

42.544.433

371.322.706.916

Gia tr] con I~i

Tai ngay

nam

dllu

Tai ngay cu5i narn

[*] Dieu chinh
Nguyen

156.559.314.8

I3

giarn gia tr] den bLI GPMB b6i thuong h6 tro ve dAt C6ng ty dii chi tra. S5 tien nay duoc co quan thu~ d6ng

gia TSCD cuoi nam da khau hao h~t nhung van con su dung: 27.072.143.579

Gia tri con lai cuoi nam cua TSCD hfru hinh dii dung th~ ch~p,

dm

VND.

e6 dam bao cac khoan

20

yay: 371.280.162.483

VND.

y

giarn tru vao ti~n thue dAt phai n0P hang

narn.


r:

r:
r:
r:
r:
r:
r~
r~
r~
r~
r~

Cong ty C6 pha n Xi mang

Sai Son

Bac do

Dia chi X;l Sji Son - Hlly~n Qu6c Oai - Thjnh

cAc KHO..\N uAu

10.

tai ehinh

Narn tai chinh "~t thlle ng,i) 31 122014

ph6 Hj Noi

TV' TAl CHINH DAI H!~N
01 01::2014
1

31 '1:22014

V]\;D

VND

Dtiu tu vao cang ty lien k~t
Cong ty c6 phan Xi rnang va Xay dung Sai Son II

20,000,000,000

[IJ

20,000,000,000

utiu tu dai han khac
Dilu tu g6p von HQ1J tac x5 Tin dung Sai Son
Cho vay dai han voi Nguyen

Hong Canh

6,000,000,000

[2J

26.005.000.000

[IJ

Thong tin chi ti~t v~ cac c6ng ty lien k€t cua C6ng ty vao ngay 31/12/2014

Ten cang ty lien k~t
C6ng

xs,
[2J

ty ce

NO'i thanh
heat Cli)ng

phan Xi mang va

Chuang

5.000,000

5,000,000

I~p

va

Ty I~ IQ'i Ich

20.005.000.000

nhir sau:

TL bi~u

Hoat Cli)ng kinh doanh

chinh

quyet

My, Ha NQi

40~o

San xud! kinh doanh Xi Mang,

40%

dung Sai Son II

Clinke

Theo hQ'P dong cho vay s6 02/HDTD

ngay 1Oil 0.'20 14 giua C6ng ty c6 phan Xi mang Sai San va 6ng Nguy~n

Hong Canh voi cac di~u khoan nhu sau: s6 ti~n cho vay 6.000.000.000
VND; Thai han cho vay 05 nam k~ tLI ngay
nhan no, khi dn vcn d~ suo dung truce thai han, ben A se thong bao truce cho ben B 30 ngay va ben B c6 trach nhiern
thanh toan het ca g6c va 15i cho ben A; L5i suat cho vay: Bang 15i suat vay luu dong cua Ngan hang TMCP

Dilu tu va

Phat trien Viet Nam - Chi nhanh Son Tay + 1%/nam, twang hop !5i suat cho vay cua ngan hang c6 bi~n dong, ben A
th6ng bao v~ viec di~u chinh !5i suat cho ben B bang van ban va kh6ng can ky phu luc hop dong.

II.

VAYVANQNG1\NH.~N
31112/2014

VND
Yay ng~n han ngan hang
Ngan hang TMCP Dilu tu va Phat trien Vi~t Narn - Chi nhanh
San Tay

o JiO

[120 14
VND

32.295.461.116

29.998.618.835

10.073.779.519

29,998.618.835

[I]

Ngan hang TMCP Dilu nr va Phat Tri~n Viet Nam - Chi nhanh
Chuonz b Duonz b

22.221.681.597

[2]

Yay ng~n han CI&ituo'ng khac

6.125.400.000

C6ng ty

ce phan

Dilu tu TMDV

Cong ty

ce phan

Xay !~p Thirong mai Ba Vi

Kim Giang

6.000.000.000
4.000.000.000

Ba Vuong Thi Mai Anh
Yay ngar, han ca nhan

17.544 ...•00,000

2.000.000.000
6.125.400.000

[3J

19.599.227

NQ' dai han CI~n han tra

...•74

Ngan hang TMCP Dilu nr va Phat trien Vi~t Nam - Chi nhanh

5.544.400.000
18.727.375.000
785.000.000

Son Tay

Ngan hang TMCP Dilu nr va Pilat trien Viet Narn - Chi nhanh
Chuong

17.656.852.474

16.000.000.000

1.942.375.000

1.942.375.000

Duong

Quy Bao v~ M6i

(Xem thuyet minh

twang

56 J 6)
58.020.088.590

L

21

66.270.393.835


r:

r:
r~
r:
r~

Ci'lng ty C6 phan Xi mang Sai SO'n
Dia ch: :\ii S:1i San - Huyen Quoc Oai - Thanh pho H:1 :\Oi
Thi'lng tin chi tift lien quan ofn cac khoan
[I]

Ba o c.ii tili chinh
l\am Lti chinh k~t thuc ng~"> .3 1 I::!::!O 14

vay ng~n han:

HQ'P dong tin dung han muc s6 01/20 14,HD ky ngay 28/02.2014

giua Ngan hang TiYlCP Ddu tu V:1Phat tri~n Viet

Narn ~ Chi nhanh Sm1 Tay va C6ng ty ce phan Xi mang Sai Sm1 voi cac dieu khoan chi tiet nhu sau:
Han mere tin dung: 40.000.000.000
Vl\D;
Thai han rut von: TiT 28,'04/2014 den 31/12/2014;
Thai han vay: Thea tung kh~ uoc nhan no cu Ih~ kh6ng qua 12 thang;
Mt,IC dich vay: B6 sung v6n luu dong;
Lai suat vay: Ducc xac dinh trong tung kh~ ucc nhan no cu Ih~ theo ch~ dO lai suat cua ngan hang trang tung thai
ky;
Hinh thirc dam baa khoan vay: Th~ chap tai san theo cac hQ'P dong Ih~ chap baa dam nghla vu tra nc cua ben vay
d6i voi ngan hang. Ben vay cam k~t b6 sung tai san Ih~ chap khi ngan hang yeu cau;

s6 du no gee tai thoi diem 31112/2014 la 10.073 .779.519 VND.

ky ngay 24/0112014

leJ HQ'P dong tin dung han muc s6 01l2014i2745062/HDTD

Phat trien Viet Nam - Chi nhanh Chuong
nhir sau:
Han mire tin dung: 25.000.000.000

Duong

Ddu tu va

va C6ng Iy C6 phan Xi rnang Sai San voi cac di~u khcan chi ti~t

VND;

Thai gian duy tri han rmrc: Tir 24/01/2014

r~

giQa Ngan hang TMCP

d~n 31/12/2014;

I

Thai han vay: Thea tung kh~ uoc nhan no cu the khong qua 12 thang;
Muc dich vay: 86 sung v6n luu dong;

Lai suat vay: Duoc xac dinh trong tung kh~ uoc nhan no cu the theo che d<) liii suat cua ngan hang trong tung thai
ky;

I

l~

Hinh thirc dam baa khoan vay: Th~ chap earn c6 tai san cua ben vay. Toan b<) s6 dir tai khoan tien giri san xuit
kinh doanh bang VND va ngoai I~ cua ben vay tai ngan hang va cac 16 chirc tin dung khac. Cac khoan thu theo
cac hQ'P dong kinh I~ duoc ky ket giua ben vay va cac d6i lac khac rna ben vay la nguoi thu huong

. Ngan hang

va ben vay se ky cac hQ'P d6ng dam baa tien vay rieng d~ thuc hien cac thu tuc c6ng churig va dang ky giao dich
dam baa theo quy djnh;
S6 du no goc tai thai diem 3 1/12/2014
[3J

la 22.221.681.597

V0ID.

C6ng ty co chinh sach huy dong v6n ca nhan voi cac mire lai suat 9%/n;1m cho cac khoan vay co ky han gui tu 181

ngay tro len tra lai sau, 7%/n;1m voi ky han giri IiI 91 ngay d~n du 180 ngay Ira lai sau, 5% /narn voi ky han gui tir 30
ngay d~n du 90 ngay Ira liii sau, 3%/n;1m voi ky han duoi 30 ngay tra lai sau. Hlnh thuc dam baa khoan vay: Tin chap.

r'

1-.

L
r

L-

22