Báo cáo tài chính quý 2 năm 2015 - Công ty Cổ phần Đầu tư Điện Tây Nguyên

CONG TY CO PHAN DAu TV DI¥N TAY NGUYEN
Dia chi: 114 Truong Chinh - Pleiku :-:,Gia Lai
f>i~n thoai: 0593 748113
. Fax: t>593 748113
Website: ticcom.com.vn
_0;

BAa cAa

'::.

TAl CHrNH

auy II NAM 2015

Thang 07 nam 2015


CONG TY

co pHAN DAu TlfDI~N

TAY NGUYEN

114 Tnrong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

Cho

kY ki

BAo cuo

TAl CHiNH

todn ticngay 0110412015 din ngay 3010612015

Trang

MVCLVC

Cac Bao cao tai chinh

•
•

Bang can d6i kS toan
Bao cao kSt qua kinh doanh

3

•

Bao cao hru chuyen tien t~

4

•

Thuyet minh Bao cao Uti chinh

1- 2

5 - 21

,/


BAo cAo

CONG TY CO pRAN DAu Tv' DI~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

M§u

BANG CAN DOl KE ToAN

ngay 2211212014 cua B(J Tai Chinh

TAl sAN

I.
1.
2.
II.
1.
2.
III.
1.
2.
3.
4.

IV.
1.
2.
V.
1.
2.
3.
B.
I.
1.
II.
1.

2.

III.
IV.
V.
1.
VI.
1.

Ma
$.
so

TAl sAN NGAN H~N
Ti~n vil cac khoan nrong dtrong ti~n
TiSn
Cac khoan nrong duong tiSn

Dh nr tili ehinh ng~n han
Chung khoan kinh doanh
Dtr phong giam gia chirng khoan kinh doanh

100
110

Thuyet
minh

4

30/06/2015

VND

19.796.862.794
11.157.828.727
357.828.727
10.800.000.000

61.680.756.502

8.418.953.577
732.907.640
18.000.000
6.000.000.000
1.668.045.937
166.683.758
166.683.758

56.273.579.433
318.762.685

Cac khoan phai thu ng~n han
Phai thu ngan han cua khach hang
Tra tnroc cho nguoi ban ngan han
Phai thu vS cho vay ngan han
Phai thu ngan han khac
Hilngt6n kho
Hang t6n kho
Dir phong giam gia hang t6n kho
Tai san ng~n han khac
Chi phi tra tnroc ngan han
Thu€ va cac khoan khac phai thu Nha mroc
Tai san ngan han khac

141
149
150
151
153
155

TAl sAN DAI H~N
Cac khoan phai thu dili han
Phai thu dai han khac
Tat san e8 dinh
Tai san c6 dinh hfru hinh

200

206.982.571.399
10.329.436.991
10.329.436.991

- Nguyen gia
- Gia tri hao man lfiy k€
Tai san c6 djnh vo hinh
- Nguyen gia
- Gia tri hao man lfiy k€
Bit dQng san dh nr
Tal san dO'dang dili han
D§u nr tili ehinh dili han
f);1unr gap v6n vao don vi khac
Tal san dili han khac
Chi phi tra tnroc dai han

210
216
220
221
222
223
227
228
229
230
240
250

253
260
261

TONG CQNG TAl sAN

270

5

6
7
8
9

53.396.732
52.181.940
1.214.792

10
11

12

13

3111212014

VND

111
112
120
121
122
130
131
132
135
136
140

Cae Thuyet minh kern theo tif trang 5 din trang 21

sa B 01 - DN

Ban hanh theo IT s6 200120141TT - BTC

Ngay 30 thang 06 nam 2015

A.

TAl CHiNH

Cho kY ki toan tif ngay 01/0412015 din ngay 30106/2015

1.693.808.423
1.660.058.423
5.365.479.811
(3.705.421.388)

362.166.690
162.166.690
200.000.000
4.878.493.666
5.600.000.000
(721.506.334)

12.480.000.000
43.474.816.748
156.526.358
156.526.358
9.990.355
9.990.355

197.342.429.553
10.495.144.515
10.495.144.515
1.813.190.447
1.771.940.447
5.365.479.811

33.750.000
45.000.000
(11.250.000)

(3.593.539.364)
41.250.000
45.000.000
(3.750.000)

194.895.708.298
194.895.708.298
63.617.687
63.617.687

184.895.708.298
184.895.708.298
138.386.293
138.386.293

226.779.434.193

259.023.186.055

fa b(j phdn hap thanh cae Bdo cdo tai chinh nay

Trang 1


sso cso

CONG TY CO PHAN DAu TU DI~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

A

?

~

~

,

TAICHiNH

Cho kY ki todn tit ngay 0110412015 tMn ngay 3010612015

~

BANG CAN DOl KE TOAN (tiep theo)
Ngay 30 thang 06 nam 2015

Mll

NGUONVON

I-

so

Thuyet

minh

30/06/2015

VND

3111212014

VND

A.

NeJPHA.ITRA.

300

847.865.805

33.931.204.912

I.

NQ'ng~n han

310

847.865.805

33.931.204.912

263.793.097

4.500.000

14

214.075.969

65.789.730

15

45.849.871

33.485.983.611

324.146.868

374.931.571

1.

Phai tra cho ngiroi ban ngan han

311

2.

ThuS va cac khoan phai nQp Nha mroc

313

3.

Phai tra ngiroi lao dQng

314

4.

Phai tra ngan han khac

319

5.

Quy khen thuong, phuc loi

322

II.

NQ'

B.

I.

HUu
VON CHU
van chii sO'hfru

1.

V6n g6p cua chu so hfru

410
411

16
16

2.

C6 phieu

415

3.

Quy d~u tu phat trien

418
421

dai han

330

sa

guy

4.

Loi nhuan sau thue chua phan phoi

II.

Ngu6n kinh phi

va quy

225.931.568.388

225.091.981.143

16

225.931.568.388
246.569.880.000
(26.791.024.482)

225.091.981.143
246.569.880.000
(26.791.024.482)

16

5.295.362.122

5.283.743.345

16

857.350.748

29.382.280

400

khac

TONG CQNG NGUON VON

NgU'Oil~p

430
440

226.779.434.193

259.023.186.055

K~ toan trurmg

~
Nguy~n Ti~n Hili
Gia Lai, ngay 20 thang 07 ndm 2015

Cac Thuyit minh kern theo tit trang 5 din trang 21 la b9 phdn hop thanh cae Bao cdo tai chinh nay

Trang 2


co

tuo cso

CONG TY
PHAN DAu TU Dq:N TAY NGUYEN
114 TTU
TAICHiNH

Cho kj; ki toan tir ngay 0110412015 din ngay 30/06/2015

Milu

sa B 02 - DN

Ban hanh. theo IT s6 2001201 417T - BTC

BAo cAo KET QuA KINH DOANH

ngay 2211212014 cua B6 Tai Chinh

Tir ngay 01104/2015 d~n ngay 30/06/2015

Luy kS tir dAu Dam

QuyII

dSD cu6i quy Day
Nam tnrcrc

Nam Day

Nam trurrc

so

T
M

Nam Day

F..

VND

VND

VND

VND

1. DT ban hang va cung c§p djch vI}

01

17

1.631.237.374

2.788.579.330

2.063.931.091

2. Cac khoan giam tnr
~ ,
,
3. DT thuan ve BH va cung cap DV

02
17

1.631.237.374

2.788.579.330

2.063.931.091

3.444.047.193

18

1.124.167.321

1.807.644.082

1.454.059.255

2.057.782.711

507.070.053

980.935.248

609.871.836

1.386.264.482

Chi tieu

Mil

10

4.

Gia vBn hang ban

11

5.

LN gQP v~ BH va cung c§P djch vI}

20

3.444.047.193

21

19

55.100.542

1.843.883.088

486.051.711

2.350.337.757

Chi phi tai chinh

22

20

(721.506.334)

536.411.855

(721.506.334)

536.411.855

Trong do: Chi phi liii vay

23
25

445.536.124

389.367.965

751.903.857

688.318.314

10. LN thu§n tit hoat dQng kinh doanh

30

838.140.805

1.899.038.515

1.065.526.024

2.511.872.069

11. Thu nh~p khac

31

613.636

2.584.228

12. Chi phi khac

32

13. LQi nhu~n khac

40

14. Tang IQi nhu~n k~ toan tm&c thu~

50

15. Chi phi thuS TNDN hien hanh

51

16. Chi phi thuS TNDN hoan lai

52

17. LQi nhu~n sau thu~ TNDN
18. Uli

6. Doanh thu hoat dQng tai chinh
7.

8. Chi phi ban hang
9.

Chi phi quan ly doanh nghiep

C(J

ban va lili suy giam tren c6 phieu

NgmYi l~p

24

2.584.228

613.636

334

334
2.583.894

613.636

2.583.894

21

838.754.441

1.901.622.409

1.066.139.660

2.514.455.963

21

191.684.133

(35.290.012)

226.552.415

25.783.994

60

21

647.070.308

1.936.912.421

839.587.245

2.488.671.969

70

22

29

87

613.636

38

112

K~ toan trutrng

c> :
Nguy~n Ti~n Hili

Huynh Doan

Gia Lai, ngay 20 thang 7 nam 2015

Cae Thuyet minh kem theo tir trang 5 din trang 21 la br,5phdn h9P thanh cua Bao cao tai chfnh nay

Trang 3


co

CONG TY
pHAN DAu TU DI~N T Ay NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAo cAo

BAD CAD TAl CHiNH
Cho kj; ki toan tir ngay 0110412015 din ngay 30/06/2015
Miu

LUU CHUYEN TIEN T~

Ngay 30 thang 06 nam 2015
Chi tieu

sa B 03 - DN

Ban hann theo IT s6 20012014!lT - BTC

ngay 2211212014eua

Ma Thuy€t
$.

so

6 thang dAu
nam 2015

minh

VND

so Tai Chinh
6 thang dAu
nam

2014
VND

I. Liru chuy~n ti~n tir hoat dQng kinh doanh
1. Loi nhuan tnroc thue
2. f)iSu chinh cho cac khoan
- Khfru hao TSCf) va Bf)Sf)T
- Cac khoan du phong
- Lai, 16nr hoat d<)ngdAu tu
3. Loi nhuan tir hoat d<)ngkinh doanh tnroc thay d6i v6n hru d<)ng
- Tang, giam cac khoan phai thu
- Tang, giarn hang t6n kho
- Tang, giam cac khoan phai tra (Khong k€ Hlivay phai tra, thue
thu nhap doanh nghiep phai nop)
- Tang, giam chi phi tra tnroc
- Tang, giam chirng khoan kinh doanh
- ThuS thu nhap doanh nghiep dAn<)p
- TiSn thu khac tir hoat d<)ngkinh doanh
- Ti~n chi khac cho hoat d<)ngkinh doanh
Ltru chuyen ti~n thuh

tir hoat dQng kinh doanh

01

1.066.139.660

2.514.455.963

02
03
05

515.080.172
(721.506.334 )

580.144.912
536.411.855

08
09
10
11
12
13
15
16
17
20

(486.051.711)
373.661.787
(2.400.860.973)
(10.157.400)

(2.350.337.757)

1.449.331.928

(1.908.423.054)
(39.491.376)

22.586.666

5.600.000.000
(41.878.788)

4.992.683.220

1.280.674.973
26.732.398

(61.074.006)

(701.581.065)

II. Luu chuyen ti~n tir hoat dQng d§u tir
1. TiSn chi d€ mua sam, xay dung TSCf) va cac TSDH khac
2. Ti~n chi cho vay, mua cac cong cu no cua don vi khac
3. TiSn thu h6i cho vay, ban lai cac cong cu no cua don vi khac
4. TiSn chi dAutu gap v6n vao don vi khac
5. TiSn thu IAieho vay, c6 tire va loi nhuan diroc chia (*)
Luu chuy~n ti~n thu§n tir hoat dQng d§U ttr

(43.490.000)

21
23
24
25
27

(7.600.000.000)
14.080.000.000

(10.000.000.000)
20.977.953.377

(11.000.000.000)
11.000.000.000
(5.600.000.000)
17.549.884.547

30

17.457.953.377

11.906.394.547

36

(11.654.974.560)
(11.654.974.560)

(10.001.736.805)

40

Luu chuy~n ti~n thu§n trong kY (20+30+40)

50

10.795.662.037

1.203.076.677

Ti~n va tuong duong ti~n d§u ky
tY gia h6i doai qui d6i ngoai t~

60
61

362.166.690

803.188.782

Anh huang cua thay d6i

Ti~n va nrong dirong ti~n cU6i kY

70

11.157.828.727

2.006.265.459

m. Ltru

chuy~n ti~n tir hoat dQng tai chinh
1. C6 tire, 1<;Yi nhuan dAtra cho chu sa hiru (*)
Liru chuyen ti~n thuh

tir hoat dQng tai chinh

(10.001.736.805)

Nguei l~p

Nguy~n Ti€n Hili
Gia Lai. n~-q'y20 thang 07 nom 2015
Cae Thuyet minh kem theo tit trang 5 din trang 21 la bp phdn hap thanb eua Bdo eao tai ehinh nay

Trang 4


co

CONG TY
PHAN BAu TU BfE:N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph5 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAO CAO TAl CHiNH
Cho kj; ki toan tir ngay 0 1104120 I 5 din ngay 3010612015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
(Cac Thuyet minh nay la h9 phdn h9]J thanh va can diroc d9C d6ng thai vai cac Bdo cao tai chinh)

1. D~c di~m hoat dQng

sa

Cong ty C6 phk DAu nr Di~n Tay Nguyen (sau day goi tAt la "Cong ty") diroc thanh l~p tren co
c6
phAn hoa Nha may Thuy di~n Iafrrang 1 tnrc thuoc Cong ty Dien Gia Lai theo Quyet dinh s6 1188/QD
ngay 23 thang 09 nam 2004 cua Uy ban Nhan dan Tinh Gia Lai. Cong ty ducc Sa K~ hoach va DAu nr

Tinh Gia Lai cftp Gifty clurng nhan dang ky kinh doanh s6 3903000046 ngay 12 thang 11 narn 2004. Tir
khi thanh l~p d~n nay, Cong ty da 9 IAn di~u chinh Gifty chirng nhan dang kY kinh doanh va IAndi~u
chinh gAn nhftt vao ngay 07/06/2011 voi s6 moi la 5900328272. Cong ty la don vi hach toan dQc I~p,
heat dQng theo Luat doanh nghiep, Di~u l~ Cong ty va cac quy dinh phap Iy hien hanh co lien quan.
Cong ty dircc chftp thuan niem y~t c6 phieu pho thong tai Sa Giao dich Chung khoan Thanh ph6 H6
Chi Minh theo Giay phep niem y~t s6 119/QD-SGDHCM ngay 01110/2009 cua Sa Giao dich Chung
khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh voi ma clurng khoan TIC. Ngay chinh thirc giao dich cua c6 phieu la

01110/2009.
Ngimh nghi kinh doanh chinh
•

San xuat di~n nang, kinh doanh ban di~n;

•

Xay dung nha cac loai;

•

Trong cay cao su;

•

Xay dung cac cong trinh thuy loi;

•

Djch vu luu tru ngan ngay;

•

Xay lAp duong day va tram biSn ap ill 35KV tro xuong;

•

DAu nr, xay dung cac cong trinh vira va nho;

•

Xay dtrng cong trinh cong nghiep;

•

Mua ban bang nong san (tnr mu cao su);

•

Xay dung cong trinh dirong bQ;

•

Ch~ bi~n bang nong san (tnr mu cao su);

•

Kinh doanh dich vu thiet bj ky thuat di~n;

•

Mua ban bftt dQng san;

•

San xuftt san pharn cao su;

•

Kinh doanh djch vu du lich nQi dja.

Ky k~ toan, don vi ti~n t~ sii' dung trong k~ toan

Ky k~ toan nam bAt dAu ill ngay 01 thang 01 va k~t thuc vao ngay 31 thang 12 hang nam.
Bao cao tai chinh va cac nghiep vu kS toan diroc l~p va ghi s6 bang D6ng Vi~t Nam (VND).
2.

Cbuan muc va ch~ dQ k~ toan ap dung
Cong ty ap dung Ch~ dQ k~ toan Vi~t Nam, ban hanh theo Thong ttr s6 200/2014/TT-BTC
22/12/2014 va cac Chuftn rmrc k~ toan Vi~t Nam do BQ Tai chinh ban hanh theo:
•

Quyet dinh s6 149/2001lQD-BTC
mire kS toan Viet Nam (Dot 1);

ngay

ngay 31 thang 12 nam 2001 v~ viec ban hanh b6n Chuftn

Trang 5

CONG TY CO PHAN DAu TUDI~N TAy NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAo cio

TAl CHiNH

Cho kY ki toan tir ngay OJ104120J 5 din ngay 30106120 J5

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cac Thuyet minh nay la b9 phdn h9P thanh va cdn duac d9C d6ng thai voi cac Bdo cao tai chinh)

•

Quyet dinh s6 165/2002/QD-BTC
mire k~ toan Vi~t Nam (DQ1:2);

ngay 31 thang 12 nam 2002 v~ viec ban hanh sau Chuan

•

Quyet dinh s6 234/2003/QD-BTC
mire k~ toan Vi~t Nam (DQ1:3);

ngay 30 thang 12 nam 2003 v~ viec ban hanh sau Chuan

•

Quyet dinh s6 12/2005/QD-BTC

k~ toan Vi~t Nam (DQ1:4); va

Quyet dinh s6 100/2005/QD-BTC
toan Vi~t Nam (Dqt 5).
3.

ngay 15 thang 2 nam 2005 v~ viec ban hanh sau Chuan mtrc

ngay 28 thang 12 nam 2005 v~ vi~c ban hanh b6n Chuan mire k~

Cac chinh sach k~ toan ap dung

3.1 tu« va cdc khodn ttrang duong tiin
Ti~n bao g6m: Ti~n mat, ti~n giri ngan hang va ti~n dang chuyen.
Cac khoan nrong dirong ti~n la cac khoan dAu nr ngan han co thai han thu h6i hoac dao han khong
qua 3 thang kS tit ngay dAu nr, co kha nang chuyen d6i d~ dang thanh mQt lUQ11gtien xac dinh va
khong co nhieu rui ro trong chuyen d6i thanh ti~n tai thai diSm bao cao,
3.2 Cdc nghiip v¥ bdng ngoai ti
Cac nghiep vu phat sinh bing ngoai t~ dircc chuyen d6i sang d6ng Vi~t Nam theo tY gia do Ngan
hang Nha mroc Vi~t Nam cong b6 tren thi tnrong ngoai t~ lien ngan hang tai thai diSm phat sinh. Cac
tai khoan co s6 dir ngoai t~ duoc chuyen d6i sang d6ng Viet Nam theo tY gia tren thi tnrong ngoai t~
lien ngan hang tai thai diSm k~t thuc nien dQ k~ toano
Chenh lech tY gia ngoai t~ phat sinh trong kY va chenh lech tY gia do danh gia lai s6 dir ngoai t~ cu6i
kY cua cac khoan no dai han diroc phan anh vao k~t qua hoat dQng kinh doanh trong ky, Chenh l~ch tY
gia do danh gia lai s6 dtr ngoai t~ cuoi ky cua ti~n mat, ti~n giri, ti~n dang chuyen, cac khoan no ngan
han thi dS lai s6 dir tren bao cao tai chinh, dAu narn sau ghi but toan ngiroc lai dS xoa s6 duo
3.3 Cdc khoan ilau ttr tai chinh
DAu nr tai chinh ngan han diroc ghi nh~n theo gia mua thirc t~.
DIJ phong diroc I~p cho viec giam gia tri cua cac khoan dAu nr theo huang d~n cua Thong ttr s6
228/2009/TT-BTC va Thong nr s6 89/2013/TT-BTC do BQ Tai chfnh ban hanh ngay 7 thang 12 nam

2009 va ngay 28 thang 6 nam 2013. Tang hoac giam s6 dir tai khoan dir phong diroc hach toan vao chi
phi tai chinh tren bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh.

Cac phirong phap k~ toan:
Phuong phap v6n chu
htru : khoan dAu nr duoc ghi nhan ban dAu theo gia g6c. Sau do, gia tri ghi
s6 cua khoan dAu tu diroc di~u chinh tang hoac giam nrong img voi phAn
huu cua nha dAu nr
trong liii hoac 16 cua ben nhan dAu tir sau ngay dAu nr. Khoan diroc phan chia tit ben nhan dAu ttr
phai hach toan giam gia tri ghi s6 cua khoan dAu nr. Vi~c di~u chinh gia tri ghi s6 cling phai diroc
htru cua ben nhdn dAu tir
thirc bien khi IQ'ifch cua nha dAu nr thay d6i do co SIJ thay d6i v6n chu
nhtrng khong duoc phan anh tren Bao cao k~t qua heat dQng kinh doanh. Nhirng thay d6i trong v6n
hftu cua ben nhan dAu nr co thS bao g6m nhfrng khoan phat sinh tir viec danh gia lai TSCD
chu
va cac khoan dAu nr, chenh lech tY gia quy d6i ngoai N va nhtrng di~u chinh cac chenh l~ch phat
sinh khi hop nhdt kinh doanh.

sa

sa

sa

sa

Phuong phap gia g6c: ghi nhan ban dAu khoan dAu ttr theo gia g6c va chi h~ch toan vao thu nh~p
tren Bao cao k~t qua ho~t dQng kinh doanh khoan duQ'c chia tir lQ'inhu~ thuAn Iuy k~ cua ben nh~n
Trang 6

co

CONG TY
PHAN BAu TIT BItN TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

THUYET MINH

BAo cio TAICHiNH
Cho kj; ki toan tit ngay 0110412015 din ngay 3010612015

BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)

(Cac Thuyet minh nay la b< )phdn hop thanh va cdn duoc d9C d6ng thai vai cac Baa cao tai chinh)

d~u nr phat sinh sau ngay d~u nr. Cac khoan khac ma nha d~u ttr nhan diroc ngoai loi nhuan diroc
chia diroc coi la ph~n thu h6i cac khoan d~u nr va duoc ghi nhan la khoan giamtnr gia g6c d~u nr.

3.4 Cdc khoan pha; thu
Cac khoan phai thu diroc trinh bay tren bao cao tai chinh theo gia tri ghi s6 cac khoan phai thu khach
hang va phai thu khac.
D\! phong no phai thu kho doi thS hien ph~n gia tri dtr ki8n bj t6n th~t do cac khoan phai thu khong
diroc khach hang thanh toan phat sinh d6i voi s6 dtr cac khoan phai thu tai thai diSm k8t thuc nien dQ
k8 toano Vi~c trich l~p du phong thuc hien theo huang d~n tai Thong nr s6 228/2009/TT-BTC ngay
7112/2009 va Thong nr s6 34/20111TT-BTC ngay 14/03/2011 cua BQ Tai chinh.
3.5 Hang

dm kho

Hang t6n kho dircc ghi nhan theo gia th~p hon gifra gia g6c va gia tri thuan co thS thtrc hien diroc. Gia
g6c hang t6n kho bao g6m chi phi mua, chi phi ch8 bi8n va cac chi phi lien quan tnrc tiep khac phat
sinh dS co diroc hang t6n kho a dia diSm va trang thai hien tai, Gia tri thuan co thS thuc hien la gia ban
iroc tinh trir di chi phi iroc tinh dS hoan thanh hang t6n kho va chi phi iroc tinh dn thiet cho viec tieu
thu cluing,
Gia g6c hang t6n kho diroc tinh theo plurong phap binh quan gia quyen va diroc hach toan theo
phuong phap ke khai thirong xuyen,
Dir phong giam gia hang t6n kho ducc trich l~p khi gia tri thuan co thS thirc hien diroc cua hang t6n
kho nho hon gia g6c. Vi~c trich I~p du phong thirc hien theo huang d~n tai Thong tir s6 228/2009/TTBTC ngay 07112/2009 cua BQ Tai chinh.

3.6 Tai stin

e6 i1inh htru

hinh

Tai san c6 dinh hfru hinh diroc thS hien theo nguyen gia tnr di gia tri kh~u hao lily k8.
Nguyen gia tai san c6 dinh htru hinh bao g6m gia mua va nhirng chi phi co lien quan true tiSp dSn vi~c
dira tai san vao hoat dQng nhir dir kien.
Cac chi phi mua sam, nang c~p va d6i rnoi tai san c6 dinh diroc ghi tang nguyen gia cua tai san va chi
phi bao tri, sira chtra dirochach toan vao bao cao k8t qua hoat dQng kinh doanh khi phat sinh.
Khi tai san c6 dinh hfru hinh diroc ban hay thanh ly, nguyen gia va gia tri kh~u hao lily k8 dtroc xoa s6
va cac khoan Uii 16 nao phat sinh do thanh ly tai san diroc hach toan vao bao cao kSt qua hoat dQng kinh
doanh.

3.7 Tai san

e6 i1inh va hlnh

Tai san c6 dinh vo hinh duoc ghi nhan theo nguyen gia tnr di gia trj hao mon liiy kS.

Nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh bao g6m gia mua va nhtrng chi phi co lien quan tnrc ti8p d8n viec
dira tai san vao sir dung nhir dir ki8n.
Cac chi phi nang dp va d6i moi tai san c6 dinh vo hinh diroc ghi tang nguyen gia cua tai san va cac chi
phi khac diroc hach toan vao bao cao k8t qua hoat dQng kinh doanh khi phat sinh.
Khi tai san c6 dinh vo hinh diroc ban hay thanh ly, nguyen gia va gia tri hao mon lily k8 diroc xoa s6 va
cac khoan lai 16 phat sinh do thanh ly tai san diroc hach toan vao bao cao k8t qua hoat dQng kinh doanh

3.8 Khau hao ta; stin

e6 i1inh

Kh~u hao diroc tinh theo phirong phap dirong thing dira tren thai gian htru dung iroc tinh cua tai san.
Mire kh~u hao phu hop voi Thong nr s6 45/2013/TT-BTC
ngay 25 thang 04 nam 2013 cua BQ Uti
chinh.
Trang 7


CONG TY

co pHAN DAu TUDI.tN

TAY NGUYEN

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

THUYET MINH

BAD CAD TAl CHiNH
Cho /cjl ki todn tit ngay 0110412015 din ngay 30106120I 5

BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)

(Cac Thuyet minh nay la h{5phdn h9]J thanh va cdn dU(1Cd9C d6ng thai WYi cac Bao cao tai chinh)

Loai tai san

Thai gian kh~u hao (nam)

Nha cira, v~t ki~n true

6-24

May moc, thiet bi

6-8

Phuong ti~n v~n tai
PhAn mem may tinh

3

Thi~t bi dung cu quan Iy

6

6

3.9 Chi phi tra trutrc
Chi phi tra tnroc phan anh cac chi phi thirc t~ da phat sinh nhirng co lien quan d~n k~t qua hoat dQng

san xu~t kinh doanh cua nhieu nien dQ k~ toano Chi phi tra tnroc dtroc phan b6 trong khoang thai gian
ma lei ich kinh t~ diroc du kien tao ra.
3.10

Cdc khodn phai trti
Cac khoan phai tra diroc ghi nhan cho s6 ti~n phai tra trong tuong lai lien quan d~n hang hoa va dich
vu da nhan duoc khong phu thuoc vao viec Cong ty da nhdn diroc hoa don cua nha cung cAp hay chua.

3.11

Vay va n(1pluii tra thue tiii chinh
Cac khoan vay va no phai tra thue tai chinh duoc trinh bay tren bao cao tai chinh theo gia tri ghi s6 cac
khoan vay ngan hang va t6 clnrc khac, no thue tai chinh.
Cac khoan vay, no bang ngoai t~ phai quy d6i ra don vi ti~n Vi~t Nam d6ng theo tY gia giao dich thirc
t~ tai thai diSm phat sinh va phai danh gia lai s6 dtr no vay bang ngoai t~ tai thai diSm I~p Bao cao tai
chinh.

3.12

Dt;r phong phai trd

DV'phong phai tra diroc ghi nhan khi thoa man cac di~u kien: Doanh nghiep co nghia vu no hien tai do
k~t qua tir mQt SV'kien da xay ra; SV'giam sut v~ nhfrng Ioi ich kinh t~ co thS xay ra d~n d~n vi~c yeu
cAu thanh toan nghia vu no; va dtra ra dtroc mot iroc tinh dang tin c~y v~ gia tri va nghia vu no do.
Khong diroc ghi nhan khoan du phong cho cac khoan 16 hoat dQng trong tuong lai, tnr khi chung lien
quan d~n mot hop d6ng co rui ro Ian va thoa man di~u kien ghi nhan khoan du phong,
Viec trich I~p dtr phong thirc hien theo huang d~n tai Thong tir s6 228/2009/TT-BTC
va Thong nr s6 34/20111TT-BTC ngay 14/03/2011 cua BQ Tai chinh.
3.13

ngay 7112/2009

Ghi nh~n va van hoa cdc khoan chi phi di vay
Chi phi di vay trong giai doan ddu nr xay dung cac cong trinh xay dung co ban do dang diroc tinh vao
gia tri cua tai san do. Khi cong trinh hoan thanh thi chi phi di vay diroc tinh vao chi phi tai chinh trong
ky.
T~t ca cac chi phi di vay khac diroc ghi nhan vao chi phi tai chinh trong ky khi phat sinh.

3.14

Ghi nh~n doanh thu
•

Doanh thu ban hang va cung c~p dich vu diroc ghi nhan khi co kha nang thu duoc cac loi Ich kinh
t~ va co thS xac djnh duoc mQt each chac chan, d6ng thai thoa man di~u kien sau:
./

sa

Doanh thu ban hang diroc ghi nhan khi nhimg nii ro dang kS va quyen
hfru v~ san ph Am da
diroc chuyen giao cho ngiroi mua va khong con kha nang dang kS nao lam thay d6i quyet dinh
cua hai ben v~ gia ban hoac kha nang tra lai hang.

Trang 8


CONG TY CO PHAN BAu TlrBI~N TAY NGUYEN
114 TTU

THUYET MINH
(Cac Thuyet minh nay

../'

•

3.15

BAo cAo

la b9 phdn

BAO CAO TAl CHiNH
Cho kf; ki todn tir ngay 0110412015 din ngay 3010612015

TAl CHiNH (ti~p theo)

h(TJJthanh

va cdn duoc

d9C d6ng thai WYi cac Bdo cao tai chfnh)

Doanh thu cung cAp dich vu diroc ghi nhan khi da holm thanh djch V1,l. Truong hop dich vu
dircc thirc hien trong nhieu Icy k~ toan thi viec xac dinh doanh thu trong nrng Icy diroc thirc
hien can cir vao tY l~ hoan thanh dich vu tai ngay k~t thuc nam tai chinh.

Doanh thu hoat d<)ng tai chinh diroc ghi nhan khi doanh thu diroc xac dinh tuong d6i chac chan va
co kha nang thu diroc loi Ich kinh t~ tir giao dich do .

sa thai

../'

Ti~n lai dlIQ'Cghi nhdn tren co

../'

C6 tire va loi nhuan diroc chia dlIQ'Cghi nhan khi Cong ty dlIQ'Cquyen nhan c6 tire hoac diroc
quyen nhan loi nhuan tir viec gop von.

gian va lai suAt thuc t~.

Ghi nhpn chi phi

Cac chi phi dlIQ'Cghi nhan trong Bao cao k~t qua hoat d<)ng kinh doanh phai tuan thu nguyen t~c phu
hop gitra doanh thu va chi phi.
Chi phi san xuat, kinh doanh va chi phi khac duoc ghi nhan trong Bao cao k~t qua hoat d<)ng kinh
doanh khi cac khoan chi phi nay lam giam bot loi ich kinh t~ trong nrong lai co lien quan d~n viec giarn
bot tai san hoac tang no phai tra va chi phi nay phai xac dinh diroc m<)teach dang tin cay.
Khi loi ich kinh t~ du kien thu diroc trong nhieu Icy k~ toan co lien quan d~n doanh thu va thu nhap
khac diroc xac dinh mot each gian ti~p thi cac chi phi lien quan dlIQ'Cghi nhan trong Bao cao k~t qua
phan b6 theo h~ thong hoac theo tY l~.
heat d<)ng kinh doanh tren co

sa

Mot khoan chi phi dlIQ'Cghi nhan ngay vao Bao cao k~t qua hoat d<)ng kinh doanh trong
do khong dem lai loi ich kinh t~ trong cac Icy .

3.16

Icy khi chi phi

Thui thu nhpp doanh nghi?p
Chi phi thue thu nhap doanh nghiep trong
lai.

Icy bao g6m thue thu nhap hien hanh va thu~ thu nhap hoan

Thu~ thu nhap hien hanh la khoan thue dlIQ'Ctinh dua tren thu nhap chiu thu~ trong Icy voi thu€ suAt co
hieu lire tai ngay k~t thuc Icy k~ toano Thu nhap chju thue chenh lech so voi loi nhuan k~ toan la do
di~u chinh cac khoan chenh l~ch tarn thai giua thue va k~ toan cfing nhir di~u chinh cac khoan thu
nhap va chi phi khong phai chiu thue hay khong diroc khau tnr.
Thu~ thu nhap hoan lai diroc xac dinh cho cac khoan chenh l~ch tam thai tai ngay k~t thuc Icy k~ toan
gitra co
tinh thue thu nhap cua cac tai san va no phai tra va gia tri ghi s6 cua chung cho muc dich
bao cao tai chinh. Thu~ thu nhap hoan lai phai tra diroc ghi nhan cho tAt ca cac khoan chenh l~ch tarn
thai. Tai san thu~ thu nhap hoan lai chi diroc ghi nhan khi ch~c chan trong nrong lai se co loi nhuan
tinh thue dS str dung nhirng chenh lech tarn thai diroc khAu tnr nay. Gia tr] cua thue thu nhap how lai
dlIQ'Ctinh theo thue suAt dir tinh se ap dung cho nam tai san diroc thu h6i hay no phai tra diroc thanh
toan dira tren cac mire thue suM co hieu hrc tai ngay k~t thuc Icy k~ toano

sa

Gia tri ghi s6 cua tai san thue thu nhap doanh nghiep hoan lai phai diroc xem xet lai vao ngay k~t thuc
Icy k~ toan va phai giam gia tri ghi s6 cua tai san thu~ thu nhap hoan lai d~n mire dam bao ch~c chan
co du loi nhuan tinh thue cho phep loi ich cua mot phan hoac toan b<)tai san thu~ thu nhap hoan lai
dlIQ'Csu dung.

3.17

Thui suat va cdc I?phi n{jpNgiin sdch ma Cong

• Thu~ GTGT:

ry dang dp dung

Ap dung rmrc thu~ suAt 10% d6i voi di~n thirong pham.

• Thu~ Thu nhap doanh nghiep: Ap dung mire thu~ sufrt thu~ Thu nh~p doanh nghi~p la 25%. Ngoai ra,
Cong ty dlIQ'Chuang uu dai d6i vai d1.l'an d~u tlI Thuy di~n IaDrang 1 nhlI sau:

Trang 9


CONG TY

co pHAN DAu

TU Dq;N TAy NGUYEN

114 Truong Chinh, Thanh ph5 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAD CAD TAl CHiNH
Cho IcY ki todn fir ngay 01/0412015 din ngay 30106/2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cac Thuyet minh nay la b(j phdn h9P thanh va cdn duac doc d6ng thai WYicac Bdo cao tai chinh)

~

Diroc huong thu~ su~t iru diii la 10% trong 15 nam k~ ill khi dtr an dAu ttr b~t dAu hoat d('>ng
kinh doanh. D\! an Thuy di~n Iafirang 1 di vao hoat d('>ngnam 2002, do v~y Cong ty ducc
lurong thue su~t Uti diii 10% ill nam 2002 d~n nam 2016.

~

Duoc mi€n thue 4 nam k~ ill khi D\! an Thuy di~n IaDrang 1 co thu nhap chju thu~ va giarn
50% s6 thue phai nQP trong 9 nam ti~p theo. Nam 2002 la narn dAu tien co thu nh~p chiu thue,
thee do D\! an dtroc mi€n thue trong 4 narn (2002 - 2005) va dtroc giarn 50% trong 09 nam ti~p
thee (2006 - 2014).

Nhirng tru diii vS thue Thu nhap doanh nghiep tren day diroc quy dinh tai Ngh] dinh 24/2007/ND-CP
ngay 14/2/2007 cua Chinh phu.
• Cac loai Thu~ khac va L~ phi nQP thee quy djnh hien hanh.

3.18

Cdcbin lien quan

Cac ben duoc coi la lien quan n~u met ben co kha nang kiem soat hoac co anh huong dang k~ d6i vci
ben kia trong viec ra quyet djnh vS cac chinh sach tai chinh va hoat dQng.
4.

Ti~n va cac khoan nrong dirong ti~n
30/06/2015

3111212014

VND

VND

4.483.258
353.345.469

6.265.973

Ti~n mat tai quy
TiSn goi ngan hang
TiSn goi ky han 1 thang

10.800.000.000

155.900.717
200.000.000

CQng

11.157.828.727

362.166.690

5.

DAn nr tai ehinh (Chung khoan kinh doanh)
30/06/2015

VND

3111212014

VND

T6ng gia tri c6 phieu (Cty CP Thuy Dien Kenh B~c Ayunl-la)

5.600.000.000

D\! phong giam gia chirng khoan kinh doanh

(721.506.334)

CQng

4.878.493.666

6.

Phai thu eiia khach hang
30/06/2015

3111212014

VND

VND

Phai thu ti~n ban di~n (Cty CP Di~n Gia Lai)

732.907.640

318.762.685

CQng

732.907.640

318.762.685

Trang 10


CONG TY CO pRAN DAunt
DI.E:NT A Y NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAOCAO
Cho kY ki todn tir ngay 01/0412015

TAICHiNH

tJin ngay 3010612015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cac Thuyet minh nay la br; phdn h9P thanh va cdn duoc tJQCtJ6ng thai vai cac Bdo cao ta! chinh)

7.

Phai thu v~ cho yay ng~n han
30/06/2015
VND

31/12/2014

VND

o

Cho yay ngfut han (Cty CP Di~n Gia Lai)
Cho yay ngfut han (Cty CP Thuy Di~n Kenh B~c Ayunfla)
Cho yay ngfut han (Cty TNHH MTV Xay Dung BTL T Gia Lai)

6.000.000.000

CQng

6.000.000.000

12.480.000.000

30/06/2015
VND

31112/2014

Cong ty C6 phfuI Di~n Gia Lai
- Lai lien doanh phai thu
- Phai thu hoan lai y5n gap lien doanh

- Phai thu ti6n Hlicho yay
Cong ty C6 phfuI Thuy Dien Kenh B~c Ayunl-la
T<;lI11 irng
Phai thu khac

1.148.439.437

42.962.540.082
32.000.677.685
10.961.862.397

474.506.500
14.500.000
30.600.000

512.276.666

CQng

1.668.045.937

43.474.816.748

1.600.000.000
10.880.000.000

o

8. Phai thu khac

9.

VND

1.148.439.437

Hang tAn kho
Gia g6c
30/06/2015
3111212014
VND
VND

Nguyen lieu, y~t lieu

166.683.758

183.543.192

CQng

166.683.758

183.543.192

D\l' phOng
30/06/2015

VND

3111212014

VND

10. Phai thu dai han khac
30/06/2015
VND

3111212014

Gap y5n hop d6ng hop tac kinh doanh TD Ia3 & IaMeur 3

10.329.436.991

10.495.144.515

CQng

10.329.436.991

10.495.144.515

VND

Trang 11

------,,--


BAocio

CONG TV CO pHAN DAu TV' DI~N T A.V NGUVEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

TAl CHiNH

Cho kj; ki todn tit ngay 0110412015 din ngay 30/06/2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cac Thuyet minh nay la b9 phdn h9]J thanh va cdn duac d9C d6ng thai WYi cac Bao cao tai chinh)
11. Tai

san c8 djnh

htru hinh

Nha cua,
v,t ki~n true
VND

Maymoc
thi~t b]
VND

Dung Cl}
quan ly
VND

P.ti~n v,n tai
truy@n d§n

VND

Tai san c6
dinh khac
VND

Ci}ng
VND

Nguyen gia
S6 d~u nam

3.133.103.240

1.897.684.368

124.419.372

166.782.831

43.490.000

5.365.479.811

3.133.103.240

1.897.684.368

124.419.372

166.782.831

43.490.000

5.365.479.811

1.823.590.132

1.640.893.206

124.419.372

1.737.321

2.899.333

3.593.539.364

73.178.760

26.104.836

1.896.768.892

1.666.998.042

Tang trong kY
Giam trong kY
s6 cu6i nam

Kh~u hao
S6 d~u nam
Kh§u hao trong ky

10.423.926

2.174.502

111.882.024

12.161.247

5.073.835

3.705.421.388

165.045.510

40.590.667

Giam trong kY
s6 cu6i nam

124.419.372

Gia tr] con l~i
S6 d~u nam

1.309.513.1 08

s6 cu6i nam

12. Tai

1.236.334.348

san c8 djnh

256.791.162
230.686.326

0

154.621.584

38.416.165

1.771.940.447
1.660.058.423

vo hinh
Ph in m@m

Ci}ng

k~ toan
VND

VND

45.000.000

45.000.000

45.000.000

45.000.000

3.750.000
7.500.000

3.750.000
7.500.000

11.250.000

11.250.000

S6 d~u nam

41.250.000

41.250.000

s6 cu6i nam

33.750.000

33.750.000

Nguyen gia
S6 d~u nam
Tang trong kY
Giam trong ky
s6 cu6i nam
Kh~u hao
S6 d~u nam
Tang trong kY
Giam trong ky
s6 cu6i nam
Gia tr] con l~i

Trang 12


CONG TY CO pHAN DAu TV'DIE;N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAO CAO TAl CHiNH
Cho kY ki todn tir ngay 0110412015 din ngay 3010612015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cdc Thuyet minh nay la b9 phdn h9]J thanh va can duoc d9C d6ng thai WYi cac Bao cao tai chinh)

13. DAu ttr Uti chinh dai han
30/06/2015

VND
194.895.708.298
184.895.708.298

DAu ill gap v6n van don vi khac

3111212014

VND
184.895.708.298
184.895.708.298

Cong ty C6 phAn Dien Gia Lai (GEC)
- Gap v6n lien doanh Cong trinh thuy dien H'Chan
- Gap v6n lien doanh Cong trinh thuy di¢n fJakPiHao
- Gap v6n lien doanh Cong trinh thuy di¢n IaPuch 3
- Gap v6n lien doanh C6ng trinh thuy di¢n H'Mun

Cong ty C6 phan Thuy Dien Truong PM (TPH)

2

24.366.051.059

24.366.051.059

53.357.158.272

53.357.158.272
39.613.266.628
67.559.232.339

39.613.266.628

67.559.232.339
10.000.000.000
194.895.708.298

CQng

184.895.708.298

Gap v6n lien doanh voi GEC dAu ill xay dung thuy dien, cong trinh Nha may Thuy di~n Iafirang
3 va Nha may Thuy di~n IaMuer 3 then Hop d6ng kinh tS lien doanh dAu nr xay dung thuy di~n s6
0112005/CTD-CTCP ngay 01104/2005. T6ng von dAu tir cua Dtr an la 44 ty. Cong trinh hoan
thanh dua van sir dung nam 2007.
Gap v6n lien doanh voi GEC dAu tir xay dung thuy dien, cong trinh Nha may Thuy di~n H'Chan
then Hop d6ng kinh tS lien doanh g6p v6n dAu nr xay dung thuy di~n s6 02/2005/CTD-CTCP
ngay 1011112005. Cong trinh hoan thanh dira van sir dung nam 2007.
G6p v6n lien doanh voi GEC dAu nr xay dung thuy di~n, cong trinh Nha may Thuy di~n
DakPiHao 2 then Hop d6ng kinh tS lien doanh g6p v6n dAu ur xay dung thuy dien s6
02/2006/CTDGL-CTCP
ngay 02/06/2006. Cong trinh hoan thanh dira van sir dung nam 2008.
G6p v6n lien doanh voi GEC dAu nr xay dtrng thuy dien, cong trinh Nha may Thuy di~n IaPueh 3
then Hop d6ng kinh tS lien doanh g6p v6n dAu nr xay dung thuy di~n s6 03/2006/CTDGL-CTCP
ngay 02/06/2006. Cong trinh hoan thanh dira van sir dung nam 2009.
G6p v6n lien doanh voi GEC dAu nr xay dung thuy dien, cong trinh Thuy di~n H'Mun then Hop
d6ng kinh tS lien doanh g6p v6n dAu nr xay dung thuy di~n s6 04/2009IHDLD ngay 24/08/2009.
Cong trinh hoan thanh dira van sir dung nam 2010.

14. Thu~ va cac khoan phai nQp Nha nurrc
30/06/2015

3111212014

VND

VND

Thu6 gia tri gia tang
Thu6 thu nhap doanh nghiep
Thu6 thu nhap ca nhan
Thu6tainguyen

38.966.115
163.064.494

25.673.064

12.045.360

20.787.125

CQng

214.075.969

65.789.730

19.329.541

Trang 13

BAocAo TAICHiNH

CONG TY CO pHAN DAu TU DI¥N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

THUYET MINH

Cho kY ki todn tir ngay 01/0412015 ilin ngay 3010612015

BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)

(Cac Thuyet minh nay fa bf) phdn hap thanh va can duac doc il6ng thai vai eae Bdo cao tai ehinh)

15. Cac khoan phai tra, phai nQp ng~n han khac
30/06/2015

VND
Kinh phi cong doan

2.088.210
27.908.821

C6 me phai tra

3111212014
VND
759.930
11.682.883.381
21.770.346.000

Cong ty C6 phan di~n Gia Lai

3.132.560

Quy bao v~ va phat trien rirng tinh Gia Lai

3.132.560
7.346.480

23.487.940

Phai tra khac

5.373.800

5.373.800

Phai tra trai chu Uli trai phieu

CQng

45.849.871

16. V6n chii

a.

sit hfru

Bang d6i ehi~u bi~n dQng eiia V6n ehii sit htru

V6n diu tu· ciia
chii sit hfru
VND

S6 dir t\li 0110112014

246.569.880.000

cA phi~u quy
VND

(26.791.024.482)

Tang trong nam

Lqi nhu~n

Quy diu nr
phat tri~n
VND

S6 dir tal

3111212014

S6 dtr t\li 0110112015

7.839.456.262

146.507.480

32.608.850.752
40.418.924.734

246.569.880.000

(26.791.024.482)

5.283.743.345

29.382.280

246.569.880.000

(26.791.024.482)

5.283.743.345

29.382.280

11.618.777

839.587.245

Tang trong nam

11.618.777

Giam trong nam

S6 dir t\li 31103/2015

sau thu~
chira phfin ph6i
VND

5.137.235.865

Giam trong nam

b.

33.485.983.611

246.569.880.000

(26.791.024.482)

5.295.362.122

857.350.748

Chi ti~t v6n dAu nr ciia ehii sit hfru
30/06/2015
VND

V6n gap cua Cong ty C6 phfuI f)i~n Gia Lai

145.800.340.000

3111212014
VND
145.231.640.000

v6n gap cua C6 dong khac

77 .029 .510.000

77.598.210.000

Menh gia e6 phieu quy

23.740.030.000

23.740.030.000

246.569.880.000

246.569.880.000

CQng

Trang 14


CONG TY CO pHAN DAu TU DI~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph5 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAocAo TAICHiNH
Cho kf; ki toan tir ngay 0110412015 din ngay 3010612015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cdc Thuyet minh nay la b9 phdn h(TJJthanh va can duac d9C d6ng thai WYi cac Bao cao tai chfnh)

c.

C6 phiSu
30/06/2015

C6 phiSu
S6 hrong c6 phieu da phat hanh
- C6 phieu thuong
- C6 phieu U"U afii
S6 hrong c6 phieu mua lai
- C6 phieu thuang
- C6 phieu U"U aiii
S6 IUQ'ng c6 phieu dang luu hanh

- C6 phieu thuang
- C6 phieu U"U afii

31/12/2014

CAo p h·'<
leu

24.656.988

24.656.988

24.656.988

24.656.988

2.374.003
2.374.003

2.374.003
2.374.003

22.282.985

22.282.985

22.282.985

22.282.985

Menh gia c6 phieu: 10.000VND

d.

LQi nhu~n sau thuS clnra phan ph6i
30/06/2015

LQ'i nhuan nam tnroc chuyen sang
Loi nhuan sau thu~ Thu nhap doanh nghiep
Phan ph6i IQ'inhuan

VND

29.382.280
839.587.245
11.618.777

Phan ph6i loi nhuan narn tnroc

+ Tra c6 tire eho cdc c6 dong
Phan ph6i IQ'inhuan nam nay

+ Tam tmg c6 tue
+ Thui TNDN b6 sung quy adu tu phat trien
+ Trieh quji khen thuong, phuc 1(1i
LQi nhusn sau thuS chira phan ph6i

11.618.777
1I.618.777

3111212014

VND
7.839.456.262
32.608.850.752
40.418.924.734
6.684.895.500
6.684.895.500
33.734.029.234
33.424.477.500
146.507.480
163.044.254

857.350.748

29.382.280

17. Doanh thu
Quy II nam 2015
VND

Quy II nam 2014
VND

+ Doanh thu ban ai~n thuang phdm

1.631.237.374
1.631.237.374

2.788.579.330
2.788.579.330

Doanh thu thuAn v~ ban hang va cung dp djch vI}

1.631.237.374

2.788.579.330

T6ng doanh thu

Doanh thu ban di~n thirong pham 6 thang d~u nam nay chi bang 58% so voi cung kY nam tnroc do thai ti~t narn
nay nang han, lirong mroc chay may it nen doanh thu thap.

Trang 15


co

CONG TY
pRAN DAu TU DltN TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

THUYET MINH
(Cdc Thuyit minh nay

BAO CAO TAl CHiNH
Cho IcYki toan tir ngay 0110412015 din ngay 3010612015

BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)

la b(j phdn

h9P thanh

va cdn duoc

doc d6ng thai voi cac Bao cao tai chinh)

18. Gia vBn hang ban
Quy II nam 2015
VND

Quy II nam 2014

VND

Gia vBn di~n thirong pham

1.124.167.321

1.807.644.082

C{}ng

1.124.167.321

1.807.644.082

Gia vBn hang ban 6 thang dAu nam 2015 giam 38% so cung ky nam 2014 chu y~u la do san hrong, doanh thu
thdp hon cung ky,

19. Doanh thu hoat d{}ng Uli chinh
Quy II nam 2015
VND

Quy II nam 2014
VND

Uii tiSn giri, tiSn cho vay
C6 tire, 19i nhuan duoc chia
- Ldi lien doanh Cong trinh TD DiikPiHao2
- Ldi lien doanh Cong trinh TD IaPuch3

55.100.542

16.979.546
1.826.903.542
1.671.149.436

C{}ng

55.100.542

155.754.106
1.843.883.088

Doanh thu hoat dQng tai chinh 6 thang dAu nam nay giam manh (chi bing 3% so voi cung ky nam ngoai) la do
liii lien doanh cac cong trinh TD DiikPiHao2 va IaPuch3 khong diroc ghi nhan nhir cung ky nam ngoai.

20. Chi phi hoat d{}ng tai chinh
6 thang dAu nam
2015
VND

6 thang dAu nam
2014
VND

Trich l~p du phong giarn gia chirng khoan kinh doanh

-721.506.334

536.411.855

C{}ng

-721.506.334

536.411.855

Chi phi tai chinh la khoan hoan nhap dir phong dAu tu c6 phieu GBC (Cong ty CP Thuy di~n Kenh B~c - Ayun
H~)

Trang 16


CONG TY CO pHAN BAu nfBI.E;N

BAocio

TAY NGUYEN

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

TAl CHiNH

Cho kY ki todn tit ngay 0110412015 din ngay 3010612015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cac Thuyet minh nay la b9 phdn h9']Jthanh va cdn duac doc d6ng thai WYicac Baa cao tai chinh)

21. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh va IQi nhuan sau thu~ trong IcY
6 thang dAu
nam 2015

VND

6 thang dAu
nam 2014
VND

1.066.139.660

2.514.455.963

Di~u chinh cac khoan thu nh~p chiu thue

143.206.970

-1.643.343.694

Di~u chinh tang

143.206.970

183.559.848

87.000.000

115.400.000

50.000.000

65.000.000

6.206.970

3.159.848

T6ng 19i nhuan k~ toan tnroc thue

+ Thu lao HDQT, BKS khong tnrc ti~p di~u hanh
+ Chi phi quan Iy niern y~t, thuc hien quyen, ch6t danh sach CD
+ Chi phi khac
Di~u chinh giam

1.826.903.542

+ Lai lien doanh diroc chia

1.826.903.542

T6ng thu nhap chju thu~

+ Thu nhap ill hoat dQng san xufrt kinh doanh di~n
+ Thu nhap tir hoat dQng cung cfrP dich vu va lai ti~n giri
+ Thu nhap ill hoat dQng khac
ThuS thu nhap doanh nghiep
- Hoat dQng san xufrt kinh doanh di~n
- Hoat dQng cung cfrP dich vu va lai ti~n gui
- Hoat dQng khac
Thu~ thu nhap doanh nghiep duoc giam theo iru dai dAu ill
Chi phi thue thu nhap doanh nghiep hien hanh
- Hoat dQng san xuM kinh doanh dien
- Hoat dQng cung cfrp dich vu va lai ti~n giri

- Hoat dQng khac

LQi nhuan sau thu~ TNDN

1.209.346.630
1.174.949
1.207.558.045
613.636

871.112.269
881.506.015
-12.977.640
2.583.894

238.171.192

39.977.266

23.237.555

39.977.266

214.798.637
135.000
11.618.777

14.193.272

226.552.415

25.783.994

11.618.778

25.783.994

214.798.637
135.000

839.587.245

2.488.671.969

LQ'i nhuan tnroc thu~ TNDN 6 thang dAu nam 2015 chi bang 42% so voi cung ky nam 2014 la do doanh thu
giam nlnr da trinh bay tai cac thuyet minh s6 17, 18, 19.
Thu~ TNDN 6 thang dAu nam 2015 tang manh so voi cling ky chu y~u do khoan hoan nhap du phong giam gia
chirng khoan kinh doanh phai nQP thue TNDN voi thue xufrt 22%.

22. Liii

CO'

ban va llii suy giam tren c&phi~u
6 thang dAu
nam 2015
VND

6 thang dAu
nam 2014
VND

839.587.245

2.488.671.969

16 phan b6 cho c6 dong sa hfru CP ph6 thong

839.587.245

2.488.671.969

C6 phieu ph6 thong dang hru hanh binh quan trong ky

22.282.985

22.282.985

Loi nhuan k~ toan sau thu~ thu nhap doanh nghiep
Cac khoan di~u chinh tang hoac giam IQ'inhuan k~ toan

- Cdc khoan di~u ehinh tang
- Cac khoan di~u ehinh giam
LN hoac

Trang 17


CONG TY CO pRAN BAu TIT BI.E;N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAo cio TAl CHiNH
Cho IcYki toan tit ngay 0110412015 din ngay 3010612015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cac Thuyet minh nay la b9 phdn h9]J thanh va cdn duac d9C d6ng thai voi cac Baa cao tai chlnh)

Liii

CO'

ban va liii suy giam tren c6 phi~u

112

38

23. Bao cao bQ ph~n
Theo quy djnh cua Chuan mire k~ toan s6 28 va Thong nr htrong dfuI Chuan rmrc nay thi Cong ty dn
I~p bao cao bQ phan. Theo do, bQ phan Ia mot phan co th~ xac dinh rieng biet cua Cong ty tham gia vao
viec cung dp cac san pham hoac dich vu lien quan (bQ phan thee linh V\I'C kinh doanh) hoac cung dp
san phAm hoac dich vu trong mdt moi tnrong kinh t~ cu th~ (bo phan thee khu V\l'C dia Iy), m6i bQ phan
nay chiu nii ro va thu diroc loi ich kinh t~ khac voi cac bQ phan khac. Ban Giam d6c Cong ty danh gia
r~ng Cong ty hoat dQng trong mQt bQ phan kinh doanh duy nh~t Ia san xu~t di~n nang va mQt bQ phan
dia Iy chinh la tinh Gia Lai, Viet Nam.
24. Cong c\l tai chinh

a.

Quan If rui ro v6n
Thong qua cong tac quan tri nguon von, Cong ty xem xet, quyet dinh duy tri s6 dir nguon v6n va no

phai tra thich hop trong tirng thai ky d~ vira dam bao hoat dQng lien tuc vira t6i da hoa loi Ich cua cac
cA dong.

b. Quan If rui ro tai chinh
Rui ro tai chinh bao g6m nii ro thj tnrong (rui ro vS gia hang hoa), rui ro tin dung va rui ro thanh
khoan.
Quan If rui ro th] trirong:
Nganh nghS chinh cua Cong ty la san xu~t dien nang, san pham dien 6 thj tnrong Vi~t Nam co net d~c
thu rieng, voi nguon cung irng chira dap irng nhu cAu cho san xuat va sinh heat xa hQi nen san xu~t di~n
co loi th~ vS thi tnrong.

Qulin lj riii ro vi gid
Ngoai v6n dAu nr ban dAu co gia tri Ion, khi cac nha may thuy di~n da di vao san xu~t thi dAu vao chinh
trong san xu~t la nguon mroc thien nhien, chi phi nguyen v~t li~u chiem tY trong khong IOn trong tAng
gia thanh san pham. Gia ban di~n dAu ra thtrc hien thee hop d6ng voi nganh di~n Vi~t Nam (ban tAng)
hoac thee khung gia thong nh~t ca mroc (ban le), Vi th~ Cong ty it bi tac dQng boi nii ro vS gia hang
hoa trong hoat dQng san xu~t kinh doanh.

Qulin Ij riii ro tin d{lng
Cong ty ban hang thee phirong thirc tra cham, cong no phat sinh trong thang nay thong thirong se dircc
phAn Di~n Gia Lai
thanh toan vao thang sau. Ngoai ra, khach hang duy nh~t cua Cong ty la Cong ty
- Cong ty me, Vi the, Giam d6c cho r~ng Cong ty khong co rui ro tin dung trong y~u voi khach hang.

cs

Qulin Ij riii ro thanh khodn
Cong ty co dong tiSn nrong d6i An dinh ill nguon ban di~n va Iai chia vS ill lien doanh hang quy, do do
Cong ty luon chu dQng trong thanh khoan, dap irng kip thai cac nhu du vS tai chinh. Cong ty thee d5i
d~ t6i iru hoa cac dong tiSn nhan r6i, t~n dung diroc tin dung ill khach hang va d6i tac, chu dQng ki~m

soat thu h6i cac khoan no d~n han, s~p d~n han trong sir nrong quan voi tai san d~n han va nguon thu
co th~ tao ra trong thai kY do, ...

Trang 18


CONG TY

co

pHAN DAu TU DltN TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

THUYET MINH

BAocio

TAl CHiNH

Cho IcY ki todn tir ngay 0110412015 din ngay 3010612015

BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)

(Cdc Thuyet minh nay la bl) phdn h9P thanh va can duac doc d6ng thai vtri cac Bao cao tai chinh)

T6ng hop cac khoan no Uti chinh cua Cong ty theo tho; han thanh toan nhir sau:

Don vi tinh: VND
Kbong

30/06/2015
PMi tra nguoi ban
Chi phi phai tra
Phai tra khac
CQng

31112/2014

Kbong

Phai tra ngiroi ban

qua 1 nam

Tren 1 nam

T6ng

263.793.097

263.793.097

45.849.871

45.849.871

309.642.968

309.642.968

qua 1 nam

Tren

1 nam
4.500.000

4.500.000

Chi phi phai tra
Phai tra khac

33.485.983.611

33.485.983.611

CQng

33.490.483.611

33.490.483.611

Ban Giam d6c Cong ty cho r~ng khoan no phai tra la khong 100, hAu nhir khong co rui ro thanh khoan va
Cong ty co du nguon tien dS dap irng cac nghla vu tai chinh khi d~n han.
T6ng hop cac tai san tai chinh hien co tai Cong ty duoc trinh bay tren co

sa tai

san thuAn nhu sau:

25. Nghi~p vy va s& dir vOi cac ben lien quan

a.

Cac ben lien quan
Ten eong

ty

M&i quan he

Cong ty C6 phAn Di~n Gia Lai

Cong ty me

Cty CP Thu)' Di~n Kenh Bac Ayunlla

Ben lien quan

Cty TNHH MTV Xay Dung BTL T Gia Lai

Ben lien quan

b.

Nghi~p vy vOi cac ben eo lien quan
30/06/2015
VND

30/06/2014

VND

Cong ty C6 phAn Di~n Gia Lai
Phai thu
Doanh thu, thu nhap tai chinh

+ Doanh thu ban di~n thirong pham

2.270.324.200

1.232.748.191
Trang 19


CONG TY CO pHAN f)A U TV"f)IE;N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAO CAO TAICHiNH
Cho IcY ki toan tir ngay 0110412015 din ngay 30/06/2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cdc Thuyet minh nay fa b9 phdn h9]J thanh va can duac doc d6ng thai voi cac Bao cao tai chinh)

+ Doanh thu ban d§.utua bin
+ Liii lien doanh duoc chia
+ Liii cho yay
Phai thu hoan tra v6n g6p lien doanh 131M3
Ban c6 phan cua Kenh B~c cho GEC

675.000

2.367.016.409
20.377.777

115.500.000

395.615.250
5.700.000.000

Phai trii

Hoan tra KH lien doanh chia thira
Mua hang hoa, dich vu
+ Thue nhan cong v~n hanh
+ Chi phi thue
+ Chi phi lien doanh 131M3
+KMc
Tra c6 tire nam 2013, 2014

229.907.726
324.446.813
29.411.583

384.976.810
129.000.000
1.008.237.153
29.103.236
21.770.346.000

14.506.574.000

Cdng ty c6 phAn Thuy Di~n Kenh Bllc AyunH~
Thu nhap Utichinh (Iai cho yay)

433.484.278

388.055.556

Cong ty TNHH MTV Xay Deng BTLT Gia Lai
Cho yay ngan han
Thu nhap tai chinh (lai cho yay)

6.000.000.000
11.111.111

c.

s6

dir v6i cac ben c6 lien quan

I. Cong ty C6 phh Di~n Gia Lai
Phai thu khach hang (ban di~n thirong pharn)
Phai thu vS lien doanh va v6n d§.unr diroc hoan lai
V6n g6p hQ'Pdang hQ'Ptac kinh doanh
V6n g6p d§.unr cac cong trinh lien doanh
Nhtrong d§.uthai

II. Cong ty c6 phAn Thuy Di~n Kenh Bllc AyunH~
Phai thu vS lai cho yay

III. Cong ty TNHH MTV Xay Dung BTLT Gia Lai
Cho yay ng~n han

30/06/2015
VND

30/06/2014
VND

732.907.640
1.147.764.437
10.329.436.991

165.539.727
2.212.344.416

174.895.708.298
675.000

206.352.715.210

474.506.500

278.055.556

6.000.000.000

26. S.., ki~n phat sinh sau ngay k~t thuc nien dQ k~ toan
Khong co SI! kien quan trong nao khac xay ra sau ngay k~t thuc nam tai chinh yeu cAu phai diSu chinh
hoac cong b6 trong cac Bao cao tai chfnh.

Trang 20

----------,L __-=~~

~~=r=====


CONG TY CO PHAN DAu TV" DI~N TA Y NGUYEN
114 Tnrong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAo cso TAI CHiNH
Cho kY ki loan tir ngay 0110412015 ilin ngay 30/06/2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cac Thuyet minh nay la bt5phdn h(TJJthanh va
27.

dn duoc

doc il6ng thai voi cac Bao cao tai chinh)

sa li~u so sanh
La s6 lieu so sanh tren Bao cao tai chinh cua nam tai chinh kSt thuc ngay 31112/2014 dii diroc kiem
toan boi Cong ty TNHH Ernst & Young Vi~t Nam va Bao cao tai chinh quy V20 14 do Cong ty l~p"

NglfOi I~p

--~

..

K~ toan trmrng

.~"

r o: C·

I (~'

I

t,;,

e-

:1"
:\

.>
Nguy~n Ti~D Hai

9f11PH·"
G Ty

.•Cd

£)AU TV
'

AN

C\I~

<;Ie;

\.:~ .• rAYNGUYE
~

ctac

. "::;-~(jJ~~~~hlm
s:»

~/IfU

~/HUynh

~

'"

n.

",.4 .
"I

llli

,.~/

,~'b

,I) ,,:W

Doan

Gia Lai, ngay 20 thong 07 niim 2015

Trang 21