Báo cáo tài chính công ty mẹ năm 2015 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Sản xuất Kinh doanh Xuất nhập khẩu Dịch vụ và Đầu tư Tân Bình

BAo cAo TAl CHiNH TONG HO'P
•
CHO NAM TAl cHiNH KET THUC NGAV 30 THANG 9 NAM 2015

CONG TV co PHAN SAN XUAT
KINH DOANH XUAT NHAp
KHAu
•
DICH
vu• vA DAu TU' TAN BiNH
•


II
I
I
I

CONG TV CO PHAN SAN XUAT KINH DOANH XUAT NHAP KHAU DICH
TAN SINH
.
..

MUCLUC
•
•

I
I
I

I
I
I
I
I
I
I

I
I
I
I
I
I
I

vu vA t>AU rir

Trang
1

1.

Muc luc

2.

Bao cao cua H{>idAng quan tr]

2-4

3.

Bao cao ki~m toan d{>cl~p

5-6

4.

Bang can dBi k~ toan tAng hop tai ngay 30 thang 9 nam 2015

7 -10

5.

Bao cao k~t qua hoat d{>ngkinh doanh tAng hop
cho nam tai chfnh k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2015

11

Bao cao IU'uchuy~n ti~n t~ tAng hop
cho nam tai chinh k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2015

12 -13

Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh tAng hQ1l
cho nam tai chinh k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2015

14 - 51

Phu luc

52 - 54

6.

7.

8.

***********************

1


CONG TV CO PHAN sAN XUAT KINH DOANH XUAT NHAP KHAU DICH vu

TAN BINH

.

..

VA

DAU

nr

BAo eAo eVA HOI DONG QuAN TRJ

HQi dong quan tri Cong ty c6 phin san xu~t kinh doanh xu~t nhap khfiu dich vu va diu ill Tan Binh (sau
day goi t~t la "Cong ty") trinh bay bao cao cua minh cling voi Bao cao tai chinh tong hQ'Pcho nam tai
. chinh k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2015.

Khai quat v~ Cdng ty
Cong ty c6 phin san xu~t kinh doanh xu~t nhap khau dich vu va diu ill Tan Binh heat dQng thee Giay
clnrng nhan dang ky doanh nghiep s6 0301464904 (s6 cfi la 4103005032), dang ky Ifill diu ngay 18
thang 7 nam 2006 va dang ky thay d6i lin thir 14 ngay 14 thang 9 nam 2015 do So' K~ hoach va Diu ill
TP. H6 Chi Minh dp.
Tru so' heat dQng :
Dja chi
325 Ly Thuong Ki~t, phuong 9, quan Tan Binh, TP. H6 Chi Minh.
Di~n thoai
(84-8)38.686.378
Fax
(84-8)38.642.060
. Website
www.tanimex.com.vn
0301464904
Mii s6 thue

Cac don vi true thuoc:
Ten don vi
Ban quan Iy Khu cong nghi~p Tan Binh
Chi nhanh Vling Tau
Chi nhanh Long An

Dia chi
475 D Le Trong Tan, phirong Son ky, quan Tan Phil,
TP. H6 Chi Minh

64 - 66 Trfill PM, phuo'ng 5, TP. Viing Tau, tinh Ba RiaVling Tau
Ap LQc An, xii L9C Giang, huy~n Duc Hoa, tinh Long An

Ho~t dQng kinh doanh cua Cong ty thee Gi~y chUng nh~ dang kY kinh doanh 1a:
ThoM nuo-c va xu 1y nuo-c thai (khong ho::ttdQng t::titf\l so');
Giao dl,lc mim non;
Thu gom nic thai khong d9c h::ti. Chi ti~t: thu gom va v~n chuySn rac thai (khong ho::ttd9ng t::titf\l
so');
Ban buon chuyen doanh khac chua dUQ'cphan vao dau. Chi ti~t: ban buon v~t ill, nguyen li~u
nganh in, bao hi, nhl,fa, gi~y, kim 10::ti(tru ph~ li~u, ph~ thai) va thiSt bi may m6_cphl,lc Vl,lcho
nganh san xu~t hao hi va nganh in;
Ban huon may mac, thiSt bi va phl,l tUng may khac. Chi tiSt: han huon may mac, thiSt hi nganh in;
Ban huon t6ng hQ'P. Chi tiSt: han huon may mac, thiSt hi, phl,l li~u, phl,l tUng v~t li~u xay dl,fllg,
trang tri n9i th~t, phuong ti~n giao thong v~n taL Ban huon luong thl,fc, thl,fc phftm (khong ho!;tt
d9ng t!;titrl,l sa);
San xu~t bang cong nghi~p, tiSu thu cong nghi~p phl,lc Vl,ltieu dung nQi dia va xu~t khfiu. Djch V\l
nha hang, khach s::tn,ki~u h6i. Kinh doanh du lich lu hanh n9i dia, qu6c tS. Diu ill va hQ'Ptac san
xu~t hang xu~t khftu. Diu ill va hQ'Ptac diu tu xay dl,fng: nba, xuong san xu~t cac m~t hang dS
xu~t khiu. Thi cong xay dl,fllg: cac cong trinh dan d\lng va cong nghi~p, cac cong trinh giao thOng,
dp thoM nuo'c va cay xanh (g6m mo-i va duy tu), cac cong trinh thuy 1Q'i,h~ th6ng chiSu sang.
Kinh doanh kho hang, xuong san xu~t va giao nh~ hang. Djch V\l: th6 dl,lc, th6 thao (san tennis,
h6 hO'iva cac lo::tihlnh th6 d\lc, thS thao giai tri khac). San xu~t, gia cong khung keo tbep, cac san
phAm co' khi ph\lC V\l san xu~t, xay dl,fllg va tieu dung. L~p dl,fng khung keo tbep. San l~p m~t
hfutg. V ~n chuy6n bang hoa, d::ti 1y v~ taL Mua han v~t ill ph\lc V\l nuoi tr6ng thuy san. Kinh
doanh cong vien cay xanh (tr6ng cay, cham soc cay xanh). Diu ill xay dl,fng va kinh doanh nha
CO' so' hl;l tAng khu cong nghi~p. Duy tu n!;tovet c6ng ranh. San xu~t va mua ban nuo-c tinh khiSt.

a,
2

CONG TV CO PHAN sAN XUAT KINH OOANH XUAT NHAP KHAU OICH vu
A

,

•

••

VA f>AU Ttl

TAN SINH
BAo eAo eVA H(>I80NG QuAN TRJ (tiSp theo)
San xudt suat an cong nghiep. Dich vu nra xe. Kinh doanh v~n chuyen hanh khach thea hop dong,
San xuat, che bien va mua ban cac loai thuc pham, thirc an gia sue, thuy hai san. Dao tao day nghe,
Sira chua bao tri 0 to va xe CO" gioi cac loai. Tu vfrn cung cap giai phap cong nghe va thi cong cac
M thong xu ly mroc thai, mroc tinh khiet, rae, khi thai va cac nhan t6 gay 0 nhiem moi tnrong,
Trong nrng. Khai thac cat den. Khai thac d~t set. San xufrt gach goi va nguyen v~t li~u xay dung.
Lap tong du toan va dir tOM cong trinh. Ttr vfrn d~u thau, Lap dir an dAu tu. Th~m tra thiet k€ va
du toano Khai thac va xu ly mroc ngam. DAu tu xay dvng va cho thue van phOng. Djch V\l qming
cao thu"O"ngm~i. Djch V\l giao nh~n hang hoa xufrt nh~p khh va khai thue hai quan. DAu tu xay
dvng va kinh doanh trung tam thuong m~i. Kinh doanh khai thac va quan ly chQ".Cho thue cao 6c
van phong. Tr6ng tr9t, chan nuoi h6n hQ"p.Djch V\l tu v~n b~t dQng san. Djch V\l moi gio'i, quan ly,
djnh gia, d~u gia san giao djch b~t dQng san. Quang cao. Kinh doanh b~t dQng san. Giao d\lc trung
:::::

h9C cO"so' va trung h9C ph6 thong.

HQi dang quan tri va Ban di~u hanh, quan

30146<

~

Iy

CONG T
CO· PHA"
JA"r KINfl
i NH~P ~
vu VA 0,

HQi d6ng qui'm trj va Ban di~u hanh, quan ly cua Cong ty trong nam va cho dSn thai diSm l~p baa cao
nay bao g6m:

tH BiN]

Hri dang qucin trf
H9 va ten
ang Nguy~n Minh Tam
ang Tr~n Quang Truo'ng
ang Huynh An Trung
Ba VU Thj Thanh H6ng
ang Le Tr9ng L~p
Ba TrAn Th! Lan
ang Vo Chi Thanh

Chilc V\l
CM tjch

Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien

Ngay b6 nhi~m1miSn nhi~m
B6 nhi~m ngay 23 thang 01 nam 2015
B6 nhi~m ngay 23 tMng 01 nam 2015
B6 nhi~m ngay 23 thang 01 nam 2015
B6 nhi~m ngay 23 thang 01 nam 2015
B6 nhi~m ngay 23 thang 01 nam 2015
MiSn nhi~m ngay 23 thang 01 nam 2015
MiSn nhi~m ngay 23 thing 01 nam 2015

~,~()Q449
.~

Ban kiJm socit
H9 va ten
Ba Le Thj Thanh Phuong
Ba TrAn Thi H~nh
ang Vo Chi Thanh
Ba Nguy~n Thi Minh Anh
Ba NguySn Thj Thu Giang

Ch{rc V\l
Trm':mgban
Thanh vien

Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien

N gay b6 nhi~m1miSn nhi~m
B6 nhi~m ngay 23 tMng 01 nam 2015
B6 nhi~m ngay 23 tMng 01 nam 2015
B6 nhi~m ngay 23 thing 01 nam 2015
MiSn nhi~m ngay 23 thang 01 nam 2015
MiSn nhi~m ngay 23 thang 01 nam 2015

Chilc V\l
T5ng Giam d6c
Ph6 T6ng Giam d6c

N gay b6 nhi~m
Ngay 25 thang 3 nam 2014
Ngay 25 thang 3 nam 2014

CONG'

~CHNHI~M~
M loAN vA

A&

,~
.~.L
~

Ban Tang Gicimdac
H9 va ten
ang TrAn Quang Truong
ang La N g9c ThOng

Bl].idi~n phap lu~t
Nguc,-i d~i di~n thea phap lu~t cua Cong ty trong nam va cho den thO'idiSm l~p bao cao nay la ang TrAn
Quang Truo'ng (b6 nhi~m ngay 25 thang 3 nam 2014).

Ki~m toan vien
Cong ty TNHH KiSm toan va Tu vfrn A&C dll dUQ"cchi dinh kiSm toan Bao cao tai chfnh t6ng h9P cho
nam tai chinh k€t thuc ngay 30 thang 9 nam 2015 cua C6ng ty.

3


CONG TV CO PHAN SAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU D~CHVI)

VA DAU Ttl

TAN SiNH

BAo eAo ellA HOI DONG QUAN TRJ (tiep thea)
Trach nhiern cua Ban TAngGhim d6c
Ban T6ng Giam d6c chiu trach nhiem l?p Bao cao tai chinh tong hQ'Pphan anh trung tlnrc va hop ly tinh
hinh tai chinh, k~t qua heat dong kinh doanh va luu chuyen tiSn t~ cua C6ng ty. Trong viec l?p Bao cao
tai chinh tong hop nay, Ban T6ng Giam d6c phai:
•

Chon lila cac chinh sach k~ toan thich ho-p va ap dung cac chinh sach nay mot each nhit quan.

•

Thirc hien cac xet doan va cac tree tinh n1(>teach hop ly va than trong,

•

Neu ra cac ClmAn mire k~ toan ap dung cho C6ng ty co duoc tuan thu hay khong va tit ca nhtrng
sai lech trong y~u so voi nhung chuAn mllc nay da dUQ'ctrinh bay va giai thich trong Bao cao tai
chinh t6ng hQp.

•

L?p Bao cao tai chinh t6ng hQ'p tren CO' so' ho~t d(>ng lien tvc tm truong hQ-Pkh6ng th~ gia dinh
r~ng C6ng ty se ti~p tvc ho~t d(>nglien !\lc.
.

•

Thi~t I?p va thllc hi~n M th6ng ki~rn soat n(>ih(>rn(>tcach huu hi~u nh~rn h~n ch~ rui ro co sai sot
trQng y~u do gian l?n hoi;lcnh~rn l~n trong vi~c I?p va trinh bay Bao cao tM chinh t6ng hQp.

Ban T6ng Giam d6c dam bao cac s6 k~ toan thich hQp dUQ'cluu giu d~y du d~ pMn anh tinh hinh tai
chinh cua C6ng ty v6'i muc d(>chinh xac hop ly t~i hit kY thai di~m nao va cac s6 sach k~ toan tuan tM
ch~ d(>k~ toan ap dVng. Ban T6ng Giam d6c cling chiu trach nhi~m quan ly cac tai san cua C6ng ty va
do do da thllC hi~n cac hi~n phip thich ho-p d~ ngan cMn va phit hi~n cac Mnh vi gian l~ va cac vi
ph~rn khac.
Ban T6ng Giarn d6c cam k~t da tuan tM cac yeu c~u neu tren trong vi~c l?p Bao cao tai chinh t6ng hO-P.

Phe duy~tBao cao Ulichinh

H(>id6ng quan tri phe duy~t Bao cao tai chinh t6ng hQ-pdinh kern, Bao cao tai chinh t6ng hQp da
anh trung thllC va hQp ly tinh hinh tai chinh cua C6ng ty t~i thai di~m ngay 30 thing 9 narn 2015,
nhu k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh va cac lu6ng luu chuy~n tiSn t~ cho nam tai chinh k~t thuc
ngay, pM hQ-Pv6'i cac ChuAn rnllc k~ toan, Ch~ d(>k~ toan doanh nghi~p Vi~t Narn va cac qui
phap ly co lien quan d~n vi~c I?p va trinh bay Bao cao tai chinh t6ng ho-p.

's
pMn ·~t
......
cliniY '1cun UH~.N
din lIVAN
:; ,~'$,

i

*

,~

Trfin Quang TrU'()'Dg-----Thanh vien HQi d6ng qUaD tri
Ngay 28 thing 12 nam 2015

4


~BAKER TILLY
A&C
CONG TYTNHH KIEM TOAN vA rtrv ANA&C ~
A&C AUDITING AND CONSULTING CO., LTD.

Headquarters
Branch in Ha Noi

'"
'

: 02 Truong Son St., Tan Binh Dist., Ho Chi Minh City
Tel: (84.8) 3 5472972 - Fax: (84.8) 3 5472970
: 40 Giang Vo St., Dong Da Dist., Ha Noi City

Branch in Nha Trang: 18 Tran Khanh Du St., Nha Trang City
Branch in Can Tho : 15-13 Vo Nguyen Giap St., Can Tho City

www.a-c.com.vn

S6: 0898/2015/BCTC-KTTV

BAo cAo KIEM ToAN DOC L~P

co

Kinh gm: CAC
DONG, HQI DONG QUAN TRl vA BAN TONG GIAM DOC
CONG TY CO PHAN SAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~ KHAu DlCH
vA DAu TV'TAN BiNH

vu

Chung toi QilkiSm toan Bao cao tai chinh tong hop kern theo cua Cong ty c6 ph~n san xu~t kinh doanh
xu~t nhap kh~u dich V\1va Q~Utu Tan Binh (sau day goi tilt la "C6ng ty"), duoc l~p ngay 02 thang 11

nam 2015, nr trapg 07 d~n trang 54, bao gomBang can d6i k~ toan tong hQ'J?tai n~ay 30 thang 9 nam
2015, Bao cao ket qua hoat dong kinh doanh tong hop, Bao cao hru chuyen tien t~ tong hQ'Pcho nam tai
chinh k~t thuc cling ngay va Ban thuyet minh Bao cao tai chinh tong hQ'P.
Trach nhiem cua Ban T6ng Giam d6e
Ban T6ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhiem vS viec l~p va trlnh bay trung thuc va hQ'PIy Bao cao tai
chinh tong hQ'p cua C6ng ty theo Chu~n mvc k~ toan, Ch~ dQ k~ toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac

quy dinh phap Iy co lien quan d~n vi~c I~p va trlnh bay Bao cao tai chinh va chiu trach nhi~m vS kiSm
soat nQi bQ rna Ban T6ng Giam d6c xac dinh la dn thi~t dS dam bao cho vi~c l~p va trinh bay Bao cao
tai chinh t6ng hQ'PkhOng co sai sot trQng y~u do gian l~n ho~c nh~m l~n.
Tnieh nhi~m ella Ki~m toan vien
Trach nhi~m cua chung toi la Qua ra y ki~n vS Bao cao tai chinh t6ng hQ'Pdva tren k6t qua cua cUQc
kiSm toano Chung t6i dil ti6n hanh kiSm toan theo cac chugn m\rc kiSm toan Vi~t Nam. Cac chugn mvc
nay yeu du chung toi tuan thu chugn m\1'cva cac quy dinh vS dl_loQUCnghS nghi~p, I~p k6 hOl_ichva
th\1'c hi~n cUQckiSm toan dS dl_itdUQ'cSl,l'dam bao hQ'p Iy vS vi~c li~u Bao cao tai chinh t6ng hQ'Pcua
C6ng ty co con sai sot trQng y6u hay khOng.
Cong vi~c kiSm toan bao g6m thvc hi~n cac tM t\1Cnhim thu th~p cac bing chUng ki@mtoan vS cac s6
li~u va thuy6t minh tren Bao cao tai chinh t6ng hQ'P,Cac tM tvc ki@mtoan dUQ'cIva chQn dva tren xet
doan cua ki@mtoan vien, bao g6m danh gia rui ro co sai sot trQng y6u trong Bao cao tai chinh t6ng hQ'P
do gian l~n ho~c nh~m l~n. Khi thvc hi~n danh gia cac rui ro nay, ki@mtoan vien dil xem xet ki@msoat
nQi bQ cua Cong ty lien quan d6n vi~c l~p va trlnh bay Bao cao tai chinh t6ng hQ'Ptrung thl,l'c,hQ'p Iy
nhim thi6t k6 cac tM t\IC ki@mtoan phtl hQ'Pv6'i tlnh hlnh thvc t6, tuy nhien khong nhim mvc dich dua
ra y ki6n vS hi~u qua cua ki@msoat nQi bQ cua Cong ty. Cong vi~c ki@mtoan dIng bao g6m danh gia
tinh thich hQ'Pcua cac chinh sach k6 toan duQ'c ap d\1ng va trnh hQ'Ply cua cac u6'c Hnh k6 toan cua Ban
T6ng Giam d6c cung nhu danh gia vi~c trinh bay t6ng th@Bao cao tili chinh t6ng hQ'P.
Chung toi tin tuong ring cac bing chung ki@mtoan rna chUng toi dil thu th~p dUQ'cla d~y du va thich
hQ'plam co' so' cho y ki6n ki@mtoan ngol_litn'!'cua chung toi.

5
~anindependentmemberOf

BAKER TILLY
INTERNATIONAL


BAo cAo KIEM ToAN (tiep theo)

CO' siY cua y ki~n ki~m to an ngoai trir
.
.,
,
Tai Ban d~u tu kinh doanh ha t~ng Khu cong nghiep Tan Binh thuoc Cong ty co phan san xuat kinh
d~anh xuat nhap khAu dich vu va d§.u tu Tan Binh phat sinh doanh thu chu y€u tir 3 heat dong: cho thue
d~t tai Khu cong nghiep, ban n~n d~t va ban chung cu. Til nam 1998 dll b~t d~u phat sinh viec thu ti€n
thue d~t trong Khu cong nghiep trong khi chi phi v€ xay dung co' so' ha t§.ng d€ phuc vu cho hoat dong
chua phat sinh d&y du va tai thoi diSm do lai phat sinh cac chi phi d~n bu d€ di doi cac hO dan. Do v~y
tir nam 2003 tro v€ truce Ban d§.u tir kinh doanh ha tkg Khu cong nghiep Tan Binh dll ap dung phirong
phap ghi nhan doanh thu mot l~n thea phuong phap "chuyen giao 10 d&t": doanh thu duQ'c ghi nh~n khi
d&t duQ'c chuySn giao cho ben di thue tren thvc dia va thanh toan ti~n m9t l~n va gia v6n t?i thO"idi€m
do la cac chi phi lien quan d€n vi~c d~n bU giai toa cac h9 dan. Til nam 2003
di, sau khi dll t~p h9P
cac chi phi lien quan d€n ho?t dong thue d&t, chi phi lien quan d€n ho?t d9ng ban n€n va ban can 119
chung CU' thi hang nam Ban d~u tu kinh doanh h? t~ng Khu cong nghi~p Tan Binh ghi nh~n doanb thu,
gia v6n thea kS ho?ch va rung buO"cdi~u chinh tY 1~llli gOp cua rung ho?t d9ng thea s6 li~u u6'c tinh
cua Cong ty,

tra

Nam 2014 Cong ty dll di~u chinh l?i doanh thu va chi phi cua cac ho?t dong cho thue dftt t?i khu cong
nghi~p, ban n€n dftt va ban can 119 chung cu dll ghi nh~ ru cac nam tru6"c day thea nguyen t~c duQ'c

trinh bay t?i thuy~t minh IV.20. Tuy nhien Cong ty khong thvc hi~n di€u chinh h6i t6 s6 li~u VaGcac
nien do co lien quan rna h?ch toan h~t VaGBao cao tai chinh nam 2014. N€u Cong ty h?ch toan di€u
chinh h6i t6 thea dung huong d~n cua ChuAil mvc kS toan Vi~t Nam s6 29 "Thay d6i chinh sach k€
toan, u6"c tinh k€ toan va cac sai s6t" thi lQ'inhu~n tnr6"c thu€ nam 2014 se la 16.089.119.814 VND va
19i nhu~n sau thu~ chua phan ph6i t?i thcri di€m ngay 30 tMng 9 nffin 2014la 89.173.758.829.
Nam nay, Cong ty dll hoan nMp chi phi d~n bU cho cac ho dan dS thong tuy€n ducmg Bl ra duong Tay
Th?nb v6"i gia tri 19.315.951.873 VND do dv an nay khong thvc hi~n nih. Cac chi phi nay dll dUQ'c
trfch tnro-c vao Bao cao tai chinh nam 2014, tuy nhien Cong ty khong thvc hi~n di~u chinh h6i t6 s6 li~u
nay VaGBao cao tai chinh nam tnr6"c rna how nh~p VaGthu nMp khac cua Bao cao tai chinh nam nay.
NSu Cong ty h?ch toan di~u chinh h6i t6 thea dung huong d~n cua Chucin mvc kS toan Vi~t Nam s6 29
"Thay d6i chinh sach kS toan, uO'c tinh k€ tow va cac sai sot" thi lQ'inhu~ k€ toan tnro-c thuS nam nay
se giam va nam truo-c se tang cung mot khoan tuong ling la 19.315.951.873 VND.

~
,()~

Ycc

cc

N XUA

UAT I

CH VI

T~

~

f/tvH

~

Y ki~n

ki~m toan ngo~i trir
Theo y kiSn cua chUng toi, ngo?i trir anh huong cua cac vAn d€ neu t?i do?n "CO' so' cua y ki€n ki€m
toan ngo?i trll''', Bao cao tai chinh t6ng hQ'p dll phan anh trung thvc va hQp ly, tren cac khia c?nh trQng
y€u tinh hinh tai chinh cua Cong ty c6 ph~n san xuftt kinh doanh xuftt nMp khciu dich V\l va d§.utu Tan
Binh t?i ngay 30 tMng 9 nfun 2015, cling nhu kSt qua ho?t dong kinh doanh va tinh hinh luu chuy€n
ti~n t~ cho nam tai chinh kSt tMc cung ngay, pM hQ'p vO'i Chucin mvc kS toan, ChS do k€ toan doanh
nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly co lien quan d€n vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chinh t6ng
hQp.
V~n d~ eftn nh~n m~nh
Khong pM nh~n y ki€n neu tren, chung toi chi mU6n lUll y ngu()'i dQc d€n thuy€t minh s6 Vr.l trong
Ban thuy€t minh Bao cao tii chinh la nffin nay Cong ty dll ghi nh~n doanh thu ban cac n~n ct&tt?i Khu
cong nghi~p hi~n hliu vo-i t6ng gia tri 20.093.065.252 VND, d6ng thO'i cling ghi nMn them doanh tIm
cho thue dat bo sung t?i Khu cong nghi~p hi~n huu vO'i gia tri 5.878.594.800 VND. Gia v6n cua cac
ho?t dong n~y dll dUQ'cghi nh~n h€t VaGBao cao tai chinh cac nam truO"cthea nguyen t~c dUQ'ctrinh
bay t?i thuyet minh IV.20.
.

Le, Thi~Thu Nga - Ki~m toan vien
S6 Gitiy CNDKHN Idem toan: 1182-2013-008-1

.

TP. H6 Chi Minh, ngay 28 thang 12 nam 2015
~

iii! ,m;I!~-"II-:I!.n1
~tmll;tr :;1

BAKER TILLY
INTERNATrONAL

6

~
',;1:)04
~

COt

CHNH
,1ToAI

A

~'It.T
~


CONG TV CO PHAN sAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU D~CH Vl) VA f)AU Tu'TAN siNH
Dia chi: 325 Ly Thuong Ki~t, phuong 9, quan Tan Binh, TP. H6 Chi Minh
BAo cAo T AI CHiNH TONG HOP
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 30 tnang 9 nam 2015

BANG CAN DOl

KE TOAN TONG HQ'P

Tl}ingay 30 thang 9 nam 2015
D011vi tinh: VND

TAl SAN

s6

minh

S6 cu6i nam

S6 d§u nlim

654.822.439.237

494.378.164.516

169.138.511.854

245.012.520.051

A - TAl SAN NGAN ~N

100

I.
1.

Ti~n va cac khoan tuong durrng ti~n

110

60.860.609.599

87.542.700.083

2.

Ti~n
Cac khoan tU011gdU011gtien

111
112

108.277.902.255

157.469.819.968

II.

Cac khoan d§u tu· tai chinh ng~n han

120

182.244.003.285

63.106.468.274

l.
2.

D~u tu ngan han
Oil phong giam gia d~u tu ng~ han

121

182.244.003.285

63.l06.468.274

III.

Cac khoan phai thu ng~n han

130

40.818.312.020

28.096.479.447

PMi thu khach hang
Tra tnroc cho ngiroi ban

131

V.3

12.335.538.558

23.715.80l.634

132

VA

13.62l.425.822

210.299.945

PMi thu n(\i b(\ ngan han
Phai thu thea tien d(\ ke hoach hop d6ng xay dung

133

4.
5.
6.

Cac khoan phai thu khac
Oil phong phai thu ngan han kh6 doi

135

V.5

14.974.717.696

4.627.803.811

139

V.6

1.
2.

3.

V.1

V.2

129

134
(113.370.056)

(457.425.943)

262.515.136.657

156.612.642.551

262.515.l36.657

156.612.642.551

IV. Hang t6n kho

140

1.
2.

Hang t6n kho
Oil phong giam gia hang t6n kho

141

V.

Tai san ng~n han khac

150

106.475.421

1.550.054.193

1.
2.
3.

Chi phi tra truce ng~n han
Thu~ gia tri gia tang dUQ"ckh~u tn'r
Thu~ va cac khoan khac pMi thu Nha nu6c

151
152

5.250.000

5.250.000

4.

Giao dich mua ban l\li trai phi~u Chinh phil

157

5.

Tai san ng~n h\ln khac

158

V.7

149

154

3.638.095

V.8

=

692.950.569

V.22
10 l.225.421

1911

-....

G'

848.215.529

~M~

vA

.~ I

=

Baa cao nay pfuii dU(Jc doc cimg vrYiBan thuyit rninh Baa cao fai chinh flmg h(Jp

7


--

---

CONG TV CO PHAN SAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU DlCH VIJ VA DAU TltTAN BINH
Dja chi: 32S Ly Thuong Ki~t, phuong 9, quan Tan Binh,TP. H5 Chi Minh
BAo cAo TAl CHINH TONG HOP
Cho nam tai chinh ket thuc ngay 30 thang 9 nam 2015
Bang can d3i k~ toan tang hQ'p(tiep theo)

TAl SAN

Mil
s3

B-

TAl SAN DAI lL}N

200

I.
1.
2.
3.
4.
5.

Cac khoan phai thu dai han
Phai thu dai hill cua khach hang
V6n kinh doanh 0 cac dan vi true thuoc
Phai thu dai han nQibQ
PMi thu dai hill khac

Dir phong phai thu dai han kh6 doi

210
211
212
213
218
219

II. Tai san ea djnh
1. Tai san c6 dinh heu hinh

220
221

Nguyen gia
Cia tri hao man lily

222
223

2.

Cia tri hao man lily

3.

JJ

Tai san e6 dinh thue tai ehinh

Nguyen gid

JJ

Tai san c6 djnh vo hinh
Nguyen gia
Cia tri hao man lily JJ
Chi phi xay dung co ban do dang

Thuy~t
minh

464.466.890.035

V.9

43.042.492.724
45.715.828.302

37.738.256.469
40.156.803.600

V.10

(2.673.335.578)

(2.418.547.131)

30.287.123.854
26.510.477.153

156.166.008.090
(129.655.530.937)

60.199.130.352
27.729.706.860
154.472.484.690
(126.742.777.830)

V.11

224

~

225
226
227

4~

V.12

III. Bftt dQng san dflu tu·
Nguyen gia
Gia tri hao mon lily ke

240
241
242

V.14

IV. Cac khoan dflu tu· tai ehinh dai han
1. DAutu vao cong ty con
2. DAutu vao eong ty lien ket, lien doanh
3. DAutu dai hWlkhac
4. DV phong giam gia dAutu tai chinh dai hWl

250
251
252
258
259
260
261
262
268

TONG C(>NG TAl SAN

270

GU(1C G9C

215.870.648.944
348.148.606.195
(132.277.957.251)

160.464.005.640
270.422.904.1S8

(109.958.898.518)

97.614.660.004
800.000.000
69.130.930.232
31.651.417.115
(3.967.687.343)

71.254.785.989
800.000.000
59.732.048.000
15.165.717.115
(4.442.979.126)

V.15
V.16
V.17
V.18

TV'
;:'1

I DO,

KHA
Dh'U

18
o~

?

.~e

.I·

Tai san dai h~n khae
Chi phi tra truac dai h\in
Tai san thue thu nh~p hoan hili
Tai san dai hltn khac

Bao cao nay phai

(193.444.202.065)
3.728.980.034

22.847.108.338
219.531.404.748
(196.684.296.410)
9.622.315.154

47.666.667

193.491.868.732

228
229
V.13

V.

1.
2.
3.

sa dau nam

524.920.889.035

230

4.

sa eu3i nam

cimg w'ri Ban thuyit minh Bao cao tai chinh ting h9P

V.19

138.105.963.509
138.105.963.509

134.810.711.585
134.216.259.015
339.452.570
255.000.000

1.179.743.328.272

958.845.054.551

y'\

JH~
J VA

/.

~~
';9

8


---

CONG TV CO PHAN sAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU DlCH VI) VA tlAU

ruTAN SINH

Dia chi: 325 Ly Thucng Kiet, phirong 9, quan Tan Binh, TP. HE>Chi Minh
BAo cAo TAl CHINH TONG HOP
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2015
Bang can dbi k~ toan t~..!gp
(tiep theo)

Mii
NGUONVON
Ac
. I.
1.

2.

~

so

Thuy~t
minh

sa cuAi nam

sA d§U nam

NQ'PHAITIU

300

622.797.433.606

411.710.492.731

NQ' ng~n han
Yay va no ngful han

310

203.048.383.180

220.160.445.949

311

V.20

25.590.330.300

43.930.001.100

Phai tra nguoi ban

312

V.21

24.655.485.989

8.733.786.823

tra

29.684.336

208.211

6.147.317.334

749.079.118

3.
4.

Nguoi mua
tien truce
Thu~ va cac khoan phai nop Nha mroc

313
314

V.22

5.

Phai tra ngiroi lao dong

315

V.23

7.210.818.398

8.919.059.841

V.24

81.894.396.218

97.875.255.476

V.25

53.815.351.776

57.977.003.644

V.26

3.704.998.829

6.

Chi phi phai tra

316

7.
8.

PMi tra noi bo
Phai tra theo ti~n dQ k~ hoach hop d6ng xay dung

317

Cac khoan phai tra, phai nop ngan han khac
9.
10. DI,l'phong phai tra ngan han
11. Quy khen thirong, phuc IQ'i

318
319
320

323

12. Giao dich mua ban lai trai phieu Chinh phu

327

II. Ng dili han

330

419.749.050.426

1.976.051. 736

191.550.046.782
2.740.400.000

1.
2.

Phai tra dai han nguoi ban

331

Phai tra dai h\lll noi bi)

332

3.
4.

Phai tra dai h\lll khac

333

V.27

49.016.254.469

42.067.523.399

Yay va ng dai h\lll
Thu~ thu nh~p hoan l\ii phai tra
DI,l'phong trq cAp mAt vi¢c lam

334

V.28

112.567.410.597

46.359.018.352

V.29

258.165.385.360

100.383.105.031

547.134.561.820

5.
6.

335
336
337
338

9.

DI,l'phOng phai tra dili h\in
Doanh thu chua thl,l'chi¢n
Quy phat trien khoa h9C va cong ngh¢

B-

NGUONVONCHUSOHUU

400

556.945.894.666

1.

van chii si'Yhii'U

410

556.945.894.666

547.134.561.820

411

V.30
V.30

240.000.000.000

240.000.000.000

92.948.707.864

92.948.707.864

7.
8.

1.
2.
3.
4.
5.

V 6n d~u tu eua chu

sa hii'll

339

Th~ng du v6n c6 ph~
V 6n khac cua chu
hUu

412
413

C6 phi~u quy
Chenh lech d{mh gia l\1itai san

414

sa

cy gia h6i

doai

415
416

6.

Chenh lech

7.

Quy d~u tu pMt trien

417

V.30

102.500.106.163

99.294.137.021

8.

Quy dl,l'phong tai chinh

418

V.30

28.584.270.953

25.378.301.811

9.

Quy khac thuQc v6n chu sa huu

419

10. Lgi nhu~ sau thue chua pharr ph6i
II. Ngu6n v6n d~u tu xay dl,l'ngco ban
12. Quy h6 trg s~p x~p doanh nghi¢p

420

V.30

92.912.809.686

89.513.415.124

1.179.743.328.272

958.845.054.551

II. Nguan kinh phi vii quy khac
1.
2.

.

421
422
430

Ngu6n kinh phi
Ngu6n kinh phi da hinh thilnh tai san c6 dinh

432
433

TONG C(>NG NGUON VON

440

Bao cao nay phai dU(lcdoc CLingvoi Ban thuyh minh Bao cao tai chinh t6ng h(lJJ

9


--

---

-----------CONG TV CO PHAN SAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU D~CHVl) VA f>AU Tu'TAN BiNH
Dja chi: 325 Ly Thuang Ki~t, phirong 9, quan Tan Binh, TP. H6 Chi Minh

BAo cAo TAI CHTNH TONGHOP
Cho nam tai chinh ket thuc ngay 30 thang 9 nam 2015
Bang din dbi k@toan tAng hop (tiep theo)

cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl
Thuyet
minh

CHiTItu
1.
2.

Tai san thue ngoai
V~t nr, hang h6a nhan giiI hQ, nhan gia cong

3.

Hang h6a nhan ban hQ, nhan

4.

No kh6 doi da xli
Ngoai t~ cac loai

5.

Dollar

kY giri, ky

sA euBi nam

sA d§u

nam

circe

43.623,57

My (USD)

Yen NMt (¥)
Du toan chi sir nghiep, du

Ha Thj Thu Thao

Ngu'cri I~p bi~u

TONG HoP

Iy

Euro (EUR)
6.

KE ToAN

73.815,20

15.249,00

15.249,00

75.436,00

75.436,00

an

Nguy~n Thj Hao

K~ toan trutrng

Bao cao nay phai throe
de>'
, .Ban

. thuyet' minh Bao cao tai chinh t6ng hap
.
yC cung Val

10


----------CONGTV CO PHAN sAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU D~CHvu VA f)AU nlTAN
Dfa chi: 325

Ly Thuong

Ki~t, phuong 9, quan Tan Binh, TP.

H6 Chi

BiNH

Minh

BAo cAo T AI CHlNH TONG HOP
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2015

BA.OcA.o KET QuA HO~T BQNG KINH DOANH TONG HQP
Cho nam tal chinh k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2015
Dan

CHiTlEU

Mli

sB

Thuy~t
minh

Nam

nay

181.687.313.737

vi tinh:

VND

Narntruce
339.660.751.908

1.

Doanh thu ban hang va cung eftp djch vI}

01

VI.l

2.

Cac khoan giam tru' doanh thu

02

VI. 1

3.

Doanh thu thuan v~ ban hang va cung eftp djch VI}

10

4.

Gia vBn hang ban

11

5.

LQ'i nhu~n gl}p v~ ban hang va cung eftp djch vI}

20

6.

Doanh thu hoat ol}ng tid chinh

21

7.

Chi phi tai chlnh
Trong do: chi phi lai yay

22

8.

Chi phi ban hang

24

9.

Chi phi quan 19 doanh nghi~p

25

10.

LQ'i nhu~n thuan tu' heat d{ing kinh doanh

30

11.

Thu nh~p khac

31

12.

Chi phi khac

32

13.

LQ'i nhusn

40

20.206.019.979

4.652.392.645

14. Tang IQ'inhuan k~ toan trtro'c thu~

50

86.225.101.987

83.270.139.239

]5.

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh

51

18.451.900.021

10.511.185.589

16.

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p holin I?i

52

339.452.570

8.639.570.816

17.

LQ'i nhu~n sau thuS thu nh~p doanh nghi~p

60

67.433.749.396

64.119.382.834

18:

Lai co' ban tren ca phi~u

70

112.521.543

181.687.313.737

339.548.230.365

77.169.577.323

187.749.603.544

104.517.736.414

151.798.626.821

VI.3

20.376.691.410

22.331.561.376

VI.4

3.771.467.490
3.972.649.111

15.703.433.100

Vl.5

34.155.979.926

56.384.525.486

. SAN

VI.6

20.947.898.400

23.424.483.017

66.019.082.008

78.617.746.594

, OIGI
.
"..,_' ,

VI.7

22.172.344.957

4.652.403.700

VI.8

1.966.324.978

VI.2

23

6.363.582.404

.~.:

*-.

~.

XU

khac

V.22

1-~

~

11.055

ON

iNHI~

'OAN

~
._

,~

VI.9

f. T.I

=

Ha Thj Thu Thao
Ngu'c)'i I~p bi~u

Bao cao nay pluii

aZf(JC a9C

K~ toan tru-o'ng

dmg vai Ban Ihuyit minh Bao cao lai chinh 16ngh(JjJ

11


CONG TV CO PHAN sAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU DJCH Vl) VA f>AU ru TAN BINH
Dia chi: 325 Ly Thuong Ki~t, phuong 9, quan Tan Binh, TP. H6 Chi Minh
BAo cAo TAl CHiNH T6NG HOP
Cho nam tai chinh ket thuc ngay 30 tbang 9 nam 201:.;;5
~

_

BAo cAo LUU CHUYEN TrEN T:¢ TONG HQP
(Theo phuong phap true ti~p)
Cho nam tili chfnh k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2015
Don vi tinh: VND
Mil
CHi TIEU

s6

1.

Luu chuyen ti~n tit hoat di}ng kinh doanh

I.

Ti~n thu ban hang, cung dp dich vu va
doanh thu khac
Ti~n chi tra cho nguoi cung dp hang h6a va dich vu
Ti~n chi tra cho nguoi lao dOng
Ti~n chi tra liii vay
Ti~n chi nop thue thu nhap doanh nghiep
Ti~n thu khac tir hoat dOng kinh doanh
Ti~n chi khac cho heat dong kinh doanh

01
02
03
04
05
06

07

Luu chuyin ti&n thuan til' hO(lt d{3ngkinh. doanlt

20

2.
3.
4.
5.
6.
7.

Thuyet
minh

V.22

Niim nay

Nam trurrc

402.028.863.031
(102.058.452.984)
(28.046.316.225)
(9.456.642.231)
(13.292.099.886)
30.667.631.153
(162.651.375.451)

257.248.809.709
(49.145.590.044)
(29.026.677.385)
(6.425.905.196)
(16.742.963.319)
54.866.303.475
(107.371.448.092)

117.191.607.407

103.402.529.148

~

3u

-r:

co,

CO'

'JAr
r HI
VU

..
,iN

.-

iTl

=

II.

Luu chuyen ti~n tit heat dl;lng d§u ttr

I.

Ti~n chi de mua sam, xay dung tai san cb dinh va
cac tai san dai han khac
Ti~n thu tu thanh Iy, nhuQ11gban tai san cb dinh va
cac tai san dai h<;lnkhac
Ti~n chi cho vay, mua cac cong C\l n9"cua
don vi khac
Ti~n thu h6i cho vay, ban l<;Iicac cong C\l n9"cua
don vi khac
Ti~n chi dAutu, g6p vbn VaGdan vi khac
Ti~n thu h6i dAutu, g6p vbn VaGdon vi khac
Ti~n thu liii cho vay, c6 tuc va lc;rinhu?n dU9"cchia

2.
3.
4.
5.
6.
7.

Lim cltuyin ti&n tltuan til' hO{lt d{3ngdliu tll'

21

(65.542.716.699)

(49.647.230.270)

22

300.000.000

40.596.749.433

23

(222.109.086.565)

(135.500.000.000)

24
25
26
27
30

Baa caa niiy phai dU(Tcd(Jccimg WYi Ban thuyit minh Baa caa tiii chinh t6ng h(Tp

V.16,V.18,VI.4
V.15,VI.3,VI.4

111.535.425.000
(45.098.000.000)
13.089.450.000
14.131.941.748
(193.692.986.516)

94.000.000.000
(17.193.750.000)
5.138.478.434
16.083.277.260
(46.522.475.143)

12

""'=
;3,

........

:T

. HU

AT

C

-.<"

ria
-;::;


CONG TY CO PHAN sAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU

orca vu vA. DAU nr TAN BiNH

Dia chi: 325 Ly Thuong Ki~t, phirong 9, quan Tan Binh, TP. H6 Chi Minh
BAo cAo TAl CHiNH TONG HOP
Cho nam tai chinh ket thuc ngay 30 thang 9 nam 2015
Bao cao hru chuyen ti~n t~ tBng hop (tiep theo)

CHiTIEU
III.

Luu chuy~n ti~n tir hoat dQng tai chinh

I.

Tien thu

chu

tu phat
sa htru

s8

minh

31

V.30

Nam truce

hanh e6 phieu, nhan g6p van cua

Tien chi (rei. gop v6n eho cac chu
htru, mua lai
e6 phieu cua doanh nghiep da phat hanh

3.

Tien vay ngiln han, dai han nhan ducc

4.
5.
6.

Tien chi tra no gae vay
Tien chi tra no thue tai chinh
C6 nrc, lei nhuan da tra eho chu

32
33
34

V.20,V.28

104.241.907.536

V.20,V.28

(56.373.186.091 )

56.833.134.461
(62.697.619.510)

(47.206.219.800)

(46.997.656.000)

35

sa hUll

36

Luu cltuyill tiill tlllllin tir /1O{ltdr"g tid chinb

40

Luu chuyjn ti~n thu§n trong nam

50

Ti~n va tU'o'ng duo'ng ti~n dfiu nam
huang eila thay d6i

18.611.960.310

sa

2.

Anh

Nam nay

tY gia h6i

doai quy d6i ngolti t~

662.501.645
(75.838.877.464)

60

V.1

61

VI.4

70

Ti~n va tU"ong duong ti~n cu8i nam

V.30

245.012.520.051
(35.130.733)
169.138.511.854

(34.250.180.739)
22.629.873.266
222.406.132.359
(23.485.574)
245.012.520.051

--

46.

GT

'H;""
:INH
'\p X
A 0)

;INI

---;;<'"

HO

;;;;;::.

I Minh, ngay 02 tbang 11 nam 2015

Ha Thi Thu Thao
Ngu'o'i I~p bi~u

-=

------NguyBn Thi Hao
KS toan tm-frng

Baa cao nay phrii ilU'(J"cilQc cimg vai Brin thuyit minh Baa cao tai chinh t6ng hr;p

13


CONG TV CO PHAN SAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU DlCH

vu vA

f>AU nr

TAN BiNH

Dia chi: 325 Ly Thuong Kiet, Phuong 9, Quan Tan Binh, TP. H6 Chi Minh
BAo cAo TAl CHlNH TONG HQP
Cho Dam tai chinh k€t thuc ngay 30 thang 9 nam 2015

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH TONG HQ'P
Cho nam tai ehinh k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2015

I.

D~C DIEM HO~T DQNG CVA CONG TY

1.

Hinh tlnrc SO' hfru vBn

: Cong ty c6 phAn.

2.

Linh vgc kinh doanh

: Dich vu, kinh doanh bfrt dong san, tlnrong mai.

3.

Ngilllh ngh~ kinh doanh

4.

NMn vien
Tai ngay 30 thang 9 nam 2015, can bo cong nhan vien Cong ty la 190 nhan vien (cu6i nam truce

Dich vu d~u tu xay dung va kinh doanh nha 0-,
cong nghiep, mua ban hang hoa,

CO"

so·ha tAng khu

la 193 nhan vien).

5.

D~e di~m hoat dQng ella doanh nghi~p trong nam co anh hmmg d~n Bao cao tai chinh
Nam nay, Cong ty da hoan nhap chi phi d~n bu cho cac hQ dan dB thong tuyen duong B 1 ra
duong Tay Thl;1nhv6-i gia tri 19.315.951.873 VND do dl,! an nay khong thl,!c hi~n nua. Cac chi
phi nay da dUQ·ctrich tru6-c vao Bao cao tai chinh nam 2014, tuy nhien Cong ty khOng thl,!c hi~n
di~u chinh h6i t6 s6 li~u vao Bao cao tai chfnh nam tru6-c rna hoan nMp vao thu nMp khac cua
Bao cao tai chinh nam nay.
Ngoai ra, Cong ty da ghi nh?n doanh thu ban cac n~n d~t tl;1iKhu cong nghi~p hi~n hfru v6-i t6ng
gia tri 20.093.065.252 VND, d6ng tho·i cling ghi nh?n them doanh thu cho thue d~t tl;liKhu cong
nghi~p hi~n huu v6-i gia tri 5.878.594.800 VND. Gia v6n cua cac hOl;1tdong nay da dUQ"cghi nh?n
hSt vao Bao cao tai chinh cac nam tru6-c thea nguyen t~c dUQ·ctrinh bay tl;lithuySt minh IV.20.

VJ TIEN

T:E:SU Dl)NG TRONG

ICE TOAN

II.

NAM TAl CHINH, DON

1.

Nam tai chinh
Nam tai chinh cua Cong ty b~t d~u ill ngay 01 thang 10 va kSt thUc vao ngay 30 thang 9 nam sau.

2.

DO'nV! ti~n t~ sir dyng trong k~ toan
Don vi ti~n t~ su d\mg trong kS toan Ia D6ng Vi~t Nam (VND).

.

. ICE TOAN AP DUNG
.

III.

CHUAN MUC vA CRE DO

1.

Chu~n ml,l'eva Ch~ dQk~ toan ap dyng
Cong ty ap dl,lng ChS do kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam dUQ·cban hanh thea QuySt dinh s6
15/?006(QD-BT~ n~ay 20 thcing, 3 n~ 2006 cua BO truong BO Tai chinh va cac Th6ng tu
huang dan sua doi, bO sung va Che do ke toan doanh nghi~p Vi~t Nam.

Ban thuyit minh nay la m9t b9 pMn h9P thanh va phai GU(JcG9Ccimg vOi Bao cao tai chinh t6ng h9P

14


CONG TV

CO

PHAN sAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU D~CH vu VA DAU

rir

TAN BiNH

Dja chi: 325 Ly Thuong Ki~t, Phuong 9, Quan Tan Binh, TP. H6 Chi Minh

BAo cAo TAr CHlNH TONGHOP
Cho nam tai chinh kSt thuc ngay 30 thang 9 nam 2015
Ban thuyet minh Bao clio tai chinh tAng hop (tiSp theo)

2.

Tuyen b& v~ vi~c tuan thu Chu~n rmrc k~ toal! va Ch~ dQ k~.toan,
"
Ban Tong Giam d6c dam bao da tuan thu yeu cau cua cac Chuan muc ke toan va Che do ke toan
doanh nghiep Viet Nam duoc ban hanh theo Quyet dinh s6 15/2006/Q~BTC
ngay 20 tpang 3
narn 2006 cua BO tnrong BO Tai chinh cling nhir cac Thong nr huone; dan thuc hi~n Chuan rmrc
va ChS 0(>kS toan cua Bo Tai chinh trong viec l~p Bao cao tai chinh tong hop,
Ngay 22 thang 12 nam 2014 Be>Tai chinh da ban hanh cac ThOng tu sau:
• Thong tu s6 200/2014/TT-BTC v€ huong dk ChS d(>kS toan doanh nghi~p thay th€ Quy€t
dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 tMng 3 nam 2006 cua Be>twong BQ Tai chinh va ThOng
tu s6 244/209/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 cua BO Tai chinh.
• Thong tu s6 202/20 14/TT-BTC v€ huong dk l~p Bao cao tai chinh hQ"pnh~t thay th€ cho cac
huong dfrn lien quan dSn l~p Bao cao tai chinh hQP nh~t tl).iThOng tu s6 161/2007/TT-BTC

ngay 31 tMng 12 nam 2007 cua B(>Tai chinh.
Cac quy dinh cua cac ThOng tu nay dUQ'cap d\mg cho vi~c ghi s6, l~p va trinh bay Bao cao ffii
chinh cho nam tai chinh b~t d~u ho~c sau ngay 01 tMng 01 nam 2015. Vi v~y, Cong ty se ap
dl,mg nhfrng quy djnh m6i clla cac ThOng tu nay cho nam tai chinh b~t d~u tu ngay 01 thang 10
nam 2015 tro' di.

3.

Hinh thu-c k~ toan ap d\lng
Cong ty su d\mg hinh thuc k€ toan nh~t

kY chung.

IV. cAc cHiNH SACH KIt TOAN'AP DVNG
1.

CoosO' Hip Bao cao tai chinh
Bao ca; tai chinh dUQ"cI~p tren cO"so' kS toan dbn tich (tru cac thOng tin lien quan d€n cac lubng
tibn).
Cac don vi tflJC thu(>c hinh thanh bo may kS toan rieng, hl).chtoan ph\1 thuOc. Bao cao tai chinh
t611g hQ"pclla toan Cong ty dUQ'cl~p tren CO" so' t6ng hQ"pBao cao tai chinh cua cac don vi trl,l·c
thuOc. Doanh thu va s6 du gifra cac don vi tn,rc thu(>c dUQ'cIOl).itm khi I~p Bao cao tai chinh tbng
Iwp.

2.

Ti~n va tU'O'ngdU'o'ng ti~n
Ti€n va cac khoan tuong duong ti€n bao gbm ti€n m~t, ti€n gui ngan hang, ti€n dang chuySn va
d.C khofm d~u tu ng~n hl).l1co tho'i hl).nthu hbi ho~c dao hl).nkhong qua 03 tMng kS tlr ngay mua,
d~ d~ng ~huySn d6i thanh mot IUQ'ngti€n xac dinh ciing nhu khong co nhi€u rui ro trong vi~c

chuyen dei.

3.

Hang t6n kho
Hang t,6n
dUQ"cxac dinh tren cO"so' gia g6c. Gia g6c hang t6n kho baa gbm chi phi mua, chi
phi cM bien va cac chi phi lien quan tn,rc ti€p khac pMt sinh dS co dUQ'chang tbn kho 0' dia diSm
va trl).ng thai hi~n tl).i.

100

Gia g6c hang tbn kho dUQ'cHnh thea phuong phap binh quan gia quybn va dUQ'chl).chtoan thea
phuong phap ke khai thuong xuyen.
DIJ phOng giam gIa hang t6n kho duQ'c ghi nMn khi gia g6c Ion hon gia tri thu~n co thS thuc hien
dUQ'c.,Gia tri thuan co th~ th\l'c hi~n dUQ"cIa gia ban u6c Hnh cua hang t6n kho tru chi phi u6'c
tinh de haan thanh san ph§.m va chi phi u6c tinh d.n thiSt cha vi~c tieu th\1 chung.
T~ng ho~c giam s6 du dlJ phOng giam gia hang t6n kho duQ'c ghi nh~n vao gia v6n hang ban trong
nam.
Blm thuyit minh nay ta mot bo phQn h9P thanh va phdi

QU9'C Q9C

cimg v&i Bao cao fai chinh f6ng h(YJJ

15


CONG TV CO PHAN sAN XUAT KINH OOANH XUAT NHAP KHAU OICH
TAN BINH

.
..
Dja chi: 325 Ly Thuong Kiet, Phuong 9, Quan Tan Binh, TP,

vu vA

f)AU

ru

H6 Chi Minh

BAo cAo TAl CHINH TONG HQP
Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 30 thang 9 narn 2015

Ban thuyet minh Bao cao ali chinh tang hop (tiep theo)

4.

Cac khoiin phai thu thirong mai va phiii thu khac

Ole khoan phai thu tlnrong mai va cac khoan phai thu khac duoc ghi nhan thea hoa don, chirng

tir,
DV phong phai thu kho doi duoc I~p cho nrng khoan no phai thu kh6 doi din cir vao tu6i no qua
han cua cac khoan no hoac du kien rmrct6n th~t co thS xay ra, cu thS nhir sau:
•

D6i voi no phai thu qua han thanh toan:
30% gia tri d6i voi khoan no phai thu qua han tir tren 06 thang dSndiroi 01 nam.

50% gia tri d6i voi khoan nQ'phai thu qua h~ tir 01 nam dSn du6i 02 nam,
70% gia tri d6i v6i khoan ng pMi thu qua h~n m 02 nam dSn du6i 03 nam,
100% gia tri d6i v6i khoan ng pMi thu qua h~n tir 03 nam trcylen.

•

D6i v6i ng phai thu chua qua h~ thanh toan nhung kho co kha nang thu h6i: can cu vfw dV
kiSn muc t6n th~t dS I~pdv phOng,

Tang ho~c giam s6 du dv phOngnQ'pMi thu kh6 doi dUQ'cghi nh~n van chi phi quan Iy doanh
nghi~p u·ongnam.

5.

Tai san

eB dlnh

O!CI

h11'uhinh

Tai san c6 dinh dUQ'cthS hi~n thea nguyen gia trir hao mon lily kS. Nguyen gia tai san c6 dinh
bao g6m toan b9 cac chi phi rna Cong ty pMi be) ra dS co duQ'ctai san c6 dinh tinh dSn thO'idiSm
aua tai san do van tr~ng thai sful sang Slr dl,lng.Cac chi phi pMt sinh sau ghi nh?il ban dAuchi
dUQ'cghi tang nguyen gia tai san c6 dinh nSu cac chi phi nay chic chin lam tang lQ'iich kinh tS
trong tuong lai do sir dl,lngtai san do. Cac chi phi khong th6a man di€u ki~n tren dUQ'cghi nMn la
chiphf.
Khi tai san c6 dinh duQ'cban hay thanh Iy, nguyen gia va kh~u hao lily kS dugc xoa s6 va b~t kY
khoan lai 16 nao phat sinh do vi~c thanh Iy d€u duQ'ctinh van thu nMp hay chi phi trong nam.

Tai sar: c6 dinh ,duQ'ckh~u hao thea phuon~ pbap duong th~ng dva tren thO'igian huu dl,lngu6c
tinh. So nam kbau hao cua cac loai tai san co c.!inhnhu sau:
Loai tai san c6 dinh
.
.
S6nam
Nha clra, v~t kiSn truc
06 -31
May m6c va thiSt bi
06 -10
PhU011gti~n v?n mi, truy~n d~n
06-10
ThiSt bi, dl,lngCl,lquan Iy
03 -05
Cay lau nam
07
Tai san c6 dinh hi}'uhinh khlic
04-07
6.

Tai san thue ho~t dQng
Cong ty la ben cho thue

Doanh t!1Uc~o th?e ho~~~d9ngdu?·cg~i nh~n thea phuong phap duong th~ng trong su6t tho'i gian
cl:o th~e. ~hl phI
hep ban dau d~ t~? ra doanh thu cho thu~ ho~t d9ng duQ'cghi nh~n ngay
v~? ChI.phiAkhiphat smh ho~c p~an bo dan van chi phi trong suot thO'ih~ cho thue phUhQ'pvO'i
VlyCghl nh~n doanh thu cho thue ho~t d9ng.

?"v~

Ban thuyit minh nay ta ml}t hI}ph{m h9P thanh va phcii au9'c a9c cimg vo'i Bao cao tai chfnh t6ng h9'P

SAN
XU,

16

~'
~

1


CONG TV CO PHAN sAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU D~CH Vl} VA DAU

TAN BINH
£>ia chi: 325 Ly Thuong Ki¢t, Phuong 9, QU?n Ta.n Binh, TP,

rir

H6 Chi Minh

BAo cAo TAl CHlNH TONG HOP
Cho nam tai chinh k§t thuc ngay 30 thang 9 nam 2015
Ban thuyet minh BaD cao tai chinh t6ng hop (ti~p theo)

7.

BAt dQog san dau to'

B~t dong san dAutu la quyen sir dung dit, nha, m~t phan cua nha hoac co So' ha t~ng thuoc so' hiru
cua Cong ty hay thue tai chinh duoc su dung nham muc dich thu IQ'iill viec cho thue hoac cho
tang gia, Nguyen gia cua bit dong san d~u nr la toan bQ cac chi phi rna Cong ty phai bo ra hoac
gia tri hop ly cua cac khoan dua ra dS trao dbi nham co duoc bit dQng san d~u tu tinh d~n thoi
diSm mua hoac xay dung hoan thanh.
Cac chi phi lien quan d~n bit dQng san d~u tu phat sinh sau ghi nMn ban d§.u dUQ'cghi nh~n la
chi phi trong ky, tru khi chi phi nay co kM nang ch~c ch~ lam cho bit dQng san dAu tu t~o ra IQ'i
ich kinh t~ trong tuong Iai nhi~u hon muc ho~t dQng duQ'c danh gia ban d~u thi dUQ'cghi tang
nguyen gia,
Khi bit dQng san dAu tu dUQ'cban, nguyen gia va khiu hao Illy k~ dUQ'cxoa s6 va bit
16 nao pMt sinh d~u duQ'c h~ch toan vao thu nh~p hay chi phi.

kY khoan

lai

Bit dQng san dAu tu duQ'c khiu hao thea phuong pMp duong th~ng dl,fa tren thO'i gian huu d\lng
u6'c tinh, s6 nam khiu hao cua bit d9ng san d§.utu nhu sau:
s6nam
Loai bit dong san d§.utu
08 - 30
Nha tren dit
46 - 50
Quy~n sir d\mg dit
8.

c6 dinh vo binb
Tai san c6 djnh vo hlnh dUQ'cthS hi~n thea nguyen gia tru hao mon lily kS, Tai san c6 dinh vo
hlnh cua Cong ty bao g6m:

Tai san

Quy;n si't'd{lngdlit, san llip m(it bdng va kinh phi d;n bu
Quy~n su' d\lng dit Ia toan b9 cac chi phi thlJc t~ Cong ty da chi ra co lien quan tn,rc ti~p t6'i dit su
d\1ng, bao g6m: ti~n chi ra dS co quy~n su' d\lng dit, chi phi cho d~n bu, giai phong m~t b&ng, san
lip rn~t b&ng, I~ phi tru6'c b~, .... s6 nam khau hao cua quy~n su d\lllg dat nhu sau:
Loal chi phi
s6 nam
Quy~n Slr d\lng dit
50
San lip m~t b&ng
05 - 49
Kinh phi d~n bU
05 - 48

Phan m&mmay tinh
Gia mua cua ph§.n m~m may t1nh rna khong phai la rn9t b9 ph~ g~n k~t vO'i phk Clrng co lien
quan thi duQ'~v6n hoa~ Nguyen g!a cu~ ph§.n m~m may ti~ la toan b9 cac chi phi rna Cong ty da
chi ra tinh den thO'i di~m dua phan mem vao su d\1ng, Phan m~m may tinh duQ'c khiu hao thea
phuong phap ducmg thiing trong 05 nam,
9.

Chi phi xiiy dl!'ng CO' ban d('ydang
Chi phi xa~ dvng co' ban do' da?g phan anh cac chi phi lien quan tl1lc ti~p d~n vi~c xay dl,fng nha
xuong va lap d~t may moc, thiet bi chu~ hoan thanh va chua l~p d~t xong, Cac tai san dang trong
qua trinh xay dl,fng cO'bim do' dang va lap d~t khong duQ'c tinh khiu hao,

Ban thuyit minh nay Lam9t b9 phijn hpp thanh va phai au9'c apc cimg vai Bao cao tai chinh t6ng hpp

17

>NG
IHltMI

~NvA

&1
=


CONG TV CO PHAN SAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU D~CH VI) VA DAU

nr

TAN BINH

Dia chi: 325 Ly Thuong Ki~t, Phuong 9, Quan Tan Binh, TP. H6 Chi Minh
BAo cAo TALCHINH TONG HOP
Cho nam tai chinh k~tthuc ngay 30 thang 9 nam 2015
Ban thuyet minh BaD CaDtili chinh tang hop (ti~p theo)

10.

Chi phi di vay
Chi phi di yay diroc ghi nhan vao chi phi trong kyo Truong hop chi phi di yay lien quan true ti~p
d~n viec d~u ill xay dung hoac san xu~t tai san do' dang cAn co mot thoi gian du dai (tren 12
than g) d~ co th~ dua vao sir dung thea muc dich dinh tnroc hoac ban thi chi phi di yay nay duoc
v6n hoa.
D6i vci cac khoan v6n yay chung trong do co str dung cho muc dich d~u ill xay dung hoac san
xu~t tai san do dang thi chi phi di yay v6n hoa duoc xac dinh thea 1)' 1~v6n hoa d6i voi chi phi

lfiy k~ binh quan gia quyen phat sinh cho viec d~u ill xay dung co' ban hoac san xu~t tai san do.
Ty I~ v6n hoa dUQ"ctfnh thea 1)' I~ Uii su~t binh quan gia quYSn cua cac khoan vay chua tra trong
nam, ngol;l.itru cac khoan yay rieng bi~t ph\lc V\l cho m\lc dich hinh thanh m9t tai san C\lth~.

11.

Dh til' Hli chinh
Cac khoan d~u ill vio chung khoan, cong ty con, cong ty lien k~t va co' so' kinh doanh d6ng ki~m
soM dUQ"cghi nh~n thea gia g6c. TiSn Hli, c6 tuc, lqi nhu~n cua cac ky truo-c khi khoan d~u tu
dUQ'cmua duqc hl;l.chtoan giam gia tri cua chinh khoan d~u tu do. TiSn lili, c6 ruc va lQ"inhu~
cua cac ky sau khi khoan d~u tu dUQ"cmua dUQ"cghi nh~ doanh thu.
DV phOng giam gia chung khoan dUQ"cl~p cho tung 10l;l.ichung khoan dUQ'cmua ban tren thi
truong vi co gia thi truong th~p hon gia tri dang hl;l.chtoan tren 56 sach. Gia thi truong lam can cu
xem xet trich l~p dv phong dUQ"cxac dinh nhu sau:
• D6i vo-i chUng khoan dil niem y~t tren SO-giao dich chUng khoan Ha N9i (HNX) la gia giao
dich blnh quan tl;l.ingay trich I~p dv phOng.
• D6i vo-i chung khoan dil niem y~t tren So' giao dich chung khoan TP. H6 Chi Minh (HOSE)
ii gia dong cua tl;l.ingiy trich I~p dlJ phOng.
• D6i vo-i chung khoan dil dang ky giao dich tren thi truong giao dich cua cac cong ty dl;l.i
chung chua niem y~t (UP Com) Ia gia giao dich binh quan tren M th6ng tl;l.ingay trich l~p dlJ
phong.
• D6i vo-i chung khoan chua dang kY giao dich o· thi truong giao dich cua cac cong ty dl;l.i
chung Ii gia trung binh tren CO" so' gia giao dich do t6i thi~u cua 3 cong ty chUng khoan cong
b6 tl;l.ingay I~p dV phOng.
• D6i v6-ichUng khoan niem y~t bi huy giao dich, ngirng giao dich kS ill ngiy giao dich thu sau
tro' di Ia gia tri 56 sach tl;l.ingiy l~p Bang can d6i k~ toan g~n nh~t.
DV phOng cho cac khoan d~u tu vao t6 chuc kinh tS khac dUQ'ctrich l~p khi cac t6 chuc kinh t6
niy bi 16 (tr11truong hQ]) 16 thea kS hOl;l.chdil duQ'c xac dinh trong phuong an kinh doanh truo-c
khi d~u ill) vo-imu'c trich I~p b&ng chenh l~ch gifra v6n gop thvc tS cua cac ben tl;l.it6 chuc kinh tS
vi v6n chu so' hu-u tIwc co nhan (x) vo-i 1)' 1~gop v6n cua Cong ty so vO'it6ng 56 v6n gop thvc tS

cua cac ben tl;l.it6 chuc kinh tS.
Khi thanh Iy m9t khoan d~u ill, ph~n chenh l~ch giu-a gia
hl;l.chtoan vio thu nMp ho~c chi phi.

12.

13.

Chi phi
Clti phi
Chi phi
48 nam

tri thanh

ly thu~n va gia

tri ghi

56 dUQ"C

tnt trU'(YCditi h:;tn
san lap m(it bang
dSn biI vi san l~p m~t b&ng cho khu cong nghi~p mo- r9ng dUQ"cphan b6 trong thO'i gian
k~ tu nam 2010.

ilJn bit

~
--.

1146

va

Chi phi phai tra
Chi phi phai tra dUQ'cghi nh~n dVa tren cac uo·c tinh hQ]) Iy vS 56 tiSn phai tra cho cac hang hoa,
djch V\l dil su d\lng trong kyo

Bc'm thuy€t minh nay la m91 b9 ph(m h9P thanh va phc'd au9'c a9C cimg vOl Baa caa tai chfnh t6ng h(YJJ

18

'NG 1
PHA'
KINII

'/~P,
vA D,

BINl

1~

.C'

,.~

JUHAI
IjV~'

A

c~


CONG

TV CO PHAN SAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU D~CH VI)

vA

f>AU TlI

TAN SINH
Dja chi: 325 Ly Thirong Kiet, Phuong 9, Quan Tan Binh, TP. H6 Chi Minh
BAo cAo TAI CHiNH TONG HOP
Cho nam tai chinh ket thuc ngay 30 thang 9 nam 2015
Ban thuyet minh BaD CaD tai chinh tAng hop (tiep theo)

14.

Trg dp thai vi~c va bao hi~m that nghiep
Cong ty phai chi tra tro c:lp thai viec cho nguoi lao dQng co thoi gian him viec tai Cong ty tir 12
thang trolen tinh d~n ngay 31 thing 12 nam 2008 voi mire chi tra bang lh thang hrong binh quan
him CO" so dong bao hi€m xii hoi cua sau thang li€n k€ truce thoi diSm thai viec cho 01 nam lam

viec,
Theo Luat bao hiSm xii hoi, kS nr ngay 01 thang 01 nam 2009 Cong ty phai dong quy Bao hiSm
that nghiep do CO" quan Bao hiSm xii hQi Vi~t Nam qulin ly voi

l~ 01% cua mire thap hon giua
luong co' ban cua ngucri lao dQng ho~c 20 l~n muc luong t6i thiSu chung duQ'c Chinh phu qui dinh
trong tung tho'i kYo V o-ivi~c ap d\lng ch~ dQ bao hi€m thfrt nghi~p Cong ty khong phai tra trQ'cAp
thOi vi~c cho tho'i gian lam vi~c cua nguo'i lao dQng tl:r ngay 01 thang 01 nam 2009.

tY

TrQ' cAp thOi vi~c duvc ghi nMn vao chi phi qmln ly doanh nghi~p khi chi tra cho ngucri lao dQng.

15.

Ngu6n v5n kinh doanh
Van i/(1u tu eua eftu siJftiiu
V 6n d~u tu cua chu so' huu duQ'c ghi nMn thea s6 thl,fc t6 dii d~u tu cua cac c6 dong.
Tlz(ing du van ei}pftlin
Th~ng du v6n c6 ph~n dUQ'cghi nMn thea s6 c}:tenhl~ch giu'a gia pMt hanh va m~nh gia c6 phiSu
khi phat hanh l~n d~u, pMt hanh b6 sung ho~c cMnh l~ch giua gia tai pMt hanh va gia tri s6 sach
cua c6 phiSu quy. Chi phi trl,fc ti6p lien quan d6n vi~c pMt hanh b6 sung c6 phi6u va tai pMt
hanh c6 phi6u quy dUQ'cghi giam tMng du v6n c6 phfrn.

cJ pftiiu quji
Khi mua I~i c6 phiSu do Cong ty pMt Mnh, khoan ti€n tra bao g6m
cac chi phi lien quan d6n
giao dich duQ'c ghi nh~n la c6 phi6u quy va dUQ'cpMn anh la mQt khoan giam tm trong v6n cM
so' hu·u. Khi tai pMt hanh, cMnh l~ch giua gia tai pMt hanh va gia s6 sach cua c6 phi6u quy duQ'c
ghi vao chi tieu Th~ng du v6n c6 phfrn.

ca

16.

17.

C6 tu'c
C6 ruc duQ'c ghi nh~ la nQ'phai tra trong

kY c6 ruc

duqc cong b6.

Trich l~p cac quy

"
,
Cac quy dUQ'ctrich l~p va sir d\lng thea Dieu l~, Quy cM quan ly tai chinh cua Cong ty va Quyet
dinh D~i hQi c6 dong thuong nien nhu sau:
Muc trich l~p hang nam
M\lc dfch
Tu)' thea quy~t dinh cua
Mo'
rQng
ho~t
dQng
kinh
doanh
ho~c
• Quy d~u tu phat tri€n
D~i hQi d6ng c6 dong
dfru tu thea chi€u sau cua Cong ty
Bt)

dip
nhilng
t6n
thfrt,
thi~t
h~i
vB
tai
Quy
dl,fphOng
tai
chinh
•
san, cong n9' khong doi duqc xay ra
trong qua trinh kinh doanh;
Tu)' thea quy6t dinh cua
Bt) dip khoan 16 cua Cong ty thea
D~i hQi d6ng c6 dong
quy6t dinh cua HQi d6ng quan trio
• Quy khen thu6ng, phuc Khen thuong, khuy6n khich lQ'i ich
v~t chfrt, cai thi~n va nang cao dO'i
lqi va khen thuong ban
Tu)' thea quySt dinh cua
s6ng v~t chfrt va tinh thfrn cho nguo'i
quan Iy di€u Mnh
D~i hQi d6ng c6 dong
lao dQng

Quy khac thuQc v6n chu so' huu la tM lao cu~ HQi d6ng quiD tri va Ban ki€m soa!, trong do bao
g6m tht) lao va cac chi phi hQ'p ly lien quan den vi~c thl,fc hi~n nhi~m V\l cua HQi dong quiD tri va

Ban kiSm soat.
Bcm thuyit minh nay la m9t b9 phtjn ht;rpthanh va phQi aut;rc a9c dmg vai Baa cao tai chinh t6ng ht;rp

19


---------

--

-

-

CONG TV CO PHAN sAN XUAT KINH DOANH XUAT NHAP KHAU DICH
TAN BiNH
.
..
£)ja chi: 325 Ly Thirong Ki~t, Phuong 9, Quan Tan Binh, TP.

vu vA

DAU

ru

H6 Chi Minh

BAo cAo TAl CHlNHTONGHOP
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 30 thang 9 narn 2015

Ban thuyet rninh Bao cao tal chinh tang hop (ti~p theo)

18.

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p
Chi phi thuS thu nMp doanh nghiep bao g6m thue thu nhap hien hanh va thue thu nhap hoan lai,

Thui thu nh~p hi?n tuinh
Thue thu nMp hien hanh 1akhoan thuS diroc tinh dira tren thu nhap tinh thue. Thu nhap tinh thue
chenh lech so voi loi nhuan kS toan la do di~u chinh cac khoan chenh Iech tarn thoi gitra thue va
kS toan, cac chi phi khong duoc tnr cling nhir di~u chinh cac khoan thu nhap khong phai chiu thue
va cac khoan 16 duoc chuyen.

Thu~ thu nh(zphoan ltJi
,
Thue thu nMp hoan l~i la khoan thue thu nMp doanh nghi~p se phai n¢p ho~c se dUQ·choan l~i do
chenh l~ch t~m thO·igifra gia tri ghi s6 ctia tai sfm va ng pMi tra cho m\lc dich Bao cao tai chinh
va cac gia tri dung cho m\lc dich thuS. Thu~ thu nh?P hoan l~i phai tra dugc ghi nh?n cho tit ca
cac khoan chenh l~ch t~m thOi chiu tl1U~.Tai san thuS thu nh~p hoan l~i chi dugc ghi nh?n khi
ch~c ch~n trong tuong lai se co Igi nhu?n tinh thuS d~ Str d\lng nhling chenh l~ch t~m thOi dUQ·c
khiu tru nay.
Gia trj ghi s6 cua tai san thuS thu nh?p doanh nghi~p hoan l~i dUQ·cxem xet l~i vaG ngay kSt tMc
nam tai chinh va se oUQ·cghi giam d~n muc dam bao ch~c ch~n co dti Igi nhu~n tinh thuS cho
phep IQ·iich ctia m¢t phftn ho~c toan b9 tai san thuS thu nMp hoan l~i dugc sir d\lng. Cac tai san
thuS thu nh?p doanh nghi~p hoan l~i chua dUQ·cghi nh~n tru6c day dugc xem xet l~i VaGngay kSt
thuc nam tai chinh va OUVCghi nh~n khi ch~c ch~ co dti lQ·inhu~ tinh thuS d~ co th~ Slr d\lng
cac tai san thu~ thu nMp hoan l~i chua ghi nh~ nay.
Tai san thuS thu nh?p hoan l~i va thu~ thu nh?P hoan l~i phai tra dUQ·cxac dinh thea thu~ suit dl,r
tlnh se ap dl,mg cho nam tai san dU·Q·C
thu h6i hay nQ·phili tra dUQ·cthanh toan dl,fa tren cac muc

thuS suit co hi~u l\l·ct~i ngay kSt tMc nam tai chinh. ThuS thu nMp hoan l~i dugc ghi nh~n trong
Bao cao kSt qu~ ho~t d9ng kinh doanh tm khi lien quan dSn cac khoan m\lc dugc ghi th~g VaG
v6n cM
hUu khi do thuS thu nh?p doanh nghi~p se ougc ghi thing VaGv6n chti sa hfru.

sa

19.

Nguyen t~c chuy~n dBi n~ol}it~

.

.

Cac giao dich pMt sinh bang ngo~i t~ dugc chuyen doi thea tY gia t~i ngay pMt sinh giao dich.
S6 du cac khoan m\lc ti~n t~ co g6c ngo~i t~ cu6i nam dugc qui d6i thea tY gia t~i ngay kSt thuc
nam tai chinh.

Chenh l~ch tY gia pMt sinh trong nam tu cac giao dich bilng ngo~i t~ ctia cac khoan m\lc ti~n t~
co g6c ngo~i t~ va chenh l~ch tY gia do dilnh gia l~i cac khoan m\lc ti~n t~ c6 g6c ngo~i t~ cu6i
nam sau khi bti tru chenh l~ch tang va chenh l~ch giam dugc ghi nh~n VflOdoanh thu ho~t d9ng
tai chinh ho~c chi phi tai chinh.
Ty gia sir d\lng o~ qui d6i cac giao dich pMt sinh bilng ngo~i t~ Ii tY gia tht,rc t6 t~i thO·idi~m pMt
sinh giao dich ctia ngan Mng thuong m~i nO"iCong ty co giao dich pMt sinh. Ty gia S11 d\lng d6
danh gia l~i s6 du cac khoan m\lc ti€n t~ co g6c ngo~i t~ cu6i nam 1a tY gia mua VaGctia ngan
hang thuong m~i ho~c tY gia mua VaGblnh quan ctia cac ngan hiing thuong m~i nO"iC6ng ty mc)"
tai khoan cong b6 t~i ngay kSt tMc nam tai chinh.
Ty gia Slr dl,mg dS qui 06i t~i thai diSm ngay:

30/9/2015:

30/9/2014

Ban thuyit minh nay la m9t b9 pMn h9P Ihanh vaphili

QU(J"C

22.450
25.120
184,65
21.195
26.681
192,97

VNDIUSD
VNDIEUR
VND/JPY
VNDIUSD
VNDIEUR
VND/JPY

a(Jccimg vOl Baa cao tai chfnh ling h9P

20

~
~

JI

CONG TV CO PHAN SAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU D~CH vu VA f>AU

nr

TAN BINH
Dia chi: 325 Ly Thuong Kiet, Phuong 9, Quan Tan Binh, TP. H6 Chi Minh
BAo cAo T AI CHINH TONG HOP
Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 30 thang 9 nam 2015
Ban thuyet minh Bao cao tat chinh tAng hop (tiep theo)

20.

Nguyen t~c ghi nh~n doanb thu
Doanh thu ban hang ltoa
Doanh thu ban hang boa duoc ghi nhan khi ph~n Ion rui ro va IQ'iIch gfu li~n voi viec sc hfru
cling nhu quyen quan Iy hang hoa do duoc chuyen giao cho nguoi mua, va kh6ng can t6n tai ySu
t6 kh6ng chic chin dang kS lien quan dSn viec thanh toan tien, chi phi kern thea hoac kha nang
hang ban bi tra lai,
Doanb thu cung clip dich vu
Doanh thu cung c&pdich vu diroc ghi nhan khi kh6ng can nhimg ySu t6 kh6ng chic chin dang kS
lien quan dSn viec thanh toan ti~n hoac chi phi kern theo. Truong hQ"Pdich vu diroc thuc hien
trong nhieu ky kS toan thi doanh thu duoc ghi nhan can cir vao tY I~ dich vv hoan thanh t~i ngay
kSt thue nam tai chinh,
Doanh thu cho t/tue alit
Tqi khu cong nghi?p hi?n hf'ru

Ttl' nam 2003 tn')'v~ tru6"c, doanh thu dUQ"cghi nh~n mQt I~n thea phuung pbap "chuySn giao 16
d~t": doanh thu dU'Q'cghi nh~n khi d~t dUQ"cchuy~n giao cho ben di thue tren thl,Icdia va thanh

toan tiSn mQt Ih, Gia v6n tuong ung la cac chi phi lien quan dSn vi~c dSn btl giai toa cua cac hQ
dan.
Tu nam 2003 dSn tru6"cnam 2009, doanh thu ghi nh~ thea kS ho~eh. Gia v6n tuong ung bao
g6m cae chi phi d~n bu va h~ t~ng kY thu~t tren d~t thue dUQ'ckh~u hao thea phan ky thu tren hQ"P
d6ng thue dit.
Tu' nam 2009 tro-di, doanh tim dUQ'cghi nh~ dl,Iavan s6 thl,Icthu thea phan ky thu tren h9"Pd6ng
thue dk Gia v6n tuong ung bao g6m cac chi phi d~n btl va h~ t~ng kY thu~t tren d~t thue dUQ"c
kh~u hao thea phan ky thu tren hQ"Pd6ng thue d~t.
Nam 2014, C6ng ty ap dVngnguyen tic ghi nh~n doanh thu mQtI~n thea phuong phap "chuy~n
giao 16d~t" va dil di~u chinh I~i toan bo doanh thu cua cac HQ"Pd6ng pbat sinh tu nam 2010 trey
v~ tru6"cthea nguyen tic nay. Tuy nhien C6ng ty kh6ng ap dVngdi~u chinh h6i t6 s6 li~u van cac
nien dQco lien quan rna diSu chinh hSt vao Bao cao tai chinh nam 2014.

pc
~

T~AC~

Nam nay pbat sinh them mQt s6 hQ"pd6ng do gia h~n tho'i gian thue ~t, C6ng ty dil ghi nh~n
doanh thu mQt I~nthea phuong pbap "chuySn giao 16d~t", tuy nhien cac hQ'pd6ng nay I~ikh6ng
co gia v6n do gia v6n dil dUQ"c
kSt chuy~n hSt van kSt qua kinh doanh nam 2014,


Tr;li khu nghi?p mCJr9ng

~
~

Ho~t dQngcho thue d~t t~i khu c6ng nghi~p rno-rong phM sinh tu nam 2010. Doanh thu dUQ"c
ghi
nh~n dl,fatren CO" s6'phan b6 gia tri thue d~t tren hQ"Pd6ng cho thue thea s6 phan ky thu. Gia v6n
tuong u'ng bao g6m cac chi phi dSn bu va h~ tkg kY thu~t tren d~t thue dUQ'ckh~u hao thea phan
ky thu tren hQPd6ng thue d~t.
DSn nam 2012, chi phi d~n bu duQ'ckh~u hao thea thO'igian thue d~t tren hQ"Pd6ng thue.
Nam 2014, C6ng ty ap dvng nguyen tic ghi nMn doanh thu hang nam dl,Iatren thO'igian thue d~t
tren hQPd6ng thue va dil di~u chinh l~i doanh thu va gia v6n cua cac HQ"Pd6ng pbat sinh tll' nam
2010 thea nguyen tic nay, Tuy nhien C6ng ty kh6ng ap dVngdi~u chinh h6i t6 s6 li~u vao cac
nien do co lien quan rna diSu chinh hSt van Bao cao tai chinh nam 2014.
D6i vo-id~t xay dl,mgkho xu6ng cho thue, doanh thu ghi nh~n phil hQ"Pvo-ihQPd6ng cho thue,
Gia v6n bao g6m: chi phi d~n btl va san l~p mi;itb~ng dUQ'cphan b6 thea tbO'igian thue d~t (48
nam) va cac tai simtren d~t dUQ'C
kh~u hao thea phuong phap duong thing vO'itho'i gian kh~u hao
05-07 nam,
Ban thuyit minh nay ta mi)t bi)ph(m h9P thanh va phai au(J'ca9c cung v6"iBao cao tai chinh t6ng h9P

21


CONG TV CO PHAN SAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU D~CH vu VA f)AU
TAN BINH

nr

Dia chi: 325 Ly Thuong Kiet, Phuong 9, Quan Tan Binh, TP. H6 Chi Minh
BAo cAo TAI CHlNH TONG HOP
Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 30 thang 9 nam 2015
Ban thuyet minh Bao cao Ulichinh tang hop (ti€p theo)

Doanh thu c110 tllUe tiii scm hoat a{ing khac
Nguyen t~c ghi nhan doanh thu cho thue tai san heat d9ng dUQ"C
trinh bay

o' thuyet

minh s6 N.6

Doanb thu ban If) aat aii xay dung co sd h(l tting
Tai khu cong nghiep hien hiiu
Tir nam 2003 tro v~ truce, doanh thu duoc ghi nhan mot l~n thea phuong phap "chuyen giao 16
d§.t": doanh thu diroc ghi nhan khi d§.t duoc chuyen giao cho ben mua va thanh toan tien met l~n.
Gia von tuong irng la cac chi phi lien quan d~n viec d~n bu thuc t~ phat sinh.
Tir nam 2003 tro di, d6i voi cac hop d6ng ban n~n d§.t pMt sinh tru6"c nam 2010, doanh thu ban
n~n d§.t dUQ"cghi nMn sau khi chuy~n giao quy~n sO-huu tren gi§.y chung nMn quy~n
d\lng d§.t
cho kMch hang. Gia v6n tuong ung dUQ'cpMn b6 thea doanh thu k~ ho~ch v6"i tY l~ giua s6 du
chi phi san xu§.t do' dang so v6"is5 du doanh thu nh~n tru6"c va ti~n kY quy mua d§.tt~i d~u nam tai
chinh.

su

D6i v6"i cac hQp d6ng ban n~n d§.t pMt sinh ttl" nam 2010 tro' di, doanh thu n~n dit chua dUQ"cghi
nMn m~c du da: co bien ban ban giao dit cho khach hang. Toan bQ v~n dang thea d5i tren doanh
thu nMn truo·c.
Nam 2014, C6ng ty ap d\lng nguyen tic ghi nh~n doanh thu m9t lh thea phuong pMp "chuy~n
giao 16 d§.t" va da: di~u chinh l~i toan bQ doanh thu cua cac HQp d6ng pMt sinh ill nam 2010 tro'
v~ tru6"c thea nguyen tic nay. Tuy nhien C6ng ty kh6ng ap d\lng di~u chinh h6i t6 s6 li~u VaGcac
nien dQ co lien quan rna di~u chinh h~t VaGBao cao tai chinh nam 2014.
Tgi khu cong nghi¢p ma r9ng

Doanh thu ban 16 dit dii xay dlJng CO" so' hl;l.t~ng dUQ"cghi nh~n khi dii hoan thimh
xay dV'ng co so' hl;l.t~ng va 16 d§.tdii dUQ'cban giao cho khach hang.

CO"

~

0:)0

:-caco'
XU.4'r
,ii" HI
f

vu

rAN

:-J..{n
~

ban c6ng tac

TiJn liii
Ti~n liii duvc ghi nh~n tren co' so' tho'i gian va Ia:isu§.!thlJc tS ill'ng kYo

cJ tree vtllO'i

nhuan auO'c cltia
c6 tuc va IQ'inhuin dUQ:cchia dUQ'cghi nh~n khi C6ng ty duQ'c quy~n nh~ c6 tuc ho~c lQ"inhu~n

tir vi~c gop v6n. Rieng c6 mc nh~ b~g c6 phi~u kh6ng ghi nh~n VaGthu nh~p rna chi thea d5i
s6 IUQ11gtang them.

21.

&

·T.P\

Tili san tili chinh
Phan IO(li tiii san tiJi chinh
Vi~c phan Io~i cac tai san tai chinh nay phv thu9C VaGban chit va mvc dich cua tai sim tai chinh
va dUQ"cquySt dinh t~i thO'i di~m ghi nh~n ban d~u. Cac tai san tai chinh cua C6ng ty g6m cac
nhom: cac khoan d~u tu nim giu d~n ngay dao h~n, cac khoan cho vay va pMi thu, tai san tai
chinh s£n sang d~ ban.
Cae khocm adu tu nam gii:rain ngay aao hgn
Cac khoan dliu tu nim giu dSn ngay dao h~n Ia cac tai san tai chinh phi pMi sinh vO'i cac khoan
thanh toan c6 dinh ho~c co th~ xac dinh va co kY dao h~n c6 dinh rna C6ng ty co y dinh va co kha
nang gift d~n ngay dao Iwn.
Cae khoan cho vay va phai thu
Cac khoan cho vay va pMi thu la cac tai san tai chinh phi pMi sinh vO'i cac khoan thanh toan c6
dinh ho~c co th~ xac dinh va kh6ng duQ'c niem y~t tren thi truong.

Ban thuyit minh nay fa nu}t bl}phij.n hr;;pthanh va phdi iJu(J"ciJ9c dmg v&i BaD CaDtai chinh t6ng hr;;p

)NG
NHI~M
)AN v.

22

CONG TV CO PHAN SAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU DICH

vu vA

DAU

ru

TAN BINH
Dia chi: 325 L9 Thuong Ki~t, Phuong 9, Quan Tan Binh, TP.

H6 Chi Minh

BAo cAo TAI CHINH TONG HOP
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2015
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh tang hop (tiep theo)

Tai scm tai chinh sJn sang tid ban
Tai san tai chinh s~n sang d€ ban la cac tai san tai chinh phi phai sinh duoc xac dinh la sfuI sang
d€ ban hoac khong dircc phan loai la cac tai san tai chinh ghi nhan thea gia tri hop ly thong qua
Bao cao k~t qua heat dong kinh doanh, cac khoan dllu tu giu d~n ngay dao han hoac cac khoan
cho vay va phai thu.
Gid tr] ghi s8 ball dau cua tai san tai chinb
Cac tai san tai chinh duoc ghi nhan tai ngay mua va dung ghi nhan tai ngay ban. Tai thoi di€m
ghi nh~n Illn dllu, eac tai san tai chfnh dUQ"cghi nh?.ll thea gill.g5c cong cac chi phi pMt sinh khac
lien quan tnJc tiSp d~n vi~c mua, pMt hanh tai san tai chinh d6.
22.

NQ' phiii trii titi chinh va cong cl} vBn chii SO' hii'u
,
Cac cong cv tai chinh dUQ"cphan lo~i la nQ'phai tra tai chinh ho~c cong cv von chu sa huu t~i thai
di~m ghi nMn ban dllu phu hQP vo-i ban ch~t va dinh nghra cua nQ"phai tnt tai chinh va cong cv
v5n chu s6 hCi"u.

-

~

146
;GT1
PHA'~
Kilifi I
~P K.

ADA

NO' p/uii tra tai ehinlt
V;~c phan lo~i cac khoan nQ'tai chii1h phv thuoc vaG ban ch~t va mvc dich cua khoan nQ'tai chinh
va dUQ"equy~t dinh t~i tho'i di~m ghi nh?n ban d§.u. NQ' phai tra tai chinh cua Cong ty g6m cac
khoan nQ'phai tra nguai ban, vay va nQ",cac khoan phai tra khac.

:;INE

...-.
HO(

-=

T~i tho'i di€m ghi nh?n I§.ndfru, cac khoim nQ"phai tra tai chinh khac dUQ"cghi nh?n ban dfru thea
gill.g5c trlr cac chi phi phM sinh khac lien quan tr\fc tiSp d~n ng phai tra tai chinh d6.
Gill. tri phan b6 duqe xac dinh bing gill.tri ghi nh?n ban dfru cua nQ"phai tra tai chinh tm di cac
khoan hoan tra g5c, cong ho~c tm cac khoan phan b6 lily k~ tinh thea phuong pMp liii su~t th1Jc
t~ cua ph§.n chenh I~ch giua gill.tri ghi nh?n ban dfru va gill.tri dao h~n, tru di cac khoan giam tm
(trvc ti~p ho~c thong qua vi~c suodvng mot tai khoan dV phOng) do giam gill.tri ho~e do khOng th~
tl1U h6i.
Phuong phap liii su~t th1Jc t~ la phuong phap tinh toan gill.tri phan b6 eua mot ho~c mot nh6m nQ'
phai tra tai chinh va phan b6 thu nh?p liii ho~c chi phi liii trong ky c6 lien quan. Liii su~t thV'ctS Ia
liii su~t chi~t kh~u cac lu6ng ti~n uo-c tinh se chi tra ho~c nMn dUQ"ctrong tuong lai trong suBt
vong dO'idV kiSn cua cong c\l tai ehinh ho~e ngiin hon, n~u cAn thiSt, trCYv~ gill.tri ghi s6 hi~n t~i
thufrn cua nQ"phai tra tai chinh.

.~

)15"""

~
TV

~aUH

TI1v

C

·4
')~

23.

Btl trir cac cong cl} tai chinh
Cae tai san tai chinh va nq phai tra tai chinh chi duqe bU tru v6i nhau va trinh bay gill.tri thuk
tren Bang can d5i k~ toan khi va chi khi C6ng ty:
• C6 quy~n hQp pbap d€ bU tru gill.tri da dUQ"cghi nh?n; va
• C6 dV dinh thanh toan tren CO" so' thufrn ho~c ghi nMn tai san va thanh toan nq phai tra cung
mot tho'j di~m.

24.

Bao cao bi} ph~n
Bo ph?n thea llnh V1JCkinh doanh la m9t phfrn c6 th€ xac dinh rieng bi~t tham gia vaG qua trinh
san xu~t ho~c cung dp san ph~m, dich V\l va c6 rui ro va IQ'iieh kinh t~ khac vo-i cae bo ph?n
kinh doanh khac.
BO pb?n thea khu V1JCdia Iy la mot ph§.n e6 th€ xac dinh rieng bi~t tham gia van qua trinh san
xu~t ho~c cung dp san ph~, dich V\ltrong ph~m vi mot moi truong kinh t~ C\lth~ va c6 rui ro va
IQ"ifch kinh t~ khac v6'i cac bo ph?n kinh doanh trong cac moi truong kinh t~ khac.

Ban thuyit minh m}yla mi}lhi}phq.n hrp thanh va phQi ilu(!,carc cimg v6i Bao cao tai chinh t6ng hrp

23


-

,-------

- - - -----------

CONG TV CO PHAN sAN XUAT KINH OOANH XUAT NHAP KHAU OICH vu vA. f)AU
TAN SINH
.
..

nr

Dia chi: 325 Ly Thirong Kiet, Phuong 9, Quan Tan Binh, TP, Hi>Chi Minh

BAo cAo TAI CHINH TONG HOP
Cho nam tai chinh ket thuc ngay 30 thang 9 nam 2015
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh tfing hop (ti~p theo)

25.

Ole ben lien quan
Cac ben duoc coi la lien quan n€u mot ben co kha nang kiSm scat boac co anh huang dang k€ d6i
voi ben kia trong viec ra quyet dinh cac chinh sach tai chinh va heat dQng, Cac ben cling diroc
xem la ben lien quan n€u cung chiu sir kiem scat chung hay chin anh huong dang k€ chung.
Trong viec xem xet m6i quan h~ cua cac ben lien quan, ban chAt cua m5i quan h~ diroc chu trong
nhieu han hinh thirc phap ly,
Giao djch voi cac ben co lien quan trong nam dUQ'Ctrinh bay 0' thuyet minh s6 VI!. 1,

v.
1.

Ti~n va cac khoan tuong dtro'ng ti~n
Ti~n mat
Ti~n giri ngan hang (i)
Cac khoan tuong duong ti~n

(ii)

C(>ng

SB cuBi nam
4,722.800.705
56.137.808.894
108.277 .902.255

157.469.819.968

169.138.511.854

245.012.520.051

(i)

Trong d6, khoan tj~n gih ngan bang dS cM' d~n bUtai dinh cu 1ft47.594.605.716 VND.

(ii)

Ti~n gui c6

2.

D~u hI' ngiin hl;ln
Ti~n gui c6 ky h~n tren 03 tMng d€n 01 nam.

kY h~n khong

qua 03 thang.

Trong d6 mQt chlmg chi tj~n glri 12 thang tri gia 6.862.393.212 VND da dUQ'cth€ chAp dS dam
baa cho khoan yay cua Ngan hang thuong m~i c6 phftn cong thuong Vi~t Nam - Chi nhanh 12
(s6 dftu nam la 6.386.468.274 VND).
3.

Phiii thu kMch himg
Van
Ban
Tan
Ban

phong Cong ty
dfiu tu kinh doanh h~ dng Khu cong nghi~p
Binh
quan Iy h~ tfing Khu cong nghi~p Tan Binh

C(>ng
4.

SB cuBi nam
1.792.674.050

SB dftu nam
16.973.787.027

9.647.345.394
895.519.114

5.867.867.812
874.146.795

12.335.538.558

23.715.801.634

-------

Tra tnro'c cho ngu'oi ban

SB cuBi
Van phong C6ng ty
Ban dfiu tu kinh doanh h~ tfing KIm cong nghi~p
H,n Blnh
C(>ng

nam
251.100.000

SB dftu

nam
85.823.225

l3.370.325.822

124.476.720

13.621.425.822

210.299.945

Blm thuyh minh nay ta m9t b9 ph(in hr;rpthanh va phai aU(lc aQc cilng vifi Baa cao tai chinh t6ng hr;rp

24