Báo cáo tài chính quý 1 năm 2015 - Công ty Cổ phần Đầu tư Điện Tây Nguyên

CONG TY co PHAN DAu TUDltN TAY NGUYEN
Dia chi: 114 Truong Chinh - Pleiku - Gia Lai
Di~n thoai: 0593 748113
Fax: 0593 748113
Website: ticcom.com.vn

BAa cAa

TAl CHrNH

Quy I Nam 2015

Thang 04 nam 2015


co

CONG TY
PHAN DAU TU DI¥N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

MVCLVC

BAO CAO TAl cHiNH

Qui I ndm 2015

Trang

Cac Bao cao tai chinh

•
•
•
•

Bang can d6i k€ toan

I -2

Bao cao k€t qua kinh doanh

3

Bao cao luu chuyen ti~n t~

4

Thuyet minh Bao cao tai chinh

5 - 20


CO

G TY

co PHAN

DA U 'rtr DItN

TA Y

BAO CAO TAl CHiNH

GUYEN

Quy I nom 2015

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

M§u s6 B 01 - DN
Ban hanh theo IT s6 200120 14fIT - BTC
ngay 2211212014 cua B9 Tiii Chinh

BANG CAN DOl KE TOA.N
Ngay 31 thang 03 nam 2015

TAl SAN

Mil
s6

A.

TAl SAN NGA.N H~N

100

l.
1.

Ti~n va cac khoan tuong durrng ti~n
Ti~n

110

minh

4

Cac khoan tU011gdU011gti~n

112

II.
1.

D§u tir tai chinh ng~n han
Chung khoan kinh doanh
OIJ phong giam gia chirng khoan kinh doanh

120
121
122

5

III. Cac khoan phai thu ng~n han
1.
Phai thu ngful han cua khach hang

130
131

6

2.
3.
IV.
1.

31103/2015
VND

Phai thu v~ cho vay ngan han
Phai thu ngan han khac

135

7

136

8

Hang tan kho

3111212014
VND

29.055.510.068

61.680.756.502

1.615.085.018

362.166.690
162.166.690

315.085.018
1.300.000.000

III

2.

2.

Thuyet

4.978.493.666

200.000.000
4.878.493.666

5.700.000.000
(721.506.334)

5.600.000.000
(721.506.334)

22.235.165.356
187.146.164

56.273.579.433
318.762.685
12.480.000.000

11.860.000.000
10.188.019.192

43.474.816.748

140

156.526.358

156.526.358

141
149

156.526.358

156.526.358

2.

Hang t6n kho
OIJ phong giam gia hang t6n kho

V.
1.

Tal san ng~n han khac
Chi phi tra tnroc ngan han

150
151

70.239.670
17.338.809

9.990.355

2.

Thu€ va cac khoan khac phai thu NM ruroc

154

17.000.861

9.990.355

3.

Hi san ngan han khac

158

B.
I.

TAl SAN DAI H~N

200

Cac khoan phai thu dai han

210

II.
1.

Tai san c6 djnh
Hi san c6 dinh hffu hlnh

220
222

2.

- Nguyen gia
- Gia trj hao mon Jiiy k€
Hi san c6 dinh vo hinh
- Nguyen gia

228

- Gia tri hao mon lily k€
B§t d{lng san d§u tir
Tai san d{r dang dai han

229
230
240

V.
1.

D§u ttr tai chinh dai han
DAu tu g6p v6n VaGd011vi khac

250
253

VI.
1.

Tai san dai han khac

260

Chi phi tra tnroc dai han

261

TONG CONG TAl SAN

270

III.
IV.

221
223
227

9

10

11

12

13

35.900.000
197.261.800.150

197.342.429.553

1.753.499.435

1.813.190.447
1.771.940.447

1.715.999.435

5.365.479.811

5.365.479.811

(3.649.480.376)

(3.593.539.364)

37.500.000

41.250.000

45.000.000
(7.500.000)

(3.750.000)

195.390.852.813
195.390.852.813

195.390.852.813
195.390.852.813

117.447.902
117.447.902

138.386.293

226.317.310.218

Cac Thuyet minh kem theo tit trang 5 din trang 20 fa b(Jphdn h9'P thanh cac Baa cdo tai chinh nay

45.060.000

138.386.293
259.023.186.055

Trang 1


CONG TY CO PHAN DA U TU' DItN

T A Y NGUYEN

BAO CAO TAl CHiNH

Quy 1nom 2015

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BANG CAN DOl KE ToAN (ti~p theo)
Ngay 31 thang 03 Dam 2015

NGUONVON

Mil
s.
so

Thuyet

minh

31103/2015
VND

3111212014
VND

A.

NQPHAITRA

300

1.032.812.138

33.931.204.912

I.

NQ' ng~n han

310

1.032.812.138

33.931.204.912

1.

Phai tra cho nguoi ban ngan han

311

4.500.000

4.500.000

2.

Thu~ va cac khoan phai nQP Nha mroc
Phai tra nguoi lao dQng
Ph ai tra ng~ han khac

313

14

588.020.819

65.789.730

314
319
322

15

107.324.451
332.966.868

33.485.983.611
374.931.571

225.284.498.080

225.091.981.143

3.
4.
5.
II.

Quy khen thuong, phuc IQ'i
NQ'dai han

330

cHiJ SO HUu

400

B.

VON

I.
1.
2.

VBn chti sO'htru
V 6n g6p cua chu
phieu quy

3.

Quy dAu ill phat trien

4.

LQ'inhuan sau thue chira phan ph6i

II.

Ngu6n kinh phi

ce

sa htru

va quy

khac

TONG CONG NGUON VON

Ngu·Qi I~p

410
411

415

16
16
16

225.284.498.080
246.569.880.000
(26.791.024.482)

225.091.981.143
246.569.880.000
(26.791.024.482)

418

16

5.283.743.345

421

16

221.899.217

5.283.743.345
29.382.280

226.317.310.218

259.023.186.055

430
440

K~ tOlIO tru·i)·og

Gia Lai, ngay 17 thong 04 nom 2015

Cac Thuyit minh kem theo tit trang 5 din trang 20 la b9 phdn h9P thanh eae Bdo eao tai ehinh nay

Trang 2


BAo cuo TAl cHiNH
Quy I nom 2015

CONG TY CO PHAN DAU TU DI~N TAY NGUYEN

114 Truong Chinh, Thanh ph5 Pleiku, Tinh Gia Lai

sa

M§u
B 02 - DN
Ban hanh theo IT s6 2001201 417T - BTC
ngay 2211212014 clia B9 ts. Chinh

BAo cAo KET QuA KINH DOANH

Quy I nam 2015

MA

Chi tieu

so"
1.

DT ban hang va cung cAp djch

2.
3.

Cac khoan giam tnr

02

DT thuan va BH va eung dp DV

4.
5.

Gia v6n hang ban

6.

Doanh thu hoat dQng tai ehinh

21

7.

Chi phi tai ehinh

22

Trang do: Chi phi fai vay

23

8.

Chi phi ban hang

24

9.

Chi phi quan I)' doanh nghiep

LN g(lp v~ BH va cung clip djch

VI}

VI}

TM

Quy I nam 2015

Quy I nam 2014

VND

VND

17

432.693.717

655.467.863

10

17

432.693.717

655.467.863

11

18

329.89l.934

250.138.629

102.801.783

405.329.234

430.951.169

506.454.669

01

20

25

10. LN thu§n tir hoat d(lng kinh doanh
11. Thu nhap khac

30

12. Chi phi khac

32

13. LQi nhu~n khac

40

14. Tang IQ'inhu~n k~ toan trurrc thu~

50

15. Chi phi thue TNDN hien hanh

51

19

306.367.733

298.950.349

227.385.219

612.833.554

22

227.385.219

612.833.554

22

34.868.282

61.074.006

192.516.937

551. 759.548

20

31

16. Chi phi thu€ TNDN hoan lai

52

17. LQ'i nhu~n sau thu~ TNDN

60

22

18. Uii co ban va Hii suy giam tren c6 phieu

70

23

Ngu'O'iI~p

K~ toan tru·i)·Dg

Nguy~n Ti~n Hili

Nguy~n Ti~n Hili

9

25

Gia Lai, ngay 17 thdng 4 nom 2015

Cac Thuy€t minh kem theo tit trang 5 din trang 20 fa b9 phdn hap thanh cua BaD cdo tal ehinh nay

Trang 3


CONG TY CO PHAN nAu TU'DlJl;N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAo cAo

BAO

sa

Quy I nam 2015
Mii Thuy~t
s6 minh

I. LU'u chuysn ti~n tir hoat d(>ng kinh doanh
1. LQ'inhuan truce thue

TAl cHiNH
Quy 1 ndm 2015

M§u
B 03 - DN

Ban hanh theo IT s6 200120141Tr - BTC
ngay 2211212014 cua so Tai Chinh

LUU CHUYEN TIEN T:¢

Chi tieu

cia

Quy I

nam

2015
VND

Quy I nam 2014
VND

01

227.495.817

612.833.554

02

59.691.012

47.975.130

05

(430.951.169)

(506.454.669)

(143.764.340)

154.354.015

95.716.521

(758.014.089)

722.000.257

12

629.444.942
3.599.582

- Thu€ thu nhap doanh nghiep da n9P

13
15

(l00.000.000)
(41.878.788)

- Ti~n thu khac tir hoat d9ng kinh doanh
- Ti~n chi khac cho hoat d9ng kinh doanh

16
17

20.000.000
(260.334.698)

21.500.000
(601.058.408)

LU'u chuy@n ti~n thu§n tir hoat d(>ng kinh doanh

20

202.783.219

(445.099.651)

II. Luu chuy@n ti~n tir hoat d(>ng d§u tu
1. Ti€n chi cho vay, mua cac cong cu no cua don vi khac

23

(1.600.000.000)

(11.000,000.000)

24

2.220.000.000
33.855.428.669

11.000.000.000

27
30

34.475.428.669

8.093.960.557

2. Di~u chinh cho cac khoan
- Khau hao TSCD va BDSDT
- Lai, 16tir hoat dQng dfru nr
- Chi phi Hii vay

06

3. LQ'inhuan tir hoat dQng kinh doanh truce thay d6i v6n luu d9ng 08
- TAng, giam cac khoan phai thu
09
- TAng, giam hang tbn kho
- TAng, giam cac khoan phai tra (Khong k€ lai vay phai tra, thue
thu nhap doanh nghiep phai n9P)
- TAng, giam chi phi tra truce
- TAng, giam chtrng khoan kinh doanh

2. Ti€n thu hbi cho vay, ban lai cac cong cu no cua don vi khac

3. Ti€n thu lai cho vay, c6 nrc va loi nhuan duoc chia (*)
LU'u chuyen ti~n thu§n tir hoat d(>ng d§u tu
III. Luu chuyen ti~n tir hoat d(>ng tai chinh
1. C6 nrc, lei nhuan da tra cho chu so htru (*)

10
11

16.118.574

8.093.960.557

36

(33.425.320.560)

(7.389,865.650)

LU'Uchuy@n ti~n thu§n ti•.hoat dQng tai chinh

40

(33.425.320.560)

(7.389.865.650)

Luu chuy@n ti~n thu§n trong ky (20+30+40)

50

1.252.891.328

258.995.256

Ti~n va nrong duong ti~n d§u ky

362.166.690

803.188.782

Anh huang cua thay d6i ty gia h6i doai qui d6i ngoai t~

60
61

Ti~n va tuong duong ti~n cu6i ky

70

1.615.058.018

1.062.184.038

.:
Nguy~n Ti~n Hili
Gia Lai, ngay 17 thdng 04 ndm 2015

K~ toan trurmg

db-

Nguy~n Ti~n Hili

Cac Thuy€t minh kern theo tit trang 5 d€n trang 20 la b(j phdn hap thanh cua Boo coo tai chinh nay

Trang4


BAa cso

CONG TY CO PHAN DAu TlfDI~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh phB Pleiku, Tinh Gia Lai

TAl CHiNH

Quy 1 ni'im2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH
(Cdc Thuyet minh nay la b{jphdn hap thanh va

can duac

doc

a6ng thal

voi cac Bdo cao tai chinh)

1. f)~c di~m hoat dl)ng
Cong ty ce ph~n D~u ill Di~n Tay Nguyen (sau day goi t~t la "Cong ty") duoc thanh I~p tren co sa c6

ph~n h6a Nha may Thuy di~n IaDrang 1 tnrc thuoc Cong ty Dien Gia Lai theo Quyet dinh s6 1188/QD
ngay 23 thang 09 nam 2004 cua Uy ban Nhan dan Tinh Gia Lai. Cong ty duoc Sa K~ hoach va D~u ill
Tinh Gia Lai cap Gi~y chirng nhan dan~ ky ~inh doanh ~6 3903000046 ngay 12 thang 11 nam 2q04. ~ir
khi thanh I~p den nay, Cong ty da 9 Ian dieu chinh Giay chirng nhan dang kY kinh doanh va Ian dieu
chinh g~n nhat vao ngay 07/06/2011 voi s6 moi la 5900328272. Cong ty la don vi hach toan dQc I~p,
hoat dQng theo Luat doanh nghiep, Di~u I~ Cong ty va cac quy djnh phap Iy hien hanh c6 lien quan.
Cong ty dircc chap thuan niem y~t c6 phieu ph6 thong tai Sa Giao dich Chung khoan Thanh ph6 H6
Chi Minh theo Gi~y phep niem y~t s6 119/QD-SGDHCM
ngay 01110/2009 cua Sa Giao dich Chung
khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh voi ma clurng khoan TIC. Ngay chinh tlurc giao dich cua c6 phieu la
01/ 10/2009.
Ngimh nghR kinh doanh chfnh

xuat di~n nang, kinh doanh ban di~n;

•

San

•

Xay dung nha cac loai;

•

Trong cay cao su;

•

Xay dung cac cong trinh thuy IQ'i;

• Dich vu luu tru ngan ngay;
• Xay I~p duong day va tram bien ap tir 35KV tro xuong;
•

D~u nr, xay dung cac cong trinh vira va nh6;

•

Xay dung cong trinh cong nghiep;

•

Mua ban hang nong san (tnr mu cao su);

•

Xay dung cong trinh dirong bQ;

•

Ch~ bien hang nong san (tnr mu cao su);

•

Kinh doanh djch

•

Mua ban bftt dQng san;

•

San xuat san pharn cao su;

•

Kinh doanh dich

V1,I

V1,l

thiet bj ky thuat di~n;

du lich nQi dia.

Ky k~ toan, don vi ti~n t~ sit dung trong k~ toan

Ky k~ toan nam b~t d~u tir ngay 01 thang 01 va k~t thuc vao ngay 31 thang 12 hang nam.
Bao cao tai chinh va cac nghiep
2.

V1,I

k~ toan diroc I~p va ghi s6 bing D6ng Vi~t Nam (VND).

Chuan muc va ch~ dl) k~ toan ap dung
Cong ty ap dung Ch~ dQ k~ toan Vi~t Nam, ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC
22/12/2014 va cac Chuan mire k~ toan Vi~t Nam do BQ Tai chinh ban hanh theo:

•

Quyet dinh s6 149/2001lQD-BTC
mire ke toan Vi~t Nam (Dot 1);

ngay 31 thang

ngay

12 narn 2001 v~ viec ban hanh b6n Chuan

Trang 5


BAO CAO TAl CHiNH

CONG TY CO PHAN DAu TU"DIJ):N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

Quy 1 ndm

2015

THUVET MINH BAo cAo TAl cHiNH (ti~p theo)
(Cac Thuy€t minh nay fa h9 phdn hap thanh va cdn duac doc a6ng thai vai cac BaD CaDtai chinh)
•

Quyet dinh s6 165/2002/QD-BTC
rmrc k~ toan Vi~t Nam (Dot 2);

ngay 31 thang

12 nam 2002 v€ viec ban hanh sau Chuan

•

Quyet dinh s6 234/2003/QD-BTC
mire k~ toan Viet Nam (Dot 3);

ngay 30 thang

12 nam 2003 v€ viec ban hanh sau Chuan

•

Quyet dinh s6 12/2005/QD-BTC
k~ toan Viet Nam (DQ14); va

Quyet dinh s6 100/2005/QD-BTC
toan Vi~t Nam (DQ1 5).

ngay 15 thang 2 nam 2005 v€ viec ban hanh sau Chuan mire

ngay 28 thang 12 nam 2005 v€ viec ban hanh b6n Chuan rmrc k~

3. Cac ehinh sach k~ toan ap dung
3.1

tu« va cdc khoiin

tuang auang li€n

Ti€n bao g6m: Ti€n mat, ti€n giri ngan hang va ti€n dang chuyen.
Cac khoan tuong duong ti€n la cac khoan dAu tu ngan han c6 thai han thu h6i hoac dao han khong
qua 3 thang k€ tir ngay dAu tir, c6 kha nang chuyen d6i d~ dang thanh mQt IUQTIgti€n xac dinh va
khong c6 nhieu rui ro trong chuyen d6i thanh ti€n tai thai di€m bao cao.

3.2 Cdc nghifp

V(l

bdng ngo{li

If

Cac nghiep vu phat sinh bang ngoai t~ dcoc chuyen d6i sang d6ng Vi~t Nam theo tY gia do Ngan
hang NM mroc Vi~t Nam cong b6 tren th] tnrong ngoai t~ lien ngan hang tai thai di€m phat sinh.
Cac tai khoan c6 s6 du ngoai t~ duoc chuyen d6i sang d6ng Vi~t Nam theo tY gia tren th] tnrong
ngoai t~ lien ngan hang tai thai di€m k~t thuc nien dQ k~ toano
Chenh lech tY gia ngoai t~ phat sinh trong ky va chenh lech tY gia do danh gia lai s6 du ngoai t~ cu6i
ky cua cac khoan no dai han duoc phan anh vao k~t qua heat dQng kinh doanh trong ky. Chenh I~ch
tY gia do danh gia lai s6 dir ngoai t~ cu6i ky cua tien mat, ti€n giri, ti€n dang chuyen, cac khoan no
ngan han thl d€ lai s6 dir tren bao cao tai chinh, dAu nam sau ghi but toan ngiroc lai d€ x6a s6 duo

3.3 Cdc khoan tldu lu tai chinh
D~u nr Uti chinh ngan han diroc ghi nhan theo gia mua thuc t~.
phong diroc I~p cho viec giam gia tri cua cac khoan dAu ill theo huang dfrn cua Thong ill s6
228/2009/TT-BTC
va Thong tu s6 89/2013/TT-BTC
do BQ Tai chfnh ban hanh ngay 7 thang 12 nam

2009 va ngay 28 thang 6 nam 2013. Tang hoac giam s6 du tai khoan du phong duoc hach toan vao
chi phi tai chinh tren bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh.
.
D\I'

Cac phuong phap k~ toan:
Phuong phap v6n chu
htru : khoan dAu nr diroc ghi nhan ban dAu theo gia g6c. Sau d6, gia tri ghi
s6 cua khoan d~u nr duoc di~u chinh tang hoac giam nrong irng voi phfu1
hiru cua nha dAu ill
trong liii hoac 16 cua ben nhan dAu nr sau ngay dAu tir. Khoan duoc pharr chia tu hen nhan dAu ill
phai hach toan giam gia tr] ghi s6 cua khoan dAu ill. Vi~c di€u chinh gia tr] ghi s6 cling phai duQ'c
thuc hien khi lei ich cua nha dAu ill thay d6i do c6 sir thay d6i v6n chu
hiru cua ben nhan dAu ill
nhtrng khong duoc phan anh tren Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh. Nhtrng thay d6i trong v6n
chu
htru cua ben nhan dAu ill c6 th€ bao gom nhiing khoan phat sinh tir viec danh gia lai TSCD
va cac khoan dAu tir, chenh lech tY gia quy d6i ngoai t~ va nhfrng di€u chinh cac chenh l~ch phat
sinh khi hop nhat kinh doanh.

sa

sa

sa

sa

Phuong phap gia g6c: ghi nhan ban dAu khoan dAu tu theo gia g6c va chi hach toan vao thu nh~p
tren Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh khoan dugc chia tu IQ'inhu~n thuAn luy k~ cua hen nMn

Trang 6


CONG TY CO PHAN DAu rtr DI~N TA Y NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAo cio TAl CHiNH
Quylnam2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cac Thuyit minh nay la h9 phdn hap thanh va can duac doc a6ng thai vai cdc Bao cao ta! chinh)
ddu tu phat sinh sau ngay ddu nr, Cac khoan khac ma nha ddu tu nhan dircc ngoai lei nhuan dtroc
chia diroc coi la phan thu h6i cac khoan ddu nr va duoc ghi nMn la khoan giam trir gia g6c dAu tu,
3.4 Cdc khoan phai thu
Cac khoan phai thu duoc trinh bay tren bao cao tai chinh theo gia trj ghi s6 cac khoan phai thu khach
hang va phai thu khac.
Du phong no phai thu kh6 doi th~ hien phan gi~ tri du kien bi t6n thfrt do cac kh?an ~hai thu khong
dUQ"ckhach hang thanh toan phat sinh doi voi so du cac khoan phai thu tai thai diem ket thuc nien dQ
k~ toan, Viec trich I~p du phong thuc hien theo huang d~n tai Thong nr s6 228/2009/TT -BTC ngay
7/12/2009 va Thong ttr s6 34/2011/TT-BTC ngay 14/03/2011 cua BQ Tai chlnh.
3.5 Hang tan kho
Hang t6n kho duoc ghi nhan theo gia th~p hon gitra gia g6c va gia tri thuan c6 th~ thtrc hien duoc. Gia
g6c hang t6n kho bao g6m chi phi mua, chi phi ch~ bien va cac chi phi lien quan true ti~p khac phat
sinh d~ c6 ducc hang t6n kho
dia di~m va trang thai hien tai. Gia tri thuan c6 th~ thirc hi~n la gia ban
tree tinh tnr di chi phi uoc tinh d~ hoan thanh hang t6n kho va chi phi uoc tinh dn thi~t cho viec tieu

a

thu chung.

Gia g6c hang t6n kho duoc tinh theo phirong phap binh quan gia quyen va ducc hach toan theo
phuong phap ke khai thirong xuyen.
Du phong giam gia hang t6n kho duoc trich I~p khi gia tr] thuan c6 th~ thuc hien duoc cua hang t6n
kho nho hon gia goc. Viec trich I~p du phong thuc hien theo huang d~ tai Thong nr s6 228/2009/TTBTC ngay 07/12/2009 cua BQ Tai chinh.
3.6 Tal san

cd djnh

him hinh

Tai san c6 dinh htru hinh duoc th~ hien theo nguyen gia tnr di gia tri khau hao luy k~.
Nguyen gia tai san c6 dinh htru hinh bao g6m gia mua va nhtrng chi phi c6 lien quan true ti~p d~n vi~c
dira tai san vao hoat dQng nhu du kien,

Cac chi phi mua sarn, nang c~p va d6i moi tai san c6 dinh duoc ghi tang nguyen gia cua tai san va chi
phi bao trl, sua chtra duochach

toan vao bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh khi phat sinh.

Khi tai san c6 dinh htru hinh duoc ban hay thanh ly, nguyen gia va gia tri kh~u hao lUy k~ diroc x6a s6
va cac khoan liii 16 nao phat sinh do thanh Iy tai san duoc hach to an vao bao cao k~t qua hoat dQng kinh
doanh.
3.7 Ta! san

cd djnh

vo hinh

Tai san c6 dinh vo hinh duoc ghi nh~n theo nguyen gia trir di gia tr] hao mon lfiy k~.
Nguyen gia tai san c6 dinh vo hinh bao g6m gia mua va nhtrng chi phi c6 lien quan tnrc ti~p d~n vi~c

dua tai san vao su dung nhir du kien.

Cac chi phi nang c~p va d6i moi tai san c6 dinh vo hinh duoc ghi tang nguyen gia cua tai san va cac chi
phi khac diroc hach toan vao bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh khi phat sinh.
Khi tai san c6 dinh vo hinh diroc ban hay thanh Iy, nguyen gia va gia trj hao mon lily ke duoc x6a s6 va
cac khoan liii 16 phat sinh do thanh Iy tai san duoc hach toan vao bao cao ket qua hoat dQng kinh doanh
3.8 Khtlu hao tai san

cd djnh

Kh~u hao ducc tinh theo plurong phap dirong thang dira tren thai gian htru dung uoc tinh cua tai san.
ngay 25 thang 04 nam 2013 cua BQ Tai
chinh.

Mire kh~u hao phu hQ"Pvoi Thong tir s6 45/20J3/TT-BTC

Trang 7


BAO CAO TAl CHiNH

CONG TY CO PHAN oAu TU DI~N TAY NGUYEN

Quy I nom 2015

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (ti~p theo)
(Cac Thuy€t minh nay la h9 phdn hap thanh va cdn duac doc a6ng thai vai cac Bao cao ta! chinh)
Loai hli san

Thai gian kh~u hao (nlim)

Nha cira, v~t kien true
May m6c, thi€t

bi

6-24
6-8

Phuong tien v~n tai
Ph:1n mem may tinh

6
3

Thi€t bi dung C1,lquan Iy

6

3.9 Chi phi Ira truoc
Chi phi tra tnroc ph an anh cac chi phi thirc t€ da phat sinh nhung c6 lien quan d€n k€t qua hoat dQng
san xuat kinh doanh cua nhieu nien dQ k€ toano Chi phi tra truce diroc phan b6 trong khoang thai gian
ma lei Ich kinh t€ diroc du kien tao ra.

3.10

Cdc khoan pMi Ira
Cac khoan phai tra duoc ghi nhan cho s6 tien phai tra trong nrong lai lien quan d€n hang h6a va dich

V1,lda nhan diroc khong phu thuoc vao viec Cong ty da nhan duoc h6a don cua nha cung cap hay chua.

3.11

Vay va n{J'phai Ira thue tai chinh
Cac khoan yay va no phai tra thue tai chinh duoc trinh bay tren bao cao tai chlnh theo gia tri ghi s6 cac
khoan yay ngan hang va t6 chirc khac, no thue tai chinh.

Cac khoan yay, no bang ngoai t~ phai quy d6i ra don vi ti~n Vi~t Nam d6ng theo t5' gia giao dich thirc
t€ tai thai di€m phat sinh va phai danh gia lai s6 du no yay bang ngoai t~ tai thai diem I~p Bao cao tai
chinh.
3.12

DI;f

phOng pha! Ira

DI,l'phong phai tra diroc ghi nhan khi th6a man cac di~u kien: Doanh
k€t qua
mot su kien da xay ra; su giarn sut v~ nhtmg lei Ich kinh
cfiu thanh toan nghTa vu no; va dua ra dircc mQt iroc tinh dang tin
Khong diroc ghi nhan khoan dtr phong cho cac khoan 16 hoat dQng
quan d€n mQt hop d6ng c6 rui ro Ian va th6a man di~u kien ghi nhan

tu

nghiep c6 nghia VI)no hi~n tai do
t€ c6 the xay ra dftn d€n viec yeu
c~y v~ gia tr] va nghia V1,1 no d6.
trong nrong lai, tnr khi chung lien

khoan du phong,

Viec trich I~p du phong thirc hien theo huang dftn tai Thong tu s6 228/2009/IT-BTC
va Thong nr s6 34/20 II/IT -BTC ngay 14/03/2011 cua BQ Tai chinh.

3.13

ngay 7112/2009

Ghi nh9.n va van hoa cdc khoan chi phi ili vay
Chi phi di yay trong giai doan dfiu tu xay dung cac cong trinh xay dung co ban dO' dang diroc tinh vao
gia tri cua tai san d6. Khi cong trinh hoan thanh thi chi phi di yay duoc tinh vao chi phi tai chinh trong
ky,
T~t ca cac chi phi di yay khac duqc ghi nh~n vao chi phi tai chinh trong kY khi phat sinh.

3.14

Ghi nh9.n doanh thu
•

Doanh thu ban hang va cung cap dich V1,1 diroc ghi nhan khi c6 kha nang thu duqc cac lei ich kinh
t€ va c6 the xac dinh duoc mQt each chac chan, d6ng thai th6a man di~u kien sau:
v'

sa

Doanh thu ban hang duoc ghi nh~n khi nhtrng rui ro dang ke va quyen
huu v~ san phfun da
duqc chuyen giao cho ngiroi mua va khong con kha nang dang ke nao lam thay d6i quyet dinh
cua hai ben v~ gia ban hoac kha nang tra Iai hang.

Trang 8


CONG TY CO PHAN aAu TU' f)J~N TA Y NGUYEN

BAo cuo

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

TAl CHiNH

Quylntim2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cac Thuyet minh nay la b9 phdn hap thanh va can iJU(1CiJ()CiJ6ng thai vai cac Bdo cao tai chinh)

../

•

3.15

Doanh thu cung dp dich VI,! dugc ghi nhan khi da hoan thanh dich VI,I. Truong hop djch VI,I
diroc thuc hien trong nhieu IcY k~ toan thi viec xac dinh doanh thu trong tung IcY diroc thirc
hien can cir vao t5' I~ hoan thanh djch VI,! tai ngay k~t thuc nam tai chinh,

Doanh thu hoat dong tai chinh duoc ghi nhan khi doanh thu diroc xac dinh nrong d6i chac chan va
co kha nang thu dircc loi Ich kinh t~ tir giao djch d6.

sa thai

../

Ti~n lai duoc ghi nhan tren co

gian va Hlisuat thirc t~.

../

C6 tire va lei nhuan dircc chia diroc ghi nhan khi C6ng ty duoc quyen nhan c6 nrc hoac diroc
quyen nhan loi nhuan tir viec g6p von.

Ghi nh~n chi phi

Cac chi phi duoc ghi nhan trong Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh phai tuan thu nguyen t~c phu
hop gitra doanh thu va chi phi.
Chi phi san xuat, kinh doanh va chi phi khac duoc ghi nhan trong Bao cao k~t qua hoat dQng kinh
doanh khi cac khoan chi phi nay lam giam b6t loi ich kinh t~ trong nrong lai co lien quan d~n viec giam
b6t tai san hoac tang no phai tra va chi phi nay phai xac dinh ducc mot each dang tin cay.
Khi Igi Ich kinh t~ du kien thu duoc trong nhieu kY k~ toan co lien quan d~n doanh thu va thu nh~p
khac diroc xac dinh mQt each gian ti~p thi cac chi phi lien quan diroc ghi nhan trong Bao cao k~t qua
hoat dQng kinh doanh tren co sa phan b6 theo h~ thong hoac theo 15'I~.
M9t khoan chi phi duoc ghi nhan ngay vao Bao cao k~t qua hoat dQng kinh doanh trong IcY khi chi phi
d6 kh6ng dem lai loi ich kinh t~ trong cac IcY .
3.16

Thui thu nh~p doanh nghifp
Chi phi thue thu nhap doanh nghiep trong IcY bao g6m thue thu nhap hien hanh va thue thu nh~p hoan
lai.

Thu~ thu nhap hi~n hanh la khoan thue diroc tinh dua tren thu nh~p chiu thue trong ky voi thue su~t co
hieu lire tai ngay k~t thuc ky k~ toano Thu nhap chiu thue chenh lech so voi IQ'inhuan k~ toan la do
di~u chinh cac khoan chenh lech tarn thai gitra thue va k~ toan cting nhir di~u chinh cac khoan thu
nhap va chi phi kh6ng phai chiu thu~ hay kh6ng duoc khau trir.
Thu~ thu nhap hoan lai diroc xac dinh cho cac khoan chenh lech tarn thai tai ngay k~t thuc IcY k€ toan
gitra co sa tfnh thue thu nhap cua cac tai san va no phai tra va gia tri ghi s6 cua chung cho muc dich
bao cao tai chinh. Thu~ thu nhap hoan lai phai tra duoc ghi nhan cho t~t ca cac khoan chenh I~ch tarn
thai. Tai san thue thu nhap hoan lai chi duoc ghi nhan khi chac chan trong nrong lai se co lei -nhuan
tinh thue d~ sir dung nhtmg chenh lech tarn thai diroc khau trir nay. Gia tri cua thue thu nhap hoan lai
duoc tfnh theo thue su~t du tinh se ap dung cho narn tai san duoc thu h6i hay no phai tra duoc thanh
toan dua tren cac mire thue su~t co hieu luc tai ngay k€t thuc IcY k~ toano
Gia trj ghi s6 cua tai san thu~ thu nhap doanh nghiep hoan lai phai duoc xem xet lai vao ngay k€t thuc
kY k~ toan va phai giam gia tr] ghi s6 cua tai san thu~ thu nhap hoan lai d€n rmrc dam bao ch~c chan
co du loi nhuan tfnh thu~ cho phep IQ'iIch cua mQt phfrn hoac toan bQ tai san thu€ thu nhap hoan I~
duoc sir dung,

3.17

Thui suat

va ctic If phi

npp Ngiin stich ma Cong ty dang tip dung

• Thu~ GTGT: Ap dung mire thue suat 10% d6i voi dien thuong pharn.
• Thu~ Thu nhap doanh nghi~p: Ap dvng muc thu€ su~t thu€ Thu nh~p doanh nghi~p la 25%. Ngoai ra,
C6ng ty duQ'c huang uu dai d6i v6i d\l' an dfru tu Thuy di~n IaDrilng I nhu sau:

Trang 9

CONG TY

co PHAN

BAo cuo

DAU TU' DIJI;N TAY NGUYEN

TAl CHiNH

Quy I nom

114 Truong Chinh, Thanh ph5 Pleiku, Tinh Gia Lai

2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Ctu: Thuyit minh nay la bQ phdn hap thanh va can duac a9C a6ng thai VcYicac BaD CaD tai chinh)

~

Ducc huong thue su~t UU da:i la 10% trong 15 nam k~ tu khi dir an d~u tu bAt d~u hoat d(>ng
kinh doanh. DIJ an Thuy dien Iafirang 1 di vao hoat d(>ng narn 2002, do v~y Cong ty duoc
huang thue suat uu da:i 10% tir-nam 2002 d~n nam 2016.

~

Duoc mi~n thue 4 nam k€ tir khi DIJ an Thuy di~n Iafirang 1 c6 thu nhap chiu thue va giam
50% s6 thu~ phai n(>p trong 9 nam ti~p theo. N~ 2002 la nam d~u tien c6 thu nh~p chiu thue,

theo d6 DIJ an diroc mi€n thu~ trong 4 narn (2002 - 2005) va duQ'c giam 50% trong 09 nam ti~p
theo (2006 - 2014).

Nhtrng uu da:i v~ thue Thu nhap doanh nghiep tren day duoc quy dinh tai Nghi dinh 24/2007/Nf)-CP
ngay 14/2/2007 cua Chlnh phu.
•

Cac loai Thu~ khac va L~ phi n(>p theo quy dinh hien hanh,

3.18

Cdc hen lien quan
Cac ben duoc eoi la lien quan n~u m(>t ben e6 kha nang kiem soat hoac e6 anh hirong dang k€ d6i v6i
ben kia trong viec ra quyet djnh v~ cac chinh sach tai chinh va hoat d(>ng.

4.

Ti~n

va cac

khoan tuong duong ti~n
31103/2015

3111212014

VND

VND

18.164.583
296.920.435

6.265.973
155.900.717

Ti€n goi ky han 1 thang

1.300.000.000

200.000.000

CQng

1.615.085.018

362.166.690

Ti€n m~t tai quy
Ti€n go; ngan hang

5.

D§u ttr tai chinh (Chung khoan kinh doanh)
31103/2015

3111212014

VND

VND

T6ng gia tr] c6 phieu (Cty CP Thuy Di~n Kenh B~c Ayunl-la)

5.700.000.000

5.600.000.000

D\I phong giam gia chirng khoan kinh doanh

(721.506.334)

(721.506.334)

4.978.493.666

4.878.493.666

CQng

6.

Phai thu ciia khach hang
31103/2015

3111212014

VND

VND

Phai thu ti€n ban di~n (Cty CP Dien Gia Lai)

187.146.164

318.762.685

CQng

187.146.164

318.762.685

Trang 10


BAo cia

CONG TY CO PHAN DAu 'rtr DI~N TAY NGUYEN

THUVET MINH

BAo cAo

TAl CHiNH

Quy I niim 2015

114 Truong Chinh, Thanh phfl Pleiku, Tinh Gia Lai

TAl CHiNH (ti~p theo)

(Cac Thuyet minh nay la bi) phdn hap thanh va can duac doc d6ng thai w7i cac BaD CaDtiu chinh)

.

).

7.

Phai thu ve cho vay ngan han
31103/2015
VND
Cho vay ngan han (Cty CP Di~n Gia Lai)
Cho yay ngan han (Cty CP Thuy Dien Kenh BAc Ayunl-Ia)

10.260.000.000

Cho yay ngan han (Cty TNHH MTV Xay Dung BTLT Gia Lai)

8.

1.600.000.000
10.880.000.000

1.600.000.000
11.860.000.000

CQng

3111212014
VND

12.480.000.000

Pbai thu khac

C6ng ty

ce phful

Dien Gia Lai

31103/2015
VND

31112/2014
VND

9.723.395.915

42.962.540.082

- Lai lien doanh phai thu
- Phai thu hoan lai Y6n g6p lien doanh

9.718.062.582
5.333.333

- Phai thu ti€n liii cho yay

1.333.333

Cong ty TNHH MTV Xay Dung BTL T Gia Lai

C6ng ty

ce phful Thuy

32.000.677.685
10.961.862.397

463.289.944

512.276.666

10.188.019.192

43.474.816.748

Di~n Kenh BAc Ayunl-la

Phai thu khac
CQng

9.

Hang tan kho
Gia g6c
31103/2015

3111212014
VND
VND
Nguyen lieu, y~t Ji¢u

156.526.358

183.543.192

CQng

156.526.358

183.543.192

Dy' phOng
31103/2015
31112/2014
VND
VND

10. Tal san ng~n han khac
31103/2015
VND
Tam irng

35.900.000

CQng

35.900.000

3111212014
VND

Trang 11


CONG

TY CO PHA.N DAu TlfDI~N

BAo cia

TAY NGUYEN

TAl CHiNH

Quy 1 nom 2015

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH (ti~p theo)
(Cac Thuyit minh nay la b9 phdn hap thanh va can duac d(JCdang thdi vai cac Baa coo tai chinh)
11. Tai san

c6 djnh

hfru hinh

Nha cua,
v~t kiSn true
VND

Maymoc
thiSt bj
VND

P.ti~n v~n t:ii
truy~n dIn
VND

Dung cl}
qu:inly
VND

Tais:in

c6

C9ng

djnh khac
VND

VND

Nguyen gia

se diu

nam

3.133.103.240

1.897.684.368

124.419.372

166.782.831

43.490.000

5.365.479.811

3.133.103.240

1.897.684.368

124.419.372

166.782.831

43.490.000

5.365.479.811

1.823.590.132

1.640.893.206

124.419.372

1.737.321

2.899.333

3.593.539.364

36.589.380

13.052.418

5.211.964

1.087.250

55.941.012

1.860.179.512

1.653.945.624

6.949.285

3.986.583

3.649.480.376

Tang trong ky

Giam trong kY
s6 cu6i nam

KhAu hao
s6 diu narn

Khau hao trong ky
Giam trong kY
s6 cu6i nam

124.419.372

Gia tr] con I~i

se diu

nam

s6 cu6i nam

12. Tai

1.309.5 J3. 108

256.791.162

165.045.510

40.590.667

1.771.940.44 7

1.272.923.728

243.738.744

159.833.546

39.503.417

1.715.999.435

san c6 djnh

vB hinh
Phftn m~m

Cqng

kS toan
VND

VND

Nguyen gia

se dAu nam

45.000.000

45.000.000

45.000.000

45.000.000

3.750.000

3.750.000

3.750.000

3.750.000

7.500.000

7.500.000

se dAu nam

41.250.000

41.250.000

se

37.500.000

37.500.000

Tang trong kY
Giam trong kY
s6 cu6i nam
KhAu hao

se diu

nam

Tang trong ky
Giani trong kY
s6 cu6i nam
Gia tr] con I~i
cu6i nam

Trang 12


CONG TY CO PHAN DA U TV" DI~N T A Y NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph5 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAa cio TAl CHiNH
Quylnlim2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cdc Thuyit minh nay fa b(Jphdn hap thanh va cdn duac doc d6ng thai vai cac Bdo cao tal chinh)
13. D§u tir tal chfnh dai han

D§u tu g6p vAn vao don vi khac
Cong ty C6 ph§n Di~n Gia Lai (GEC)

- Gap v6n lien doanh Cong trinh TD fa3 & faMeur 3
- Gap v6n lien doanh Cong trinh thuy ili¢n H'Chan
- Gap v6n lien doanh Cong trinh thuy ili¢n DlikPiHao 2
- Gap v6n lien doanh Cong trinh tMy ili¢n faPuch 3
- Gap v6n lien doanh Cong trinh thuy ili¢n H'Mun
C(ing

31103/2015

31112/2014

VND

VND

195.390.852.813
10.495.144.515

195.390.852.813
10.495.144.515

24.366.051.059
53.357.158.272
39.613.266.628
67.559.232.339

24.366.051.059
53.357.158.272
39.613.266.628
67.559.232.339

195.390.852.813

195.390.852.813

G6p v6n lien doanh voi GEC dAu nr xay dung thuy dien, cong trinh Nha may Thuy dien Iafrrang
3 va Nha may Thuy dien IaMuer 3 theo HQ'p d6ng kinh te lien doanh dAu nr xay dung thuy di~n s6
0112005/CTD-CTCP
ngay 01104/2005. T6ng v6n dAu tir cua DV an la 44 ty. Cong trinh hoan
thanh dira vao Slr dung nam 2007.
G6p v6n lien doanh voi GEC dAu tir xay dung thuy di~n, cong trinh Nha may Thuy di~n H'Chan
theo HQ'P d6ng kinh te lien doanh g6p v6n dAu tir xl1y dung thuy di~n s6 02/2005/CTD-CTCP
ngay 1011112005. Cong trinh hoan thanh dua vao Slr dung nam 2007.
G6p v6n lien doanh voi GEC dAu nr xay dung thuy di~n, cong trinh Nha may Thuy di~n
Dakl-il-lao 2 theo HQ'P d6ng kinh te lien doanh g6p v6n dAu tir xay dung thuy di~n s6
02/2006/CTDGL-CTCP
ngay 02/06/2006. Cong trinh hoan thanh dira vao sir dung nam 2008.
G6p v6n lien doanh voi GEC dAu nr xay dung thuy di~n, cong trinh Nha may Thuy di~n IaPuch 3
theo HQ'P d6ng kinh te lien doanh g6p v6n dAu nr xay dung thuy di~n s6 03/2006/CTDGL-CTCP
ngay 02/06/2006. Cong trinh hoan thanh dua vao sir dung nam 2009.
G6p v6n lien doanh voi GEC dAu nr xay dung thuy dien, cong trinh Thuy di~n H'Mun theo HQ'P
d6ng kinh te lien doanh g6p v6n dAu tir xay dung thuy dien s6 04/2009/HDLD
ngay 24/08/2009.
Cong trinh hoan thanh dira vao sir dung nam 20 IO.

14. Thu~ va cac khoan phal n(ip Nha nunc

Thu~ gia tri gia tang
Thu~ thu nhap ca nhan
Thu~ tai nguyen

C(ing

3110312015

3111212014

VND

VND

14.052.738
570.908.1 04

25.673.064
19.329.541

3.059.977

20.787.125

588.020.819

65.789.730

TrangJ3


BAo cia

CONG TY CO PHAN DAu TUDI~N TAY NGUYEN

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

TAl CHiNH

Quy 1 nom 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cac Thuy€t minh nay fa b9 phdn h9'P thanh va cdn duoc doc a6ng thai vai cac BaD CaD ta! chinh)

15. Cac khoan phai tra, phai n(lp ngiln han khac
3111212014

31/03/2015

Kinh phi cong doan
C6 tire phai tra
Cong ty C6 phan di~n Gia Lai
PMi tra trai chu l1iitrai phieu
Quy bao v~ va phat trien nmg tinh Gia Lai
PMi tra khac
C(lng

VND

VND

1.574.070
33.282.621

759.930

11.682.883.381

3.132.560
6.635.200
62.700.000

21.770.346.000
3.132.560
23.487.940
5.373.800

107.324.451

33.485.983.611

16. van chu sO'hnu

a. Bang dai ehi~u bi~n d(lng cua van chu sO'hfru
van dAu ttr cua
chu sO'hfru

sa dtr t~i 0110112014

ca phi~u quy

Quy etAuttr
phat tri~n

Lqi nhu~n
sau thu~

chira phan phai

VND

VND

VND

VND

246.569.880.000

(26.791.024.482)

5.137.235.865

7.839.456.262

146.507.480

32.608.850.752

Tang trong narn

40.418.924.734

Giarn trong nam
Sa dtr t~i 3111212014

246.569.880.000

(26.791.024.482)

5.283.743.345

29.382.280

sa du t~i 0110112015

246.569.880.000

(26.791.024.482)

5.283.743.345

29.382.280

Tang trong nam

192.516.937

Giam trong nam
Sa dir tal 3110312015

b.

246.569.880.000

(26.791.024.482)

5.283.743.345

221.899.217

Chi ti~t van dAu ttr cua chu sO'hfru

V6n g6p cua Cong ty C6 ph§n Di~n Gia Lai

31103/2015

31112/2014

VND

VND

145.800.340.000

145.231.640.000

V 6n gop cua C6 dong khac

77.029.510.000

77.598.210.000

e6 phieu

23.740.030.000

23.740.030.000

246.569.880.000

246.569.880.000

Menh gia
C(lng

quy

Trang 14


BAO CAO TAl CHiNH

CONG TY CO PHAN DAu nf DI~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

Quy I ndm 2015

THUVET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cdc Thuyil minh nay fa b6 phdn hap thanh va cdn duac doc d6ng thai vai cac Bdo cao tai chlnh)
c.

cA

phi~u
31103/2015
phi~u

3111212014
cA phi~u

24.656.988
24.656.988

24.656.988
24.656.988

2.374.003
2.374.003

2.374.003
2.374.003

22.282.985
22.282.985

22.282.985
22.282.985

31103/2015

3111212014

ce

S6 IUQ1lgcb phieu dll phat hanh
- C6 phteu thuang

- C6 phieu U"U d{1i
S6 IUQ1lgc6 phieu mua lai
- C6 phieu thuang
- C6 phieu U"U d{1i
sf> IUQ1lgc6 phieu dang Iuu hanh
- C6 phieu thuang
- C6 phieu U"U d{1i
Menh gia c6 phieu: 10.000YND

d. LQ'i nhuan sau thu~ clnra phan ph8i

VND
Lei nhuan nam truce chuyen sang
Lei nhuan sau thue Thu nhap doanh nghiep
Phan phf>i loi nhuan

VND

29.382.280

7.839.456.262

192.516.937

32.608.850.752
40.418.924.734

Phan phf>i lei nhuan nam tnroc

6.684.895.500

+ Tra e6 tuc eho cae e6 dong

6.684.895.500
33.734.029.234
33.424.477.500

Phan phf>i 19i nhuan nam nay

+ Tam ung e6 tuc
+ Thue TNDN b6 sung qujJ ddu tu phdt trien
+ Trich quy khen thuang, phuc lai
LQ'i nhu~n sau thu~ chira phan ph8i

146.507.480
163.044.254
221.899.217

29.382.280

17. Doanh thu
Quy I nam 2015

VND

Quy I Dam 2014
VND

T6ng doanh thu

432.693.717

+ Doanh thu ban dien thuang phdm

432.693.717

655.467.863
655.467.863

Doanh thu thuan v~ ban hang va cung dp djch v••.•

432.693.717

655.467.863

Doanh thu ban di~n thuong pharn quy I nam nay chi bang 66% so voi cung ky nam truce do thai ti€t nam nay
nang han, luong mroc chay may it nen doanh thu thap.

Trang IS


BAD CAD TAl CHiNH

CONG TY CO PHAN DAu TlfDI~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

Quy 1 niim 2015

THUVET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cdc Thuyit minh nay la b(j phdn hap thank va can duac d(JCdang thai vai cac BaD CaDtai chinh)

18. Gia van hang ban
Quy 1 nam 2015
VND

Quy I nam 2014
VND

Gia v6n di~n thuong pham

329.891.934

250.138.629

CQng

329.891.934

250.138.629

Gia v6n hang ban quy I nam 2015 tang 32% so cung ky nam 2014 chu y€u la do chi phi quan ly v~ hanh tang.
Chi phi quan Iy v~ hanh tang do trong ky e6 b6 sung khoan phi phai tra cua nam 2014, s6 ti€n 88 trieu d3ng.
19. Doanh thu hoat dQng tal chinh
Quy I nam 2015
VND

Quy I nam 2014
VND

Ui ti€n giri, ti€n eho yay

250.951.169

231.454.669

C6 tire, lei nhuan duoc ehia

180.000.000

275.000.000

- Ldi lien doanh C6ng trinh TD IaDriing 3 & IaMeur 3

180.000.000

275.000.000

CQng

430.951.169

506.454.669

Doanh thu hoat d(>ng Uti ehinh quy I nam nay giam 15% so voi cung ky narn ngoai chu y€u la 11iilien doanh
giam, do thai ti€t kh6ng thuan loi,
20. Chi phi quan Iy doanh nghi~p
Quy I nam 2015
VND

Quy 1nam 2014

VND

Chi eho nguoi lao d(>ng

126.642.044

99.468.194

ThU lao eho HDQT, BKS
Cac khoan khac

65.700.000
114.025.689

65.700.000
133.782.155

CQng

306.367.733

298.950.349

21. Chi phi san xu§! kinh doanh theo y€u ta
Quy I nam 2015
VND
Chi phi nguyen lieu, v~t Ii~u
Chi phi nhan e6ng
Chi phi khau hao TSCD
Chi phi dich

mua ngoai

Quy I nam 2014
VND
22.234.926

20.133.641
343.402.907

249.019.575

59.691.012

47.975.130

5.835.140

Chi phi khac bang ti€n

207.196.967

9.635.875
220.223.472

CQng

636.259.667

549.088.978

V1,l

Trang 16


BAo cuo

CONG TY CO PHAN DAU TU DI~N TAY NGUYEN

TAl CHiNH

Quy 1 nom 2015

114 Twang Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

THUVET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cdc Thuyit minh nay fa h9 phdn hap thanh va can arr(Jc doc a6ng thai vcYicac BaD CaDlai chinh)
22. Chi phl thu@ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh

va IQ'inhu~n

sau thu@ trong

ky

Quy I nam 2015

Quy I nam 2014

VND

VND

T6ng loi nhuan k€ toan truce thu€

227.385.219

Di€u chinh cac khoan thu nhap chiu thu€
Di€u chinh tang

(68.893.030)
111.1 06.970

(178.299.306)

59.700.000

59.700.000

50.000.000
1.406.970

35.000.000

Di€u chinh giam

180.000.000

275.000.000

+ Liii lien doanh duoc chia

180.000.000
158.492.189

275.000.000
434.534.248

(92.458.980)

203.079.579
231.454.669

+ Thu lao HDQT, BKS kh6ng true ti€p aiJu hanh
+ Chi phi quem If niem y€t, thuc hien quyen, cMt danh sach CD
+ Chi phi khac

T6ng thu nhap chiu thu€

+ Thu nhdp tir hoat a6ng sdn xuat kinh doanh ai¢n
+ Thu nhdp tir hoat dong cung cap dich v¥ va liii tiJn giri
+ Thu nhdp tir hoat tl6ng khac
Thu€ thu nhap doanh nghiep

250.951.169
34.868.282

- Hoat o6ng san xuat kinh doanh tli¢n
- Hoat o6ng cung cap dich v¥ va liii tiJn giri

612.833.554
96.700.694

2.000.694

71.227.985
20.307.958

34.868.282

50.920.027

34.868.282

10.153.979
61.074.006

34.868.282

50.920.027

192.516.937

551.759.548

- Hoat o6ng khdc
Thu€ thu nhap doanh nghiep duoc giam theo uu dili dfru nr
Chi phi thu€ thu nhap doanh nghiep hien hanh

10.153.979

- Hoat o6ng san xuat kinh doanh dien
- Hoat o6ng cung cap dich v¥ va liii tiJn giri
- Hoat o6ng khac
LQi nhusn sau thu~ TNDN

LQ'inhuan sau thue TNDN quy I nam 2015 chi bang 35% so voi cung ky nam 2014 la do doanh thu giam va chi
phi tang nhu dil trlnh bay tai cac thuyet minh s6 17, 18, 19.

23. Lili coo ban

va lili suy

giam tren c8 phi@u

Quy I Dam 2015

Quy I Dam 2014

192.516.937

551.759.548

b6 cho c6 dong s6 httu CP ph6 thong

192.516.937

551.759.548

c6 phieu ph6 thong dang luu hanh blnh quan trong ky

22.282.985

22.282.985

LQ'inhuan k€ toan sau thu€ thu nhap doanh nghiep
Cac khoan di€u chinh tang hoac giam loi nhuan k€ toan
- Cdc khoan oiJu chinh tang
- Cdc khoan oiJu chinh giam
LN hoac

16 phan

Lili coo ban

va lili suy

giam tren c8 phi@u

9

25

Trangl?


CONG TY CO PHAN nAu TUDI~N TAy NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAo cio

TAl CHiNH

Quy I nom 2015

THUVET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cdc Thuyit minh nay la b9 phdn hap thanh va cdn duoc doc dang thal vai cac BaD CaDtai chinh)

24. Bao cao bQph~n
Theo quy dinh cua Chuan rmrc k€ toan s6 28 va Thong nr hirong dfrn Chuan mire nay thi Cong ty cdn
l~p bao cao ~9 phan. The? do, b9 i'.h~n la m9t phftn c6_th~ xac dinh rieng biet cua Cong ty tham gia v~o
viec cung dip cac san pham ho?c~jch vu lien quan (~9 phan theo ITnhV\l'C kinh doanh) hoac cung dip
san phdm hoac djch vu trong m¢t'moi tnrong kinh t€ 6\1th~ (b¢ ph~n theo khu V\l'C dja ly), m6i b¢ phan
nay chiu rui ro va thu ducc lei ich kinh t€ khac voi cac b9 phan khac. Ban Giam d6c Cong ty danh gia
r&ngCong ty hoat d¢ng trong m9t b9 phan kinh doanh duy nh~t la san xu~t di~n nang va m¢t b9 phan
dia Iy chinh la tinh Gia Lai, Vi~t Nam.
25. Cong c\l tili chinh
a.

QUaD Iy rui ro V6D
Thong qua cong tac quan tr] nguen v6n, Cong ty xem xet, quyet dinh duy tri s6 du ngucn v6n va no
phai tra thich hop trong tung thai Icyd~ vira dam bao hoat d¢ng lien tuc vita t6i da h6a lei ich cua cac
c6 dong.

b. Quan Iy riii ro Uti chfnh
Rui ro tai chinh bao g6m rui ro thi tnrong (rui ro vS gia hang hoa), rui ro tin dung va rui ro thanh
khoan.

QUaD Iy riii ro th] trueng:

Nganh nghS chinh cua Cong ty la san xu~t di~n nang, san pham di~n ij thi tnrong Vi~t Nam c6 net d~c
thu rieng, voi nguon cung ung chua dap irng nhu cftu cho san xu~t va sinh hoat xa hQi nen san xu~t
di~n c6 lei th€ vS thi tnrong.
Qulin Ij rui ro v€ gid
Ngoai v6n dftu tu ban dftu c6 gia tr] 16'0, khi cac nha may thuy di~n da di vao san xu~t thi dftu vao chinh
trong san xuat la nguon mroc thien nhien, chi phi nguyen v~t lieu chiem tY trong khong 16'0 trong t6ng
gia thanh san pham. Gia ban di~n dftu ra thuc hien theo hop d6ng voi nganh di~n Vi~t Nam (ban t6ng)
hoac theo khung gia thong nhat ca mroc (ban le). Vi th€ Cong ty it b] tac d9ng boi rui ro vS gia hang
h6a trong heat d¢ng san xuat kinh doanh.

Qulin Ij rui ro tin dung
Cong ty ban hang theo plurong thirc tra cham, cong no phat sinh trong thang nay thong thuong se duoc
thanh toan vao thang sau. Ngoai ra, khach hang duy nh~t cua Cong ty la Cong ty C6 phftn Di~n Gia Lai
- Cong ty me. Vi the, Giam d6c cho rang Cong ty khong c6 rui ro tin dung trong y~u voi khach hang.
Quiin Ij rui ro thanh khoiin
Cong ty c6 dong tiSn tirong d6i 6n dinh tir ngu6n ban di~n va lai chia vS tir lien doanh hang quy, do d6
Cong ty luon chu d¢ng trong thanh khoan, dap trng kip thai cac nhu cftu vS tai chinh. Cong ty theo doi
d~ t6i uu h6a cac dongtien nhan r6i, t~n dung duoc tin dung tir khach hang va d6i tac, chu dQng kiem
soar thu h6i cac khoan no d€n han, s~p d€n han trong sir tirong quan voi tai san d~n han va nguon thu
c6 th~ t<;10
ra trong thai Icyd6, ...
T6ng hop cac khoan no tai chinh cua Cong ty theo thai han thanh toan nhu sau:

Dan

vi tinh:

VND

Trang IS

BAo cuo

CONG TY CO PHAN nAu TU DItN TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

TAl CHiNH

Quy I ndm 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cdc Thuyit minh nay fa h9 phdn hap thanh va cdn dU(1Cdoc d6ng thai vai cac Bao cao tai chinh)
31103/2015

Khong qua 1 nam

Trsn 1 nam

Tang

Phai tra nguoi ban
Chi phi phai tra
Phai tra khac

4.500.000

4.500.000

107.324.451

107.324.451

CQng

111.824.451

111.824.451

31112/2014

Khong qua 1 nam

Tren 1 nam

T6ng

Phai tra ngiroi ban
Chi phi phai tra
Phai tra khac

4.500.000

4.500.000

33.485.983.611

33.485.983.611

CQng

33.490.483.611

33.490.483.611

Ban Giam d6c C6ng ty cho rang khoan no phai tra la khong 160, hau nhu khong co rui ro thanh khoan va
C6ng ty co du nguon ti~n d~ dap irng cac nghia vu tai chinh khi d€n han,
T6ng hQ'Pcac tai san tai chinh hien co tai Cong ty duoc trinh bay tren co sa tai san thuan nhu sau:

26. Nghi~p vI} va sa duov6·i cac ben lien quan

Cac ben lien quan

a.

Ten cong ty

Mai quan he

Cong ty C6 ph§n f)i~n Gia Lai
Cty CP Thuy f)i~n Kenh B~c Ayunl-la
Cty TNHH MTV xs, Dung BTLT Gia Lai

Cong ty me
Ben lien quan
Ben lien quan

b.

Nghi~p vI} v&i cac ben c6 lien quan

31103/2015
VND

Cong ty C6 ph§n f)i~n Gia Lai
Tra c6 tire nam 2013, 2014
Doanh thu, thu nhap tai chinh

+ Doanh thu ban dien thuong phdm
+ Liii lien doanh duac chia

+ Ldi cho

vay

Mua hang h6a, dich

3110312014
VND

21.770.346.000

14.506.574.000

428.121.012

653.218.263

180.000.000

275.000.000

20.377.777

115.500.000

17.727.273
23.500.000

13.636.364

216.760.863

149.551.381

VI,l

+ Thue van phong
+ Thi nghiem, mua h9 v~t tu
+ Thue nhdn cong vdn hanh

TrangJ9

«

!


BAD CAD TAl CHiNH

CONG TY CO PHAN DAu TtfDl~N TAY NGUYEN

114 Truong Chinh, Thanh phoPleiku, Tinh Gia Lai

Quy 1 nom 2015

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cac Thuyit minh nay la b6 phdn hap thanh va can duoc doc d6ng thal wyi cac Baa cao tai chinh)

Cdng ty c6 ph§n Thuy Di~n Kenh Biic AyunH~
Cho yay ngfut han
Thu nhap tai ehinh (Hii eho yay)

10.260.000.000
222.267.722

Cong ty TNHH MTV Xay DI}'OgBTLT Gia Lai
Cho yay ngfut han
Thu nhap tai ehinh (JiIi eho yay)

1.600.000.000
1.333.333

s6 dtr y6'i cac ben

c.

11.000.000.000
110.000.000

c6 lien quan
31103/2015

VND

31103/2014
VND

I. Cong ty C8 ph§n f)i~n Gia Lai
Phai thu khach hang (ban di~n thuong pham)
Phai thu y~ liIi lien doanh va Y6n dfiu nr duoc hoan lai
V6n gop dfiu tu cac cong trlnh lien doanh
Phai thu y~ liIi eho yay

187.146.164
9.718.062.582
195.390.852.813

913.164.214
13.209.034.529
206.352.715.210

5.333.333

II. Cong ty c8 ph§n Thuy f)i~n Kenh Biic AyunH~
Cho yay ngan han

10.260.000.000
463.289.944

Phai thu y~ liii eho yay

11.000.000.000

110.000.000

III. Cong ty TNHH MTV Xay Dung BTLT Gia Lai
Cho yay ngfut han

1.600.000.000
1.333.333

Phai thu y~ liIi eho yay
27.

Sl}'

ki~n phat sinh sau ngay k~t thuc nien dQ k~ toan

Khong co sir kien quan trong Olio khac xay fa sau ngay k€t thuc nam tai chinh yeu cftu phai dieu chinh
hoac cong b6 trong cac Bao cao tai chinh.
28.

s6 Ii~u so sanh

Nglfiri I~p

K~ toan tnro-Dg

Nguy~n Ti~n Hiii

Nguy~n Ti~n Hili

Huynh Doan

Gia Lai, ngay J 7 thdng 04 nom 2015

Trang 20