Báo cáo tài chính hợp nhất quý 3 năm 2010 - Công ty Cổ phần Sông Đà 8
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (342.09 KB, 16 trang )
Công ty c ph n Sông à 8
B NG CỂN
I K TOÁN
Ngày 30 tháng 09 n m 2010
Tài s n
Mư s
A. TÀI S N NG N H N (100 = 110+120+130+140+150)
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n
2. Các kho n t ng đ ng ti n
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1. u t ng n h n
2. D phòng gi m giá đ u t ng n h n (*) (2)
III. Các kho n ph i thu
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Ph i thu n i b ng n h n
4. Ph i thu theo ti n đ k ho ch h p đ ng xây d ng
5. Các kho n ph i thu khác
6. D phòng ph i thu ng n h n khó đòi (*)
IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
2. D phòng gi m giá hàng t n kho (*)
V. Tài s n ng n h n khác
1. Chi phí tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT đ c kh u tr
3. Thu và các kho n khác ph i thu nhà n c
4. Tài s n ng n h n khác
B. TÀI S N DÀI H N (200 = 210+220+240+250+260)
I. Các kho n ph i thu dài h n
1. Ph i thu dài h n c a khách hàng
2 V n kinh doanh đ n v tr c thu c
3. Ph i thu dài h n n i b
4. Ph i thu dài h n khác
5. D phòng ph i thu dài h n khó đòi (*)
II. Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn lu k (*)
2. Tài s n c đ nh thuê tài chính
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn lu k (*)
3. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn lu k (*)
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
III. B t đ ng s n đ u t
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn lu k (*)
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
1. u t vào công ty con
2. u t vào công ty liên k t, liên doanh
3. u t dài h n khác
4. D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n (*)
V. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
2. Tài s n thu thu nh p hoưn l i
3. Tài s n dài h n khác
B¸o c¸o Hîp nhÊt QIII/2010
Page 1
100
110
111
112
120
121
129
130
131
132
133
134
135
139
140
141
149
150
151
152
154
158
200
210
211
212
213
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
240
241
242
250
251
252
258
259
260
261
262
268
Thuy t
minh
V.01
V.02
V.03
V.04
S cu i quỦ
S đ un m
223.817.402.840
2.114.154.333
2.114.154.333
204.449.215.308
2.628.139.606
2.628.139.606
704.800.000
889.600.000
(184.800.000)
58.036.050.545
46.504.086.250
5.826.675.582
0
0
6.577.237.417
(871.948.704)
933.000.000
1.070.000.000
(137.000.000)
62.881.096.261
55.565.923.784
1.714.491.221
0
0
5.600.681.256
157.391.389.304
157.391.389.304
130.838.526.468
130.838.526.468
5.571.008.658
362.481.386
2.047.621.502
7.168.452.973
956.670.011
1.186.945.848
3.160.905.770
83.556.393.847
0
5.024.837.114
80.841.223.105
0
V.05
V.06
V.07
V.08
0
50.510.586.978
37.423.383.791
124.723.383.921
(87.300.000.130)
43.193.966.806
34.264.334.224
118.873.567.693
(84.609.233.469)
406.394.000
(406.394.000)
13.087.203.187
0
406.394.000
(406.394.000)
8.929.632.582
0
3.640.000.000
3.640.000.000
3.000.000.000
640.000.000
3.000.000.000
640.000.000
29.405.806.869
29.313.106.869
34.007.256.299
33.914.556.299
92.700.000
92.700.000
V.09
V.10
V.11
V.12
V.13
V.14
V.21
T ng c ng tài s n ( 270 = 100+200 )
270
Ngu n v n
Mư s
A. N PH I TR ( 300 = 310+330 )
I. N ng n h n
1 Vay và n ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
5. Ph i tr ng i lao đ ng
6. Chi phí ph i tr
7. Ph i tr n i b
8. Ph i tr theo ti n đ h p đ ng xây d ng
9. Các kho n ph i tr , ph i n p khác
10. D phòng ph i tr ng n h n
11. Qu khen th ng phúc l i
II. N dài h n
1. Ph i tr dài h n ng i bán
2. Ph i tr dài h n n i b
3. Ph i tr dài h n khác
4. Vay và n dài h n
5. Thu thu nh p hoưn l i ph i tr
6. D phòng tr c p m t vi c làm
7. D phòng ph i tr dài h n
8. Doanh thu ch a th c hi n
9. Qu phát tri n khoa h c công ngh
I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
3. V n khác c a ch s h u
4. C phi u ngân qu (*)
5. Chênh l ch đánh giá l i tài s n
6. Chênh l ch t giá h i đoái
7. Qu đ u t phát tri n
8. Qu d phòng tài chính
9. Qu khác thu c v n ch s h u
10. L i nhu n sau thu ch a phân ph i
11. Ngu n v n đ u t XDCB
300
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
323
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
400
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
II. Ngu n kinh phí và qu khác
1. Qu khen th ng phúc l i
2. Ngu n kinh phí
3. Ngu n kinh phí đư hình thành TSC
430
431
432
433
C. L I ệCH C A C
B. NGU N V N CH S
H U (400 = 410+430)
ÔNG THI U S
T ng c ng ngu n v n (440 = 300+400+500)
Ng
i l p bi u
Nguy n V n
B¸o c¸o Hîp nhÊt QIII/2010
t
285.290.438.413
S cu i quỦ
S đ un m
V.17
280.411.404.403
257.590.406.397
64.609.208.958
107.540.302.181
29.527.152.490
3.588.341.466
10.020.620.719
2.914.200.512
259.048.782.188
240.385.157.842
79.415.939.163
87.247.922.711
34.859.730.200
2.961.096.807
5.719.366.605
5.944.719.938
V.18
38.994.720.833
24.236.382.418
395.859.238
22.820.998.006
18.663.624.346
22.337.874.492
18.440.293.948
453.052.111
223.330.398
30.071.403
24.383.150.070
24.383.150.070
28.000.000.000
677.205.454
89.758.828
23.922.163.921
23.433.170.164
28.000.000.000
677.205.454
89.763.380
2.515.259.909
575.410.007
2.363.923.790
532.109.799
(7.474.484.128)
(8.229.832.259)
V.15
V.16
V.19
V.20
V.21
V.22
0
488.993.757
488.993.757
500
2.579.242.214
2.319.492.304
550
307.373.796.687
285.290.438.413
K toán tr
V.23
ng
Ph m V n Ho t
Page 2
307.373.796.687
S n La, ngày 15 tháng 10 n m 2010
T ng Giám đ c
Lê V nh Giang
Công ty c ph n Sông à 8
K T QU HO T
NG KINH DOANH
QuỦ III n m 2010
Ph n I - Lưi, l
VT:
Quý III
Di n gi i
Mư s
Thuy t
minh
1
2
3
1. Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
01
VI.25
2. Các kho n gi m tr
02
0
3. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v
10
82.535.428.749
4. Giá v n hàng bán
11
5. L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch v
20
6. Doanh thu ho t đ ng tài chính
21
7. Chi phí tài chính
22
N m nay
N m tr
4
c
5
N m nay
N m tr
6
127.355.186.468
853.285.985
517.750.342
23.442.753.806
228.030.326.802
126.837.436.126
70.976.450.375
18.866.076.011
204.375.393.120
111.104.442.028
11.558.978.374
4.576.677.795
23.654.933.682
15.732.994.098
VI.29
382.693.939
483.931.478
712.509.798
793.363.189
VI.30
3.118.800.413
1.013.077.510
7.730.867.720
6.622.286.437
23
3.075.602.604
1.213.697.210
7.563.799.911
6.922.906.137
8. Chi phí bán hàng
24
233.214.546
196.602.258
592.764.035
687.707.756
9. Chi phí qu n lỦ doanh nghi p
25
7.727.884.699
3.419.100.100
15.774.443.954
10.005.715.278
10. L i nhu n thu n t H KD
30
861.772.655
431.829.405
269.367.771
(789.352.184)
11. Thu nh p khác
31
316.500.001
1.600.195
1.408.735.701
1.266.592.093
12. Chi phí khác
32
174.793.012
130.134.418
233.758.175
1.129.192.099
13. L i nhu n khác
40
141.706.989
52.420.923
1.174.977.526
137.399.994
50
1.003.479.644
484.250.328
1.444.345.297
(651.952.190)
Trong đó: Chi phí lưi vay
14. T ng l i nhu n tr
c thu
15. Chi phí thu TNDN hi n hành
51
VI.31
16. Chi phí thu TNDN hoưn l i
52
VI.32
17. L i nhu n sau thu
60
18. L i nhu n sau thu c a c đông thi u s
61
19. L i nhu n sau thu c a c công ty m
62
20. Lưi c b n trên c phi u (*)
70
Ng
i l p bi u
Nguy n V n
B¸o c¸o Hîp nhÊt QIII/2010
t
0
ng
Ph m V n Ho t
Page 3
0
1.003.479.644
484.250.328
1.444.345.297
(651.952.190)
278.729.391
101.343.183
450.905.090
378.464.595
724.750.253
382.907.145
993.440.207
(1.030.416.785)
259
K toán tr
23.442.753.806
c
7
228.883.612.787
VI.28
82.535.428.749
ng
Lu k t đ u n m
đ n cu i quỦ này
355
S n La, ngày 15 tháng 10 n m 2010
T ng Giám đ c
Lê V nh Giang
CÔNG TY C PH N
SÔNG À 8
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
30/09/2010
( Theo ph ng pháp tr c ti p )
Ch tiêu
Mư s
K này
K tr
c
I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh thu khác
1
200.174.588.143
86.737.532.843
2. Ti n chi tr cho ng
i cung c p hàng hoá và d ch v
2
(144.050.777.136)
(35.517.292.451)
3. Ti n chi tr cho ng
i lao đ ng
3
(31.295.778.730)
(25.698.070.020)
4. Ti n chi tr lưi vay
4
(5.757.174.616)
(5.123.719.374)
5. Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
5
(51.345.800)
6. Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
6
17.295.320.206
7. Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
7
(19.851.758.944)
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
20
16.463.073.123
1. Ti n chi mua s m, xây d ng TSC và TS dài h n khác
21
(9.618.480.933)
2. Ti n thu t thanh lý, nh
22
1.231.689.297
(637.779.580)
20.992.360.715
II. L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
ng bán TSC và tài s n dài h n
3. Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác
23
4. Ti n thu h i cho vay, bán l i công c n c a đ n v khác
24
5. Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
25
6. Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
26
7. Ti n thu lưi cho vay, c t c và l i nhu n đ
c chia
27
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
30
(605.324.168)
639.227.274
355.000.000
(400.000.000)
104.216.659
251.440.944
(8.875.037.000)
(398.883.224)
III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
1. Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a CSH
31
2. Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c phi u
32
3. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ
33
59.033.538.502
25.870.346.000
4. Ti n chi tr n g c vay
34
(67.626.999.898)
(45.056.422.806)
5. Ti n chi tr n thuê tài chính
35
6. C t c, l i nhu n đư tr cho ch s h u
36
(8.560.000)
(7.600.000)
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
40
(8.602.021.396)
(19.193.676.806)
L u chuy n ti n thu n trong k
50
(1.013.985.273)
1.399.800.685
Ti n và t
60
3.128.139.606
3.835.643.390
2.114.154.333
5.235.444.075
nh h
ng đ
c
ng ti n đ u k
ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
Ti n và t
ng đ
61
ng ti n cu i k
70
S n La, ngày 15 tháng 10 n m 2010
NG
I L P BI U
Nguy n V n
B¸o c¸o Quý III/2010
t
K TOÁN TR
NG
Ph m V n Ho t
4
T NG GIÁM
Lê V nh Giang
C
CÔNG TY C PH N
SÔNG À 8
a ch : Xư N m P m - Huy n M ng La - T nh S n La
i n tho i: 022 3831 460
Fax: 022 3831 460
Thuy t minh Báo cáo tài chính
Gi a niên đ k t thúc ngày 30/09/2010
B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHệNH
Quý III n m 2010
c đi m ho t đ ng c a doanh nghi p
1- Hình th c s h u v n:
Công ty C ph n Sông à 8 là đ c thành l p theo hình th c chuy n đ i doanh nghi p Nhà n c là Công
ty TNHH Nhà n c m t thành viên Sông à 8 theo Quy t đ nh s 1423/Q - BXD ngày 23 tháng 11
n m 2007 c a B tr ng B Xây D ng.
V n đi u l c a Công ty là: 28.000.000.000, đ ng (Hai m i tám t đ ng ch n./.)
I-
2- L nh v c kinh doanh
Công ty ho t đ ng trong nhi u l nh v c kinh doanh: s n xu t công nghi p, xây l pầ.
3- Ngành ngh kinh doanh:
Công ty ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 0500276454 đ ng ký l n đ u do S K
ho ch và u t t nh S n La c p ngày 02 tháng 02 n m 2010 v i các nghành ngh kinh doanh
nh sau:
- Xây d ng công trình đi n;
- Xây d ng công trình th y l i;
- Xây d ng công trình công nghi p dân d ng;
- Xây d ng công trình giao thông;
- Xây d ng công trình c p, thoát n c;
- Xây d ng công trình ng m, đ ng h m;
- Khoan n mìn, khai thác m l thiên;
- S n xu t bê tông th ng ph m và k t c u bê tông đúc s n;
- u t xây d ng khu công nghi p và đô th ;
- u t tài chính: góp v n, mua c ph n, kinh doanh trái phi u, nh n góp v n đ u t , y thác đ u t ;
- u t phát tri n các c s công nghi p đi n, khai khoáng, đ u t xây d ng kinh doanh nhà ;
- Nh p kh u trang thi t b nghành xây d ng;
4- Các đ n v tr c thu c Công ty c ph n Sông à 8
- Công ty c ph n Sông à 8
- Chi nhánh Sông à 801
- Chi nhánh Sông à 802
- Chi nhánh Sông à 807
N m P m - M ng La - S n La
Ng c Chi n - M ng La - S n La
G10 - Thanh Xuân - Hà N i
Ng c Chi n - M ng La - S n La
5- Công ty con đ c h p nh t
Công ty c ph n V t li u xây d ng Sông à
- a ch : Xư Thanh Châu - Ph Lý - Hà Nam
- T l l i ích và quy n bi u quy t c a Công ty m : 53,297%
II- K k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
1- K k toán n m:
K k toán n m b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m.
2-
n v ti n t s d ng trong k toán
n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VND)
III- Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng
1- Ch đ k toán áp d ng
5
Công ty áp d ng Ch đ k toán Doanh nghi p Vi t Nam ban hành theo quy t đ nh s 15/2006/Q - BTC
ngày 20 tháng 03 n m 2006 c a B Tài Chính.
2- Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
Công ty đư áp d ng các chu n m c k toán Vi t Nam sau:
- Chu n m c s 01 - Chu n m c chung;
- Chu n m c s 02 - Hàng t n kho;
- Chu n m c s 03 - Tài s n c đ nh h u hình;
- Chu n m c s 10 - nh h ng c a t giá h i đoái;
- Chu n m c s 14 - Doanh thu và thu nh p khác;
- Chu n m c s 15 - H p đ ng xây d ng;
- Chu n m c s 16 - Chi phí đi vay;
- Chu n m c s 17 - Thu thu nh p doanh nghi p;
- Chu n m c s 18 - Các kho n d phòng, tài s n và n ti m tàng;
- Chu n m c s 21 - Trình bày báo cáo tài chính;
- Chu n m c s 23 - Các s ki n phát sinh sau ngày k t thúc k k toán n m;
- Chu n m c s 24 - Báo cáo l u chuy n ti n t ;
- Chu n m c s 26 - Thông tin v các bên liên quan;
- Chu n m c s 29 - Thay đ i chính sách k toán, c tính k toán và sai sót;
3- Hình th c k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c Nh t Ký Chung.
IV- Các chính sách k toán áp d ng
1- Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và các kho n t
- Các nghi p v kinh t đ
ng đ
ng ti n:
c ghi nh n và l p báo cáo theo đ n v ti n t s d ng trong k toán.
- Nguyên t c, ph ng pháp chuy n đ i các dòng ti n khác ra đ ng ti n s d ng trong k toán:
Các nghi p v kinh t phát sinh b ng ngo i t đ c quy đ i ra đ ng Vi t Nam theo t giá giao d ch th c t
t i th i đi m phát sinh nghi p v . T i th i đi m cu i n m các kho n m c có g c ngo i t đ c quy đ i
theo t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b vào ngày k t thúc niên
đ k toán.
Chênh l ch t giá th c t phát sinh trong k và chênh l ch t giá do đánh giá l i s d các kho n m c ti n
t t i th i đi m cu i n m đ c k t chuy n vào doanh thu ho c chi phí tài chính trong n m tài chính.
- Nguyên t c xác đ nh các kho n t ng đ ng ti n là các kho n đ u t ng n h n không quá 3 tháng
có kh n ng chuy n đ i d dàng thành ti n và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n k t
ngày mua kho n đ u t đó t i th i đi m báo cáo.
2- Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho
- Nguyên t c đánh giá hàng t n kho:
Hàng t n kho đ c tính theo giá g c. Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n đ c th p h n giá g c thì
ph i tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch
bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m, tr ng thái hi n t i.
Giá g c c a hàng t n kho mua ngoài g m giá mua, các lo i thu không đ c hoàn l i, chi phí v n chuy n,
b c x p, b o qu n trong quá trình mua hàng và các chi phí khác có liên quan tr c ti p đ n vi c mua hàng
t n kho.
Giá g c hàng t n kho do đ n v t s n xu t bao g m chi phí nguyên v t li u tr c ti p, chi phí nhân công
tr c ti p, chi phí s n xu t chung c đ nh và chi phí s n xu t chung bi n đ i phát sinh trong quá trình
chuy n hóa nguyên v t li u thành thành ph m.
6
Nh ng chi phí không tính vào giá g c c a hàng t n kho:
Các kho n chi t kh u th ng m i và gi m giá hàng mua do hàng mua không đúng quy cách, ph m ch t.
Chi phí nguyên v t li u, chi phí nhân công và các chi phí s n xu t, kinh doanh khác phát sinh trên m c
bình th ng.
Chi phí b o qu n hàng t n kho tr các chi phí b o qu n hàng t n kho c n thi t cho quá trình s n xu t
ti p theo và chi phí b o qu n hàng t n kho phát sinh trong quá trình mua hàng.
Chi phí bán hàng.
Chi phí qu n lý doanh nghi p.
- Ph ng pháp xác đ nh giá tr hàng t n kho:
Giá tr hàng t n kho cu i k đ c xác đ nh theo ph
- Ph ng pháp h ch toán hàng t n kho:
Công ty áp d ng ph ng pháp kê khai th
ng pháp Bình quân gia quy n theo t ng tháng.
ng xuyên đ h ch toán hàng t n kho.
- L p d phòng gi m giá hàng t n kho:
Không áp d ng.
3- Nguyên t c ghi nh n và kh u hao Tài s n c đ nh:
- Nguyên t c ghi nh n TSC h u hình, TSC vô hình:
Tài s n c đ nh đ c ghi nh n theo nguyên giá. Trong quá trình s d ng, tài s n c đ nh đ c ghi nh n
theo nguyên giá, giá tr hao mòn l y k và giá tr còn l i. Nguyên giá c a TSC bao g m giá mua, chi phí
v n chuy n, l p đ t ch y th , thu nh p kh u (n u có) và các chi phí khác đ TSC đ a vào tr ng thái s n
sàng s d ng.
- Ph ng pháp kh u hao TSC h u hình, TSC vô hình:
Kh u hao đ c trích theo ph ng pháp đ ng th ng. Th i gian kh u hao đ c
- Nhà c a v t ki n trúc:
05-25 n m
- Máy móc thi t b :
03-10 n m
- Ph ng tiên v n t i:
06-10 n m
- Thi t b v n phòng:
03-05 n m
c tính nh sau:
4- Nguyên t c ghi nh n và kh u hao B t đ ng s n đ u t :
5- K toán các kho n đ u t tài chính:
Các kho n đ u t vào công ty con đ
c ph n ánh trong báo cáo tài chính riêng c a đ n v theo giá g c.
Các kho n đ u t ch ng khoán ng n h n, đ u t ng n h n, dài h n khác đ c ghi nh n theo giá g c
Các kho n đ u t khác t i th i đi m báo cáo, n u:
- Có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3 tháng k t ngày mua kho n đ u t đó đ c coi là "t ng
đ ng ti n"
- Có th i h n thu h i v n d i 1 n m ho c trong 1 chu k kinh doanh đ c phân lo i là tài s n ng n h n.
- Có th i h n thu h i v n trên 1 n m ho c h n 1 chu k kinh doanh đ c phân lo i là tài s n dài h n.
Ph
ng pháp l p d phòng gi m giá đ u t ng n h n, dài h n: không áp d ng
6- Nguyên t c ghi nh n và v n hóa các kho n chi phí đi vay:
Chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính vào giá
tr c a tài s n đó (đ c v n hóa), bao g m các kho n ti n lưi vay, phân b các kho n chi t kh u ho c ph
tr i khi phát hành trái phi u, các kho n chi phí ph phát sinh liên quan t i quá trình làm th t c vay.
Vi c v n hóa chi phí đi vay s đ c t m ng ng l i trong các giai đo n mà quá trình đ u t xây d ng ho c
s n xu t tài s n d dang b gián đo n tr khi s gián đo n đó là c n thi t.
7
Vi c v n hóa chi phí đi vay s ch m d t khi các ho t đ ng ch y u c n thi t cho vi c chu n b đ a tài s n
d dang vào s d ng ho c bán đư hoàn thành. Chi phí đi vay phát sinh sau đó s đ c ghi nh n là chi phí
s n xu t, kinh doanh trong k khi phát sinh.
Các kho n thu nh p phát sinh do đ u t t m th i các kho n vay riêng bi t trong khi ch s d ng vào m c
đích có đ c tài s n d dang thì ph i ghi gi m tr vào chi phí đi vay phát sinh khi v n hóa.
Chi phí đi vay đ c v n hóa trong k không đ c v t quá t ng s chi phí đi vay phát sinh trong k . Các
kho n ti n lưi vay và kho n phân b chi t kh u ho c ph tr i đ c v n hóa trong t ng k không đ c v t
quá s lưi vay th c t phát sinh và s phân b chi t kh u ho c ph tr i trong k đó.
7- Nguyên t c ghi nh n và v n hóa các kho n chi phí khác
- Chi phí tr tr c
Các chi phí tr tr c ch liên quan đ n chi phí s n xu t kinh doanh n m tài chính hi n t i đ
chi phí tr tr c ng n h n.
Các chi phí sau đây đư phát sinh trong n m tài chính nh ng đ c h ch toán và chi phí tr tr
phân b d n vào k t qu ho t đ ng kinh doanh:
- Công c d ng c xu t dùng giá tr l n;
- Chi phí s a ch a l n tài s n c đ nh phát sinh m t l n quá l n.
- Chi phí khác
Chi phí khác c a doanh nghi p g m:
- Chi phí thanh lý, nh ng bán TSC và giá tr còn l i c a TSC thanh lý, nh
- Các kho n chi phí khác.
- Ph
ng pháp phân b chi phí tr tr
c là ph
ng pháp đ
c ghi nh n là
c dài h n đ
ng bán TSC .
ng th ng
8- Nguyên t c ghi nh n chi phí ph i tr
Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k
đ đ m b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh trên c s đ m
b o nguyên t c phù h p gi a doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh, n u có chênh l ch v i s
đư trích, k toán ti n hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch.
Chi phí ph i tr c a doanh nghi p g m:
- Chi phí s a ch a l n c a nh ng TSC đ c thu do vi c s a ch a l n có tính chu k .
- Chi phí ph i tr B ph t m h ch toán c n c kh i l ng đư công vi c hoàn thành nh ng ch a nghi m thu
thanh toán t i th i đi m l p báo cáo tài chính.
9- Nguyên t c ghi nh n các kho n d phòng ph i tr
Không áp d ng
10- Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u
- Nguyên t c ghi nh n v n đ u t c a ch s h u:
V n đ u t c a ch s h u đ c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u.
- Nguyên t c ghi nh n l i nhu n ch a phân ph i:
L i nhuân ch a phân ph i ph n ánh trên B ng Cân đ i k toán là s l i nhu n t các ho t đ ng c a doanh
nghi p sau khi tr (-) chi phí thu TNDN c a n m nay.
11- Nguyên t c ghi nh n doanh thu
Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi đ ng th i th a mưn các đi u ki n sau:
- Ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa đư đ
8
c chuy n giao cho
ng i mua;
- Công ty không còn n m gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng i s h u hàng hóa ho c quy n ki m soát
hàng hóa;
- Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n;
- Công ty đư thu đ c ho c s thu đ c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng;
- Xác đ nh đ c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng;
- T ng ng v i ph n công vi c đư hoàn thành đ c khách hàng xác nh n.
Doanh thu bán hàng đ c xác đ nh theo giá tr h p lý c a các kho n ti n đư thu ho c s thu đ c theo
nguyên t c k toán d n tích. Các kho n nh n tr c c a khách hàng không ghi nh n là doanh thu trong k .
Doanh thu cung c p d ch v : đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác đ nh m t cách
đáng tin c y. Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quan đ n nhi u k thì doanh thu đ c ghi nh n trong
k theo k t qu ph n công vi c đư hoàn thành vào ngày l p B ng cân đ i k toán c a k đó. K t qu c a
giao d ch cung c p d ch v đ c xác đ nh khi th a mưn các đi u ki n sau:
- Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n;
- Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó;
- Xác đ nh đ c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí đ hoàn thành giao d ch cung c p d ch v đó;
- Ph n công vi c cung c p d ch v đư hoàn thành đ c xác đ nh theo ph ng pháp đánh giá công vi c
hoàn thành.
Doanh thu ho t đ ng tài chính: Doanh thu phát sinh t ti n lưi, ti n b n quy n, c t c, l i nhu n
đ c chia và các kho n doanh thu ho t đ ng tài chính khác đ c ghi nh n khi th a mưn đ ng th i hai (2)
đi u ki n sau:
- Có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó;
- Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n.
12- Nguyên t c và ph ng pháp ghi nh n chi phí tài chính là t ng chi phí tài chính phát sinh trong k (không bù
tr v i doanh thu ho t đ ng tài chính)
13- Nguyên t c và ph ng pháp ghi nh n chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành đ c xác đ nh trên c s thu nh p ch u thu và thu su t thu
TNDN hi n hành.
14- Các nghi p v d phòng r i ro h i đoái
Các kho n m c ti n t có g c ngo i t cu i k đ c đánh giá l i theo t giá giao d ch bình quân liên ngân
hàng do Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b t i th i đi m cu i k .
15- Các nguyên t c và ph
Không áp d ng.
ng pháp k toán khác
9
V- Thông tin b sung cho các kho n m c trình bày trong B ng Cân đ i k toán
1- Ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
1.1 Ti n m t VND t i qu
1.2 Ti n g i ngân hàng
30/09/2010
VND
01/01/2010
VND
763.070.516
517.175.179
1.351.083.817
2.110.964.427
2.114.154.333
2.628.139.606
30/09/2010
VND
01/01/2010
VND
489.600.000
570.000.000
489.600.000
80.400.000
489.600.000
400.000.000
500.000.000
(184.800.000)
(137.000.000)
(184.800.000)
(7.400.000)
(129.600.000)
704.800.000
933.000.000
30/09/2010
VND
01/01/2010
VND
6.577.237.417
5.600.681.256
6.577.237.417
5.600.681.256
30/09/2010
VND
01/01/2010
VND
8.886.065.830
6.800.943.720
121.716.117
610.632.928
147.777.427.199
122.888.464.370
606.180.158
190.087.211
1.3 Ti n đang chuy n
C ng
2- Các kho n đ u t tài chính ng n h n
2.1 Ch ng khoán đ u t ng n h n
- Công ty c ph n Sông à 3 (SD3)
- Công ty c ph n Sông à 5.05 (S55)
2.2
u t ng n h n khác
2.3 D phòng gi m giá đ u t ng n h n
- Công ty c ph n Sông à 3 (SD3)
- Công ty c ph n Sông à 5.05 (S55)
C ng
3- Các kho n ph i thu ng n h n khác
3.1 Ph i thu v c ph n hoá
3.2 Ph i thu khác
C ng
4- Hàng t n kho
4.2 Nguyên li u, v t li u
4.3 Công c d ng c
4.4 Chi phí s n xu t kinh doanh d dang
4.5 Thành ph m t n kho
4.6 Hàng g i bán
348.398.239
C ng giá g c hàng t n kho
157.391.389.304
10
130.838.526.468
5- Thu và các kho n ph i thu Nhà n
c
Thu GTGT đ c kh u tr
Thu TNDN n p th a
C ng
30/09/2010
VND
01/01/2010
VND
2.047.621.502
1.186.945.848
2.047.621.502
1.186.945.848
8- T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình
Kho n m c
Nhà c a, VKT
MMTB
PTVT
TBQL, khác
Nguyên giá TSC HH
S d đ un m
1.817.047.749
- T ng trong n m
81.589.332.813
34.697.925.017
769.262.114
118.873.567.693
9.105.777.099
953.291.636
51.354.545
10.110.423.280
- XDCB hoàn thành
-
- T ng khác
-
C ng
-
9.105.777.099
953.291.636
51.354.545
- Chuy n B S đ u t
- Thanh lý, nh
T ng c ng
10.110.423.280
-
ng bán
1.288.615.491
2.719.459.926
252.531.635
4.260.607.052
1.288.615.491
2.719.459.926
252.531.635
4.260.607.052
1.817.047.749
89.406.494.421
32.931.756.727
568.085.024
124.723.383.921
1.460.484.815
50.459.169.607
32.003.974.216
685.604.831
84.609.233.469
- Kh u hao trong k
81.237.282
5.005.048.881
1.617.039.545
45.257.672
6.748.583.380
C ng
81.237.282
5.005.048.881
1.617.039.545
45.257.672
6.748.583.380
1.189.044.001
2.620.834.531
247.938.187
4.057.816.719
1.189.044.001
2.620.834.531
247.938.187
4.057.816.719
54.275.174.487
31.000.179.230
482.924.316
87.300.000.130
- Gi m khác
-
C ng
-
S d cu i k
Giá tr hao mòn lu k
S d đ un m
- Chuy n B S đ u t
- Thanh lý, nh
ng bán
- Gi m khác
C ng
-
S d cu i k
1.541.722.097
Giá tr còn l i c a TSC HH
- T i ngày đ u n m
356.562.934
31.130.163.206
2.693.950.801
83.657.283
34.264.334.224
- T i ngày cu i k
275.325.652
35.131.319.934
1.931.577.497
85.160.708
37.423.383.791
Q. phát hành
B n quy nầ
TSC VH khác
T ng c ng
9- T ng, gi m tài s n c đ nh vô hình
Kho n m c
Quy n SD đ t
Nguyên giá TSC vô hình
S d đ un m
406.394.000
406.394.000
- Mua trong n m
C ng
- Thanh lý, nh
-
-
-
-
ng bán
C ng
-
S d cu i k
-
406.394.000
-
-
-
-
-
-
406.394.000
Giá tr hao mòn lu k
S d đ un m
406.394.000
406.394.000
- Kh u hao trong k
C ng
- Thanh lý, nh
-
-
-
ng bán
-
-
11
- Gi m khác
-
C ng
-
S d cu i k
406.394.000
-
-
-
-
-
-
406.394.000
Giá tr còn l i c a TSC HH
- T i ngày đ u n m
-
-
-
-
-
- T i ngày cu i k
-
-
-
-
-
11- Chi phí xây d ng c b n d dang
30/09/2010
VND
01/01/2010
VND
13.087.203.187
8.929.632.582
- Mua s m, ph c h i TSC thanh lý, c i t o nâng c p TSC
- Xây d ng c b n
- Chi phí s a ch a l n TSC
3.048.318.181
8.340.364.000
1.698.521.006
364.360.344
6.250.364.000
2.314.908.238
C ng
13.087.203.187
8.929.632.582
30/09/2010
VND
01/01/2010
VND
3.000.000.000
640.000.000
3.000.000.000
640.000.000
3.640.000.000
3.640.000.000
30/09/2010
VND
01/01/2010
VND
25.814.146.153
130.226.968
3.368.733.748
32.290.159.131
129.776.968
1.494.620.200
29.313.106.869
33.914.556.299
30/09/2010
VND
01/01/2010
VND
49.595.493.044
24.973.752.954
663.085.049
13.172.339.548
10.091.315.493
61.039.901.380
24.448.650.000
716.809.754
22.219.467.626
5.249.974.000
7.500.000.000
695.000.000
15.013.715.914
3.000.000.000
12.013.715.914
905.000.000
18.376.037.783
3.000.000.000
15.376.037.783
64.609.208.958
79.415.939.163
T ng s chi phí XDCB d dang
13-
u t dài h n khác
u t vào công ty liên k t, liên doanh
u t dài h n khác
C ng
14- Chi phí tr tr
c dài h n
Công c d ng c xu t dùng m t l n v i giá tr l n
- Chi phí công c d ng c
- Chi phí v n chuy n
- Chi phí tr tr c dài h n khác
C ng
15- Vay và n ng n h n
Vay ng n h n:
- Ngân hàng T & PT Tuyên Quang
- Ngân hàng Công th ng Hà Nam
- Ngân hàng T & PT Hà Tây
- Ngân hàng T & PT S n La
- Công ty c ph n Sông à 7
- Công ty c ph n Sông à 5
- Vay cá nhân
N dài h n đ n h n tr
- T p đoàn Sông à
- Công ty tài chính c ph n Sông à
C ng
12
16- Thu và các kho n ph i n p Nhà n
c
-Thu Giá tr gia t ng
-Thu thu nh p doanh nghi p ph i n p
-Thu thu nh p cá nhân
-Thu tài nguyên
-Thu nhà đ t và ti n thuê đ t
-Các lo i thu khác
-Các kho n phí, l phí
C ng
17- Chi phí ph i tr
Chi phí s a ch a l n TSC
Chi phí các h ng m c công trình
C ng
18- Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
Tài s n th a ch gi i quy t
Kinh phí công đoàn
B o hi m xư h i
B o hi m y t
B o hi m Th t nghi p
Ph i tr v c ph n hóa
Nh n ký qu , ký c c ng n h n
Các kho n ph i tr ph i n p khác
C ng
20- Vay và n dài h n
Vay dài h n
- Vay Ngân hàng
- Vay đ i t ng khác
30/09/2010
VND
01/01/2010
VND
3.466.473.593
10.267.508
64.836.452
25.315.984
2.866.486.408
10.267.508
10.199.782
38.561.080
1.082.929
20.365.000
1.082.929
34.499.100
3.588.341.466
2.961.096.807
30/09/2010
VND
01/01/2010
VND
840.124.533
2.074.075.979
3.531.834.454
2.412.885.484
2.914.200.512
5.944.719.938
30/09/2010
VND
01/01/2010
VND
872.187.551
5.542.858.770
1.142.762.352
454.512.099
257.864.214
23.000.000
30.701.535.847
744.482.562
3.879.940.673
746.000.607
248.987.748
257.864.214
18.359.106.614
38.994.720.833
24.236.382.418
30/09/2010
VND
01/01/2010
VND
22.337.874.492
4.883.200.000
17.454.674.492
17.984.674.492
530.000.000
17.454.674.492
N dài h n
- Thuê tài chính
- N dài h n khác
455.619.456
455.619.456
C ng
22.337.874.492
18.440.293.948
Qu KTPL
L i nhu n ch a PP
22- V n ch s h u
a/ B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u
V n góp Th ng d v n CP Qu
S d đ un m
T ng trong n m
28.000.000.000
-
677.205.454
TPT, DPTC
2.896.033.589
-
194.636.327
13
488.993.757
-
(8.229.832.259)
755.348.131
T ng v n kinh doanh
-
T ng t ho t đ ng SXKD
194.636.327
755.348.131
T ng khác
Gi m trong n m
-
-
-
488.993.757
-
Chi qu
Gi m khác
S d cu i n m
488.993.757
28.000.000.000
677.205.454
3.090.669.916
b/ Chi ti t v n đ u t c a ch s h u
- V n góp c a Công ty c ph n Sông à 7
- V n góp c a các đ i t ng khác
C ng
14
-
(7.474.484.128)
30/09/2010
VND
01/01/2010
VND
14.387.000.000
13.613.000.000
14.387.000.000
13.613.000.000
28.000.000.000
28.000.000.000
VI
Thông tin b sung cho các kho n m c trình bày trong B ng Báo cáo KQKD
(
25- T ng Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v (Mư s 01)
- Doanh thu bán hàng
- Doanh thu cung c p d ch v
C ng
26- Các kho n gi m tr doanh thu (Mư s 02)
- Chi t kh u th ng m i
- Gi m giá hàng bán
C ng
27- Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v
(Mư s 10)
- Doanh thu bán hàng
- Doanh thu cung c p d ch v
C ng
28- Giá v n hàng bán
(Mư s 11)
- Giá v n hàng bán
- Giá v n c a d ch v đư cung c p
C ng
29- Doanh thu ho t đ ng tài chính (Mư s 21)
- Lưi ti n g i, ti n cho vay, KD ch ng khoán
- C t c l i nhu n đ c chia
C ng
30- Chi phí tài chính (Mư s 22)
- Lưi ti n vay
- Chi phí tài chính khác
C ng
31- Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
(Mư s 51)
15
K này
VND
n v tính: VN )
Cùng k n m tr c
VND
228.883.612.787
127.355.186.468
228.883.612.787
127.355.186.468
K này
VND
Cùng k n m tr c
VND
853.285.985
517.750.342
853.285.985
517.750.342
K này
VND
Cùng k n m tr c
VND
228.030.326.802
126.837.436.126
228.030.326.802
126.837.436.126
K này
VND
Cùng k n m tr c
VND
204.375.393.120
111.104.442.028
204.375.393.120
111.104.442.028
K này
VND
Cùng k n m tr c
VND
519.749.789
192.760.000
640.363.189
153.000.000
712.509.789
793.363.189
K này
VND
Cùng k n m tr c
VND
7.563.799.911
167.067.809
7.022.906.137
(100.000.000)
7.730.867.720
6.922.906.137
K này
VND
Cùng k n m tr c
VND
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
C ng
VII Thông tin b sung cho các kho n m c trình bày trong Báo cáo l u chuy n ti n t
VIII Nh ng thông tin khác
1- Trình bày tài s n, doanh thu, k t qu kinh doanh theo b ph n
2- Thông tin so sánh
S li u so sánh là s li u trên Báo cáo tài chính cùng k n m tr
c (k k toán k t thúc ngày 30/09/2009).
3- Thông tin v ho t đ ng liên t c
K t ngày k t thúc k ho t đ ng đ n ngày l p Báo cáo tài chính không có b t k m t s ki n nào có nh
h ng đáng k đ n các thông tin đư đ c trình bày trong Báo cáo tài chính và nh h ng t i ho t đ ng c a
Công ty cho n m tài chính ti p theo;
Công ty ti p t c ho t đ ng và th c hi n k ho ch s n xu t kinh doanh c a mình trong n m tài chính ti p theo.
7- Nh ng thông tin khác
K toán tr
L p bi u
Nguy n V n
t
ng
Ph m V n Ho t
16
S n La, ngày 15 tháng 10 n m 2010
T ng Giám đ c
Lê V nh Giang
