Báo cáo tài chính quý 2 năm 2013 - Công ty Cổ phần Đầu tư Điện Tây Nguyên

co

CONG TY
pHAN DAu TUDq;N TAY NGUYEN
Dia chi: 114 Truong Chinh - Pleiku - Gia Lai
Di~n thoai: 0593 748113
Fax: 0593 748113
Website: ticcom.com.vn

BAa cAa

TAl CHiNH

Quy II narn 2013

Thang 07 nam 2013


CONG TY CO pHAN DAu nJDI¢N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph5 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAO CAO TAl CHiNH

Cho

kY ki

Miu s6 B 01 - DN
Ban hanb theo QD s6 J 5120061QD - BTC
ngay 201312006 cUa Bp truimg BTC

BANG CAN DOl KE TOA.N
Ngay 30 thang 06 nam 2013

TAl sAN

A.
I.
1.
2.
II.
1.

m.
1.
2.
3.
IV.
1.
2.

v.
1.

~

2.
3.
B.
I.
II.

1.

2.

m.
IV.
1.
2.
V.
1.
2.

Mil
s8

TAl sAN NGAN ~N
Ti~D va cac khoan tirong duong ti~n
Ti€n
Cac khoan nrong dtrong ti€n
~
Cac khoan dau nr tai chlnh ngan han
DAu ill ngan han

100
110
111
112
120
121

Cac khoan phal thu ngAn han
Phai thu cua khach hang
Tra truce cho ngiroi ban
Cac khoan phai thu khac
Hang tAn kho

130
131
132
135
140

Hang t6n kho
DI,I phong giam gia hang t6n kho
Tai san ngh han khac
Chi phi tra tnroc ngan han
ThuS va cac khoan khac phai thu Nha mroc
Tai san ngan han khac

141
149
150
151
154
158

TAl sAN nAI ~N
Cac khoan phal thu dal han
Tai san c8 djnh
Tai san c6 dinh htru hinh

- Nguyen gia
- Gia tr] hao mon IUy kS
Chi phi xay dung co ban dO'dang
BAt dQng san d§u tir
Cac khoan d§u tu tai chlnh dai han
DAu ill VaG cong ty con
DAu ill dai han khac
Tai san dili han khac
Chi phi tra truce dai han
Tai san dai han khac

200
210
220
221
222
223
230
240
250
251
258
260
261
268

TONG CONG TAl sAN

270

.

toan tir ngay 0110412013 din ngay 30/06/2013

Thuy~t
minh

30/06/2013
VND
22.222.701.077

5

517.589.156
157.589.156
360.000.000
6.000.000.000
6.000.000.000
15.4 75.979.738
368.762.606

3111212012
VND
14.892.921.039
6.720.319.286
101.099.286
6.619.220.000

6

15.107.217.132
134.371.433

6.131.653.333
295.239.324
21.450.000
5.814.964.009
134.371.433

7

134.371.433

134.371.433

94.760.750
13.381.818

1.906.576.987

6.830.932
74.548.000

6.576.987
1.900.000.000

8

9

10

209.368.342.831

218.558.956.137

1.576.245.838
1.531.245.838
4.890.381.007
(3.359.135.169)
45.000.000

1.712.201.410
1.667.201.410
4.890.381.007
(3.223.179.597)
45.000.000

207.792.096.993

209.170.183.873

207.792.096.993

209.170.183.873
7.676.570.854
7.676.570.854

231.591.043.908

233.451.877.176

Cae Thuyet minh kern theo tir trang 5 din trang 191a b6 phdn hap thanh cae Bdo cao tai chinh nay

Trang 1

1/

t

f ~

\~


BAO CAO TAl CHiNH

CONG TY CO PHAN DA U TU DI~N TA Y NGUYEN
114 Twang Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

Cho IcY

Jd todn tit ngay 0110412013 din ngay 3010612013

BANG CAN DOl KE TOAN (ti~p theo)
Ngay 30 thang 06 nam 2013

30/06/2013
VND

3111.212012
VND

Mil
$.
so

A.

NC}PHAITRA.

I.
1.

NV ng~n han

300
310

720.555.463
720.555.463

686.890.776
686.890.776

Phai tra eho nguoi ban
Thu€ va cac khoan phai nQP NM mroc
Phai tra cong nhan vien
Chi phi phai tra
Cac khoan phai tra, phai nQp ng~n han khac

Quy khen thirong, phuc loi
NVdiii han

312
314
315
316
319
323
330

41.543.582
42.923.511
30.626.500
156.146.206
121.909.851
327.405.759

13.500.000
25.882.876

VON cau so arru
van chu sO'htru
V6n dfru tu cua chu s6 hihI
C6phi€u quy
Quy dfru tu phat trien
Loi nhuan sau thue ehua phan ph6i
Nguan kinh phi vii quy khac

400

410
411
414
417
420
430

TONG C(>NG NGUON VON

440

2.
3.
4.
5.
6.
II.

B.
I.
1.

~

Thuyet
minh

NGUONVON

2.

3.
4.
II.

11
12
l3

230.870.488.445
14
14
14
14
14

l39.589.600
111.512.541
396.405.759

230.870.488.445
246.569.880.000
(26.791.024.482)
5.l37.235.865
5.954.397.062

232.764.986.400
232.764.986.400
246.569.880.000
(26.791.024.482)
5.l37.235.865

7.848.895.017

231.591.043.908

233.451.877.176

K~toan tru'O'ng

~
Nguy~o Ti~n Hili

Huyoh Doao

Gia Lai, ngay 10 thdng 07 nam 2013

Cae Thuyit minh kem theo tit trang 5 din trang 19 la b9 phdn hap thanh cae Bao cdo tai chinh nay

Trang 2

~

r

,~.¢(


BAo cuo

CONG TY CO PHAN DAu TU DI~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

Miu

Ngay 30/06/2013

Luy k~ tir dAu nam
d~n cu6i quy nay

Quyll
Ma
;.

TM

01

15

so
1. DT ban hang va cung cap djch

VI}

sa B 02 - DN

Ban hanh theo QD s6 J 5120061QD - BTC
ngay 201312006 cUaB9 trutmg BTC

BAo cAo KET QuA KINH DOANH

Chi tieu

TAl CHiNH

Cho kY JJ todn tit ngay 0110412013 din ngay 3010612013

Nam nay

Nam truoc

Nam nay

Nam trurrc

VND

VND

VND

VND

606.331. 743

1.047.437.212

1.271.936.106

564.742.203

2. Cac khoan giam tnr
3. D'Lthuan va BH va eung cAp DV

02
10

15

564.742.203

606.331.743

1.047.437.212

1.271.936.106

4. Gift v6n hang ban

11

16

264.626.766

323.377.462

445.825.869

549.408.779

300.115.437

282.954.281

601.611.343

722.527.327

12.047.070.934

1.034.678.670

12.415.842.458

1.118.621.041

5. LN gQP v~ BH va cung cap djch

vI}

6. Doanh thu hoat dQng tai ehinh

7. Chi phi hoat dQng tai chinh

20
21

17

22

7.469.110.306

207.460.550

7.676.570.854

414.921.100

23

7.469.110.306

207.460.550

7.676.570.854

414.921.100

25

241.239.138

268.381.878

551.354.442

482.298.435

10. LN thu§n tir hoat dQng kinh doanh

30

4.636.836.927

841.790.523

4.789.528.505

943.928.833

11. Thu nhap khac

31

12. Chi phi khac

32

1.500.000

13. LQ'i nhu~n khac

40

(1.500.000)

869.040

(1.500.000)

14. Tang Igi nhu~n k~ toan trurrc thu~

50

4.636.836.927

840.290.523

4.790.397.545

942.428.833

15. Chiphi thue TNDN hien hanh

51

(2.358.874)

(3.790.919)

4.639.195.801

844.081.442

Trong do: Ldi vay
8. Chi phi ban hang

9. Chi phi quan

19 doanh

24
nghiep

16. Chi phi thu~ TNDN hoan lai

52

17. Lgi Dhu~D sau thu~ TNDN

60

869.040

18

19

1.500.000

2.208.474
4.790.397.545

940.220.359

K@ toan truong

~
Nguy~n Ti@n Hai

Gia Lai, ngay 10 thdng 07 ruim 2013

Cac Thuyit minh kern theo tit trang 5 din trang 191a b9 phdn hap thanh cua BaD CaDta! chinh nay

Trang 3


CONG TY CO PHAN DAu TU DI¥N TA Y NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAo cAo

Cho

kY kl

BAO CAO TAl CHiNH
loan lir ngay 0110412013 din ngay 3010612013

sa

M4u
B 03 - DN
Ban hanh theo QD s6 15120061QD - BTC
ngay 201312006 cia B(j trutmg BTC

LUU CHUYEN TIEN T~

Ngay 30 thang 06 nam 2013

Chi tieu

MA Thuy~t

sa

minh

6 thang dftu
narn 2013
VND

6 thang dftu
nam 2012
VND

I. Luu chuysn ti~n tir hoat dQng kinh doanh
1. Ti~n thu nr ban hang, CCDV va doanh thu khac
2. Ti~n chi tra cho ngiroi cung dp HH va DV

02

3. Ti~n chi tra cho ngiroi lao dQng
4. Ti~n chi nQP thue Thu nh~p doanh nghiep

03
05

(158.279.101)

5. Ti~n thu khac tir hoat dQng kinh doanh
6. Ti~n chi khac cho hoat dQng kinh doanh

06

2.039.367.715

597.446.250

07

( 1.886.124.906)

(858.929.065)

20

491.339.725

462.181.829

LU'u chuysn ti~n thuftn tir hoat dQng kinh doanh
II. LU'Uchuysn ti~n tir hoat d{lng dftu tir
1. Ti~n chi cho vay, mua cac cong cu no cua don vi khac
2. Ti~n thu h6i d~u nr g6p v6n VaGdon vi khac
3. Ti~n thu lai cho vay, c6 nrc va IQ'inhuan diroc chi~
LU'u chuy~n ti~n thuftn tir hoat d{lng dftu tir

01

927.930.064
(431.554.047)

1.474.147.338
(335.895.856)
(408.974.070)
(5.612.768)

s:

(6.000.000.000)
1.378.086.880
4.499.146.285

5.140.612.628
11.050.069.419

(122.766.835)

16.190.682.047

32
36

(6.571.303.020)

(5.140.612.628)
(9.568.251.745)

Lu'U chuy~n ti~n thuftn tir hoat d{log tai chinh

40

(6.571.303.020)

(14.708.864.373)

LU'u chuy~o ti~o thuftn troog ky (20+30+40)

50

(6.202.730.130)

1.943.990.503

Ti~n va tuong durrng ti~o dftu kY
Anh huong cua thay d6i 15' gia h6i doai qui d6i ngoai t~
rl.
s . k'y
ien v at uong d uong fl.
ren CUOI

60
61

6.720.319.286

353.978.382

70

517.589.156

23
26
27
30

m. LU'u chuy~o

ti~o tir hoat d{log tai chioh
1. Ti~n chi tra VG cho cac CSH, mua lai CP cua DN da PH
2. C6 tire, lei nhuan da tra cho chu so htru

.'
JA(

rA)
~/r

2.297.977 .885

.:
--------

K~ toan trufrng

. Nguy~n Ti~n Hai

Gia Lai, ngay 10 thdng 07 nam 2013

Cae Thuyet minh kern theo tu trang 5 din trang 19 la b(j phdn hap thanh cua Boo coo tai chinh nay

L

---::
/9
.s
C
C

=

Trang 4

....-

'-...


CONG TY CO PHAN DAu TUDIj);N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pieiku, Tinh Gia Lai

BAo cio

THUytT MINH BAo cAo TAl CHiNH
(Cae 'f'huytt minh nay la

M ph~n h(),ptMnh

TAl CHiNH

Cho IcY ki todn tir ngay 0110412013 din ngay 3010612013

va cdn t'Iu(1c (/po iMn

,h,yl :u61od

btw

0 0

UtI ohlnh)

1. Dl.\c di~m hoat d(lng
Cong ty C6 phan D~u nr Dien By Nguyen (sau day goi t~t la "Cong ty") duoc thanh l~p tren co so c6
phan h6a Nha may Thuy di~n Iaf) rang 1 tnrc thuoc Cong tyDien Gia Lai theo Quyet dinh s6 I I 88/QD
ngay 23 thang 09 nam 2004 cua Uy ban Nhan dan Tinh Gia Lai. Cong ty diroc So K~ hoach vaD~u nr
Tinh Gia Lai cap Giay chirng nhan dan~ Icy ~inh doanh ~6 3903000046 ngay 12 thang II nam 2q04. ~u
khi thanh l~p den nay, Cong ty dil 9 Ian dieu chinh Giay clnrng nhan dang Icy kinh doanh va Ian dieu
chinh g~n nhat vao ngay 07/06/201-1 voi s6 moi la 5900328272. Cong ty la don vi hach toan dQc I?tP,
hoat dQng theo Luat doanh nghiep, Dieu l~ Cong ty va cac quy dinh phap ly hien hanh co lien quan.
Cong ty dUQ'Cchap thuan niern y~t c6 phieu ph6 thong tai So Giao dich Chung khoan Thanh ph6 H6
Chi Minh theo Giay phep niem y~t s6 119/QD-SGDHCM
ngay 01110/2009 cua So Giao dich Chung
khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh voi mil clnrng khoan TIC. Ngay chinh tlnrc giao dich cua c6 phieu la

01110/2009.
Nganh. ngltJ kink doanh chink

•

San xu~t dien nang, kinh doanh ban dien;

•

Xay dung nha cac 10C}.i;

•

Trbng cay cao su;

•

Xay dung cac cong trinh thuy IQ'i;

•

Djch vu hru tru ngan ngay;

• Xfiy l~p duong day va tram bisn ap tir 35KV tro xuong;

2.

•

Dfiu nr, xay dung cac cong trinh vira va nho;

•

Xay dung cong trinh cong nghiep;

•

Mua

•

Xay dung cong trinh dirong bQ;

•

Ch~ bi~n hang nong san (tnr mu cao su);

•

Kinh doanh dich vu thi~t bi ky thuat di~n;

•

Mua ban b~t dQng sari;

•

San xuat san pham cao su;

•

Kinh doanh dich vu du lich nQi dia.

ban hang nong san (tnr mu cao su);

Nien dQ k~ roan, don

vi tien t~ sfr dung trong k~ toan

Nien dQ k~ toan b~t d~u tir ngay 01 thang 01 va k~t thuc vao ngay 31 thang 12 hang nam.
Bao cao tai chinh va cac nghiep vu

k~toan

duoc I~p va ghi s6 bang D6ng Vi~t Nam (VND).

3. Chuan rmrc va ch~ d(l k~ toan ap dung

Cong ty ap dung Ch~ dQ k~ to an Viet Nam, ban hanh theo Quyet dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay
20/03/2006, H~ thong Chuan mire K~ toan Viet Nam va cac quy dinh v@sua d6i, b6 sung co lien quan
do BQ Tai chinh ban hanh.
Hlnh thirc k~ toan: Nhat Icy chung.
Trang 5


•

BAo cio

CONG TY CO pHAN BAu TU'f)J~N TAY NGUYEN

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

TAl cHiNH

Cho kj; lei loan lir ngay 0110412013 din ngay 3010612013

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cac Thuyit minh nay la b9 ph"n hop thanh vacdn tJ~·c doc tJ6ng thai vul cae Bdo cao tal chfnh)

4. T6m tilt de ehfnh sach k~ toan eM y~u
4.1 TMn va cdc khoiin tuang duong ti~n

Ti~n bao g6m: Ti~n mat, tien giri ngan hang va ti~n dang chuyen.
Cac khoan tuong dirong ti~n la cac khoan d~u tir ng~ han c6 thai han thu h6i hoac dao han kh6ng
qua 3 thang k€ nr ngay mua, co kha nang chuyen d6i d~ dang thanh mot IUQ11g
ti~n xac dinh va kh6ng
co nhieu rui ro trong chuyen d6i thanh tien.
4.2 C(ic khoiin phai thu

Cite khoan phai thu dircc trlnh bay tren bao cao tai chlnh theo gia tri ghi s6 cac khoan phai thu khach
hang va phai thu khac.
Du phong no phai thu kh6 doi th€ hien phan gia tri dir ki~n bi t6n th~t do cac khoan phai thu khong
duoc khach hang thanh toan phat sinh d6i voi s6 du cac khoan phai thu tai thai di€m k~t thuc Icy k~
toano Viec trich l?p du phong thuc hien theo huang dful tai Thong tu s6 228/2009/TT-BTC ngay
07112/2009 cua BQ Tai chfnh.

-=

13

IJ(

PI

ru

4.3 Hang t6n kho
Hang t6n kho dircc ghi nhan theo gia th~p hon gifra gia g6c va gia tri thuan c6 th€ thuc hien dircc. Gia
g6c hang t6n kho bao g6m chi phi mua, chi phi ch~ bien va cac chi phi lien quan trIJCti~p khac phat
sinh d€ c6 diroc hang t6n kho a dia di€m va trang thai hien tai, Gia tri thuan co th€ thirc hien la gia ban
tree tinh trir di chi phi iroc tinh d€ hoan thanh hang t6n kho va chi phi uoc tlnh dn thiet cho viec tieu
thu chung,

JG

--.
'

Gia g6c hang t6n kho duoc tinh theo phuong phap binh quan gia quyen va ducc hach toan theo
phuong phap ke khai thirong xuye~.
DI,Tphong giam gia hang t6n kho diroc trich l?p khi gia tri thuan c6 th€ thirc hien diroc cua hang t6n
kho nho hon gia g6c. Viec trich l?p dtr phong thirc hien theo huang dful tai Thong tu s6 228/2009/TTBTC ngay 07112/2009 cua B9 Tai chinh.
4.4 Cdc khotin dllU tsr tai chinh

Cac khoan ddu tu vao cong ty con, cong ty lien k€t, cong ty lien doanh va cac khoandau tu tai chinh
khac duoc ghi nhan theo gia g6c. DIJ phong ducc l?p cho cac khoan giam gia ddu tu n€u phat sinh tai
ngay k€t thuc ky k~ toano Viec trich l?p dir phong thirc hi~n theo huang d§:n tai Thong tu s6
228/2009/TT-BTC ngay 07/12/2009 cua BQ Tai chinh.
4.5 Tai san

ea dinh hii'u hinh

Nguyen gid

Tai san c6 dinh htru hinh duoc phan anh theo nguyen gia tnr di khau hao liiy k~.
Nguyen gia bao g6m gia mua va toan b9 cac chi phi ma Cong ty bo ra d€ c6 duoc tai san c6 dinh tinh
d~n thai di€m dua tai san c6 dinh d6 vao trang thai s£n sang sir dung. Cac chi phi phat sinh sau ghi
nhan ban d~u chi duoc ghi tang nguyen gia tai san c6 dinh neu cac chi phi nay chac chin lam tang loi
ich kinh t~ trong nrong lai do sir dung tai san do. Cac chi phi khong thoa man di~u kien tren diroc ghi
nhan la chi phi trong ky.

Trang 6

./

,
x,


CONG TY co PHAN DAu 'rtr DI~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

THUyItT MINH

BAo cAo TAl CHiNH

BAO CAO TAl CHiNH
Cho kj; ki toan tic ngay 0110412013 din ngay 3010612013

(ti~D theo)

(Cac '1~lI/y1itnlnh nay /a M pMn hap tMnh va cdn t'htf;Ict1(JO ~ng ihr!JJ1161 oat) iJdo ado tal chtnh)

Kltdu hao
Khdu hao diroc tinh theo phuong phap duong thang dua tren thai gian hOU dung tree tfnh cua tai san,
Mire khau hao phu hop voi Thong tu s6 203/2009/TT-BTC
ngay 20 thang 10 nam 2009 cua B9 Tai
chinh.
Thai gian kh~u hao (nam)

Loai tai san

4.6 Chi phi

Nha cira, v~t kien true

6-24

May moc, thiet bi

6-8

Phuong tien v~n tai

6

Thi~t bi dung cu quan IY·

6

tra truuc dei hf!.n

Chi phi tra tnroc dai han phan anh cac chi phi thirc t~ da phat sinh nhung co lien quan d~n k~t qua
heat d9ng san xuat kinh doanh cua nhieu nien d9 k~ toano Chi phi tra tnroc dai han diroc phan b6
trong khoang thai gian ma lei Ich kinh t~ duoc du ki~n tao ra.
4.7 Cdc khotin phai tni va chi phi trich

truac

Cac khoan phai tra va chi phi trich tnroc duoc ghi nhan cho s6 ti~n phai tra trong nrong lai lien quan
d~n hang hoa va dich vu da nhan duoc khong phu thuoc vao viec Cong ty da nhan duoc hoa don cua
nha cung cfrp hay chua.
4.8

;:)

Chi phi di yay trong giai doan dfru ttr xay dung cac cong trinh xay dung co ban da dang diroc tinh vao
gia tri cua tai san d6. Khi cong trinh hoan thanh thi chi phi di yay diroc tinh vao chi phi Uti chinh trong
IcY.

quy va chia cho cac c6 dong theo Nghi quyet cua Dai hQi

4.10 Ghi nh9n doanh thu
Doanh thu ban hang va cung cfrp dich vu diroc ghi nhan khi co kha nang thu duoc cac lei Ich kinh
tI~va co th€ xac dinh duoc m9t each chac chan, dbng thai thoa man cti~u ki~n sau:
./'

Dounh thu ban hang ducc ghi nhan khi nhtmg rui ro dang ke va quyen so hOU ve san pham da
ducc chuyen giao cho ngiroi mua va khong con kha nang dang k~ nao lam thay d6i quyet dinh
cua hai ben v~ gia ban hoac kha nang tra lai hang .

./'

Doanh thu cung dlp dich vu duoc ghi nhan khi da hoan thanh dich vu. Truong hop dich vu
duoc thirc hien trong nhieu IcYk~ toan thi viec xac dinh doanh thu trong tung IcYduqc thirc
hien can cir vao tY I~ hoan thanh dich vu tai ngay k~t thuc nam tai chfnh.

Doanh thu hoat d9ng tai chinh duoc ghi nhan khi doanh thu dircc xac djnh nrong d6i chac chan va
co kha nang thu diroc lei ich kinh t~ tir giao dich d6 .
./'

Ti~n lai diroc ghi nhan tren co

sa thai

o
'J

4.9 Phdn phai /(Ii. nhu9n thuOn
Loi nhuan thuan sau thue duoc trich I~p cac
C6 dong.

(
\

-,

T~t ca cac chi phi di yay khac duoc ghi nhan vao chi phi tai chinh trong IcYkhi phat sinh.

•

u

~

Chi phi iti vay

•

1,
"

gian va lai sufrt thirc t~.

Trang 7


BAocio

CONG TY CO PHAN DAu nJ'DIJ):N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tlnh Gia Lai

TAl CHiNH

Cho kY ki toan tit ngay 0110412013 din ngay 3010612013

THUytT MINH BAo cAo TAl cHiNH (ti~p theo)
(Cdc Thuyet minh nay fa b(i phdn hap thanh va can duac d9C d6ng thai vai cac Bdo cao tai chinh)

.,

6 tOO v~ to/I nhuan Ehr'o/Cohla d'trqe gh nh~n
quyen nhan loi nhuan tit viec gap von,

1 e ng ty

Cll1qo

quy n nh. n

G

ttl'tl h.o~e

dv. e

4.11 Thui thu nh~p doanh nghi?p
Chi phi thu~ thu nhap doanh nghiep trong kY bao g6m thue thu nhap hien hanh va thu~ thu nhap hoan
lai.
Thue
hieu
di€u
nhap

thu nhap hien hanh la khoan thue duoc tinh dua
lire tai ngay k~t thuc ky k~ toan. Thunhap chiu
chinh cac khoan chenh lech tarn thai gitra thue
va chi phi kh6ng phai chiu thue hay kh6ng duoc

tren thu nhap chiu thue trong ky voi thue suftt c6
thuS chenh lech so voi lei nhuan kS toan la do
va k~ toan cfing nhir di€u chinh cac khoan thu
khau tnr,

ThuS thu nhap hoan lai dircc xac dinh cho cac khoan chenh lech t?ID thai tai ngay kSt thuc kY kS toan
gitra co
tinh thue thu nhap cuacac tai san va no phai tra va gia tri ghi s6 cua chung cho rnuc dich
bao cao tai chinh. Thue thu nhap hoan lai phai tra ducc ghi nhan cho tftt ca cac khoan chenh lech tarn
thai. Tai san thue thu nhap hoan lai chi ducc ghi nhan khi chac chan trong nrong lai S15 c6 lei nhuan
tfnh thue d~ sir dung nhtrng chenh lech tam thai diroc khau tnr nay. Gia tri cua thue thu nhap hoan lai
diroc tfnh thee thue su~t dtr tinh S15 ap dung cho nam tai san diroc thu h6i hay no phai tra diroc thanh
toan dua tren cac mire thue su~t c6 hieu hrc tai ngay kSt thuc kY kS toano

sa

....
).

'<
..•..

T
~I
)/

Gia tri ghi s6 cua tai san thue thu nhap doanh nghiep hoan lai phai diroc xem xet lai vao ngay kSt thuc
ky k~ toan va phai giam gia tri ghi s6 cua tai san thue thu nhap hoan lai d€n mire dam bao chilc chan
c6 du loi nhuan tinh thu€ cho phep lei Ich cua m9t phan hoac toan b9 tai san thu€ thu nhap hoan lai
duoc su dung.

4.12 Thui .mtit va cdc If phi n9P Ngfin sdch ma Cting ty dang tip dung

Ap

•

Thud GTGT:

•

ThuB Thu nhap doanh nghlep: Ap dung mire thue suit thue Thu nhap doanh nghiep la 25%. Ngoai ra,
Cong ty diroc huang uu dai d6i voi dir an d~u tir Thuy di~n IaDrang 1 nhir sau:

»
»

dung rmrc thue suat 10% d6i voi di~n thirong pham.

Diroc huang thue Sll~t uu dai la 10% trong 15 nam k€ tir khi dtr an dfiu tu bilt d~u hoat d9ng
kinh doanh. Dl,C an Thuy di~n Iafirang 1 di vao hoat d9ng nam 2002, do v~y C6ng ty diroc
huong thue sudt uu dai 10% tir nam 2002 d€n nam 2016.
Diroc mi~n thue 4 nam k~ tir khi Du an TMy dien Iaf)rang 1 co thu nhap chiu thue va giam
50% s6 thue phai n9P trong 9 nam tiSp theo. Nam 2002 la nam d~u tien c6 thu nhap chiu thue,
thee do Du an ducc mi~n thu~ trong 4 nam (2002 - 2005) va dtroc giam 50% trong 09 nam tiep
thee (2006 - 2014).

Nhtrng iru dai v€ thu~ Thu nhap doanh nghiep tren day diroc quy dinh tai Nghi dinh 24/2007/Nf)-CP
ngay 14/2/2007 cua Chinh phu,
•

Cac loai ThuS khac va L~ phi nQP theo quy djnh hien hanh.

4.13 Cong c,! tai chlnh

Ghi nh~n ban dAu
Tai san tai chinh
Tai ngay ghi nhan ban d~u, tai san tai chinh duoc ghi nhan thee gia g6c cong cac chi phi giao dich c6
lien quan tnrc ti€p d~n viec mua sam tai san tai chinh d6. Tai san tai chinh cua C6ng ty bao g6m: ti€n
mat, tien giri ngan han, cac khoan d~u tu tai chinh, phai thu khach hang va phai thu khac.

Trang 8

----~=====-~=======~

Yl


CONG TY co pHANDAU nrDI~N

TAY NGUYEN

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAO CAO TAl CHiNH
Cho IcYki loan lit ngay 0110412013 din ngay 3010612013

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)

(Cde TlIuy!1 mlnh nay Id M pMn h9'Pthanh va edn ~e
N(T

ttpc tMng fh(}Jvol odo haO odo tal ohtnh)

phai tra tai chinh

Tai ngay ghi nhan ban d~u, no phai tra tai chinh duoc ghi nhan theo gia g6c cong cac chi phi giao dich
co lien quan tnrc ti€p d€n viec phat hanh no phai tra tai chinh do. No phai tra tai chinh cua Cong ty
bao gbm cac khoan phai tra nguoi ban, chi phi phai tra va phai tra khac.
Danh gia llilisau

Ih gbi nb~n ban dftu

Hien tai, chua co quy djnh v€ danh gia lai cong cu tai chinh sau ghi nhan ban d~u.
4.14 Cdc hen lien quan
Cac ben diroc coi la lien quan neu mot ben co kha nang kiern soat hoac co anh lurong dang k€ d6i voi
ben kla trong viec ra quyet dinh v~ cac chinh sach tai chinh va hoat dQng.
5.

,

Ti~n va cac khoan tuong duong ti~~
30/06/2013

VND

3111212012

VND

Ti~n mat
Ti~n goi ngan hang
Ti~n goi ky han 1 thang

2.943.647

154.645.509
360.000.000

7.203.083
93.896.203
6.619.220.000

C{}ng

517.589.156

6.720.319.286

"-

Y
IJ

e
:1

.,;

~

,-.'.~
/

6.

Cac khoan phai thu khac

30/06/2013

VND

Cong ty C6 phan Dien Gia Lai
- Ldi lien doanh phai thu
- Phai thu hoan lai von gap lien doanh
- Phai thu tiin lai cho Yay
Cong ty ce phan Ayun Thuong lA
Lai du thu

Phai thu khac
C{}ng
7.

3111212012

VND

15.087.161.503

5.771.422.545

11.536.438.637

3.649.176.559

3.500.332.866

2.122.245.986

50.390.000
15.876.000
4.179.629
15.107.217.132

15.876.000
20.955.905
6.709.559
5.814.964.009

Hang tan kho
30/06/2013

3111212012

VND

VND

Nguyen lieu, v~t lieu

134.371.433

134.371.433

CQng

134.371.433

134.371.433

Trang 9

)1

T
~
,
,


CONG

TY CO PHAN DAu

114 Truong

BAocia

Tlf f>I~N TAY NGUYEN

TAl CHiNH

Cho IcYki toan tir ngay 0110412013 din ngay 30/06/2013

Chinh, Thanh ph5 Pleiku, Tinh Gia Lai

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)

(Cae Thuydl
8.

Tal

mlnh

sun

nay Id h~ ph~n

IIg~1I han

II(Ip

IM"h va od"

IIu(ro

tlt;o dll.!l ih, I \I I d

do 1111ulllnh)

Jj

khac

3111212012

30/06/2013

VND

VND

Tam trng

74.548.000

1.900.000.000

CQng

74.548.000

1.900.000.000

9.

c6 djnh

Ta] san

hfru hlnh
Nhil cira,
v~t kiin true
VND

May m6e
thi~t b]
VND

P.ti~n v~n
tai
truy~n d§n
VND

Thiit bi,
dl}ng
el} quan Iy
VND

CQng
VND

Nguyen gia
S6 d!u nam

3.141.959.626

1.584.426.368

151.042.632

12.952.381

4.890.381.007

3.141.959.626

1.584.426.368

151.042.632

12.952.381

4.890.381.007

1.537.330.696

1.521.853.888

151.042.632

12.952.381

3.223.179.597

73.383.092

62.572.480

Tang trong nam
Giam trong nam
S6 eu6i nam
Kh§u hao
S6 d!u nam
KhAu hao trong

Giarn trong

kY

135.955.572

.-

~

",.C

C

\1

kY

A'
1.610.713.788

1.584.426.368

S6 dau narn

1.604.628.930

62.572.480

S6 eu6i ky

1.531.245.838

S6 eu6i ky

151.042.632

12.952.381

3.359.135.169

Gill trj con l~i
1.667.201.410
1.531.245.838

10. Dfiu nr dai han khac
30/06/2013

VND
Cong
- G6p
- G6p
- G6p
- G6p
- G6p

CQng

ty c6 phdn
win lien

v6n lien
v6n lien
v6n lien
vein lien

f)i~n Gia
doanh C6ng
doanh C6ng
doanh C6ng
doanh C6ng
doanh C6ng

La! (GEe)
trlnh TtJ 1a3 & 1aMeur 3
trlnh thuy tli¢n H'Chan
trtnh thuy dien tJiikPiHao 2
trlnh thuy tli¢n 1aPuch 3
trlnh thuy dien H'MuYz

3111212012
VND

207.792.096.993
11.214.580.827
27.499.769.763
58.636.542.952
42.881.971.112
67.559.232.339

209.170.183.873

11.580.746.151
28.511.691.319
58.636.542.952
42.881.971. 112
67.559.232.339

207.792.096.993

209.170.183.873

Trang 10


CONG TY CO PHAN DAu TU DIJ):N TA Y NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAo cAo

TAl CHiNH

Cho IcYki toan tir ngay 0110412013 tJ€n ngay 3010612013

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cdc Thuy€t minh nay fa b9 phdn hap thanh va

dn duac doc tJ6ng thai vai cac Bdo cao tai chinh)

Oop v6n lien doanh vol Ee dAu ill xay dl,l'flgthuy dl~n, csng trinh h! m y My j. 1 ring
3 va Nha may Thuy di~n IaMtier 3 thee Hop d6ng kinh tS lien doanh d~u nr xay dung thuy dien s6
0112005/CTD-CTCP

ngay 01104/2005. T6ng v6n d~u nr cua DIJ an Ia 44 1)'. Cong trinh hoan
thanh dira vao sir dung nam 2007.
G6p v6n lien doanh voi GEC dfru ttr xay dung thuy di~n, cong trinh Nha may Thuy dien H'Chan
thee Hop d6ng kinh tS lien doanh g6p v6n d~u nr xay dung thuy di~n s6 02/2005/CTD-CTCP
ngay 10/1112005. Cong trinh hoan thanh dira vao sir dung nam 2007.
G6p v6n lien doanh voi GEC d~u tu xay dung thuy dien, cong trinh Nha may Thuy di~n
Dakl'il-Iao 2 thee Hop d6ng kinh tS lien doanh g6p v6n dfru tu xay dung thuy di~n s6
02/2006/CTDGL-CTCP
ngay 02/06/2006. Cong trinh hoan thanh dua vao sir dung narn 2008.
G6p von lien doanh voi GEC dfru ill xay dung thuy dien, cong trlnh Nha may Thuy dien IaPuch 3
thee Hop d6ng kinh tS lien doanh g6p v6n dfru tu xay dung thuy dien s6 03/2006/CTDGL-CTCP
ngay 02/06/2006. Cong trinh hoan thanh dira vao sir dung nam 2009.
G6p v6n lien doanh voi GEC dfru ill xay dung thuy dien, cong trinh Thuy di~n H'Mun thee Hop
d6ng kinh tS lien doanh g6p v6n dfru ill xay dung thuy di~n s6 04/2009/HDLD
ngay 24/08/2009.
Cong trlnh hoan thanh dira vao sir dung nam 2010.

30/06/2013

VND

Thu~ thu nhap ca nhan
Thu~ Uti nguyen

\
/

11. Thu~ va cac khoan phai nlip Nha nurrc

Thu~ gia tri gia tang

o

37.432.159
5.491.352

3111212012

VND
14.063.253
2.992.201
8.827.422

""

v.

.j

6
6
J

Cling

42.923.511

25.882.876

30/06/2013

31112/2012

12. Chi phl phal tra

Trich tnroc chi phi moi tnrong nrng nam 2011 (i)
Trich tnroc chi phi moi tnrong nrng nam 2012 (i)
Trich tnroc chi phi m6i tnrong nrng nam 2013 (i)
Cling

(i)

VND

VND

66.963.240
72.626.360
16.556.660

66.963.240
72.626.360

156.146.206

139.589.600

La phi

dich vu moi tnrong nrng (20 d6ng/1kwh dien thirong pham) phai tra Theo Nghi dinh 99/201OfNf)CP ngay 24/9/2010 cua Chinh phu (ap dung d6i voi cac co so san xu~t thuy di~n k~ tir ngay 0110112011).

Trang 11

II


CONG TY CO PHAN DAu TUDI~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh phc3 Pleiku, Tinh Gia Lai

Cho IcYki toan

tt}

BAo cAo TAl CHiNH
ngay 0110412013 din ngay 3010612013

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cdc Thuyit minh nay fa h9 pMn

h9'P thiznh va cdn dup'C doc d6ng thiN v61 cdc Boo coo tal chlnh)

13. CAe khoan phai tn\, phat n~p ngiln han khac
31112/2012

30/06/2013

Kinh phi cong doan
Bao hiem xiI hQi
C6 me phai tra
Cong ty C6 phan di~n Gia Lai

Phai tra trai chu Hli trai phieu
Phai tra khac

VND

VND

5.888.710

3.132.560
75.273.800

6.945.470
267.340
44.993.371
50.800.000
3.132.560
5.373.800

121.909.851

111.512.541

37.614.781

CQng

14. Van chu SO' hu'u
a.

Bahg

(f61 chl@u bi~n (fQng CUll V5n chu sO' hfru
Van dAu tir cua
chu
hfru

C6

phi~u quy

sa

VND

S5 dir

tai 0110112012

246.569.880.000

Quy dAu nr
phat tri~n
VND

VND

(21.281.601.092)

5.063.577.616

LQ'i nhu~n
sau thu~
chira phdn ph5i
VND

5.019.625.588

"

-

)

(5.509.423.390)

Tang trong nam

73.658.249

27.183.273.903

Giarn trong nam

S5 dtr

t~i 3111212012

246.569.880.000

(26.791.024.482)

5.137.235.865

7.848.895.017

S5 dir

t~i 0110112013

246.569.880.000

(26.791.024.482)

5.137.235.865

7.848.895.017

Tang trong ky

4.815.415.417

Giarn trong kY

6.709.913.372

S5 dtr t~i 30/0612013

b.

246.569.880.000

(26.791.024.482)

5.137.235.865

5.954.397.062

Chi ti~t v5n (fAu ttr cua chu so' hfru
30/06/2013

VND
:.

30.012.543.332

V5n g6p cua Cong ty C6 phful f)i~n Gia Lai

3111212012

VND

144.719.940.000
78.1 09.91 0.000
23.740.030.000

142.097.840.000

V5n g6p cua C6 dong khac
Menh gia e6 phieu quy

CQng

246.569.880.000

246.569.880.000

80.732.010.000
23.740.030.000

Trang 12


BAo cuo

CONG TY CO pHAN DAu 'rtr DJ~N TA Y NGUYEN

114 Truong Chinh, Thanh ph5 Pleiku, Tinh Gia Lai

Cho IcYki loan

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cac Thuylt mlnh nay JQ

c.

M ph~n

hop tMmh va odn IJu(Jo dpc ddng

II,{}I vdl/u

TAl CHiNH

Iu ngay 0110412013 din ngay 3010612013

0 b

0

cd , lohlnh)

ce phi6~
30/0612013

3111212012

24.656.988

24.656.988

24.656.988

24.656.988

2.374.003
2.374.003

2.374.003
2.374.003

22.282.985

22.282.985

22.282.985

22.282.985

30/06/2013

31112/2012

ca phi~u

ce phi~1I

86 hrong c6 phleu

di\ phat hanh

- cd phieu thutrng
- cd phiJu uu dai

S6 luong c6 phieu

-cs phieu

mua lai

thutrng

- cd phieu uu dai

S6 lUQ11gc6 phieu

dang hru hanh

- cd phieu thtarng .
- cd phieu uu dai
Menh gia

d.

c6 phieu:

IO.OOOVND

LVi nhu~n sau thu~ clnra phan ph6i
VND

VND
LQ'inhuan nam tnroc chuyen sang
LQ'inhuan sau thue Thu nhap doanh nghiep
Phan ph6i lei nhuan
Phan ph6i lei nhuan nam tnroc
+ Tra c6 tuc eho cae c6 dong
Phan ph6i lei nhuan nam nay

7.848.895.017

4.790.397.545
6.684.895.500
6.684.895.500

+ Tam ung e6 tuc

5.019.625.588
30.012.543.332
27.183.273.903
4.456.597.000
4.456.597.000
22.726.676.903
22.282.985.000

+ Thud TNDN b6 sung qujJ ddu tu:phdt triin
+ Trieh quy khen thutrng, phuc 19'i
LQ·j nhu~n sau thu~ chua phan ph6j

73.658.249

370.033.654
5.954.397.062

7.848.895.017

15. Doanh thu
Qui II
Naill nay
VND

Naill truce
VND

Tang doanh thu
+ Doanh thu ban di¢n thuang pham

564.742.203

606.331.743

564.742.203

606.331.743

Doanh thU thuAn v~ ban hang va cung cftp djch vu

564.74~~

606.331. 743

Trang 13

G

'tIf

31

-,

BAo cAo TAl CHiNH
Cho IcY ki loan lir ngay 0110412013 din ngay 3010612013

CONG TY co pHAN nAu TUf>IJ):N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cae Thuyll mlnh ndy Id h~ ph~n h?p tMnh vd etln ~

t/v d~n6

,11&1 vBl

D~

Od" etle MI MinI/)

16. Gill van bang ban
Quill
NaID nay

NaID truce

VND

VND

Gia v6n di~n thirong pham

264.626.766

323.377.462

CQng

264.626.766

323.377.462

17. Doanh thu hoat dQng tai chinh
Qui II

Uii ti~n giri, ti~n eho vay
C6 tire, lei nhuan diroc ehia
- Ldi lien doanh Cong trinh T£) Iaiirang 3 & laMeur 3
- Ldi lien doanh Cong trinh T£) H 'Chan
- Ldl lien doanh Cong trinh T£) H'Mun
- Liii lien doanh Cong trinh T£) Ayun Thucng 1A
- Ldi gap vein lien doanh voi Cty Csu ChU'Se, Csu Chui'rong

NaID nay

NaID trurrc

VND

VND

106.873.656

11.940.197.278

21.934.862
1.012.743.808

56.828.095

516.059.015

5.816.841.397
6.066.527.786

-

15.876.000
480.808.793

-..e.

1.034.678.670

IA

T
CQng

12.047.070.934

E>
Doanh thu hoat d(lng Uti chinh tang d(lt bien so voi cung ky nam 2012 chu y~u h\ do trong qui II nam 2013 cong

ty ghi nhM doanh thu 6 thang ctAu nam 2013 va doanh thu b6 sung nam 2012 tir 02 nha may H'Chan, H'Mun, s6
tien 11.883.369.183 d6ng. Khoan doanh thu nay cung ky narn 2012 khong e6.

Trang 14

--~======~====~r--~~~~~======~.

lY
-(
.'


CONG TY co PHAN DAu 'rtr DI~N TA Y NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph5 Pleiku, Tinh Gia Lai

Cho IcYlei loan

I~

BAocia TAl CHiNH
ngay 0110412013 din ngiry 3010612013

THUvET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cdc Thuyit minh nay la b9 phdn hap thanh va dn duac doc d6ng thai vai cae Bdo eao tai chinh)
18. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghl~p hl~n hanh vA lQ'1Dhu. D au thu8 tl'ODg Din
Quill
Nam trurrc
VND

Nam nay

VND
T6ng IQ'inhuan k€ toan truce thue
f)i~u chinh cac khoan thu nhap chiu thue
f)i~u chinh tang
- Chi phi khong hop l~
+ Chi phi quem ly, dang IcYgiao dich chung khodn
+ Ldi chdm gap win GHC
+ Chi phi khac
- Thu Iao HDQT, BKS khong true ti€p di~u hanh
f)i~u chinh giam
+ Uii lien doanh QU(}'cchia
T6ng thu nhap chiu thue
+ Thu nhdp fir hoat Q9ng san xudt kinh doanh Qi~n
+ Thu nhdp tir hoat Q9ng cung cdp dich v¥ va liii tiin giti
Chi phi thu8 thu nhap doanh nghiep hien hanh
- Hoat dong san xuat kinh doanh di¢n
.
- Hoat Q{5ngcung cap dich v¥
liii tiin giti
f)i~u chinh thuS TNDN tam tinh quy I

4.636.836.927
(11.721.462.427)

840.290.523
(916.1 08.903)

218.734.851

96.634.905

160.834.851
57.900.000
100.939.631
1.995.220
57.900.000
11.940.197.278
11.940.197.278

20.724.905
14.419.948
6.304.957
75.910.000
1.012.743.808
1.012.743.808

(2.358.874)

(3.790.919)

4.639.195.801

844.081.442

va

LQ'i nhuan sau thu~ TNDN

y
LQ'inhuan sau thu€ thu nhap doanh nghiep qui IIJ2013 bing 550% so voi cung ky nam 2012. S6 19i nhuan sau

thu€ thu nhap doanh nghiep nay tang chu y€ti Ia do bing doanh thu tir hoat dQng tili chinh nhir dll giai thich tai
thuyet minh s6 17.

N
I~

EI
./

19. Chi phi san xuAt kinh doanh theo y~u ta

,~
Qui II

Nam nay
VND
Chi
Chi
Chi
Chi
Chi

phi
phi
phi
phi
phi

nguyen lieu, v~t Ii~u
nhan cong

khau hao tai san c6 dinh
dich vu mua ngoai
khac bang ti~n

CQng

Nam truce
VND

31.940.055
239.805.275
52.334.670
48.552.467
133.233.437

69.744.143
228.984.444
168.860.853
82.021.022
486.455.824

505.865.904

1.036.066.286

20. Bao cao bQ ph~n
Theo quy dinh cua Chuan mire k€ toan s6 28 va Thong ill huang d§n Chuan mire nay thi Cong ty cfuI
l~p bao cao b9 phan. Theo do, bQ phan la mot phan co the xac dinh rieng biet cua Cong ty tham gia vao
vi~c cung dp cac san pham hoac dich vu lien quan (bQ phan thee Iinh VlJC kinh doanh) hoac cung dp
san pham hoac dich VI) trong mot moi twang kinh t~ cu th~ (b9 phan thee khu VlJC dia ly), m6i bQ phan

nay chiu rui ro va thu dircc loi Ich kinh t€ khac voi cac bQ phan khac, Ban Giam d6c Cong ty danh gia

Trang 15


CONG TY co PHAN DAu TU DI'¢N T A Y NGUYEN

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAo CAo

TAl CHiNH

Cho kjI ki loan lir ngay 0110412013 din ngay 3010612013

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cdc Thuyit minh nay

fa b9 phdn

hap thanh va can duoc doc

a6ng thai voi cac BaD CaDtai chinh)

rAng Cong ty hoat dOng trong mot b¢ pMn klnh doann ouy MAt fa
dia 1:9 chlnh h\ tinh Gia Lai, Vi~t Nam.
,

21. Cong

a.

Quan

C\l

8ft:!

tili chinh

19 rui ro van

Thong qua cong tac quan tri nguon v6n, Cong ty xem xet, quyet dinh duy trl s6 dir nguon v6n va no
phai tra thich hop trong tung thai kY d~ vira dam bao hoat dQng lien tuc vira t6i da h6a lei ich cua cac
c6 dong.
b. Quan

19 rui ro tili chinh

Rui ro tai chinh bao g6m rui ro thi tnrong (rui ro v~ gia hang h6a), rui ro tin dung va rui ro thanh
khoan,

Quan

19 riii ro th] trueng:

a

Nganh nghe chinh cua Cong ty la san xuat dien nang, san pharn di~n
thi tnrong Viet Nam co net d?c

thu rieng, voi nguon cung irng chira dap irng nhu du cho San xu~t va sinh hoat xii hQi nen san xuat di~n
c6 loi th~ v~ thi tnrong.
Quem Ij rid ro

vi gia

Ngoai v6n dftu nr ban dftu c6 gia tri Ion, khi cac nha may thuy di~n da di vao San xuat thi dftu vao chinh
trong san xu~t la ngu6n mroc thien nhien, chi phi nguyen v~t lieu chiem tY trong khong Ian trong t6ng
gia thanh san pham, Gia ban di~n dftu ra thirc hien thee hop d6ng voi nganh di~n Vi~t Nam (ban t6ng)
hoac thee khung gia thong nhat ca mroc (ban le). Vi th€ Cong ty it bi tac dQng boi rui ro v~ gia hang
hoa trong hoat dQng san xuat kinh doanh.

Qulin Ij rui ro tin dung
Cong ty ban hang thee phuong thirc tra cham, cong no phat sinh trong thang nay thong thirong se diroc
thanh toan vao thang sau. Ngoai ra, khach hang duy nhat cua Cong ty la Cong ty C6 phftn Dien Gia Lai
- Cong ty me. Vi th€, Giam d6c cho f~g Cong ty khong co rui ro tin dung trong y€u voi khach hang.

Qulin Ij rui ro thanh khodn
Cong ty c6 dong ti~n nrong d6i 6n dinh tir nguon ban dien va liii chi a v~ tir lien doanh hang quy, do d6
Cong ty luon chu dQng trong thanh khoan, dap irng kip thai cac nhu du v~ tai chinh. Cong ty thee d5i
d~ t6i lIU h6a cac dong ti~n nhan r6i, t~n dung duoc tin dung tir khach hang va d6i tac, chu dQng kiem
scat thu h6i cac khoan no d~n han, s~p d€n han trong SIJ tirong quan voi Uti san d€n han va nguon thu
c6 th~ tao fa trong thai ky d6, ...
T6ng hop cac khoan no tai chinh cua Cong ty thee thai han thanh toan nhu sau:

Don vi tinh: VND
30/06/2013

Khong qua 1 nam

Tren 1 narn

TAng

Phai Ira nguoi ban
Chi phi phai tra
Phai Ira khac

156.146.206
121.909.851

41.543.582
156.146.206
121.909.851

CQng

319.599.639

319.599.639

41.543.582

Trang 16


CONG TY co PHAN DAU nfDItN

BAo cuo

TAY NGUYEN

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

Cho IcYki toan tit ngay 0110412013

THlJYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)

(Cdc Thuydt minh nay /a

M ph~n

hap thanh va cdn tlu(to dptJ t!I~n

31112/2012

Khong-qua

1 nam

''''},I J

v!}

a ao

0

Tren 1 nam

IIlJ

,tin

TAl CHiNH

ngay 3010612013

hI. h)

TAng

Phai tra nguoi ban
Chi phi phai tra
Phai tra khac

13.500.000
139'.589.600
104.299.731

13.500.000
139.589.600
104.299.731

CQng

257.389.331

257.389.331

Ban Giam d6c C6ng ty cho r~g khoan no phai tra la kh6ng 100, hau nhir kh6ng co rui ro thanh khoan va
C6ng ty c6 du nguon ti~n d€ dap irng cac nghia vu tai chinh khi d~n han.
T6ng hQ'P cac tai san tai chlnh hien c6 tai C6ng ty duoc trinh bay tren co

30/06/2013

Khong qua 1 nam

Ti~n va nrong duong ti~n
Dau nr tai chinh ngan han
Phai thu khach hang
Phai thu khac
Dau nr dai han khac

517,589.156
6.000.000.000
368.762.606
15.107.217.132

CQng

21.993.568.894

sa tai

Tren 1 nam

san thuan nhir sau:

Don vi tinh: VND

TAng

207.792.096.993

517.589.156
6.000.000.000
368.762.606
15.107.217.132
207.792.096.993

207.792.096.993

229.785.665.887

(1

J~
",
"

31/12/2011 ..
Ti~n va urong dirong ti~n
Phai thu khach hang
Phai thu khac
Dau tu dill han khac
CQng

KhOng qua 1 nam

Tren 1 nam

6.720.319.286
295.239.324
5.814.964.009

12.830.522.619

TAng

209.170.183.873

6.720.319.286
295.239.324
5.814.964.009
209.170.183.873

209.170.183.873

222.000.706.492

22. Nghi?p vI} va s6 dir v6'i cac ben lien quan

a.

Cac ben lien quan
Ten eong ty
C6ng ty C6 phan Di~n Gia Lai
Cong ty c6 ph§n Ayun ThUQ11g

M6i quan he

C6ng ty me
C6ng ty cung M th5ng

Trang 17


co

BAocio

d}NG TY
PHAN DAu TUDIJ):N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

TAl CHiNH

Cho IcY ki loan lit ngay 0110412013 din ngay 3010612013

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cdc Thuyll mlnh ndy Id h~ p}lf)n ""P 'him"

b.

\J~

o n

f1f,JtJdAn

III· I vb)

. Mao

II

H)I

hfhh)

Nghi~p vu v6'i cac ben c6 lien quan
30/06/2013

VND

3111212012

VND

ca

Cong ty
phftn Di~n Gia Lai
Tra c6 tire nam 2012
Doanh thu, thu nhap tai chinh

+ Doanh thu ban ai¢n thuong
+ Liii lien doanh duac chia
+ Liii cho vay

phdm

Mua hang h6a, dich V\I
+ Thue van phong
+ Thi nghiem, mua h(J vdt ttr
+ Thue nhdn c6ng vt;in hanh

+ Khao sa! dim m6c

giai hanh fang nha may thuy ai¢n

Cho yay ng~n han

c.

s6 dtr

4.262.935.200

17.051. 740.800

1.042.741.339
12.150.197.278
50.390.000

2.657.711.017
29.881.227.542

27.272.727

46.363.638

14.017.459

12.827.998
216.083.330

790.106.585

29.608.582
6.000.000.000

v6'i cAc ben co lien quan
30/06/2013

VND

C6 phdn Di~n Gia Lai
Phai thu khach hang (ban di~n thuong pham)

31112/2012

VND

I. Cong ty

Phai thu khac
+ Liii lien doanh

+ Phai thu hoan lai v6n gap lien doanh
Phai thu khac (V6n g6p cac cong trinh lien doanh)
G6c cbo vay

Lai cho vay

3.649.176.559

3.500.332.866

2.122.245.986

207.792.096.993

209.170.183.873

5.771.422.545

6.000.000.000
50.390.000

Phai tra, phai n(ip khac

c3 phftn Ayun Thuong
Phai thu c6 tire

295.239.324

368.762.606
15.036.771.503
11.536.438.637

50.800.000

II. Cong ty

15.876.000

15.876.000

23. SI! ki~n phat sinh sau ngay k~t thuc nien dQ k~ toan

Khong co sir kien quan trong nao khac xay ra sau ngay k~t thuc nam tai chinh yeu cau phai di~u chinh
hoac cong b6 trong cac Bao cao tai chinh.
24. Sa Ii~u so sanh
La s6 li~u so sanh tren Bao cao Uti chinh cua narn tai chlnh k~t thuc ngay 31112/2012, Bao cao tai chinh
cho Icy k~ toan 6 thang dau nam 2012 dll diroc kiem toan, soat xet boi AAC va Bao cao tai chfnh qui II
nam 2012 do Cong ty I~p.

Trang 18

,
l~
*~
\

.A

.


CONG TY CO PHAN DA U 'rtr DI.¢N T A Y NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAo cuo TAl CHiNH
Cho IcYki loan lit ngay 0110412013 din ngay 3010612013

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cdc Thuyet minh nay fa b9 phdn hap thanh va

dn duac d9C d6ng thai vai cac Bdo cao tai chinh)

K~ toan truong

~
Huynh Doan

~
Gia Lai, ngay 10 thong 07 nam 2013

Trang 19

--~==~----------~~I