Báo cáo tài chính quý 3 năm 2012 - Công ty Cổ phần Đầu tư Điện Tây Nguyên

Qui III nam 2012
~~~

Pleiku, ngay 10 tluing 10 nam 2012


BAO CAO TAl CHiNH

CONG TY CO PHAN DAu TlfDI~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

Ngay 30/0912012

MAu sa B 01 - DN
Ban hanh theo QD s6 J5120061QD - BTC
ngay 201312006 cua B9 trutmg BTC

BANG CAN 1)01 KE ToAN
Ngay 30 thang 09 nam 2012

TAl sAN

A.

Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n
Ti€n
Cac khoan nrong duong ti€n
Cac khoan dfiu to' tal chinh ng~n han
Dfru nr ngan han
DIJ phong giam gia dfru tu ngan han
Cac khoan phai thu ng~n han

Phai thu cua khach hang
Tra truce cho nguoi ban
Cac khoan phai thu khac
Hang tan kho

100
110
111
112
120
121
129
130
131
132
135
140

2.

Hang tbn kho
DIJ phong giam gia hang t6n kho
Tal san ng~n han khac
Thu€ va cac khoan khac phai thu NM mroc
Hi san ngan han khac

141
149
150
154

158

B.

TAISANDAI~

200

I.

Cac khoan phai thu dai han
Tal san c6 djnh
Hi san c6 dinh htru hlnh
- Nguyen gia
- Gia tri hao mon lily k€
Chi phi xay dung co ban do dang
BAt dQng san dfiu to'
Cac khoan dfiu tir tai chinh dai han
Dfru tu vao cong ty con
Dfru nr dai han khac
Tal san dai han khac
Chi phi tra truce dai han
Hi san dai han khac

210
220
221
222
223
230

240
250
251
258
260
261
268

TONG CONG TAl SAN

270

I.
1.
2.
II.
1.
2.
III.
1.
2.
3.
IV.
1.
2.
V.
1.

II.
1.

2.
III.
IV.
1.
2.
V.
1.
2.

TAl sAN NGA.N ~N

Ma
s6

Th~y~t
minh

5

6

30/09/2012
VND

30/09/2011
VND

33.085.218.395

9.368.132.932

3.754.871.581
54.871.581
3.700.000.000

36.847.038
36.847.038

29.182.206.036
89.059.551
21.450.000
29.071.696.485
134.371.433

9.190.546.292
206.500.159
0
8.984.046.133
4.753.241

7

134.371.433

4.753.241

8

13.769.345

12.269.345
1.500.000

135.986.361
964.219
135.022.142

9

10

219.874.035.322

231.660.794.774

1.751.361.984
1.751.361.984
4.890.381.007
(3.139.019.023)

2.088.544.007
2.088.544.007
4.890.381.007
(2.801.837.000)

210.238.641.934

220.858.377.163

210.238.641.934

7.884.031.404
7.884.031.404

220.858.377 .163

252.959.253.717

241.028.927.706

Cdc Thuyet minh kem theo tir trang 5 din trang 18 fa b(jphdn hap thanh cae Baa eao ta! chlnh nay

8.713.873.604
8.713.873.604

Trang 1


CONG TY CO PHAN BAu TUBI¥N TAY NGUYEN
114 Tnrong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAO CAO TAl CHiNH

Ngay 3010912012

BANG CAN DOl KE TOA.N (ti~p theo)
Ngay 30 thang 09 nam 2012

Ma

NGUONVON

sa

A.

N<}pHAITRA

I.
l.

2.

NQ' ng~n han
Phai tra eho ngiroi ban
Thu~ va cac khoan phai nQP NM mroc
Phai tra e6ng nhan vien
Chi phi phai tra
Cac khoan phai tra, phai nQP ngan han khac
Quy khen thuong, phuc 19i
NQ' dai han
Phai tra dai han ngtroi ban
Vay va no dai han

B.

VON

I.
l.

van chii sO-hfru
V3n dAu tu cua chu sa hilu
C6phi~u quy
Quy dAu nr phat trien
Loi nhuan sau thue chua phan ph3i
Ngu6n kinh phi va quy khac

2.
3.
4.
5.
6.
II.
l.

2.
3.
4.
II.

cHiJ so HUu

TONG CONG NGUON VON

300
310
312
314
315
316

319
323
330
331
334
400
410
411
414
417
420
430

Thuy~t
minh

30/09/2012
VND

30/0912011
VND
591.033.194

729.799.290
729.799.290

591.033.194

11

50.492.337

28.423.161

12
13

116.961.140
535.973.708
26.372.105

562.418.113
19l.920

14
14
14
14
14

440

252.229.454.427
252.229.454.427
246.569.880.000
(26.791.024.482)
5.094.685.985
27.355.912.924

240.437.894.512

240.437.894.512
246.569.880.000
(18.197.675.794)
4.069.243.165
7.996.447.141

252.959.253.717

241.028.927.706

::::::
~~

Y

CI

c
I

)A,
~
~

K~ toan trtrong

NgtrOi I~p bi~u

----JL--------------

~.

D~ng Nguy~n Th] Kim Loan

D~ng Nguy~n Th] Kim Loan

Gia Lai, ngiiy 10 thdng 10 niim 2012

Cdc Thuyit minh kem theo tit trang 5 din trang 18 fa b9 phdn hap thanh eae Bao eao tai ehinh nay

Trang 2


co

BAo cuo

CONG TY
pHAN DAU TU f)I~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

MAu

Ngay 30 thang 09 nam 2012

Luy k~ tir dftu nam
d~n cu&i quy nay

Quy III
Mil

Nam nay

Nam trurrc

Nam nay

so

VND

VND

VND

695.542.741

644.058.134

t .967.4 78.84 7

1.366.527.022

~ TM

1. DT ban bang va cung cAp djch

VI}

sa B 02 - DN

Ban hanh theo QD s6 15120061QD - BTC
ngiry 201312006 ctia eo trutmg BTC

BAo cAo KET QuA KINH DOANH

Chi ticu

TAl CHiNH

Ngay 3010912012

01

15

Nam truoc
VND

2. Cac khoan giarn tnr
3. DT thucln ve BH va cung cfrP DV

02
10

15

695.542.74]

644.058.134

1.967.478.847

1.366.527.022

4. Gia v6n hang ban

1]

16

434.280.111

344.707.776

983.688.890

761.451.775

20

261.262.630

299.350.358

983.789.957

605.075.247

21

17 2] .639.858.207

22.758.479.248

8.241.996.254

22

18

5.091.414.868
207.460.550

5. LN gQP v@BHva cung cAp djch

VI}

6. Doanh thu hoat di)ng tai chinh
7. Chi phi hoat di)ng tai chinh

622.381.650

622.381.650

207.460.550

207.460.550

622.381.650

622.381.650

25

268.693.415

174.344.374

750.991.850

612.798.455

10. LN thuftn tir hoat dQng kinh doanh

30

21.424.966.872

5.008.960.302

22.368.895.705

7.611.891.396

11. Thu nhap khac

31

12. Chi phi khac

32

13. LQi nhu~n khac

40

14. Tang IQi Dhu~n k~ toan trurrc thu~

50

19 21.424.966.872

15. Chi phi thu~ TNDN hien hanh

51

19

Trang d6: Ldi vay

23

8. Chi phi ban hang
9. Chi phi quan

Iy doanh

207.460.550

24
nghiep

16. Chi phi thu~ TNDN hoan lai

52

17. LQ'i Dhu~n sau thu~ TNDN

60

1.079.488
1.500.000
-].500.000

1.079.488

5.008.960.302

22.367.395.705

7.612.970.884

5.008.960.302

22.367.395.705

7.612.970.884

-2.208.474

19 21.427.175.346

~

1°'

jr
.1

0
U

~~
~

: II

I)~ng Nguy~n Th] Kim Loan

I)~ng Nguy~n Th] Kim Loan

Gia Lai, ngay 10 thang 10 ndm 2012

Cac Thuyit rninh kern theo tic trang 5 din trang 18 fa b9 phdn h9'Pthanh cua Baa cdo tai chinh nay

Trang 3


CONG TY CO PHAN DAu TlrDI~N TAY NGUYEN

254 Truong Chinh, Phuong Tn\ Ba, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAo cAo

BAO CAO TAl CHiNH

Ngay 3010912012
Miu

LUU CHUYEN TIEN T~

Ngay 30 thang 09 nam 2012

MA Thuy~t
J.

Chi tieu

sa B 03-DN

Ban hanh theo QD s6 J5120061QD-BTC
ngay 2010312006 CliaBQ trutmg BTC

so

minh

Luy k~ to' d§u nam
d~n cutli quy nay
Nam truce

Nam nay
VND

VND

I. LUll chuyen ti~n tir hoat d(ing kinh doanh
1. Tisn
2. Ti~n
3. Ti~n
4. Ti~n
5. Ti~n
6. Ti~n
7. Tien
LUll

thu nr ban hang, CC DV va doanh thu khac
chi tra cho ngiroi cung dip HH va DV
chi tra cho nguoi lao dQng
chi tra lili vay
chi nQP thue Thu nhap doanh nghiep
thu khac tu heat dQng kinh doanh
chi khac cho hoat dQng kinh doanh
chuyen ti~n thu§n tir hoat d(ing kinh doanh

01
02
03
04
05
06

07
20

1.629.179.103
(477.204.085)
(280.859.637)

1.045.783.523
(517.515.152)
(187.455.356)

-5.612.768
845.762.613
(1.186.092.793)
(525.172.433)

519.743.731
(917.208.885)

23
24
25
26
27

6.858.652.850
11.1 05.309.10 1

30

17.963.961.951

(56.652.139)

II. LU'u chuysn ti~n tir hoat d(ing d§u to'
3.
4.
5.
6.
'7.

Ti€n
Ti€n
Ti€n
Ti~n
Ti~n
LU'u

chi cho vay, mua cac cong cu no cua don vi khac
thu h6i cho vay, ban lai cac CC no cua don vi khac
chi dftu tu gop van vao don vi khac
thu hbi dftu nr gop van vao don vi khac
thu lili cho vay, c6 tire va loi nhuan diroc chi a
chuyen ti~n thu§n tir hoat d(ing d§u tu·

2.533.386.485
16.950.356.957
19.483.743.442

-

32,

III. LUll chuysn ti~1l tir hoat d(illg tai chinh
2. Ti€n chi tra VG cho cac CSH, mua lai CP cua DN dil PH

32

3. Tien vay ngan han, dai han nhan duoc
4. Ti€n chi tra no gac vay
6. C6 nrc, 19i nhuan dil tra cho chu
htru

33
34
36
40

sa

LU'u chuyen ti~n thu§n tir hoat d(ing tal chinh

(5.509.423.390)

(7.594.658.801)

~G
p~

T\J

(9.578.817.795)
(15.088.241.185)

(11.856.114.900)
(19.450.773.701 )

N(

.-

\U

LU'u chuy~n ti~n thu§n trong ky (20+30+40)

50

3.400.893.199

-23.682.398

Ti~n va nrong durrng ti~n d§u ky
Anh huang cua thay d6i tY gia hai doai qui d6i ngoai t~
Ti~n va tuong duong ti~11cu6i ky

60
61
70

353.978.382

60.529.436

3.754.871.581

36.847.038

NgllOl I~p bi~u

---------vk.vL
f)~ng Nguyen Th] Kim Loan

Cae Thuyet minh kern theo tit trang 5 din trang 18 /a h6 phdn hap thanh eae Baa eao tai ehinh nay

Trang 4


CONG TY CO PHAN DAu TlfDIE;N TAy NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

THUYET MINH BAo

BAD CAD TAl CHiNH

Ngay 3010912012

cAo TAl CHINH

(Cac Thuyet minh nay la b9 phdn hap thanh va cdn duac doc a6ng thai vai cac Bao cao ta! chinh)

1.

D~c di~m hoat dQng

ce

Cong ty
phftn f)fru nr f)i~n Tay Nguyen (sau day goi tAt la "Cong ty") duoc thanh l~p tren C(J so c6 phfrn
h6a NM may Thuy dien Iafrrang 1 tnrc thuoc Cong ty f)j~n Gia Lai theo Quyet dinh s6 1188/QD ngay 23
thang 09 nam 2004 cua Uy ban Nhan dan Tinh Gia Lai. Cong ty duoc So K~ hoach va f)fru nr Tinh Gia Lai
cAp Gi§y clnrng nhan dang Icy kinh doanh s6 3903000046 ngay 12 thang 11 nam 2004. Tir khi thanh l~p d~n
nay, Cong ty da 9 Iftn di~u chinh Gi§y chimg nhan dang Icy kinh doanh va Iftn di~u chinh gfrn nhat VaGngay
07/06/2011 voi s6 moi la 5900328272. Cong ty la don vi hach toan dQc l~p, hoat dQng theo Lu~t doanh
nghiep, f)i~u l~ Cong ty va cac quy dinh phap ly bien hanh c6 lien quan.
Cong ty duoc chAp thuan niem y~t c6 phieu ph6 thong tai So Giao dich Chung khoan Thanh ph6 H6 Chi
Minh theo Gi§y phep niem y~t s6 119/QD-SGDHCM
ngay 01110/2009 cua So Giao dich Chung khoan
Thanh ph6 H6 Chi Minh voi ma chirng khoan TIC. Ngay chinh thtrc giao dich cua c6 phieu la 12/10/2009.
Nganh nghJ kinh doanh chlnh

2.

•

San xuat di~n nang, kinh doanh ban di~n;

•

Xay dung nha cac loai;

•

Trong cay cao su;

•

Xay dung cac cong trinh thuy loi;

•

Dich vu hru tru ngan ngay;

•

Xay lAp duong day va tram bien ap tir 35KV trc xueng;

•

Dfru nr, xay dung cac cong trinh vira va nho;

•

Xay dung cong trinh cong nghiep;

•

Mua ban hang nong san (trir mu cao su);

•

Xay dung cong trinh duong bQ;

•

Ch~ bi~n hang nong san (tnr mu cao su);

•

Kinh doanh dich vu thiet bi Icy thuat dien;

•

Mua ban bAt dQng san;

•

San xuat san pham cao su;

•

Kinh doanh dich vu du lich nQi dia.

-

1

::::

Nien dQ k~ toan, don vi ti~n t~ sfr dung trong k~ toan
Nien dQ k~ toan bAt dfru tir ngay 01 thang 01 va k~t thuc VaGngay 31 thang 12 hang nam,
Bao cao tai chinh va cac nghiep vu k~ toan duoc l~p va ghi s6 bang D6ng Vi~t Nam (VNO).

3.

Chuan muc va ch~dQ k~ toan ap dung
Cong ty ap dung Ch~ dQ k~ toan Vi~t Nam, ban hanh theo Quyet dinh s6 15/2006/Qf)-BTC
ngay
20103/2006, H~ th6ng Chuan m1!CK~ toan Vi~t Nam va cac quy dinh v~ sua d6i, b6 sung c6 lien quan do BQ
Hi chinh ban hanh.
Hinh thirc k~ toan: Nhat Icy chung.

Trang 5


BAo cia TAl CHiNH

CONG TY CO PHAN DAu TIT DI~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

Ngay 30109120J 2

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cdc Thuyet minh nay fa b(j phdn h9'P thanh va cdn duoc doc dang thai vai cac Baa cao tai chinh)

4. T6m tilt cac ehinh sach k~ toan chu y~u
4.1

tu« va cdc khoiin

tuang auang tiJn

'

Ti~n bao g6m: Ti~n m~t, ti~n gtri ngan hang va ti~n dang chuyen.
Cac khoan tuong duong ti~n la cac khoan d.1u tu ng~n han co thoi han thu h6i hoac dao han khong qua 3
thang k~ tir ngay mua, co kha nang chuyen d6i d~ dang thanh mQt hrong ti~n xac dinh va khong co nhieu
rui ro trong chuyen d6i thanh ti~n.
4.2 Cdcnghifp

V{l

bdng ngo{li tf

Chenh I~ch tY gia duoc thuc hi~n theo theo huang dftn cua Chuan rrnrc ke toan Vi~t Nam s6 10 (VAS 10) "
Anh htrong cua viec thay d6i tY gia h6i doai". Theo do, cac nghiep vu phat sinh bang ngoai t~ diroc chuyen
d6i sang d6ng Vi~t Nam theo tY gia do Ngan hang NM mroc Vi~t Nam cong b6 tren thi tnrong ngoai t~ lien
ngan hang tai thoi di~m phat sinh. Cac tai khoan co s6 du ngoai t~ duoc chuyen d6i sang dAng Vi~t Nam
theo tY gia tren thi tnrong ngoai t~ lien ngan hang tai thai di~m ket thuc ky ke toano Chenh I~ch tY gia ngoai
t~ phat sinh trong ky va do danh gia lai s6 dir cu6i ky duoc phan anh vao ket qua hoat dQng kinh doanh
trong ky.
4.3 Cdc khoiin phiii thu
Cac khoan phai thu duoc trinh bay tren bao cao tai chinh theo gia tri ghi s6 cac khoan phai thu khach hang

va phai thu khac.
DI,I phong no phai thu kho doi th~ hien ph.1n gia tri du kien bi t6n th~t do cac khoan phai thu khong diroc
khach hang thanh toan phat sinh d6i voi s6 du cac khoan phai thu tai thai di~m k~t thuc ky k€ toano Vi~c
trich I~p du phong thuc hien theo huang dftn tai Thong tu s6 228/2009/TT-BTC ngay 7112/2009 cua BQ Hi
chinh.

4.4 Hang Inn kho
Hang tAn kho duoc ghi nhan theo gia th~p hon gitra gia g6c va gia tri thuan co th~ thuc hi~n duoc, Gia g6c

hang tAn kho bao g6m chi phi mua, chi phi ch€ bien va cac chi phi lien quan true ti€p khac phat sinh d~ co
duoc hang tAn kho 0 dia di~m va trang thai hien tai, Gia tri thuan co th~ thuc hi~n la gia ban uoc tinh tnr di
chi phi uoc tinh d~ hoan thanh hang tAn kho va chi phi uoc tinh c.1n thi€t cho vi~c tieu thu chung.
Gia g6c hang tAn kho duoc tinh theo phuong phap blnh quan gia quyen va duoc hach toan theo phuong

phap ke khai thuong xuyen,
Du phong giam gia hang tAn kho duoc trich I~p khi gia tri thuan co th~ thuc hien duoc cua hang tAn kho
nho hon gia g6c. Vi~c trich I~p du phong thirc hien theo huang dftn tai Thong tu s6 228/2009/TT-BTC ngay
7/12/2009 cua BQ Hi chinh.
4.5 Cdc khoan ddu Ill' lai chinh'

Cac khoan d.1u tu vao cong ty con, cong ty lien k€t, cong ty lien doanh va cac khoan d.1u tu tai chinh khac
duoc ghi nhan theo gia g6c. Dir phong duoc l~p cho cac khoan giam gia d.1u tu n€u phat sinh tai ngay k~t
thuc ky k€ toano Vi~c trich I~p du phong tlnrc hien theo huang dftn tai Thong tu s6 228/2009/TT-BTC ngay
7112/2009 cua BQ Hi chinh.
4.6 Ta! siin eiJ dinh huu hinb
Nguyengia
Hi san c6 dinh htru hlnh duoc phan anh theo nguyen gia tnr di khau hao lily k€.

Trang 6

~~

-L

_


BAO CAo TAl CHiNH

CONG TY CO PuAN DAU TUDI.¢N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

Ngay 3010912012

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cac Thuyit minh nay la b9 phdn hap thanh va cdn duac doc a6ng that vai cac Baa cao tai chinh)
Nguyen gia bao g6m gia mua va toan bQ cac chi phi ma Cong ty b6 ra d€ c6 duoc tai san c6 dinh tinh d€n
thai di~m dua tai san c6 dinh d6 vao trang thai sfu sang sti dung. Cac chi phi phat sinh sau ghi nh~ ban
dAu chi duoc ghi tang nguyen gia tai san c6 dinh n€u cac chi phi nay chac chan him tang lei Ich kinh t€
trong nrong lai do sti dung tai san d6. Cac chi phi khong th6a man diSu kien tren duqc ghi uhan la chi phi
trong Icy.
Khiiu hao
Khfru hao duoc tlnh thee phuong phap dirong thang dira tren thai gian htru dung iroc tinh cua tai san. Mire
khau hao phu hop voi Thong nr s6 203/2009m-BTC ngay 20 thang 10 nam 2009 cua BQ Hi chinh.
Loai tai san

Thai gian khfrUhao (nl\m)

NM cira, v~t kien true

6-24

May m6c, thi€t bj

6-8

Phuong ti~n v~ tai

6

Thi€t bi dung cu quan Iy

6

4.7 Chi phi tra tnaic dili han
Chi phi tra tnroc dai han phan anh cac chi phi thuc t€ dll phat sinh nhung c6 lien quan d€n k€t qua hoat
dQng san xuat kinh doanh cua nhieu nien dQ k€ toano Chi phi tra tnroc dai han duoc phan bd trong khoang
thai gian ma loi Ich kinh t€ duoc du ki€n tao ra.
4.8 Cdc khoiin phili tra vii chi phi trich

truoc

Cac khoan phai tra va chi phi trich truce duoc ghi nhan cho s6 tiSn phai tra trong nrong lai lien quan d€n
hang h6a va dich VI,l dll nhan duoc khong phu thuoc vao viec Cong ty dll nhan diroc h6a don cua nha cung
cfrP hay chira.
4.9 Chi phi tIi vay
Chi phi di vay trong giai doan dAu nr xay dung cac cong trlnh xay dung co ban do dang duoc tinh vao gia
tri cua tai san d6. Khi cong trinh hoan thanh thl chi phi di vay duoc tinh vao chi phi tai chinh trong kY.
Tfrt ca cac chi phi di vay khac duoc ghi nhan vao chi phi tai chfnh trong ky khi phat sinh.
4.10 Phfin ph6i /{1inhu~n thuan
Loi nhuan thuan sau thu€ diroc trich I~p cac quy va chia cho cac cd dong thee Nghj quyet cua Dai hQi
dong.

ce

4.11 Ghi nh~n doanh thu
•

c

\

Doanh thu ban hang va cung cfrp dich VI,l duoc ghi nhan khi c6 kha nang thu duoc cac lei Ich kinh t€ va
c6 th~ xac dinh duoc mQt each chac chan, d6ng thai thoa man diSu kien sau:
./

Doanh thu ban hang duoc ghi nhan khi nhtrng nii ro dang k~ va quyen so htru vS san phfun dll diroc
chuyen giao cho nguoi mua va khong con kha nang dang k~ nao lam thay ddi quyet dinh cua hai
ben vS gia ban hoac kha nang tra lai hang .

./

Doanh thu cung cfrp dich VI,l duoc ghi nhan khi dll hoan thanh dich VI,l. Truong hop dich VI,l ducc
thuc hien trong nhieu ky k€ toan thl vi~c xac dinh doanh thu trong tung Icy duoc thuc hien can cti
vao tY I~ hoan thanh dich VI,l tai ngay k€t thuc Icy tai chlnh,

Trang 7


CONG TY CO PHAN DAU TUDI¥N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

BAO CAO TAl CHiNH

Ngay 3010912012

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cac Thuyet minh nay fa b6 phdn h9'P thanh va c6n duac doc a6ng thai vai cac BaD CaD tai chinh)
•

Doanh thu hoat dQng tai chinh duoc ghi nh~ khi doanh thu duoc xac dinh nrong d6i eh~e chan va e6
kha nang thu duoc lei Ich kinh t8 tir giao dich d6 .
./

Ti~n liii ducc ghi nh~ tren co

sa thai

gian va liii sufrt thirc t8 .

./ ce rue

va loi nhuan diroc ehia diroc ghi nhan khi Cong ty duoc quyen nh~
quyen nhan lei nhuan tir vi~e g6p v6n.
.

e6 rue hoac duoc

4.12 Thui thu nh{ip doanh nghifp
Chi phi thu8 thu nhap doanh nghiep trong Icy bao g6m thu8 thu nhap hien hanh va thu8 thu nh~p hoan lai,
Thu8 thu nhap hien hanh la khoan thue diroc tfnh dua tren thu nhap chju thu8 trong ky vei thu8 sufrt e6 hieu
luc tai ngay k8t thuc ky k8 toano Thu nhap chju thu8 chenh I~ch so voi loi nhuan k8 toan la do di~u chinh
cac khoan chenh lech tam thai gitra thu8 va k8 toan cling nhir di~u ehinh cac khoan thu nh~p va chi phi
khong phai chiu thu8 hay khong ducc khfru tnr.
Thu8 thu nhap hoan lai duoc xac dinh cho cac khoan chenh I~ch tarn thoi tai ngay k8t thuc Icy k8 toan gitra
co sa tfnh thu8 thu nhap cua cac tai san va no phai tra va gia tri ghi s6 cua chung eho muc dich bao cao tai
ehfnh. Thu8 thu nhap hoan lai phai tra duoc ghi nh~ cho tAt ca cac khoan chenh I~ch tam thai. Hi san thu8
thu nhap hoan lai chi ducc ghi nhan khi chac chan trong nrong Iai se c6 loi nhuan tfnh thue d€ su dung
nhtrng chenh I~ch tam thai duoc khau tnr nay. Gia tri cua thu8 thu nhap hoan lai duoc tfnh theo thu8 sufrt

du tlnh se ap dung eho nam tai san duoc thu h6i hay no phai tra duqe thanh toan dira tren cac rmrc thu8 suM
e6 hieu 11,lC
tai ngay k8t thuc ky k8 toano
Gia tri ghi s6 cua tai san thue thu nhap doanh nghiep hoan lai phai duoc xem xet lai vao ngay k8t thuc Icy
k8 toan va phai giam gia tri ghi s6 cua tai san thue thu nhap hoan lai d8n mire dam bao chac eh~ c6 du lei
nhuan tfnh thu8 cho phep loi Ich cua mQt phfut hoac toan bQ tai san thu8 thu nhap hoan lai duoc su dung.
4.13 TJlUi suat va cdc If phi nvp Ngfin sach ma Ctmg ty dang dp dung
•

Thu8 GTGT: Ap dung mire thu8 suAt 10% d6i voi di~n thuong pham,

•

Thu8 Thu nhap doanh nghiep: Ap dung mire thu8 suAt thu8 Thu nhap doanh nghiep la 25%. Ngoai ra,
Cong ty duoc huang iru diii d6i voi dir an dAu nr Thuy di~n IaDrnng 1 nhir sau:
~

Diroc huang thu8 suAt uu diii la 10% trong 15 nam k€ tir khi du an dAu nr b~t dAu hoat dQng kinh
doanh. D1,lan Thuy di~n Iafrrang 1 di vao hoat dQng nam 2002, do v~y Cong ty duqc huang thu6
suAt uu diii 10% tir nam 2002 d~n nam 2016.

~

Duoc mi~n thu~ 4 nam k€ tir khi D1,lan Thuy di~n Iafrrang 1 c6 thu nhap chiu thu6 va giam 50% s6
thu6 phai nQP trong 9 nam ti6p theo. Nam 2002 la nam dAu tien c6 thu nhap chiu thue, theo d6 D1,l
an duoc mi~n thue trong 4 nam (2002 - 2005) va duoc giam 50% trong 9 nam ti6p theo (2006 2014).

Nhttng iru diii v~ thu~ Thu nh~p doanh nghiep tren day duoc quy dinh tai Nghi dinh 24/2007/ND-CP
14/2/2007 cua Chfnh phu.
•

ngay

Cac loai Thu~ khac va L~ phi nQP theo quy dinh hi~n hanh.

4.14 Ctmg cf:l tai chinh
Ghi nh~n ban dAu
Tai san tai chinh
Tai ngay ghi nh~ ban dAu, tai san tai chfnh duoc ghi nhan theo gia g6e cong cac chi phi giao dich c6 lien
quan true ti~p d~n viec mua s~ tai san tai ehfnh d6. Hi san tai chfnh cua Cong ty bao g6m: ti~n m~t, ti~n
gui ng~ h~, cae khoan dAu tu tai chfnh, pMi thu khaeh hang va pMi thu khk

Trang 8


BAo cio

CONG TY CO PuAN DAU TUDI.¢N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

TAl CHiNH

Ngay 3010912012

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cac Thuyet minh nay fa b9 phdn hap thanh va cdn duac doc a6ng tho! vai cac BaD CaD tai chlnh)
N(1 phai

tra fai chinh

Tai ngay ghi nhan ban dAu, no phai tra tai chinh duoc ghi nhan theo gia g6c cong cac chi phi giao dich c6
lien quan tnrc ti€p d€n viec phat hanh ng phai tra tai chinh d6. No phai tra tai chinh cua Cong ty bao g6m
cac khoan yay, phai tra ngiroi ban, chi phi phai tra va phai tra khac.
Danh gia I~i sau IAn ghi nh~n ban dAu
Hien tai, chira c6 quy dinh v€ danh gia lai cong cu tai chinh sau ghi nh~ ban dAu.
4.15 Cdc hen lien quan
Cac ben diroc coi la lien quan n€u m9t ben c6 kha nang ki€m soat hoac c6 anh huong dang k€ d6i voi ben
kia trong viec ra quyet dinh v€ cac chinh sach tai chinh va hoat d9ng.
5.

Ti~n

va cac

khoan nrong duong ti~n

Ti€n m~t
Ti€n goi ngan hang

30/0912012
VND

3111212011
VND

2.158.641
52.712.940

84.517

Ti€n goi ley han 01 thang

3.700.000.000

CQng

3.754.871.581

353.893.865

353.978.382

6. Cac khoan phai thu khac
30/0912012
VND

3111212011
VND

Cong ty CP f)i~n Gia Lai
+ Uii lien doanh
+ Hoan lai v6n gap lien doanh
Cong ty
phan Ayun Thuong lA
Cac khoan khac

29.054.846.385
22.166.677.540
6.888.168.845
15.876.000

974.100

17.176.756.243
10.330.200.411

CQng

29.071.696.485

17.176.798.317

ce

6.846.555.832
42.074

7. Hang tAn kho
30/0912012

3111212011

VND

VND

Nguyen lieu, v~t lieu

134.371.433

7.253.241

CQng

134.371.433

7.253.241

Trang 9

~


BAo cuo

CONG TY CO pHAN DAu TU f)I~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

TAl CHiNH

Ngay 3010912012

THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH (ti~p theo)
(Cac Thuyh minh nay fa b9 phdn hap thanh. va c&n dU(7Cd(JCdang then voi cac Bdo cao tai chinh)
8. TAi san ng~n han khac
30/0912012
VND

31112/2011
VND

Tam irng

1.500.000

131.443.192

CQng

1.500.000

131.443.192

9. TAi san e6 dinh hfru hlnh

Nha cua,
v~t ki~n true
VND
Nguyen gia
S6 dAu nam
Tang trong nam
Giam trong narn

May moc
thi~t b]
VND

P.ti~n v~n tiii
truy~n d§n
VND

Thi~t b], d.cu
Quan Iy
VND

CQng
VND

3.141.959.626

1.584.426.368

151.042.632

12.952.381

4.890.381.007

3.141.959.626

1.584.426.368

151.042.632

12.952.381

4.890.381.007

1.390.564.512
110.074.638

1.334.136.464

151.042.632

10.253.977
2.158.732

2.885.997.585
253.021.438

1.500.639.150

1.474.924.532

151.042.632

12.412.709

3.139.019.023

S6 d~u kY

1.751.395.114

250.289.904

2.698.404

2.004.383.422

S3 cu6i ky

1.641.320.476

109.501.836

539.672

1.751.361.984

S3 cu3i nam
Kh§u hao
S6 d~uky
Tang trong kY
Giam trong ky
S,(
s . ky
o CUOI

140.788.068

Gia tr] con I~i
0

~
10. Cac khoan ddu tir tal ehinh dai han
30/09/2012
VND
Cong ty C6 ph~ Ayun ThUQ1lg
Cong ty CP I)i~n Gia Lai

- Gap v6n lien doanh cong trinh thuy iii¢n
- Gap v6n lien doanh cong trinh thuy iii¢n
- Gap v6n lien doanh cong trinh thuy iii¢n
- Gap v6n lien doanh cong trinh thuy iii¢n
- Gap v6n lien doanh cong trinh thuy iii¢n
Cong ty CP I)i~n Cao su Gia Lai (GRC)

CQng

lafJriing 3 & laMeur3
H'Chan
fJiikPiHao 2
laPuch 3
H'mun

30/09/2011
VND

67.559.232.339
5.310.529.903

226.800.000
211.816.280.876
12.310.720.305
30.428.053.541
58.636.542.952
42.881.731.739
67.559.232.339
5.310.529.903

210.238.641.934

217.353.610.779

204.928.112.031
11.961.984.055
28.985.130.917
55.589.119.269
40.832.645.451

- G6p v6n vao Cong ty C6 phan Ayun Thirong theo HQ'P d6ng hQ'P tac lien doanh g6p v6n dau ill xay
dung thuy di~n, cong trinh Nha may Thuy di~n Ayun Thirong lA, s6 OS/20061CID - CTCP ngay

TranFlo


BAo cuo TAICHiNH

CONG TY CO pHAN DAU TUDI~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

Ngay 3010912012

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cdc Thuyit minh nay la b(j phdn hap thanh va cdn duac doc a6ng tha! w7i cac Bdo cao tal chfnh)

va Bien ban thoa thuan thay d6i tY l~ g6p v6n gitra Cong ty C6 phfut Dien Gia Lai (GEC) vci
Cong ty C6 phan Dftu nr Di~n Tay Nguyen trong lien doanh xay dung thuy di~n Ayun Thirong lA ngay
16/5/2008. Cong ty C6 phan Dftu nr Dien 'Fay Nguyen g6p 5% v6n di6u l~.

7/6/2006

- Thuc hien Nghi quyet s6 04/20 12-NQIHDQT ngay 21108/2012 cua HQi d6ng quan tri, ngay 22 thang
8 nam 2012 Cong ty da chuyen nhirong phan v6n g6p vao nha may Ayun Thuong 1A eho CTCP Di~n Gia
Lai (226,8 trieu) va Cong ty cham dirt hop d6ng khong ti~p tuc tham gia lien doanh.
- G6p v6n lien doanh voi GEC dftu tu xay dung thuy di~n, cong trinh Nha may Thuy di~n IaDrang 3
va Nha may Thuy di~n IaMuer 3 theo Hop d6ng kinh t~ lien doanh dftu tu xay dung thuy di~n s6
0112005/CTD-CTCP
ngay 01104/2005. T6ng v6n dftu nr cua Dir an la 44 tY. Cong trlnh hoan thanh dua
vao Slr dung nam 2007.
- G6p v6n lien doanh voi GEC dftu tu xay dung thuy di~n, cong trinh Nha may Thuy di~n H'Chan
theo Hop d6ng kinh t~ lien doanh g6p v6n dftu tu xay dung thuy di~n s6 02/2005/CTD-CTCP
ngay
10/1112005. Cong trinh hoan thanh dua vao Slr dung nam 2007.
- G6p v6n lien doanh voi GEC dftu nr xay dung thuy di~n, cong trinh Nha may Thuy di~n Dakl'il-lao 2
theo Hop d6ng kinh t~ lien doanh g6p v6n dftu nr xay dung thuy di~n s6 02/2006/CTDGL-CTCP
ngay
02/06/2006. Cong trlnh hoan thanh dua vao Slr dung nam 2008.
- G6p v6n lien doanh voi GEC dftu tu xay dung thuy di~n, cong trinh Nha may Thuy di~n IaPueh 3
theo Hop d6ng kinh t~ lien doanh g6p v6n dftu nr xay dung thuy di~n s6 03/2006/CTDGL-CTCP
ngay
02/06/2006. Cong trinh hoan thanh dua vao sir dung nam 2009.
- G6p v6n lien doanh voi GEC dftu tu xay dung thuy di~n, cong trinh Thuy di~n H'Mun theo Hop
d6ng kinh t~ lien doanh g6p v6n dftu tu xay dung thuy di~n s6 04/2009IHDLD ngay 24/08/2009. Cong
trinh hoan thanh dua vao Slr dung nam 2010.

sa

- G6p v6n vao Cong ty e6 phan Di~n Cao su Gia Lai (GRC) tren co
chuyen ti~p tir ngu6n v6n g6p

MTV eao su Chu Se va Chu Prong tnroc ddy.(Chu se: 2,7 tY va Chu Prong: > 2,61

a 02 Cong ty TNHH

tY)

11. Thu~ va cac khoan phai nQp Nha

Dlf(Ye

30/0912012

3111212011

VND

VND

Thu8 gia tri gia tang
Thu8 thu nhap doanh nghiep
Thu8 thu nhap ca nhan
Thu8 tai nguyen

38.974.940

12.029.209

11.517.397

27.504.500

10.474.581

CQng

50.492.337

50.008.290

30/0912012

3111212011

VND

VND

12. Chi phi phai tra

Chi phi eh6t danh sach c6 dong
Trich tnroc chi phi moi tnrong nrng nam 2011 (i)
Trich tnroc chi phi moi tnrong nrng nam 2012 (i)
CQng

66.963.240
49.997.900
116.961.140

15.000.000
66.963.240

50.008.290
Trang II


BAo cuo

CONG TY CO PHAN DAu nrDI~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

TAl CHiNH

Ngay 3010912012

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cac Thuyit minh nay la b6 phdn hap thanh va can duac d(JCdang thai voi cac Bdo cao tai chinh)

(i) La phi dich vu moi rirng (20 d6ngllkwh di~n thirong pham) phai tra theo Nghi dinh 99/2010/NI)-CP
ngay 24/9/2010 cua Chinh phu (ap dung d6i voi cac co s6 san xuat thuy di~n k€ tir ngay 0110112011)
13. Cac khoan phai tra, phai nQp ngh

han khac

Kinh phi cong doan

Bao hiem xa hQi
Cac khoan phai tra, phai nQP khac

+ C6 twc phai tra
+ Cong ty C6 phdn phat tridn Nang Luong (nay thuoc GEC)
+ Cong ty CP Di¢n Gia Lai (GEC)

+ Phai tra trai chu Wi trdi phieu
+ Cdc khoan khdc
CQng

30/0912012
VND

3111212011
VND

9.179.810
1.464.769
525.329.129
30.690.571
486.132.198

14.857.617
703.709
10.104.534.784
9.609.508.366
486.132.198

3.132.560
5.373.800

3.132.560
5.761.660

535.973.708

10.120.096.110

14. van ehu SO'hiru

a. Bang dai ehi~u bi~n dQng Van chu SO'htru

sa dtr t~i 0110112011

van d§u tir eiia
chii sO-hiru

ce phi~u quy

Quy d§u ilr
phat tri~n

LN sau thu~
chtra phan phai

VND

VND

VND

VND

246.569.880.000

(10.441.020.000)

(10.840.581.092)

2.296.217.209
2.767.360.407

14.027.069.713
28.661.636.967
37.669.081.092

sa du t~i 31112/2011

246.569.880.000

(21.281.601.092)

5.063.577.616

5.019.625.588

sa

246.569.880.000

(21.281.601.092)
(5.509.423.390)

5.063.577.616
31.108.369

5.019.625.588

22.367.395.705

Tang trong nam
Giam trong nam

dtr t~i 0110112012
Tang trong ky
Giam trong ky

sa dir t~i 30/09/2011

31.108.369
246.569.880.000

(26.791.024.482)

5.094.685.985

27.355.912.924

b. Chi ti~t van d§U nr cua chu SO' huu
30/0912012
VND
V6n g6p cua Cong ty CP f)i~n Gia Lai

V6n g6p cua
Menh gia

CQng

e6 dong khac

c6 phieu

quy

3111212011
VND

142.048.040.000
80.781.810.000
23.740.030.000

133.132.540.000
95.545.910.000
17.891.430.000

246.569.880.000

246.569.880.000

Trang 12


BAo cuo

CONG TY CO pHAN BAu TlfBI~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

TAl CHiNH

Ngay 3010912012

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cac Thuyh minh nay fa b() phdn hap thanh va c6n duoc doc a6ng thai vai cac Baa cdo tai chinh)
A
c. C 0 p h',(
leu

3111212011
C6 phi~u

30/0912012
C6 phi~u
S6 hrong c6 phieu duoc phep phat hanh
se hrong c6 phieu dll dircc phat hanh va g6p v6n d~y du
- C6 phieu thuong
- C6 phieu uu aai
S6 IUQ1lgc6 phieu mua lai
- C6 phieu thutrng
- C6 phieu uu dai
S6 IUQ1lgc6 phieu dang luu hanh
- C6 phieu thuang
- C6 phieu uu diii
Menh gia c6 phieu: 10.000VNI>

24.656.988
24.656.988
24.656.988

24.656.988
24.656.988
24.656.988

2.374.003
2.374.003

1.789.143

22.282.985
22.282.985

22.867.845
22.867.845

30/0912012
VND

3111212011
VND

1.789.143

d. LQi nhu~n sau thu€ chua phan ph6i

Lei nhuan nam tnroc chuyen sang
Cac khoan di€u chinh tang loi nhuan nam tnroc
Loi nhuan sau thuS thu nhap danh nghiep
Phan phei loi nhuan
Phan ph6i loi nhuan nam truce

- Trd c6 tUe eho cae e6 dong
Phan ph6i loi nhuan nam nay
- Tam WIg e6 tue
- Thui TNDN b6 sung quy eMu tu phat triln
- Trieh quy khen thutrng
LQ'i nhu~n sau thu~ chira phan ph8i

5.019.625.588

14.027.069.713

:::::;

22.367.395.705
31.108.369

28.661.636.967
37.669.081.092
11.870.567.500
11.870.567.500
25.798.513.592
22.887.845.000
2.767.360.407
143.308.185

~

~\

31.108.369

31.108.369

Qui III

15. Doanh thu v~ ban hang va cung cAp djch v\I
Nam nay
VND
T6ng doanh thu
+ Doanh thu ban san pham, hang h6a
Cac khoan giam trir doanh thu
Doanh thu thuin

v~ ban hang h6a djch

5.019.625.588

27.355.912.924

Vl,l

Nam trtr6'e
VND

695.542.741
695.542.741'

644.058.134
644.058.134

695.542.741

644.058.134

Trang 13

CI
C

.

'AI

TA'

<,
~I

~


BAo cuo

CONG TY CO pHAN DAU TUDI.¢N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

TAl CHiNH

Ngay 3010912012

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)

(Cdc Thuy€t minh nay la h9 phdn hap thanh va cdn duac d(JCdang thai vai cac Bdo cao tal chinh)
Qui III

16. Gia van bang ban

Nam nay

Nam truce

VND

VND

Gia v6n di~n thirong pham

434.280.111

344.707.776

CQng

434.280.111

344.707.776

17. Doanh thu hoat dQng tai chinh

Ui ti~n gtri, ti~n eho vay
tire, lei nhuan ducc ehia
- Ldi lien doanh cong trinh thuy di¢n

- Ldi lien doanh cong trinh thuy di¢n
- Ldi lien doanh cong trinh thuy di¢n
- Ldi lien doanh cong trinh thuy di¢n
- Ldi lien doanh cong trinh thuy di¢n
- Liii gap v6n lien doanh WYi Cty Csu

Qui III

cs

IaDriing 3 & IaMeur3
H'Chan
DlikPiHao 2
IaPuch3
H'Hun
Ayun Thuang 1A

Nam nay

Nam tnr6'c

VND

VND
7.258.432

49.239.682
21.590.618.525
470.000.000
7.241.298.005

3.904.840.769
2.720.159.646
7.254.320.105

5.084.156.436
710.825.848
1.573.938.750
2.799.391.838

5.091.414.868

21.639.858.207

Ly do

doanh thu tai chinh tang:

Doanh thu hoat dQng tai chinh quy IIII2012 bang 425% so cung kY nam tnroc. Theo bang tren nam nay s6
tang chu y€u la do lai lien doanh tir 02 nha may H'Chan va H'Mun duoc ghi nhan; trong khi d6 quy
IW2011 ehua ghi nhan ducc k€t qua nr 02 nha may nay.

18. Chi phi

hoat dQng tai chinh

Qui III
Nam nay
VND

Nam tnr6'c

VND

Chi phi 11iivay

207.460.550

207.460.550

CQng

207.460.550

207.460.550

19. Chi phi thu~ thu nh~p
nhu~n sau thu~ trong ky

doanh

nghi~p

hi~n

hanh va lQ'i

Qui III

Nam nay
VND

Nam tnr6'c
VND

Trang 14

-)0


BAo cio

CONG TY CO PHAN DAu Tlff)I~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

TAl CHiNH

Ngay 30/09/201 2

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cac Thuyit minh nay la h9 phdn hap thanb va dn duoc doc a6ng thai vai cac Bdo cao tai chinh)

T6ng IQi nhu~n k~ toan tnrcYc thu~
Di~u chinh cac khoan thu nhap chiu thue
Di~u chinh tang
- Ldi chdm gop v6n GHC
- Chi phi khac

5.008.960.302
(5.013.036.488)
71.119.948
14.419.948

1.220.395

- Thu lao HDQT,BKS

khong true aip iliJu hanh

Di~u chinh giam
- Liii lien doanh duoc chia

59.700.000

- HO(Jt il9ng san xudt kinh doanh ili?n

cap dich v¥ va ldi tiJn gUi

56.700.000

21.590.618.525

5.084.156.436

21.590.618.525

5.084.156.436

(91.811.310)

T6ng thu nh~p chju thu~
- HO(Jt dong cung

21.424.966.872
(21.515.278.182)
75.340.343
14.419.948

(4.076.186)

51.989.610

181.705.984

(143.800.920)

(185.782.170)

- Khoan thu nhdp khdc

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p dUQ'cmiSn, gtam
- HO(Jt dong san xua: kinh doanh ili?n
- HO(Jt il9ng cung cap dich v¥ va liii tiJn gUi
Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh
- HO(Jt il9ng san xudt kinh doanh ili?n

(2.208.474)

- HO(Jt il9ng cung cdp dich v¥ va liii tiJn gUi

21.427.175.346

LQi nhu~n sau thu~ TNDN

5.008.960.302

=

328.

Ly do IQi nhu~n sau thu~ TNDN tang:
LQ'inhuan sau thu€ qui IW2012 bang 427,78% so voi cung kYnam 2011. S6 loi nhuan sau thu€ TNDN nay tang
chu y€u la do tang doanh thu ill hoat dQngtai chinh (theo thuyet minh bang 17)
Quy ill nam nay, Cong ty dli ghi nhan duoc d~y dti doanh thu lfly k€ 9 thang ill nguon gop v6n lien doanh 6 cac
nha may thuy di~n IaDrirng 3, Ia Meur 3, Dl1kPiHa02, Ial'uch.I, H'Hun, H'Chan. MQt y8u t6 khac cling g6p
phAn lam tang doanh thu la dien SX cac nha may thtiy di~n Cong ty nam nay d~u c6 san IUQ11g
VUQ'tso cung
kY va gia ban di~n cGng cao hon nam tnroc,
20. Cong cy tAi chfnh Cong
a.

Quan

Iy rui

C\l

tAi chfnh

ro v6n

Thong qua cong tac quan tri ngucn v6n, Cong ty xem xet, quyet dinh duy tri s6 du nguon v6n va no

phai tra thich hop trong tung thai kY d€ vira dam bao hoat dQng lien tuc vira t6i da h6a IQ'iIch cua cac
c6 dong.
b. Quan

Iy riii

ro tAi chinh

Rui ro tai chfnh bao g6m nii ro thi tnrong (g6m rui ro
ro tin dung va rui ro thanh khoan,

tY gill, rui ro llii sufit, rill ro v~ gia hang h6a), rui

Quan Iy riii ro thj truong: Hoat dQng kinh doanh cua Cong ty se chu y8u chiu rui ro khi c6 su bi8n
dQng 160 v~ gia,
r
Quan If rid ro

vJ gia

hang hoa

Trang 15

, j.

===


BAo cuo TAl CHiNH

CONG TY CO PHAN DAu TlfDI~N TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh phB Pleiku, Tinh Gia Lai

Ngay 3010912012

THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cac Thuyit minh nay la b(j phdn hap thanh va c6n duoc doc a6ng thin veli eae Bdo eao ta! ehinh)

Cong ty mua nhien lieu tir nha cung cap trong mroc d€ phuc V1,I hoat d9ng san xuat kinh doanh, do d6
se chiu S1,l' rui ro ur viec thay d6i gia ban cua nguyen v~t lieu. Tuy nhien, chi phi nguyen v~t lieu chiem
tY trong nho trong t6ng gia thanh san pham nen Cong ty cho r~ng rui ro v~ gia hang h6a trong hoat
d¢ng san xuat kinh doanh la a mire thap.
Qulin

Iy rui ro tin

dung

Voi d~c thu Ia san xuat di~n nang tai Vi~t Nam, khach hang duy nhat cua cong ty la Cong ty C6 ph§n
Di~n Gia Lai Ia Cong ty me nen Ban Giam d6c Cong ty cho rang khong c6 rui ro tin dung,
Qulin

Iy rui ro thanh

khoan

D€ quan Iy rui ro thanh khoan, dap irng cac nhu cau v~ von, nghia V1,I tai chinh hien tai va trong ttT011g
Iai, Cong ty tlurong xuyen theo doi va duy tri dti mire du phong tien, t6i iru h6a cac dong ti~n nhan r6i,
tan dung diroc tin dung tir khach hang va d6i tac, chu d¢ng kiem scat cac khoan no d€n han, s~p d€n

han trong S1,l' tU011gquan voi tai san d€n han va nguon thu c6 th€ tao ra trong thai Icy d6, ...

T6ng hop cac khoan no tai chinh cua Cong ty theo thai han thanh toan nhir sau:
Don vi tinh: VND

TAng

30/9/2012

Dum 1 nam

Cac khoan phai tra

525.329.129

525.329.129

Cqng

525.329.129

525.329.129

31112/2011

Du6·i 1 nam

Cac khoan phai tra
Chi phi phai tra

Cqng

Tren 1 nam

TAng

Tren 1 nam

10.104.534.784

10.104.534.784

15.000.000

15.000.000

10.119.534.784

10.119.534.784

Ban Giam d6c cho rang Cong ty h~u nhir khong c6 rui ro thanh khoan va tin nrong r~g Cong ty c6 th€ tao
ra dti nguon ti~n d€ dap irng cac nghia V1,I tai chinh khi d€n han.
T6ng hop cac tai san tai chinh hien c6 tai Cong ty dugc trinh bay tren co

sa tai san thuan nhu sau:
Don vi tinh: VND

30/9/2012

Ti~n va cac khoan tU011gdU011gti~n

Cac khoan phai thu khach hang
Cac khoan phai thu khac

Du&i 1 Dam

Tren 1 narn

TAng

3.754.871.581

3.754.871.581

89.059.551

89.059.551

29.070.727.385

29.070.727.385

Trang 16


BAo eta

CONG TY CO pHAN DAu TU DI\tN TAY NGUYEN
114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

TAl cHiNH

Ngay 3010912012

THUYET MINH BAO CAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cac Thuyet minh nay fa bi) phdn hap thanh va cdn duac doc a6ng thai voi cac Baa cao tai chlnh)

Cac khoan d~u nr tai chinh

CQng

32.914.658.517

210.238.641.934

210.238.641.934

210.238.641.934

243.153.300.451

31112/2011

Du6i 1 nam

Tien va cac khoan nrong dirong tien

353.978.382

353.978.382

Cac khoan phai thu khach hang

121.077.251

121.077.251

17.176.798.317

17.176.798.317

Cac khoan phai thu khac
Cac khoan d~u nr tai chinh

CQng

Tren 1 nam

TAng

217.353.610.779

17.651.853.950

17.651.853.950

217.353.610.779

21. Bao cao bQ ph~n

Theo quy dinh cua Chuan rmrc k€ toan s6 28 va Thong nr huang d~n Chuan mire nay thl Cong ty c~

I~p bao cao bQ phan, Theo do, bQ phan la mQt phan c6 th€ xac dinh rieng biet cua Cong ty tham gia vao
viec cung cap cac san pham hoac dich vu lien quan (bQ phan theo linh VlJC kinh doanh) hoac cung cdp
san pham hoac dich VI,l trong mQt moi twang kinh t€ cu th€ (bQ phan theo khu VlJC dia ly), m6i bQ phan
nay chiu rui ro va thu duQ'c IQ'iich kinh t€ khac voi cac bQ phan khac, Ban Giam d6c Cong ty danh gia
rftng Cong ty hoat dQng trong mQt bQ phan kinh doanh duy nhfit la san xufit di~n nang va mQt bQ ph~
dia Iy chinh IIItinh Gia Lai, Vi~t Nam.

V\l va s6 dir v6·i cac ben lien quan
Trong kY Cong ty da: c6 cac giao dich chu y€u voi ben lien quan: Cong ty CP f)i~n Gia Lai (Cong ty me):

22. Nghi~p

Qufll

a/ Giao djch v6i ben lien quan
Nam nay
VND

Nam truce
VND

Cong ty CP Di~n Gia Lai

Doanh thu, thu nhep tai chinh
+ Doanh thu ban ai¢n thuong pham
+ Ldi lien doanh duac chia
Mua hang h6a dich vu
+ Thue nhdn cong vt;in hanh

+Thue van phong

b/

s6 dir v6i

689.582.421
21.590.618.525

706.810.120
5.084.156.436

208.569.172
13.636.364

187.084.350
5.454.545

ben lien quan
30/9/2012

31112/2011
Trang 17


CONG TY CO pHAN DAu TumtN

BAO

TAY NGUYEN

cuo TAl CHiNH
Ngay 3010912012

114 Truong Chinh, Thanh ph6 Pleiku, Tinh Gia Lai

THUVET MINH BAo cAo TAl CHINH (ti~p theo)
(Cac Thuyil minh nay la b(j phdn h9'P thanh va cdn tJu9'CtJ(JCtJ6ng thot vai cac BaD CaD tai chinh)

VND

Cong ty CP :Di~nGia Lai
Phai thu khach hang (ban di~n thuong pham)
Phai thu khac

+ Ldi lien doanh
+Phai thu hoan lai v6n gap lien doanh
Phai thu khac (V6n g6p cac cong trinh lien doanh)

Phai tra, phai nQP khac
Cong ty

89.059.551

121.077.251

29.054.846.385

17.176.756.243

22.166.677.540

10.330.200.411

6.888.168.845

6.846.555.832

210.238.641.934

211.816.280.876

486.132.198

486.132.198

cA ph§n Ayun Thuong

Phai thu khac (Lai lien doanh)

15.876.000

Phai thu khac (V6n g6p lien doanh)

226.800.000

23. S., ki~n phat sinh sau ngay k~t thuc ky k~ toan
Khong c6 sir kien quan trong nao khac xay ra sau ngay k~t thuc ky k~ toan yeu du phai di€u chinh hoac
cong b6 trong cac Bao cao tai chinh.

24.

s6 li~u so sanh

La s6 lieu trong

Bao cao tai chinh cua nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2011
va Bao cao tai chinh qui III nam 2011 do Cong ty l~p.

d~ duoc kiem toan boi AAC

NgU'OiI~p bi~u

D~ng Nguy~n Th] Kim Loan

D~ng Nguy~n Th] Kim Loan

Trang 18

~*',~'~
'"