Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2015 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Sản xuất Kinh doanh Xuất nhập khẩu Dịch vụ và Đầu tư Tân Bình

I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I

BAo cAo TAl CHiNH HO'P
. NHAT
NAM TAl CHINH KET THUC NGAy 30 THANG 9 NAM 2015

CONG TV cO PHAN SAN XUAT
KINH DOANH XUAT NHAp KHAu
DICH
. vu. vA DAu TU' TAN BiNH


I

I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I
I

CONG TV CO PHAN SAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU D~CH VIJ VA flAU TlJ'TAN BiNH

MUCLUC
•
•
Trang
1.

Muc luc

2.

Bao cao cua HQi dAng quan tr]

2-4

3.

Bao cao ki~m toan dQeI~p

5-6

4.

Bang din dBi k~ toan t~i ngay 30 thang 9 nam 2015

5.

Bao cao k~t qua hoat dQngkinh doanh
eho nam tiii chinh k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2015

11

Bao cao hru ehuy~n ti~n t~
eho nam tai chinh k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2015

12 -13

Ban thuy~t minh Bao cao tiii chinh
eho nam tiii ehinh k~t thuc ngiiy 30 thang 9 nam 2015

14 - 52

6.

7.

1

7 -10

53- 55

8. PhI} luc

***********************


CONG TV

c6 PHAN sAN

XUAT KINH OOANH XUAT NHAP
. KHAU OICH
.. vu VA DAU nfTAN

BAo eAo eVA HOI DONG

QUAN

siNH

TRJ

Hoi d6ng, quan tri Cong ty c6 phan san xuit kinh doanh xuit nhap khau dich vu va d:1utIT Tan Binh (sau
day goi ,tat la "Cong ty") trinh bay bao cao cua minh cung voi Bao cao tai chinh hop nhit cho nam tai
Chinf ke; th~JCng~y 3.0 thang 9 nar,n 2015 dii,ki~m toan bao ,g6m Bao cao tai chinh t6ng hop cua Cong
ty co phan san xuat kinh doanh xuat nhap khau dich vu va dau tu Tan Binh (cong ty my) va Bao cao tai
chinh cua cac cong ty con (goi chung la T?p doan),

Khai quat v~ T~p doan
Cong ty me
Cong ty c6 phan san xuit kinh doanh xuit nhap kh~u djch vu va d:1utIT Tan Binh hoat dQng thea Giiy
clnrng nhan dang ky doanh nghiep ~6 9301464904 (s6 cii la 4103005032), dang k:Y l:1n d:1u ngay 18
thang nam 2006 v,a dang k:Y thay doi Ian thu 14 ngay 14 thang 9 nam 2015 do So' KS ho~ch va D:1utIT
TP. Ho Chi Minh cap.

?

Tfl,l so' ho~t dQng :
Dia chi
325 Ly Thuong Ki~t, phuong 9, qu?n Tan Binh, TP. H6 Chi Minh.
Di~n tho~i
(84-8)38.686.378
Fax
(84-8)38.642.060
Website
www.tanimex.com.vn
Mii s6 thuS
0301464904
Cac don vi tn)"cthuQc:

Ten don vi
Ban quan Iy Khu cong nghi~p Tiin Binh
Chi nMnh Vilng Tau
Chi nhanh Long An

Dia chi
475 D Le TrQng Tan, phuo'ng Son kY, qu?n Tiin Phil,
TP. H6 Chi Minh
64 - 66 Tr:1n Phil, phuong 5, TP. Vilng Tau, tinh Ba RiaVilng Tau
Ap LQc An, xii LQc Giang, huy~n Duc Hoa, tinh Long An

Ho~t dQng kinh doanh cua Cong ty thea Giiy chung nh?n dang k:Y doanh nghi~p la:
Thoat nu6"c va xu Iy nu6"c thai (khong ho~t dQng t~i trl,lso);
Giao dl,lc m:1mnon;
Tim gom rac thai khong dQc h~i. Chi tiSt: thu gom va v?n chuy~n rae thai (khong ho~t dQng t~i tfl,l
so");
Ban buon chuyen doanh kMc chua dUQ'ephan vao dau. Chi tiSt: ban buon V?t tIT, nguyen li~u
nganh in, bao bi, nhl,la, giiy, kim lo~i (trir phS li~u, phS thai) va thiSt bi may m6e phl,le Vl,leho
nganh san xuit bao bi va nganh in;
Ban buon may m6e, thiSt bi va phl,l rung may khac. Chi tiSt: ban buon may m6c, thiSt bi nganh in;
Ban buon t6ng hQ'p. Chi tiSt: ban buon may m6e, thiSt bi, phl,l li~u, phl,l rung V?t li~u xay dl,lng,
trang tri nQi thit, phuong ti~n giao thOng v?n tai. Ban buon luong thl,lc, thl,lc ph~m (khOng ho~t
dQng t~i trv so');
San xuit hang cong nghi~p, ti~u tM eong nghi~p phl,le \ll tieu dung nQi dia va xuit kh~u, Dieh Vl,l
nha hang, khaeh s~n, ki&u h6i. Kinh doanh du lich Ill:hanh nQi dia, qu6c tS. D:1u tu va hQ'ptac san
xuit hang xuit kh~u. D:1u tu va hQ'p tae dAu tIT xay dlJl1g: nha, xuo'ng san xuit cae m~t hang d~
xu§t kh~u, Thi eong xay dl,lng: cae cong trinh dan dVng va eong nghi~p, cac cong trinh giao thOng,
dp thoat nuo-e va cay xanh (g6m m6"i va duy tu), cae eong trinh tMy IQ'i, M th6ng chiSu sang.
Kinh doanh kho hang, xuong san xuit va giao nh?n hang. Dieh Vl,l:th~ dl,lc, th~ thao (san tennis,
h6 boi va cac lo~i hinh th~ dvc, th€ thao giai trf khae). San xuit, gia cong khung keo tMp, eac sc'm

phAm CO" khf phl,le Vl,lsan xuit, xay dl,Ing va tieu dung. L~p dl,Ing khung keo thep. San lip mi).t
b&ng, V?n ehuy~n hang h6a, d~i Iy v?n tai. Mua ban V?t tu phl,le \ll nuoi tr6ng thuy san.
2


CONG TY CO PHAN sAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU DJCH vu VA DAU nlTAN
BAo cAo CUA HOI DONG QUAN TRj: (tiep theo)

BiNH

Kinh doanh cong vien cay xanh (tr6ng cay, cham soc cay xanh). DAu tu xay dung va kinh doanh
nha 0', co' so' ha tang khu cong nghiep. Duy tu nao vet cong ranh. San xust va mua ban mroc tinh
khiet, San xu~t su~t an cong nghiep, Dich vu rna xe. Kinh doanh v~n chuyen hanh khach thea h9'P
d6ng. San xuat, ch€ bi€n va mua ban cac IO<;1i
thuc pham, tlnrc an gia sue, thuy hai san. Dao t<;10
day nghe. Sira chua bao tri 0 to va xe CO' gioi cac 10<;1i.
Ttr v~n cung cfrp giai phap cong nghe va thi
cong cac h~ thong xu ly mroc thai, mroc tinh khiet, rae, khi thai va cac nhan t6 gay 0 nhiem moi
tnrong. Trcng rung. Khai thac cat den. Khai thac d~t set. San xu~t gach goi va nguyen v~t lieu xay
dung. Lap t6ng du toan va du toan cong trinh. Tu v~n d~u thau, L~p dv an dAu tIT. Th~m tra thi€t
k€ va dv toano Khat tMc va xu Iy nu6'c ngAm. DAu tu xay dlfng va cho thue van phOng. Dich V\l
quang cao thuong m<;1i.Dich V\lgiao nh~n hang hoa xu~t nh~p khh va khai thue hai quan. DAu tIT
xay dlfng va kinh doanh trung tam thuong m<;1i.Kinh doanh khai thac va quan Iy ch9'. Cho thue cao
6c van phang. Tr6ng trot, chan nuoi h6n h9'p. Dich V\l tIT v~n b~t d(>ngsan. Dich V\l moi gio'i, quan
ly, dinh gia, d~u gia san giao dich b~t d(>ng san. Quang cao. Kinh doanh b~t d(>ng san. Giao d\lc
trung hoc CO' so' va trung hoc ph6 thOng.

~

.()3014c

/CoNG

cd' PH
: xuAr KIN

JAr

Cong ty con

NHAp
H VUVA I

Ty I~

Ten cong ty
Cong ty c6 phAn dAu tu
du Iich Tan Th~ng

Dia chi tr\l so' chinh
93113 NguySn H(>i,phuong
PM Tai, TP. Phan Thi€t, tinh
Binh Thu~

Hoi dBng qmin tri va Ban di~u hanh, qmin

sa

hfru
Gi~y phep thanh I~p

80%
Gi~y chUng nh~n dang kY doanh
nghi~p s6 3400910908 ngay 15
tMng 4 nam 2011 cua Sa K€ hO<;1ch
va DAu tu tinh Binh Thu~n

~
~

Iy

H6i d6ng quan tri va Ban di~u hanh, quan ly cua Cong ty c6 phAn san xu~t kinh doanh xu~t nh~p kh~u
dich V\l va dAu tu Tan Binh trong nam va cho d€n thO'idi€m I~p bao cao nay bao g6m:

H9i dJng qulin tr!
Ho va ten
Ong N guYSn Minh Tam
Ong TrAn Quang Truong
Ong Huynh An Trung
Ba Vii Thi Thanh H6ng
Ong Le Trong L~p
Ba TrAn Thi Lan
Ong Vo Chi Thanh

Chuc V\l
Chu tich
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien

Thanh vien
Thanh vi en

Ngay b6 nhi~m/miSn nhi~m
B6 nhi~m ngay 23 tMng 01 nam 2015
B6 nhi~m ngay 23 tMng 01 nam 2015
B6 nhi~m ngay 23 tMng 01 nam 2015
B6 nhi~m ngay 23 tMng 01 nam 2015
B6 nhi~m ngay 23 tMng 01 nam 20 15
MiSn nhi~m ngay 23 tMng 01 nam 2015
MiSn nhi~m ngay 23 tMng 01 nam 2015

Chuc V\l
Truong ban
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien
Thanh vien

Ngay b6 nhi~m1miSn nhi~m
B6 nhi~m ngay 23 tMng 01 nam 2015
B6 nhi~m ngay 23 tMng 01 nam 2015
B6 nhi~m ngay 23 tMng 01 nam 2015
MiSn nhi~m ngay 23 tMng 01 nam 2015
MiSn nhi~m ngay 23 tMng 01 nam 2015

Chu'c V\l
T6ng Giam d6c
Pho T6ng Giam d6c

Ngay b6 nhi~m
Ngay 25 thang 3 nam 2014
Ngay 25 thang 3 nam 2014

$0449~
.~

CONGT

~CHHHlaMH(
].tTOANVA,

A&C
~
~

Ban kiim solit
Ho va ten
Ba Le Thi Thanh Phuong
Ba TrAn Thi H<;1nh
Ong Vo Chi Thanh
Ba NguySn Thi Minh Anh
Ba NguySn Thi Thu Giang

Ban TiJng Gilim dac
Ho va ten
Ong TrAn Quang Truong
Ong La Ngoc ThOng

3

I
~BAKER TILLY
A&C
CONGTYTNHHKIEMTOANvA
nJ'vANA&C _A
A&C AUDITING AND CONSULTING CO., LTD. ~

Headquarters

,
t,

: 02 TruongSon St.,Tan BinhDist.,Ho Chi MinhCity
Tel: (84.8) 3 5472972 - Fax: (84.8) 3 5472970
Branch in Ha Noi
: 40 Giang Vo St., Dong Da Dist., Ha Noi City
Branch inNha Trang: 18 Tran Khanh Du St., Nha Trang City
Branch in Can Tho : IS-13 VO Nguyen Giap St., Can Tho City
www.a-c.com.vn

sb: 0899/20 15/BCTC-KTTV

BAo cAo KIEM ToAN DOC L~P
Kinh gifi:

cAc co DONG, nor DONG QuAN TRJ VA BAN TONG GIAM DOC
CONG TY CO PHAN SAN XUA.TKlNH DOANH XUA.TNH~P KRAU DJCH vu VA
DAu nfTAN BINH

Chung t6i oil ki@m toan Bao cao tai chinh hop nhfrt kern theo cua C6ng ty c6 phh san xufrt kinh doanh xufrt
nhap kh~u dich vu va o~u tu Tan Binh, duoc I~p ngay 02 thang 11 nam 2015, tir trang 07 o@ntrang 55, bao
g6m Bao cao tai chinh t6ng hop cua C6ng ty c6 ph~n san xufrt kinh doanh xufrt nhap kh~u dich vu va o~u tir
Tan Binh (cong ty my) va Bao cao tai chinh cua c6ng ty con: C6ng ty c6 phan oau tu du lich Tan Thang (goi
chung la T~p dean) g6m: Bang can obi k@to an hop nhfrt tai thai oi@m ngay 30 thang 9 nam 2015, Bao cao
k@tqua heat o(>ng kinh doanh hop nhat, Bao cao hru chuyen ti~n t~ hgp nhfrt cho nam tai chinh k@tthuc cung
ngay va Ban thuy@t minh Bao cao tai chinh hgp nhfrt.
Trach nhi~m clla Ban T6ng Gilim aBc
Ban T6ng Giam obc C6ng ty c6 phan san xufrt kinh doanh xufrt nh~p khau dich Y\l va o~u tu Tan Binh chiu
trach nhi~m v~ vi~c I~p va trinh bay trung thvc va hgp Iy Bao cao tai chinh hgp nhfrt cua T~p ooan theo
Chu~n m\!,c k@toan, Ch@ 0(>k@toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy oinh pMp Iy c6 lien quan o@nvi~c
I~p va trinh bay Bao cao tai chinh hgp OOfrtva chiu trach nhi~m v~ ki€m soat n(>i b(>rna Ban T6ng Giam obc
xac oinh la dn thi@t o€ oam bao cho vi~c I~p va triOO bay Bao cao tai chiOO hgp OOfrtkh6ng c6 sai s6t tr9ng
y@udo gian I~n hoi;ic OO~mI~n.
Tnich nhi~m Clla Ki~m tmin vien
Trach nhi~m cua chung t6i la oua ra y ki@n v~ Bao cao tai chinh hgp OOfrtdVa tren k@t qua cua cu(>c ki€m
toano Chung t6i oil ti6n hanh ki€m toan theo cac Chuan mvc ki€m to an Vi~t Nam. Cac Chuan m\!,c nay yeu
du chlmg t6i tuan thu chuan m\l'c va cac quy oiOO v~ O?O OUCngh~ nghi~p, I~p k6 ho?ch va thvc hi~n cu(>c
ki€m toan o@O?t augc s\!' oam bao hgp Iy v~ vi~c li~u Bao cao tai chinh hgp nhfrt Clla T~p ooan c6 con sai s6t
tr9ng y@uhay kh6ng.
C6ng vi~c ki@mtoan bao g6m thvc hi~n cac thu Wc OO&mthu th~p cac b&ng chUng ki€m toan v~ cac sb li~u va
thuy6t miOO tren Bao cao tai chinh hgp nhfrt. Cac thu t\lC ki€m toan ougc Iva ch9n dva tren xet ooan cua
ki@m toan vien, bao g6m oanh gia rui ro c6 sai s6t tr9ng y@utrong Bao cao tai chinh hgp nhfrt do gian l~n
hoi;ic nh~m I~n. Khi th\l'c hi~n oanh gia cac rui ro nay, ki€m toan vien oil xem xet ki€m soM n(>i b(>cua T~p
ooan lien quan 06n vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chiOO hgp OOfrttrung thvc, hgp ly nh&m thi6t k@cac thu
t\lC ki€m toan phu h9'P v6i tinh hinh thl,rc t6, tuy OOien kh6ng nh&m m\lC orch oua ra y ki6n v~ hi~u qua cua
ki€m soat n(>i b(> cua T~p ooan. C6ng vi~c ki€m toan cling bao g6m oanh gia tinh thich h9'P cua cae chinh
sach k6 toan oll'gc ap d\lng va tfOOhgp ly cua cac u6c tfnh k6 toan Clla Ban T6ng Giam obc C6ng ty c6 ph~n
san xufrt kinh doanh xufrt nh~p kh~u dich V\l va o~u tu Tan Binh cling nhll' oanh gia vi~c trinh bay t6ng th€

Bao cao tai chiOO hgp nhfrt.
Chung tai tin tuang r[mg cac b~ng chung ki~m toan rna chung tai ali thu tMp aU'gc la d~y
lam co s6 cho y ki6n ki€m toan ngo?i tru cua chung t6i.

au va thich h9'P

5
~alllndependenlmembefOl

BAKER TILLY
INTERNATIONAL


BAo cAo KIEM TOAN (ti€p theo)
CO'sO'ciia y ki~n ld~m toan ngoai trir
Tai Ban dfru ill kinh doanh ha tfrng Khu cong nghiep Tan Binh (nay la Ban quan 11'Khu cong nghiep Tan
Binh) thuoc Cong ty c6 phfrn san xuftt kinh doanh xuftt nhap kh~u dich vu va dfru ill Tan Binh phat sinh
doanh thu chu y6u til' 3 heat dl)ng: cho thue dftt tai KI1U cong nghiep, ban nSn dftt va ban chung cu. Til' nam
1998 da bat dfru phat sinh viec thu tiSn thue dftt trong Khu cong nghiep trong khi chi phi vS xay dung CO" sa
ha tfrng dS phuc vu cho heat dl)ng chua phat sinh dfry du va tai thoi diSm do lai phat sinh cac chi phi dSn bu
dS di doi cac hi) dan. Do v~y tir nam 2003 tro vS tnroc Ban dau ill kinh doanh ha tfrng Khu cong nghiep Tan
Binh da ap dung phuong phap ghi nhan doanh thu ml)t Ifrnthea phuO'ng phap "chuySn giao 10 dftt": doanh
thu du9'c ghi nh~ khi dftt du9'c chuySn giao cho ben di thue tren thlJc dia va thanh toan tiSn ml)t Ian va gia
v6n t~i thc)'idiSm do la cac chi phi lien quan dSn vi~c dSn bU giai taa cac hi) dan. Til' nam 2003
di, sau khi
. da t~p h9'P cac chi phi lien quan dSn ho~t dl)ng thue dftt, chi phi lien quan dSn ho~t dl)ng ban nSn va ban can
hi) chung cu thi hang nam Ban dfru ill kinh doanh h~ tfrng Khu cong nghi~p Tan Binh ghi nh~ doanh thu,
gia v6n thea kS ho~ch va tli'ng bu6c diSu chinh 15' 1~lai gl)p cua tUng ho~t dl)ng thea s6 li~u u6c tinh cua
Cong ty.

tra

Nam 2014 T~p doan da diSu chinh I~i doanh thu va chi phi cua cac ho~t dl)ng cho thue dftt t~i khu cong
nghi~p, ban nSn dftt va ban can hI) chung cu da ghi nh~ til' cac nam tm6c day thea nguyen tiic du9'c trinh
bay t~i thuYSt minh IV.23. Tuy nhien T~p doan khong thlJc hi~n diSu chinh h6i t6 s6li~u VaGcac nien dl) co
lien quan ma h~ch toan h6t VaGBao cao tai chinh h9'P nhftt nam 2014. NSu T~p doan h~ch toan diSu chinh
h6i t6 thea dung hu6ng dAncua Chu~n ml,l'ckS toan Vi~t Nam s6 29 "Thay d6i chinh sach kS toan, uo·c tinh
kS toan va cac sai sot" thi lQ'inhu~n tm6c thuS nam 2014 se la 24.283.980.203 VND va 19'inhu~n sau thuS
chua phan ph6i t~i thai diSm ngay 30 thang 9 nam 20141a 98.780.948.140 VND.
Nam nay, T~p doan da hoan nMp chi phi dSn bU cho cac hi) dan dS thOng tuySn duang B 1 ra Duong Tay
Th~nh v6'i gia tri 19.315.951.873 VND do dlJ an nay khong thl,l'chi~n nua. Cac chi phi nay da du9'c trich
tm6'c VaGBao cao tai chinh h9'P nhftt nam 2014, tuy nhien T~p doan khong thlJc hi~n diSu chinh h6i t6 s6
li~u nay VaGBao cao tai chinh lwp nhftt nam tm6'c ma hoan nh~p VaGtI1U nMp khac cua Bao cao tai chinh
hQP nhftt nam nay. NSu T~p doan h~ch toan diSu chinh h6i t6 thea dung huong dAncua Chu~ ml,l'ckS toan
Vi~t Nam s6 29 "Thay d6i chinh sach kS toan, uo·c tinh k€ toan va cac sai sot" thi 19'inhu~ k€ toan tm6'c
thuS nam nay se giam va nam tm6c se tang cling ml)t khoan tuang ung la 19.315.951.873 VND.

AN Xl

XUAl

ICH 1

~

a/~f}

~

y ki~n ki~m toan ngo:_l.itrir

Theo l' ki€n cua chung toi, ngo~i
anh huang cua vAn dS neu t~i do~n "CO' cua l' kiSn kiSm toan ngo~i
tril''', Bao cao tai chinh h9'P nhftt da phan 3.nh trung thlJc va hQP 11',tren cac khia c~nh trQng ySu tinh hinh tai
chinh hQ'pnhftt cua T~p ooan t~i ngay 30 thang 9 nam 2015, cling nhu kSt qua ho~t ol)ng k.inh doanh h9'P
nhftt va tlnh hinh luu chuySn tiSn t~ hQp nhftt cho nam tai chinh kSt thUc cling ngay, phU hQp v6'i Chu~n ml,l'c
kS toan, ChS 01)kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy oinh phap 11'co lien quan dSn vi~c l~p va trinh
bay Bao cao tai chinh h9'Pnhftt.

tru

sa

v§n d~ dn nh5n m:_l.nh
Khong phU nh~ Y ki€n neu tren, chUng toi chi mu6n 1uu y nguai oQc o€n thuy€t minh s6 VI. 1 trong Ban
thuy€t minh Bao cao tai chinh la nam nay T~p ooan oa ghi nh~ doanh thu ban cac nSn dftt t~i Khu cong
nghi~p hi~n hCi'uv6'i t6ng gia tri 20.093.065.252 VND, 06ng thai cling ghi nh~n them doanh thu cho thue oftt
b6 sung t~i Khu cong nghi~p hi~n huu v6'i gia tri 5.878.594.800 VND. Gia v6n cua cac ho~t ol)ng nay oa
du9'c ghi nh~n hSt VaGBao cao tai chinh h9'P nhftt cac nam tru6'c thea nguyen tiic OU9'Ctrinh bay t~i thuySt
minh IV.23.

I

Le Thj Thu Nga - Ki~m tQl1nvien
kiim toan: 1182-2013-008-1

s6 Gidy CNDKHN
TP. H6 Chi Minh, ngay 28 tMng 12 nam 2015

",.,

iii!' mdo1l><'!lod.. ,;t fllVUlhlH

0:

BAKER TILLY
INTERNATIONAL

6

:HHH
,TOA

A


CONG TY CO PHAN SAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU DICH

vu VA DAU TU'TAN

BiNH

Elia chi: 325 Ly Thuong Ki~t, phuong 9, quan Tan Binh, TP. He, Chi Minh

BAo cAo T AI CHlNH HOP NHAT
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2015

BANG CAN DOl

KE ToAN

HOP NHAT

T~i ngay 30 thing 9 nam 2015
Don vi tfnh: VND

TAl SAN
A - TAl SAN NGAN IL;.N
I.

Ti~n va cac khoan turmg ducng ti~n

Mil
s5

Thuyet
minh

100
110

V.1

S5 cu5i nam

S5 dAu nam

655.787.739.544

495.359.067.554

170.090.205.343

245.979.015.534

III

60.942.303.088

112

109.147.902.255

87.639.195.566
158.339.819.968

II. Cac khoan dAu tu· tai chinh ng~n han
1. £>~utu ngan han

120

182.244.003.285

63.106.468.274

182.244.003.285

63.1 06.468.274

2.

129

1. TiSn
2.

Cac khoan tuong duong tiSn

Dir phong giam gia dftu tu ngfu han

III. Cac khoan phal thu ng~n han
1. Phai thu khach hang

121

130
131
132

V.2

V.3
V.4

Tra truce cho nguoi ban

3.
4.

Phai thu n9i b9 ngfu han
Phai thu thea tien d9 k~ hoach hop d6ng xay dung

5.

Cac khoan phai thu khac

135

V.5

6.

DV phong phai thu ngan han kh6 doi

139

V.6

140
141

V.7

1. Hang t6n kho
2. Du phong giarn gia hang t6n kho

-

'AT
N~
'V \

N.

2.

IV. Hang t6n kho

-

30
COl
CO'

40.823.476.909
12.335.538.558

28.102.712.474
23.715.801.634

13.621.425.822

210.299.945

14.979.882.585

4.634.036.838

TP.

.=

133
134
(113.370.056)
262.515.136.657
262.515.136.657

(457.425.943)
156.612.642.551
156.612.642.551

149

=:::

---

~981

V. Tai san ngh h~n khac
1. Chi phi tni truae ng~n h\lIl

150

114.917.350

1.558.228.721

151

5.250.000

5.250.000

2.

Thu~ gia tri gia tang duqc kh~u trir

152

6.619.513

9.990.207

3.
4.

Thu~ va cac khOail khac phai thu Nha Iluac

154

1.822.416

694.772.985

Giao dich mua ban l<;titrai phi~u Chinh pM

157

5.

Tai san ng~n h\lIl khac

158

101.225.421

848.215.529

V.8

Baa cao nay phdi GU'(lcG9Ccitng vat Ban thuyit rninh Baa cao tai chinh h9P nhat

7

!G T

;tA HQ
! VAT

"C

~
=:::::::


CONG TV CO PHAN SAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU D~CHVV VA f)AU TlJ'TAN BINH
Dia chi: 325 Ly Thuong Ki~t,phuong 9, quan Tan Binh, TP. H6 Chi Minh
BAo cAo TAI CHiNH HOP NHAT
Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 30 thang 9 nam 2015

Bang can d6i k~ toan hop nhat (tiep theo)

TAISAN'

Ma
s6

Thuyet

minh

S6 eu6i nam

S6 d§u nam

B - TAl SAN DAI H~N

200

538.441.241.142

473.293.866.308

I. Cac khoan phai thu did h:P1
l. Phai thu dai han cua khach hang

210
211
212
213

218
219

V.9

43.042.492.724
45.715.828.302

37.738.256.469
40.156.803.600

V.10

(2.673.335.578)

(2.418.547.131)

2.
3.
4.
5.

V6n kinh doanh 0 cac don vi true thuoc
Phai thu dai han nQibQ
Phai thu dai han khac
Du phong phai thu dai han kh6 doi

~
II. Tai san e6 djnh

4. Chi phi xay dung CO' ban do dang

220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230

lll.B4tdOngsandiutu
Nguyen gia
Gia tri hao men luy k€

240
241
242

IV. Cae khoan dAu tu·tili ehinh dili hl;ln
l. D~u tu vao cong ty con
2. D~u tu vao cong ty lien k~t, lien doanh
3. D~u tu dai hl;ll1khac
4. Dl,l'phOnggiam gia d~u tu tai chinh dai hl;ln

250
251

252
258
259

V.
1.
2.
3.

260
261
262
268

l. Tai san c6 dinh hilu hinh
Nguyen gid
Gid tri hao man lily ki

2. Tai san c6 dinh thue tai chinh
Nguyen gia
Gia tri hao man lily

ki

3. Tai san c6 djnh vo hinh
Nguyen gid
Gid tri hao man liiy k€

Tili san dili hl;lnkhae
Chi phi tra truac dai h;;m

Tai san thu~ thu nh~p hoan Il;li
Tai san dai hl;lnkhac

VI. LQ'ith~ thu'o'ng ml;li
TONG CONG TAI SAN

V.11

30.315.550.473
26.510.477.153
156.439.265.529
(129.928.788.376)

60.227.556.971
27.729.706.860
154.745.742.129
(127.016.035.269)

464

---...
,ry

;i,1.'N
Hf! D
.p Kh

: oX!

i,lfH

____....

'10
C
;:;;;:;::;
V.12

47.666.667
193.491.868.732
(193.444.202.065)

V.13
V.14

3.757.406.653

22.847.108.338
219.531.404.748
(196.684.296.410)

9.650.741.773

215.870.648.944
348.148.606.195
(132.277.957.251)

160.464.005.640
270.735.610.800
(110.271.605.160)

111.106.585.492

80.053.335.643
.~

V.15
V.16
V.17

79.576.764.192
31.651.417.115
(121.595.815)

V.18

138.105.963.509
138.105.963.509

134.810.711.585
l34.216.259.015
339.452.570
255.000.000

1.194.228.980.686

968.652.933.862

66.430.597.654
15.165.717.115
(1.542.979.126)

269
270

Bao cao nay phai au'9'ca9Ccimg v6i Ban thuyit minh Bao cao tai chinh h9P nhdt

8

r\
H~N

vi.~

4

.~


CONG TV CO PHAN sAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU D~CHVI) VA f)AU TlJTAN BiNH
Dja chi: 325 Ly Thuong Ki~t, phuong 9, quan Tan Binh, TP. H6 Chi Minh
BAo cAo T AI cHfNH HOP NHA T
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2015
Bang can d6i k~ toan hQ'p nhftt (tiep theo)

NGUONVON

Mil
s6

Thuyet

minh

S6 cU6i nam

S6 dftu nam

A - NO" PRAI TRA

300

622.798.033.606

411.711.092.731

I.

310

203.048.983.180

220.161.045.949

311
312

25.590.330.300

43.930.001.100

24.655.485.989

8.733.786.823

29.684.336

208.211

NQ' ng~n han

1. Yay va no ngan han
. 2. Phai tra ngiroi ban
3. Nguoi mua tra tien tnroc
4. Thu~ va cac khoan phai nQP Nha mroc
5. Phai tra ngiroi lao dQng
6.- Chi phi phai tra
7. Phai tra nQi bQ
8. Phai tra thea tien dQ k~ hoach h9'P d6ng xay dung
9. Cac khoan phai tra, phai nQP ng~ han khac

313
314

V.21

6.147.917.334

749.679.118

315
316

V.22
V.23

7.210.818.398
81.894.396.218

8.919.059.841
97.875.255.476

V.24

53.815.351.776

57.977.003.644

V.25

3.704.998.829

1.976.051.736

419.749.050.426

191.550.046.782

317
318
319

10. DIJ phong phai tra ngan han

320

11. Quy khen thirong, phuc 19'i

323

12. Giao dich mua ban lai trai phieu Chinh phu

327

II. NQ' dili han

330

1. Phai tra dai han nguoi ban
2. Phai tra dai han nQi bQ

331
332
333
334
335

3.
4.

Phai tra dai h(lll khac
Yay va ng dai h(ln

49.016.254.469
112.567.410.597

42.067.523.399
46.359.018.352

V.28

258.165.385.360

100.383.105.031

400

571.230.947.080

556.741.841.131

410

571.230.947.080
240.000.000.000

556.741.841.131

5.

Thu~ thu nh~p hoan l(li phai tra

7.

DIJ phOng trg dp m&t vi~c lam
DIJ phOng phai tra dai h(ln

8.

Doanh thu chua thlJChi~n

337
338

9.

Quy pMt trien khoa h9C va cong ngh~

339

B-

NGUON VON CRt)

I. V6n chu so' hu'u
1. V 6n d~u tu cua cM s6 hiiu

336

2.

Th(ing du v6n c6 ph~n

411
412

3.

V6n khac cua chu so' hiiu

413

4.

C6 phi~u quy

414

5.

Chenh I~ch danh gia l(li tai san

6.

Chenh I~ch tY gia h6i doai
Quy d~u ill phM trien

415
416

7.

ooo.o~

240.000.
92.948.707.86

..
I -

25.378.301.811

V.29

107.197.862.100

99.120.694.435

439

200.000.000

200.000.000

440

1.194.228.980.686

968.652.933.862

11. Ngu6n v6n d~u tu xay dlJllg ca ban
12. Quy h6 trg s~p x~p doanh nghi~p

421
422

II. Ngufin kinh phi vil quy kMc
1. Ngu6n kinh phi
2. Ngu6n kinh phi da hinh thanh tai san c6 djnh

430
432

TONG C<)NG NGUON VON

92.948.707.864

V.29

"8. Quy dlJ phbng tai chinh
9. Quy khac thuQc v6n cM s6 hiiu
10. Lqi nhu~n sau thu~ chua phiin ph6i

eVA CO DONG TRIEU SO

V.29
V.29

102.500.106.163
28.584.270.953

417

418
419
420

C - LQl fCR

2.740.400.000
V.26
V.27

6.

s6 RUU

V.19
V.20

V.29

99.294.137.021

433

Baa caa nay phai aw;rc arc cimg v6i Ban thuyit minh Baa caa lai ch£nh h(YJJnhdl

9


CONG TY CO PHAN sAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU D~CH Vl,JvA. f)AU nlTAN

BINH

Dja chi: 325 Ly Thuong Kiet, phuong 9, quan Tan Binh, TP. H6 Chi Minh

BAo cAo TAl

CHlNH HOPNHAT
Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 30 thang 9 nam 2015
Bang din d5i k~ toan hQ'pnh§t (tiep thea)

cAc CHi TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE ToAN HQP NHA.T
Thuy~t
minh

CHiTIEU

S6 cu6i narn

S6 dAu

nam

I. Hi san thue ngoai
2. V~t tu, hang h6a nhan gifr hQ, nhan gia cong
3. Hang h6a nhan ban hQ, nhan ky giri, kY circe
4. No kh6 doi da:xtr ly
5.

Ngoai t~ cac loai:
Dollar My (USD)

Euro (EUR)

6.

Yen Nh~t (¥)
Du to an chi S\l nghiep, dir

43.623,57
15.249,00

73.815,20

75.436,00

75.436,00

15.249,00

an

15

Hit Thl Thu ThaD
NgU'O'i I~p bi~u

Nguyen l'hj HaD
K~ toan tmiYng

Baa caa nay phai QU'r;Yc
Q9Ccung vOi Ban thuyit minh Baa caa tid chinh h9P nhdt

TrAn Quang Truong
TAng Giam d6c

10


vu vA. flAU

CONG TV CO PHAN SAN XUAT KINH DOANH XUAT NHAP
. KHAU DICH
.'
Dia chi: 325

Ly Thirong

Tu'TAN BiNH

Ki~t, phuong 9, quan Tan Binh, TP. Hi>Chi Minh

BAo cAo TAI CHINE HOPNHA. T
Cho nam Uti chinh k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2015

BAo cAo RET QuA HO~T DONG KINH DOANH H(JP NHAT
Cho nam tai chinh k~t thiic ngay 30 thang 9 nam 2015
Don vi tinh: VND

CHi TIEU

sa

minh

Nam nay

Nam truoc

181.687.313.737

340.506.461.022

1.

Doanh thu ban hang va cung dip djch vI]

01

VI. 1

2.

Cac khoan giam tru doanh thu

02

VLl

3.

Doanh thu thu§n v~ ban hang

va cung dip djch VI] 10

VI. 1

181.687.313.737

340.393.939.479

4.

Gia van hang ban

11

VI.2

77.169.577.323

187.963.599.476

5.

LQ'i nhuan gQP v~ ban hang va cung dip djch VI]

20

104.517.736.414

152.430.340.003

6.

Doanh thu hoat dQng tat chinh

21

VI. 3

15.557.450.069

18.886.517.980

7.

Chi phi tai chinh
Trang do: chi phi liii vay

22

VI.4

4.337.726.688

10.414.242.292

8.

Chi phi ban hang

24

9.

Chi phi quan Iy doanh nghi~p

25

10.

LQ'i nhuan thu§n til' hoat dQng kinh doanh

30

11.

Thu nh~p khac

31

12.

Chi phi khac

32

13.

LQ'i nhu~n khac

40

14.

Ph§n Hii hoilic 16 trong
cong ty lien k~t, lien doanh

45

15.

T6ng IQ'inhuan k~ toan trurrc thu~

50

16.

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh

51

17.

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan I~i

18.

Lgi nhuan sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p

19.

Liii

CO'

3.972.647.111

6.363.582.404

VI. 5

34.155.979.926

56.438.685.486

VI. 6

21.004.512.404

26.383.334.851

60.576.967.465

78.080.595.354

VI.7

22.172.345.339

4.661.544.589

VI. 8

1.966.324.978

100.449.871

20.206.020.361

4.561.094.718

11.034.473.829

8.823.309.556

91.817.461.655

91.464.999.628

18.451.900.021

10.524.239.977

52

339.452.570

8.639.570.816

60

73.026.109.064

72.301.188.835

73.026.109.064

72.301.188.835

3.043

3.091

23

18.1. Lf/i nhu~n sau tllU! cua eli diing thiiu s6
18.2. Loi nhu~1lsau thu! clia

112.521.543

eli (fong clia cong ty mf!

V.22

61
62
70

ban tren c6 phi~u

V.15

VI. 9

i Minh, ngay 02 thang 11 nam 2

Hit Thi Thu Thao
Ngm'ri I~p bi~u

Nguy~n Thj Hao
K~ toan trmYng

BaD caD nay phai aU(I'ca9c cilng vol Ban thuyit minh BaD caD tai chinh h9P nhdt

Tr§n

uang Tru'o'ng

T6ng Giam d6c

11

5


CONG TV CO PHAN sAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU DJCH Vl) vA f)AU

TlI TAN

BiNH

Dja chi: 325 Ly Thuong Ki~t, phuong 9, quan Tan Binh, TP. H6 Chi Minh
BAo cAo T AI CHINH HQP NHA T
Cho nam tai chinh kSt thuc ngay 30 thang 9 narn 2015

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T~ HQ'P NHAT
(Theo phurrng phap true ti~p)
Cho nam tai chinh k~t tlnic ngay 30 thang 9 nam 2015
Don vi tinh: VND
Mil

s6

CHiTIEU
I.

Liru chuyen ti~n tir heat uQng kinh doanh

1.
2.
3.
4.

TiSn thu ban hang, cung dp dich vu va
doanh thu khac
TiSn chi tra eho nguoi cung dp hang hoa va djch vu
TiSn chi tra eho nguoi lao d9ng
TiSn chi tra Hii vay

01

02
03
04

5.
6.
7.

TiSn chi n9P thue thu nh~p doanh nghiep
TiSn thu khac ill hoat d9ng kinh doanh
TiSn chi khac eho heat d9ng kinh doanh

05
06
07

Luu chuyin

as« thuan tir hOflttl9ng kinlt

doanh

Thuy~t
minh

20

Liiy k~ til' dftu nam u~n cU6i ky nay
Nam nay

402.076.175.792
(102.066.938.389)
(28.085.916.225)
(9.456.642.231)
V.21

(13.292.099.886)
30.671.231.535
(162.663.771.451)

117.182.039.145

Nam trurrc

258.385.403.009
(51.468.707.400)
(29.923.065.564)
(6.425.905.196)
(16.768.581.080)
54.794.923.825
(106.116.062.254) .

102.478.005.340

._

014

g.NG

J PH.
T KIN
IH~p
!

VA I

: Bi~
~

II.

Luu chuyen ti~n tir heat dQng dftu nr

I.

TiSn chi dS mua s~m, xay d\ffig tai san e6 djnh va
cae tai san dai hc:tnkhac
TiSn thu til' thanh Iy, nhu9ng ban tai san e6 djnh va
cae tai san dai hc;tnkhac
TiSn chi eho vay, mua cae eong ev nq eua
don vi khac
TiSn thu h6i eho vay, ban I~i cac cong ev nq eua
don vi khae
TiSn chi d~u tu, gop v6n vao don vi khae
TiSn thu h6i d~u tu, g6p v6n vao don vi khac
TiSn thu Hiicho vay, c6 tlrc va 19'inhu~n du9'c chia

24
25

26
27

111.535.425.000
(45.098.000.000)
13.042.137.239
14.174.020.777

Lu-u chuyin ti€n thuiln tir hOflttl9ng tlau tlr

30

(193.698.220.248)

2.
3.
4.
. 5.
6.
7.

RHC

.=
(49.647.230.270)

21

(65.542.716.699)

22

300.000.000

40.596.749.433

23

(222.109.086.565)

(135.500.000.000)

~

JG TI

Baa cao nay phai au(J'carc cimg vai Ban thuy€t minh Bao cao tai chinh h9'Pnhdt

94.000.000.000
(17.193.750.000)
5.039.700.000
16.166.499.483

(46.538.031.354)

12

'~MH~

CONG TV CO PHAN sAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU D~CHVV VA DAU ntTAN
Dja chi: 325 Ly Thirong Ki~t, phuong 9, quan Tan Binh, TP.

BINH

H6 Chi Minh

BAo cAo TAl CHINH HOPNHA T
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2015
Bao cao hru chuyen ti~n t~ hop nhfrt (tiep theo)

CHITIEU

Mil

Thuyet

sB

minh

Lfiy k~ til' dAn nam d~n cuBi ky nay
Nam nay
Nam tmo'c

--------"-

III. Luu chuyen ti~n til' hoat d(lng tai chinh
1.
2.

3.
4.
5.
6.

TiBn thu tir phat hanh c6 phieu, nhan gop Y6n cua
chu so' hllu
TiBn chi tra gop Y6n cho cac chu
hitu, mua lai
c6 phieu cua doanh nghiep d[ phat hanh
TiBn yay ngan han, dai han nhan dircc
TiBn chi tra no g6c yay
TiBn chi tra no thue tai chinh
C6 nrc, 19i nhuan d[ tra cho chu
hU'U

32
33
34
35
36

Luu chuyin tiJn thulm tir hoa: tlrng titi chinlt

40

Luu chuyen ti~n thuftn trong nam

50

Ti~n va tU'o'ng dU'o'ng ti~n diu nam

60

31

18.611.960.310

sa

sa

Anh huong cua thay d6i

tY gia h6i doai quy d6i ngof,iit~

Ti~n va tU'o'ng dU'o'ng ti~n cuBi nam

V.19, V.27

104.241.907 .536
(56.373.1 86.091)

56.833.134.461
(62.697.619.510)

V.29

(47.206.219.800)

(46.997.656.000)

662.501.645
(75.853.679.458)
V.1

61
70

245.979.015.534
(35.130.733)

V.1

170.090.205.343

(34.250.180.739)
21.689.793.247
224.312.707.861
(23.485.574)
245.979.015.534

5

.)'

)~"

Y .
Ha Thj Thu Thao

Ngu'()'i I~p bi~u

Ngtlj@n-TIlfHao
K~ toan tru'o'ng

JH~,N
IVAN

.0$-

Tang Giam dBc

j~

Bao cao nay phai au(J'ca9c cimg vai Ban thuyit minh Bao cao fai chlnh h9P nhdt

13


CONG TV CO PHAN SAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU DJCH vI.) vA t>AU ru' TAN SINH

Dia chi: 325 Ly Thuong Ki~t, phuong 9, quan Tan Binh, TP. H6 Chi Minh

BAo cAo TAr CHINE HOPNHAT
Cho nam tai chinh ket thuc ngay 30 thang 9 nam 2015

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HQP NHAT
Cho nam tai chinh k~t thiic ngay 30 thang 9 nam 2015

Bao cao tai chinh hQP nhat cho nam tai chinh k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2015 cua Cong ty c6 phan

san xu&t kinh doanh xu&t nhap khfiu dich vu va dAu ill Tan Binh bao g6m Bao cao tai chinh t6ng hop
cua Cong ty c6 phdn san xu&t kinh doanh xu&t nhap khau dich vu va dAu ill Tan Binh (cong ty me) va
Bao cao tai chinh cua cac cong ty con (goi chung la T~p doan).

I.

D~C DIEM HO~T DQNG CVA T~

1.

Hinh tlnrc scYhfru van cua
cong ty me

: Cong ty c6 phan.

2.

Linh vgc kinh doanh

: San xu&t, kinh doanh b&t de>ngsan, dich vu, thuong mai, khai
thac, khach s~n.

DoAN

Dich V\l dAu tu xay dvng va kinh doanh nha 0', co' so' h~ tAng
khu cong nghi~p, mua ban hang hoa, dich V\l, khai tMc d&t,
san xu&t g~ch, dich V\l v~ tM hang h6a ducmg be>, khach
s~n, ho~t de>ngcua cac cau I~c be>th~ thao va CO' so' th~ thao,
quang cao, nM hang, d~i Iy, moi gi6'i, d&ugia.

3.

Nganh ngh~ kinh doanh

4.

T6ng sc3cac cong ty con: 01
Trang d6:
s6 IUQugcac cong ty con duQ'chQP nh&t: 01

5.

Danh sach cac cong ty con dUQ'chgp nh£it

Tjlr
Ten cong!y,

,

Cong ty co phan dau ill du lich
Tan Thllng

6.

IJia chi tTi;lSO' chinh

It!i felt

93/l3 NguySn He>i,phuong Phu Tai,
TP. Phan Thi~t, tinh Binh TI1U~

Tj lr quyJn
biiu quyit

80%

80%

Danh sach cac cong ty lien k~t dugc phan anh trong Bao cao tai chinh hgp nhit
phuO'ng phap vc3nchii so' hfru

Ten congty

Bfa clti tTi;lSO' cltinlt

Cong ty c6 phan xay dvng co'
khi Tan Binh (Tanicons)

La 6-1 C\lm 6 duong Ml, Khu Cong
nghi~p Tan Binh 2, phuong Binh Hung
Hoa, qu~n Binh Tan, TP. H6 Chi Minh
La 6-1 qun 6 duong Ml, Khu Cong
nghi~p Tan Blnh 2, phuong Blnh Hung
Hoa, qu~n Binh Tan, TP. H6 Chi Minh
LAu 4, toa nha Tani - Office, s6 475D
duong LS TrQng T~n, phuong Son Ky,
qu~n Tan PM, TP. H6 Chi Minh
Lfru 3, toa nM Tani - Office, s6 475D
duong LS TrQng T&n, phuong Son Ky,
qu~n Tan PM, TP. H6 Chi Minh

Cong ty c6 phAn kinh Tan
Binh
Cong ty c6 phk dAu tu Minh
Phat
Cong ty c6 phAn san xu&t dich
V\l Tan Binh (Taniservice)

theo

Tj1rphOnTj1rquyJn
SO' Itfi'u biiu quyit

40,00%

40,00%

25,48%

25,48%

35,00%

35,00%

30,00%

30,00%

Ban thuyit minh nay la m9t b9 phtjn h9P thanh va phdi atWe ape eimg vOiBao eao tai eh£nhh9P nhcit

14


CONG TV CO PHAN SAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU DJCH Vt,J VA tlAU TlITAN
Dia chi: 325 Ly Thuong Ki~t, phuong 9, quan Tan Binh, TP. H6 Chi Minh
BAo cAo TAl CHINH HOP NHAT
Cho nam tai chinh kSt thuc ngay 30 thang 9 nam 2015
Ban thuyet minh Bao cao tal chinh hop nh§t (tiSptheo)

Ten congty
Cong ty

c6 phAn gi~y G.P

Cong ty c6 phAn nr v~n dAu tu
Gia tri

Dia chi tTlf. sO'chink
Jl va J4, duong N2, Dl, Nl KIm
cong nghiep Nam Tan Uyen, xii Khanh
Binh, huyen Tan Uyen, tinh Binh
Duong
LAu 2, toa nha Tani - Office, s6 475D
dirong Le Trong T~n, phirong Son Ky,
quan Tan Phu, TP. H6 Chi Minh

BiNH

Tj Ii phlinTy Ii quyJn

sO' hiiu hiiu quyit

r.e

43,00%

43,00%

40,00%

40,00%

7.

Nhan vien
Tai ngay 30 thang 9 nam 2015 T~p doan co 190 nhan vien dang lam viec tai cac cong ty trong
Tap dean (cuoi nam tnroc la 195 nhan vien),

8.

D~c di~m hoat dQng ciia T~p doan trong Dam co anh h1f(YDgd~n Bao cao tai chfnh
Nam nay, Cong ty c6 phAn san xu~t kinh doanh xu~t nh~p khAu dich V\l va dAu tu Ta.n Binh da
hoan nh~p chi phi dSn bU cho cac hQ dan d€ thong tuySn duong B 1 ra duo'ng Tay Th~nh v6'i gia
tft 19.315.951.873 VND do dlJ an miy khong thlJc hi~n nua. Cac chi phi nay da duo'c trfch tru6'c
vao Bao cao tai chinh nam 2014, tuy nhien Cong ty c6 phAn san xu~t kinh doanh xu~t nh~p khAu
dtch V\I va dAu tu Tan Binh khong thlJc hi~n diSu chinh h6i t6 s6 li~u vao Bao cao tM chinh nam
truo'c ma hoan nh~p vao tIm nMp khac cua Bao cao tai chinh nam nay.
Ngoai ra, Cong ty c6 phAn san xu~t kinh doanh xu~t nh~p khAu dtch V\l va dAu tu Tan Binh da ghi
nh~n doanh tlm ban cac nSn d~t t~i Khu cong nghi~p hi~n hliu v6'i t6ng gia trt 20.093.065.252
VND, d6ng thO'i cling ghi nh~n ~hem doanh thu cho thue d~t t~i Khu cong nghi~'p hi~n huu v6'i gia

tri 5.878.594.800 VND. Gia von cua cac ho~t dQng nay da duQ'c ghi nh~ bet vao Bao cao tii
chinh cac nam truo'c thea nguyen tic duQ'c trinh bay t~i thuySt minh IV.23.

cHiNH, DON VJ TrEN

1.

Nam tai chinh
Nam tai chinh cua T~p dolm bit dAll tir ngay 01 thang 10 va k~t tMc vao ngay 30 thang 9 nam
sau.

2.

DO'n vi ti~n t~ si'r dl}ng d~ l~p Bao cao tai chinh hQ'p nhit
Bao cao tai chinh hQ'pnh~t duQ'c trinh bay b~ng D6ng Vi~t Nam (VND).

III.

CHUA.N

1.

chuAn mvc va Ch~ dQ k~ toan ap dl}ng
Bao cao tai chinh hO'PnhM duQ'c l~p thea huo'ng d~n cua cac Chu§l1 mllc k~ toan va Ch~ d9 k~
to an doanh nghi~p Vi~t Nam duQ'c ban banh thea Quy~t dtnh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang
3 nam 2006 cua B9 truong B9 Tai chinh cling nhu cac Thong tu huong d~n thlJc hi~n ChuAn mlJc
va Ch~ d9 k~ toin cua B9 Tai chinh.

CRE DQ

TRONG

KE TOAN'

NAM TAl

MVc vA

T:¢

sir DVNG

II.

KIt TOAN' AP DVNG

Ban thuy€t minh nay la m(5t b(5phgn h9P thanh va phai au9'c a9c cimg voi Baa caa tai chinh h9P nhat

15


CONG TY CO PHAN sAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU DJCH

vu vA

DAU Tu'TAN SiNH

Dia chi: 325 Ly Thuong Kiet, phuong 9, quan Tan Binh, TP. H6 Chi Minh

BAo cAo TAl CHlNHHOPNHAT

Cho nam tid chinh k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2015
Ban thuy~t minh Bao cao tai chinh hop nhftt (ti~p theo)

2.

Tuyen bc3v~ vi~ctuan thii Chu~n rmrc k~ to an va Ch~ dQk~ toan
Ban T6ng Giam d6e Cong ty e6 ph~n san xu§.t kinh doanh xuat nhap kh§.u dich vu va d~u tu Tan
Binh (cong ty my) dam bao dil tuan thu d~y du yeu du cua cac Chuan mire k~ toan va Ch~ de>k~
toan doanh nghiep Vi~t Nam duoc ban hanh thea Quyet dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang
3 nam 2006 cua BQ tnrong B9 Tai chinh cling nhir cac Thong nr hirong d&nthirc hien Chuan mire
va ChS dQ kS toan eua BQ Tai ehinh trong vi~e I~p Bao cao tai ehinh hQP nh§.t.
Ngay 22 thang 12 nam 2014 Be>Tai chinh dil ban hanh cac ThOng tu sau:
• Thong tu s6 200/20 14/TT-BTC v€ huong d&n Ch~ d9 kS toan doanh nghi~p thay thS QuySt
dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 cua BQ truong Be>Tai chinh va ThOng
tu s6 244/2091TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 eua Be>Tai ehinh.
• Thong tu s6 202/20 14/TT-BTC v€ huong dfin I~p Bao cao tai ehinh hQ"pnh§.t thay th~ eho cae
huong d&n lien quan d~n l~p Bao cao tai chinh hQ"pnh§.t t~i Thong tu s6 161/2007/TT-BTC
ngay 31 thang 12 nam 2007 eua Be>Tai ehinh.

,~

~/
!sAN

xu

Cae quy dinh eua cae Thong tu nay dUQ"eap dVng eho vi~c ghi s6, l~p va trinh bay Bao eao tM
ehinh eho nam tai ehinh b~t dfru ho~e sau ngay 01 thang 01 nam 2015. Vi v~y, T~p doan se ap
dVng nhu-ng quy dinh m6i cua cae Thong tu nay eho nam tai chinh b~t dfru ill ngay 01 thang 10
nam 2015 tro' di.

3.

Hioh thu'c k~ toao ap d1}og
Cae Cong ty trong T~p doan su dVng hinh thuc k~ toan nh~t

kY chung.

IV. cAc CHINHsAcH KE ToAN AP DllNG
1.

2.

CoosO' l~p Bao cao tiii chinh h<,rpnhAt
Bao eao tai chinh hQ"pnh§.t dUQ'el~p tren
cae lu6ng ti€n).

CO"

so' kS to<:lnd6n tich (tru cae thOng tin lien quan dSn

Co' sO' h«;rpnhAt
Bao cao tai ehinh hQ"pnh§.t bao g6m Bao cao tai ehinh eua Cong ty e6 phfrn san xu§.t kinh doanh
xu§.t nh~p kh§.u djeh V\l va d~u tu n.n Blnh (cong ty my) va cae eong ty con. Cong ty con la dOll
vi chiu s\! ki~m soat eua eong ty my. SlJ ki~m soat t6n t~i khi eong ty my co kha nang trlJe ti~p
hay gian ti~p chi ph6i cae ehinh saeh tai chinh va ho~t de>ngeua cong ty con d~ thu dUQ"ecae IQ"i
ich kinh tS ill cac ho~t de>ngnay. Khi danh gia quy€n ki~m soat co tinh d~n quy€n bi~u quySt ti€m
nang hi~n dang co hi~u IV'chay se dUQ"cehuy~n d6i.
K~t qua ho~t dQng kinh doanh eua eac eong ty con dUQ"emua I~i ho~e ban di trong nam dUQ"e
trlnh bay trong Bao eao kSt qua ho~t dQng kinh doanh hQP nh§.t ill ngay mua ho~e cho d~n ngay
ban khoan dfru tu o' eong ty con d6.

Trong trucmg hQ"pehinh saeh kS toan eua eong ty con khae vo-i ehinh saeh k~ toan ap dVng th6ng
nh§.t trong T~p doan thi Bao cao tai chinh eua eong ty con se e6 nhu-ng di€u ehinh thieh hQP tru6"e
khi slr dVng eho vi~e I~p Bao eao tM ehinh hQ"pnh§.t.
s6 du eac tai khoan tren Bang can d6i k~ toan giu-a cite cong ty trong cung T~p doan, cac giao
djch n9i bQ, eac khoan lili ne>ibe>chua thlJc hi~n pMt sinh ill eac giao djch nay dUQ"clo~i trir khi
I~p Bao cao tai chinh hQP nh§.t. Cac khoan 16 chua th1!c hi~n pMt sinh ill cac giao dich nQi b9
cling dUQ"clo~i be tm khi chi phi t~o nen khoan 16 d6 khong th~ thu h6i dUQ"e.

Ban thuyit minh nay fa mt5tbt5ph4n hpp thimh va phai au(Yeape cimg vOiBao eao tai ehinh hpp nhdt

16

~
1-~
~


CONG TV CO PHAN SAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU DJCH Vl) VA f)AU
Dja chi: 325 Ly Thuong Ki~t, phuong 9, quan Tan Binh, TP. H6 Chi Minh

nr TAN

BINH

BAo cAo TAr CHlNHHOPNHAT
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2015
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh hop nhftt (tiep thea)

Loi ich cua c6 dong thiSu s6 thS hien phan loi nhuan va tai san thuAn cua cong ty con khong nfun
gitt boi cac c6 dong cua cong ty my va dUQ"Ctrinh bay o· muc rieng tren Bao cao k€t qua hoat

dong kinh doanh hop nh~t va Bang can d6i k€ toan hQP nhk LQ'i Ich cua c6 dong thiSu s6 baa
gom gia tri cac IQ'iich cua c6 dong thieu s6 tai ngay hop nh~t kinh doanh ban dAu va phan loi ich
cua c6 dong thiSu s6 trong bien dQng cua v6n chu sa hiru kS rir ngay hQ'p nh~t kinh doanh. Oic
khoan 16 tuong Ung vO'i phAn v6n cua c6 dong thiSu s6 VUQtqua phArr v6n cua hQ trong v6n chU
so' huu eua cong ty con dUQ'ctinh giam vao phAn 1Q'ifch cua T~p doan tru khi c6 dong thiSu s6 co
nghla Vl,lrang bUQcva co kha nang bU d~p khoan 16 do.

3.

H(tP nh~t kinh doanh
Vi~c hQ"Pnh~t kinh doanh dUQ'ck€ toan thea phuong phap mua. Gia phi hQ"pnh~t kinh doanh bao
g6m gia trj hQP Iy t~i ngay di~n ra trao d6i cua cae tai san dem trao d6i, cac khoan nQ'phai tra da
phat sinh ho~c dll thua nh~n va cac cong C\l v6n do T~p doan phat Mnh dS d6i l~y quyc3n kiSm
soat ben bi mua cQng v6"icac chi phi lien quan tNc ti~p d~n vi~c hQ'p nh~t kinh doanh. Tai san da
mua, nQ"phai tra co thS xac dinh dUQ"cva nhung khoan nQ' tic3mtang phai ganh chiu trong hQP
nh~t kinh doanh dU"Q"c
ghi nh~n thea gia tri h9P Iy t~i ngay h9P nh~t kinh doanh.
Chenh l~ch gifi'a gia phi h9P nh~t kinh doanh v6'i phAn so' hfi'u cua ben mua T~p doan trong gia tri
h<;yp1y timAn cua tai san, nQ"phai tra co thS xac dinh du<;ycva cac khoan n<;ytic3mtang da ghi nh~
cua ben bi mua t~i ngay mua du<;ycghi nMn la IQ"ith~ tlmong m~i. N~u gia phi h<;ypnh~t kinh
doanh th~p hO'n gia tri h9'P ly thuAn cua tai san, nQ"phai tra co thS xac dinh dUQ"C
va cac khoan n9'
tic3mtang da ghi nh~n cua ben bi mua, phAn chenh I~ch dU9'Cghi nh~n vao k€t qua ho~t dQng kinh
doanh trong nam phat sinh nghi~p V\lmua.

4.

Dh tlf

VaGcong ty lien k~t

Cong ty lien k~t la cong ty rna T~p doan co nhfi'ng anh huo'ng dang kS nhung khong co quyc3n
kiSm soat d6i v6'i cac chinh sach tai chinh va ho~t dQng.
K~t qua ho~t dQng kinh doanh cua cong ty lien k~t dUQ'cbao g6m trong Bao cao tai chinh h9P
nh~t thea phuong phap v6n chu s<':rhfru ill ngay b~t dAu co anh huong dang kS cho d€n ngay anh
hu<':rngdang kS k~t thuc. Khoan dAu tu VaGcong ty lien k~t dUQ"cthS hi~n tren Bao cao tai chinh
h9'P nh~t thea chi phi dAu tu ban dAu va dic3uchinh cho cac thay d6i trong phAn lQ"iich tren tai san
thuAn cua cong ty lien k~t sau ngay dAu tu. N~u IQ"iich cua T~p doan trong khoan 16 cua cong ty
lien k~t Ion h0'11ho~c b~ng gia tri ghi s6 cua khoan dAu tu thi gia tri khoan dAu tu dUQ"ctrinh bay
tren Bao cao tai chinh hQ"pnh~t la b~ng khong tru khi T~p doan co cac nghTa Vl,lth\l'c hi~n thanh
toan thay cho cong ty lien k€t.
Chenh l~ch gifi'a chi phi dAu tu va phAn so' hfi'u cua T~p doan trong gia tri hQ]) ly cua tai san thuAn
co thS xac dinh dU9'Ccua cong ty lien k€t t~i ngay mua dUQ'cghi nh~n la 19'ith€ thuong m~i. N~u
chi phi dAu tu th~p hon gia tri h9]) Iy cua tii san thuAn co thS xac dinh dU9'Ccua cong ty lien k~t
t~i ngay mua, phAn chenh I~ch dUQ"cghi nh~ VaGkSt qua ho~t dQng kinh doanh trong nam phat
sinh nghi~p V\lmua.
Bao cao tai chinh cua cong ty lien kSt duQ'c l~p cung nam tii chinh v6'i T~p doan. Khi chinh sach
k~ toan cua cong ty lien kSt khac v6'i chinh sach kS toan ap d\lng th6ng nh~t trong T~p doan thi
Bao cao tai chinh cua cong ty lien kSt se co nhil'ng dic3uchinh thich hQ'p truo'c khi SIT d\lng cho
vi~c l~p Bao cao tai chinh hQ"pnhk

Blm thuy€t minh nizy liz m(jt b(j phq.n h9P thiznh vizphdi GU9'C G9C cimg v6'i Bao cao tizi chinh h9P nhdt

17

-~

):)01.

CON

co'p

'JAr k
r NHJ
vV v,

iN B


CONG TY CO PHAN sAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU DICH Vl) VA £)AU Tu'TAN BiNH

Dia chi: 325 Ly Thirong Ki~t, phuong 9, quan Tan Binh, TP, H6 Chi Minh

. BAo cAo

TAl CHINH HQP NHAT

Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2015
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh hop nh§t (tiep theo)

5.

Ti~n va turrng duong ti~n
Ti~n va cac khoan nrong duong tien bao g6m ti~n mat, ti~n giri ngan hang, tien dang chuyen va
cac khoan d~u nr ngan han co thoi han thu h6i hoac dao han khong qua 03 thang k8 tir ngay mua,
dS dang chuyen d6i thanh met IUQng tiSn xac dinh cling nhir khong co nhi~u rui ro trong viec
chuyen d6i,

6.

Hang t6n kho
Hang t6n kho duoc xac dinh tren co' So' gia g6c, Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phi mua, chi
phi che bien va cac chi phi lien quan tl1JCti~p khac phat sinh d~ co duoc hang t6n kho a dia di~m
va tr~ng tMi hi~n t~i,
Gia g6c hang t6n kho dUQ'ctinh thea phuong pMp binh quan gia quySn va dUQ'ch~ch toan thea
plmo'ng phap ke khai thuo'ng xuyen,
DV phong giam gia hang t6n kho duQ'c ghi nMn khi gia g6c Ion hon gia tri thu~n co th~ thvc hi~n
dUQ'c,Gia tri thu~n co th~ th\l'c hi~n duQ'c la gia ban u6"c tinh cua hang t6n kho tru chi phi u6"c
tinh d~ hoan thanh san pham va chi phi u6"ctinh c~n thi~t cho vi~c tieu th1,1chung,
Tang ho~c giam s6 du d1,l'phong giam gia hang t6n kho duQ'c ghi nh~n vao gia v6n hang ban
trong nam,

7.

Cae khoan phiii thu thlfO'Dgm~i va phai thu kMe
Cac khoan pMi thu thUO'l1gm~i va cac khoan pMi thu khac dUQ'cghi nh~n thea hOa don, chUng tir,
D1,l'phOng pMi thu kho doi dUQ'cI~p cho tirng khoan I1Q'pMi thu kho doi can
h~n cua cac khoan nQ'ho~c d1,1'
kiSn muc t6n thelt co th~ xay ra, c1,1th~ nhu sau:

cu vaa

tu6i nQ' qua
.~

•

•

~

;..TY

f)6i v6"inQ'phili tim qua h~n thanh toan:
30% gia tri d6i v6"ikhoal1 nQ'pMi thu qua h~n tir tren 06 tMng d~n du6"i 01 nam,
50% gia tri d6i v6"ikhoan I1Q'pMi thu qua h~n tu 01 nam dSn duo'i 02 nam,
70% gia tri d6i v6"ikhoan nQ'pMi thu qua h~n tir 02 nam dSn du6"i 03 nam,
100% gia tri d6i v6"ikhoan nQ'phai thu quah;;m tir 03 nam trc)'len,
f)6i v6"i11Q'phai tim chua qua h~n thanh toal1 nhung kho co kha nang thu h6i: can
kiSn mu'c t6n thelt d8 I~p dv phOng,

cu vao

, HVUH,
• TtJV,

C
~
d1,l'

Tang ho~c giam s6 du dl,f phong nQ' pMi thu khO doi duQ'c ghi nMn vao chi phi quan 15'doanh
nghi~p trong nam,

8.

Tai san e6 djnh huu hinh
Tai san c6 dinh dUQ'cth~ hi~n thea nguyen gia trlr hao mon lliy kS, Nguyen gia tai san c6 dinh
bao g6m toan bQ cac chi phi phai b6 ra d~ co duQ'ctai san c6 dinh tinh dSn thO'i di~m dua tai san
do vao tr~ng thai s~n sang su d1,1ng,Cac chi phi phat sinh sau ghi nMn ban d~u chi duQ'c ghi tang
nguyen gia tai san c6 dinh nSu cac chi phi nay ch~c Ch~11lam tiing IQ'iich kinh tS trong tuong lai
do sir d1,1ngtai san do, Cac chi phi kh6ng thOa man diSu ki~n tren dUQ'cghi nMn la chi phi.

Khi tai san c6 dinh duQ'c bal1 hay thanh 15',nguyen gia va khelu haa lliy kS duQ'c xoa s6 va belt leY
khoan lai 16 nao phat sinh do vi~c thanh 15'd6u duQ'c tinh vao thu nMp hay chi phi trong nam,

Ban thuy€t minh nay la m9t b9 phgn h9P thanh va phdi aU(lca9c cimg v6'iBaa caa tai chinh h9P nhdt

18


CONG TV CO PHAN sAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU DJCH VV VA f)AU ru TAN BiNH
Dja chi: 325 Ly Thuong Kiet, phuong 9, quan Tan Binh, TP. Hi>Chi Minh

BAo cAo TAl CHINHHOP NHAT
Cho narn tai chinh k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2015
Ban thuyet minh BaD CaDtai chinh hop nhftt (ti~p theo)

Tai san c6 dinh duoc kh~u hao thea phirong phap duong thang dna tren thoi gian htru dung iroc
tinh. S6 nam khau hao cua cac 10<;1i
tai san c6 dinh nhu sau:
S6 nam
Loai tai san c6 dinh
06 -31
Nha cira, v~t ki~n true
06 -10
May moe va thi~t bi
06-10
PhU011gtien v~n tai, truyen d~n
03 -05
Thi~t bi, dung cu quan Iy
07
Cay lau nam

04-07
Tai san c6 dinh htru hinh khac
9.

Eli san thue hoat dQng
T{ip doan lit. bell cho thui:
Doanh thu cho thue hoat dong diroc ghi nhan thea phirong phap duong thang trong sU6t thoi gian
cho thue. Chi phi tnrc ti~p ban d~u de t<;10ra doanh thu cho thue hoat dong duoc ghi nh~n ngay
VaGchi phi khi phat sinh ho~c pMn b6 d~n VaGchi phi trong sU6t thO·iIwn cho thue phil hQ"pv6"i
vi~c ghi nh~n doanh thu cho thue hO<;1t
dong.

10.

BAt dQng san diu ttr
B~t dong san d~u tu la quy~n S11 d\lng d~t, nba, mot ph§.n cua nba ho~c CO" so·h<;1
t~ng thuoc so·hfru
cua T~p doan hay thue tai chinh dUQ"cS11 d\lng nh~m m\lc dich thu IQ·iill vi~c cho thue ho~c chO·
tang gia. Nguyen gia cua b~t dong sim d~u tu la toan bO cac chi phi pbiii bO ra ho~c gia tri hQ·ply
cua cac khoan dua ra dS trao d6i nh~m co dUQ·cb~t dong san d~u tu tinh d~n thO·idiSm mua ho~c
xay d\Illg hoan tbanh.
Cac chi phi lien quan d~n b~t dong san d~u tu pMt sinh sau ghi nh~n ban d~u dUQ·cghi nMn la
chi phi trong nam, tru khi chi phi nay co kha nang ch&c ch&n lam cho b~t dong san d~u tu t<;10ra
IQ"ifch kinh t~ trong tuong lai nhi~u hon muc hO<;1t
dong dUQ"cdanh gia ban d~u thi dUQ"cghi tang
nguyen gia.
Khi b~t dong san d~u tu dUQ·cbin, nguyen gia va kh~u hao lliy k~ dUQ·cx6a s6 va b~t ky khoan lili
16 nao pMt sinh dSu dUQ"ch<;1chtoan VaGthu nh~p hay chi phi.
B~t dong san d~u tu dUQ"ckh~u hao thea phuong phap duang th~g d\Ia tren thO·igian hfru d\lng
u6"ctinh. S6 nam kh~u hao cua b~t dong san d~u tu nhu sau:

S6nam
Loai b~t dong san d~u tu
08 - 30
Nba tren d~t
46
- 50
Quy~n S11 d\lng d~t
10
- 15
CO"so·h<;1
t~ng

11.

cB dinh vo hlnh
Tai san c6 dinh vo hinh dUQ"cthS hi~n thea nguyen gia trir hao man lUy k~. Tai san c6 djnh vo
hinh cua T~p doan bao g6m:

Tai san

QuyJIl su- d!lllg diit, sail uip m{it b&llg vit.kill It phi d€1l bit
Quy~n su dVng d~t la toan bO cac chi phi thv·c t~ dil chi ra co lien quan tfIJc ti~p t6"id~t S11 dvng,
bao g6m: ti~n chi ra dS co quy~n S11 dVng d~t, chi phi cho d~n bu, giiii ph6ng m~t b~ng, san I~p
m~t b~ng, l~ phi tru6"c b<;1,... S6 nam kh~u hao cua quySn S11 dVng d~t nhu sau:
Loai chi phi
S6 nam
Quy~n S11 dvng d~t
50
San I~p m~t b~ng
05 - 49

Kinh phi d~n btl
05 - 48
Blm thuyh minh nay la m9t b9 phr7n hrp thQnh va phlii aU(J"carc cimg v6"iBaa cao tai chinh h9]J nh6.t

19


CONG TV CO PHAN sAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU DJCH vu VA t>AU

ru TAN

BINH

Dia chi: 325 Ly Thuong Ki~t, phuong 9, quan Tan Binh, TP, H6 Chi Minh
BAo cAo TAl CHINH HQP NHAT
Cho nam Utichinh k€t thuc ngay 30 thang 9 nam 2015
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh hop nh§t (tiep theo)

Pluin mJm may tinli
. Gill. mua cua phan m~m may tinh rna khong phai la mot bQ phan g~n k~t voi phan cirng co lien
quan thi duoc v6n hoa. Nguyen gill.cua phan mem may tinh la toan bQ cac chi phi da chi ra tinh
d~n thoi diSm dira phArrmem van sir dung, PhAn mem may tinh diroc khau hao thea phirong phap
duong thang trong 05 nam,
12.

Chi phi xay dvng CO' ban deYdang
Chi phi xay dung co ban do' dang phan anh cac chi phi lien quan tnrc ti~p d~n viec xay dung nha
xirong va l~p di)t may moe, thiet bi chua hoan thanh va chua l~p d~t xong. Cac tai san dang trong
qua trinh xay d\Ing CO' ban dO'dang va l~p d~t khong duQ'c tinh kh~u hao,

13.

Chiphidivay
Chi phi di yay dUQ:cghi nMn V1'l0 chi phi trong nam. Truang hQ'p chi phi di yay lien quan tr\l'c
ti~p d~n vi~c dh tu xay d\l'ng ho~c san xu~t tai san do' dang cAn co ffiQtthO'i gian du dai (tren 12
thang) dS co thS dua van su' d\lng thea m\lc dich dinh truo'c ho~c ban thi chi phi di yay nay duQ'c
v6n bOa,
D6i v6"i cac khoan v6n yay chung trong do co su d\lng eho m\lc dich dAu tu xay d\l'ng ho~c san
xu~t tai san dO'dang thi chi phi di yay v6n bOa duQ'c xac dinh thea tY l~ v6n bOa d6i vO'i chi phi
lily kS binh quan gia quy~n phM sinh cho vi~c dAu tu xay dl;rng CO' ban ho~c san xu~t tai san do,
Ty l~ v6n hoa dUQ'ctinh thea tY l~ lai su~t binh quan gia quy~n cua cae khoan yay chua tra trong
nam, ngo;:ti tru cac khoan yay rieng bi~t ph\lc V\lcho m\lc dich hlnh thanh mQt t:ii san C\lthS,

14.

D~u hr tai chinh
Cac khoan dAu tu van chUng khoan, d~u tu dai h;:tn khac dUQ'cghi nMn ban dAu thea gill. g6c,
Ti~n lai, c6 tlJ'C,lQ'inhu~n cua cac nam tw6"c khi khoan dAutu duQ'c mua duQ'c h?ch toan giam gia
tri cua chinh khoim d~u tll' do, Ti~n lai, c6 ruc va lQ'i nhu~n cua cac nam sau khi khoan dAu tu
dUQ'cmua duQ'c ghi nMn doanh thu,
D\l' phOng giam gill. chung khoan duQ'c l~p cho tung lo;:ti chung khoan dUQ'cmua ban tren thi
twang va co gill.thi truang th~p hon gill.tri dang h?ch toan tren s6 sach. Gill.thi truang lam can cu
xem xet trich l~p d\l' phOng dll'Q'cxac dinh nhu sau:
• D6i vO'i chU'ng khoan da niem YSt tren So' giao dich chung khoan Ha NQi (HNX) la gill.giao
dich binh quan t?i ngay trich l~p d\l' phOng,
• D6i v6"i chUng khoan da niem y~t tren So' giao dich chung khoan TP, H6 Chi Minh (HOSE)
la gia dong cua t?i ngay trich l~p d\l' phOng.
• D6i vO'i chlmg khoan da dang kY giao dich tren thi twang giao dich cua cac cong ty d?i
chung chua niem ySt (UPCom) la gill. giao dich binh quan tren M th6ng t?i ngay trich l~p d\l'
phang,

• D6i v6"i chUng khoan chua dang kY giao dich 0' thi twang giao dich cua cac cong ty d?i
chung la gia trung binh tren cO's6' gia giao dich do t6i thiSu cua 3 cong ty chlrng khoan cong
b6 t;:tingay l~p d\l' phOng,
• D6i v6"ichU'ng khoan niem YSt bi huy giao dich, ngung giao dich kS tu ngay giao dich thu sau
tro' di la gia tri s6 sach t;:tingay I~p Bang can d6i kS toan gAn nh~t.
D\l' phOng cho cac khofm dAu tu van t6 chilc kinh tS khac duQ'c trfch l~p khi cac t6 chuc kinh tS
nay bj 16 (tru truang hQ'p 16 thea kS ho?ch da duQ'c xac dinh trong phuong an kinh doanh tru6"c
khi dAu tu) v6"imlJ'Ctrich l~p b~ng chenh l~ch gifra v6n gop th\l'c tS cua cac ben t?i t6 chuc kinh ts
va v6n chU so' hil'u th\l'c co nhan (x) vO'i tY l~ gop v6n cua cac Cong ty trong t~p doan so v6'i t6ng
s6 v6n gop th\l'c tS cua cac ben t;:tit6 chU'c kinh tS,

Ban thuyit minh nay la m6t b6 ph9n h9P thanh va phdi au9'c a9c cimg voi Baa cao tai chinh h9P nhcit

20


CONG TY CO PHAN SAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU DJCH
Dia chi: 325 Ly Thuong Ki~t, phuong 9, quan Tan Binh, TP. H6 Chi Minh
BAo cAo T AI CHlNH HOP NHA.T
Cho narn tai chinh kSt thuc ngay 30 thang 9 nam 2015
Ban thuyet minh Bao cao tili chinh hop nhAt (tiep theo)

vu VA

t>AU

rir TAN

SiNH

Khi thanh ly mot khoan d~u nr, ph~n chenh lech gitra gia tri thanh ly thuan va gia tri ghi s6 duoc
hach to an vao thu nhap hoac chi phi.
15.

16.

17.

Chi phi
Chi phi
Chi phi
48 nam

tnl trmrc dai han
dJn bit. va san uip m(it being

oSn bu va san l~p mat bang cho khu cong nghiep me rong duoc phan b6 trong thoi gian
k€ nr nam 2010.

Chi phi phai tra
Chi phi phai tra duoc ghi nhan dira tren cac uoc tinh hQ1' ly vS s6 tiSn phai tra cho cac hang hoa,
dich vu ail sir dung trong nam.
~

cap

Tre'
thai vi~c va bao hi~m thfit nghi~p
T~p doan phai chi tra trQ'dp thai vi~c cho ngucl"ilao dQng co thO'i gian lam vi~c t;;tiT~p doan ill
12 thang tro' len tinh d~n ngay 31 tMng 12 nam 2008 vO'imuc chi tra b~ng lh tMng luong binh

quan lam CO" so' dong bao hi€m xii hQi cua sau tMng liSn kS tru6"c thcl"idiSm thOi vi~c cho 0 I nam
lam vi~c.

/

All XI

xuA'
I!CH'
.~

:91iv,
.~

Theo Lu~t bao hi€m xii hQi, k€ ru ngay 01 tMng 01 nam 2009 T~p doan pMi dong quy Bao hiSm
th~t nghi~p do CO" quan Bao hiSm xii hQi Vi~t Nam quan ly v6"i 15' l~ 01% cua muc th~p hon giua
lu011g cO"ban cua ngucl"ilao dQng ho~c 20 l~n muc 1uong t6i thiSu chung dUQ"cChinh phU qui dinh
trong rung tho'i kyo V 6"ivi~c ap dl,lng chS dQ bao hi€m th~t nghi~p T~p doan khang pMi tra trQ"
cftp thai vi~c cho tho'i gian lam vi~c cua nguai lao oQng ill ngay 01 thang 01 nam 2009.
TrQ"cdp thai vi~c oUQ"cghi nMn vao chi phi quan ly doanh nghi~p khi chi tra cho ngu()"ilao dQng.

18.

Ngu6n vBn kinh doanh
Van dfLU ttr eua ehu sO'him
V 6n d~u tu cua chu so' huu dUQ"cghi nh~n thea s6 thvc tS dii d~u tu cua cac c6 dong.
TIl(ing dtr van e6 pllan
Th~ng du v6n c6 ph~n dUQ'cghi nh~n thea s6 cl1enh l~ch giua gia pMt hinh va m~nh gia c6 phiSu
khi pMt hanh I~n d~u, phlit hanh b6 sung ho~c cl1enh l~ch giua gia tai phat hinh va gia tri s6 sach
cua c6 phiSu quy. Chi phi tnrc ti~p lien quan dSn vi~c pMt Mnh b6 sung c6 phiSU va tai pMt

hanh c6 phiSu quy dUQ"cghi giam th~ng du v6n c6 ph~n.

C6 phiiu qujf
Khi mua Ic;tic6 phiSu do T~p doan pbat hanh, khoan tiSn tra bao g6m ca cac chi phi lien quan dSn
giao dich dUQ"cghi nMn la c6 phiSu quy va dUQ"cpMn anh la mQt khoan giam tru trong v6n chu
so' huu. Khi tai phat Mnh, cl1enh l~ch giua gia tai phlit Mnh va gia s6 sach cua c6 phiSu quy dUQ"c
ghi vao chi tieu Th?ng du v6n c6 ph~n.
19.

CB tu:c
C6 nrc dUQ"cghi nh~n la nQ"phai tra trong nam c6 w·c dUQ'ccang b6.

Brin thuyit minh nay la ml}t hI}phcJnhr;rpthanh va phrii QU(J"c
Q9Ccimg vai Baa cao tai chfnh h9P nhcit

21


CQNG TV CO PHAN sAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU DJCH VV VA f)AU ru TAN SiNH

f)ja chi: 325 Ly Thuong Ki~t, phuong 9, quan Tan Binh, TP, H6 Chi Minh
BAo cAo TAl CHlNH HOP NHAT
Cho nam tai chinh kSt thuc ngay 30 thang 9 nam 2015
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh hop nhftt (tiep theo)

20.

Trich l{ip cac quy
Cac quy ducc trich l~p va sir dung thea DiSu l~, Quy chS quan ly tai
Quyet dinh Dai hoi c6 dong thuong nien nhir sau:

Muc dich
Quy
dau
tu
phat
trien
Mo rong heat d9ng kinh doanh hoac
•
dau nr thea chien sau cua Cong ty me
• Quy dir phong tai chinh Bu dilp nhtrng t6n th§.t, thiet hai vS tai
san, cong no khong doi dUQ'c xay ra
trong qua trinh kinh doanh;
Bu dilp khoan 16 cua Cong ty m~ thea
quySt dinh cua H9i d6ng quan tri.
• Quy khen thuong, pMc Khen thuong, khuySn khich lQ'i ich v~t
lqi va khen thuong ban ch§.t, cai thi~n va nang cao do"is6ng v~t
quan ly di~u Mnh
ch§.t va tinh than cho nguo'i lao d9ng

chinh cua Cong ty me va
Muc trich l~p hang nllin
Tuy thea quy~t dinh cua
Dai hQi d6ng c6 dong
Tuy thea quyet dinh cua
Dai hQi d6ng c6 dong

Tu)' thea quySt dinh cua
D~i hQi d6ng c6 dong

~

O'PHi
KINI
,~H~P

'r

Quy khac thu9C v6n chU so' huu la thu lao cua H9i d6ng quan tri va Ban kiSm soat, trong d6 bao
g6m thu lao va cac chi phi hqp Iy lien quan dSn vi~c tl1lJChi~n nhi~m V\l cua H9i d6ng quan tri va
Ban kiSm soM,
21.

)014~

;)VA £

V BiN
TP.He
.

Thu~ thu nh{ip doanh nghi~p
Chi phi thuS thu nh~p doanh nghi~p bao g6m tl1USthu nMp hi~n Mnh va thuS thu nMp hoan l~i.

Thui tltu nlt{ip hirn himh
ThuS thu nMp hi~n Mnh la khoan thuS dUQ'ctinh dlJa tren thu nh?P tinh thuS, Thu nh~p tinh thuS
chenh I~ch so v6"iIQ"inhu?n kS toan la do diSu chinh cac khoan chenh I~ch t~m tho'i giua thuS va
kS toan, cac chi phi khong du'Q'ctn)"cung nhu di~u chinh cac khoan thu nh?p khong pMi chiu thuS
va cac khoan 16 dUQ'cchuySn,

Thui tltu nh{ip Iwall [!Ii
ThuS tI1U nMp hoan I~i la khoan thuS thu nMp doanh nghi~p se phai n9P hoi.ic se duQ'c hoan I~i do

chenh I~ch t~m tho'i giu'a gia tri ghi s6 cua tai san va nQ'phai tra cho m\lc dich Bao cao tai chinh
va cac gia tri dung cho m\lc dich thuS, ThuS thu nh?P hoan I~i pMi tra dUQ'cghi nh~ cho t§.t ca
cac khoan chenh I~ch t~m thO"ichiu thuS, Tai san thuS thu nh?p hoan I~i chi dUQ'cghi nh?n khi
chilc chiln trong tuong lai se c6 lqi nhu~n tinh thuS dS sir d\lng nhfrng chenh l~ch t~m thO'i duqc
khh tru nay,
Gia tri ghi s6 cua tai san thuS thu nh?P doanh nghi~p hoan I~i duqc xem xet I~i van ngay kSt tMc
nam tai chinh va se dUQ'cghi giam dSn muc dam bao chilc chiln c6 du lqi nl1U?n tinh thuS cho
phep lQ'iich cua m9t phan hoi.ic toan b9 tai san thuS thu nh?P hoan l~i dUQ'csir dl)ng, Cac tai san
thuS thu nh?p doanh nghi~p hoan l~i chua dUQ'cghi nh?n tru6'c day duqc xem xet l~i van ngay l?p
Bao cao tai chinh va dUQ'cghi nMn khi chilc chiin c6 du lQ"inhu?n tinh thuS dS c6 thS sir d\lng cac
tai san thuS thu nh?p hoan l~i chua ghi nMn nay,
Tai san thuS thu nh?p hoan I~i va thuS thu nh?p hoan l~i phai tra duqc xac dinh thea thuS su§.t dlJ
tinh se ap d\lng cho nam tai san duqc thu h6i hay nQ'pMi tra dUQ'cthanh toan dlJa tren cac muc
thuS su~t c6 hi~u llJc t~i ngay kSt tMc nam tai chinh, ThuS thu nMp hoan I~i dUQ'cghi nh?11trong
Bao cao kSt qua ho~t d9ng kinh doanh hQ'P nh~t tru khi lien quan dSn cac khofm m\lc dUQ'cghi
th~ng van v6n chu so' hil'u khi d6 thuS thu nh?p doanh nghi~p se duqc ghi th~ng van v6n chu so'
huu,

Bim thuyit minh nay ta m(5t b(5phijn h9P thanh va phQi au(J'c a9c cimg vOl Bao cao fai chlnh h9P nhdt

22

=

-

.)044

'ONI

tNHI~

roAN

A~

---=

't.T.'


CONG TV CO PHAN sAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU DJCH vu

Dia chi: 325 Ly Thuong Kiet, phuong 9, quan Tan Binh, TP,

vA f>AU Tll'TAN

BiNH

H6 Chi Minh

BAo cAo TAr CHINH HOPNHAT
Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2015
Ban thuy~t minh Bao cao titi chinh hop nhftt (ti~ptheo)

22.

Nguyen de chuyen d6i n~o:;ti t~
Cac giao dich phat sinh bang ngoai t~ duoc chuyen d6i thea tY gia tai ngay phat sinh giao dich.
S6 dir cac khoan muc tien t~ co g6c ngoai t~ cu6i nam duoc qui d6i thea tY gia tai ngay k~t thuc

nam tai chinh.
Chenh lech tY gia phat sinh trong nam tit cac giao dich bang ngoai t~ cua cac khoan muc tien t~
co g6c ngoai t~ va chenh lech tY gia do danh gia lai cac khoan muc ti@nt~ co g6c ngoai t~ cu6i
nam sau khi biI tril' chenh I~ch tang va chenh I~ch giam duQ'c ghi nMn VaGdoanh thu ho?t dC)ng
tai chinh ho~c chi phi tai chinh.
Ty gia su dvng dB qui d6i cac giao dich phat sinh b~ng ngo:;ti t~ la tY gia th\l'c t~ t:;tithai diBm pb3.t
sinh giao dich cua ngan bang thuo'ng m:;tinO'i cac Cong ty trong T~p doan co giao dich pbat sinh.
Ty gia
d\lng dB danh gia l:;tis6 du cac khoan m\lc tien t~ co g6c ngo?i t~ cu6i nam la tY gia
mua VaG cua ngan hang tlm011g m:;ti ho~c tY gia mua VaG binh quan cua cac ngan bang thuong
m:;tinO'icac Cong ty trong T~p doan rna ffii khoan cong b6 t:;tingay k~t tMc nam tai chinh,

su

Ty gia su d\lng dB qui d6i t:;titll(Ji diBm ngay:

30/9/2015:

22.450 VNDIUSD
25.120 VNDIEUR

c

184,65 VND/JPY
30/9/2014

21.195 VNDIUSD
26,681 VNDIEUR

192,97 VND/JPY

23.

Nguyen t~e ghi nh~n doanh thu

Doanh thu Mn hang Iwa
Doanh tlm ban bang hoa duQ'c ghi nMn khi ph§.n 1011rui ro va lQ'ifeh gin lien v6"i vi~c so' hliu
cling nhu quySn quan Iy bang hoa do duQ'c chuyBn giao cho ngu()'i mua, va khOng con t6n t?i y~u
t6 khong chic chin dang kB lien quan d~n vi~c thanh toan tiSn, chi phi kern thea ho~c kha nang
bang ban bi tra l:;ti,

Doanh thu cung cftp dich V!l
Doanh thu cung Clipdich V\l duQ'c ghi nh~n khi khong con nhfing y~u t6 khong chic chin dang kB
lien quan d~n vi~c thanh toan tiSn ho~c chi phi kern theo, Truong hQP dich V\l duQ'c thvc hi~n
trong nhiSu k:Y k~ toan thi doanh thu dUQ'cghi nh~n can
VaG tY I~ dich vv hoan tbanh t:;tingay
k~t thuc nam ffii chinh,

cu

Doanh tllU cho tllUeaftt
TC;Zi
khu cong nghi?p hi?n hfru
Til' nam 2003 tro' vS truo'c, doanh tIm dUQ'cghi nMn mC)tI§.nthea phuong pbap "chuySn giao 10
dM": doanh tIm dUQ'cghi nh~n khi dftt dUQ'cchuyBn giao cho ben di thue tren th\l'c dia va thanh
toan tiSn mC)tI§.11
, Gia v6n tuong ung la cac chi phi lien quan d~n vi~c dSn bU giai toa cua cac M
dan,
Til' nam 2003 d~n tru6'c nam 2009, doanh thu ghi nh~ thea k~ ho:;tch. Gia v6n tuong ung bao
g?m cac chi 'phi dSn biI va h:;tt§.ng ky thu~t tren d~t thue dUQ'ckh~u hao thea phan k:Y thu tren hQ'p
dong thue dat.

Til' nam 2009 tro' di, doanh thu dUQ'cghi nMn d\l'a VaGs6 thvc thu thea phan k:Y thu tren hQP d6ng
thu,e dk Gia v6n tuong ung bao g6m cac chi phi dSn bU va h:;tt§.ng ky thu~t tren dftt thue duQ'c
khau hao thea pMn k:Y thu tren hQP d6ng thue dk

Ban Ihuyit minh nay ta m9! b9phq,nhpp thtlnh va phai aup'capc dmg v6i Bao cao tai chinh h9P nh6t

23


CONG TV CO PHAN sAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU DJCH

vu VA f>AU ruTAN

siNH

Dja chi: 325 Ly Thuong Ki~t, phuong 9, quan Tan Binh, TP, H6 Chi Minh

BAo cAo TAl CHINHHOP NHAT
Cho nam tai chinh k6t thuc ngay 30 thang 9 nam 2015
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh hop nhftt (ti6p theo)

Nam 20 14, Tap doan ap dung nguyen t~c ghi nhan doanh thu mot l~n thea phuong phap "chuyen
giao 10 dfrt" va da diSu chinh lai toan bQ doanh thu cua cac Hop d6ngyhat sinh ~un,am,2010 tro
vS truce thea nguyen t~c nay, Tuy nhien T~p doan khong ap dung dieu chinh hoi to so lieu vao
cac nien d9 co lien quan rna diSu chinh h~t vao Bao cao tai chinh nam 2014,
Nam nay phat sinh them mot s6 hop d6ng do gia han thoi gian thue dfrt, T~p ~oan da ghi nhan
doanh thu mot l~n thea phuong phap "chuyen giao 10 dfrt", tuy nhien cac hop dong nay lai khong
co gia v6n do gia v6n da duQ'c k~t chuy€n h~t vao k~t qua kinh doanh nam 2014,

Tc;zikhu nghi¢p

ma r9ng

Ho:;tt dQng cho thue dfrt t:;tikIm cong nghi~p mc)'rQng pMt sinh ill nam 2010, Doanh thu duQ'c g?i
nMn dlJa tren co' so' phan b6 gia tri thue dfrt tren hOp d6ng cho thue thea s6 phan Icy tim, Gia von
tuong lrng bao g6m cac chi phi dSn bll va h:;tt~ng kY thu~t tren dfrt thue duQ'c khfru hao theo pharr
ky thu tren hO'pd6ng thue dfrt.
D~n nam 2012, chi phi dSn bil duQ'c khfru hao thea tho'i gian thue dfrt tren hQ'pd6ng thue,
Nam 2014, T~p doan ap dVng nguyen tilc ghi nh~ doanh thu hang nam dlJa tren thO'i gian thue
dlit tren hQ'pd6ng time va da diSu chinh l:;tidoanh thu va gia v6n clla cac HQP d6ng phat sinh ill
nam 2010 thea nguyen tilc nay, Tuy nhien T~p doan khong ap dVng diSu chinh h6i t6 s61i~u vao
cac nien d9 co lien quan rna diSu chinh h~t vao Bao cao tai chinh nam 2014,
D6i vO'i dfrt xay dv'ng kho xuo'ng cho thue, doanh thu ghi nh~n phil hQ'p v6'i hQP d6ng cho thue,
Gia v6n bao g6m: chi phi dSn bil va san lfrp m~t b~ng duQ'c phan b6 thea thO'i gian thue dfrt (48
nam) va cac tai san tren dfrt duo'c khfru hao thea phuong phap duong thikg v6'i thO'igian khfru hao
05-07 nam,
Doanlt tltu elto thue tiIi scmIto(lt a~ng kluie
Nguyen tilc ghi nMn doanh thu cho thue tai san ho:;tt d9ng dUQ'ctrinh bay 0' thuy@tminh s6 IV,9
Doanlt tltu btin 10 alit ad xay d"1f/lgeO'slY ItfJ tang

Tc;zikhu cong nghi¢p hi¢n hfru

Tu nam 2003 tr6' vS truo'c, doanh thu dUQ'cghi nh~n ffi9t l~n thea phuong phap "chuy€n giao 16
dfrt": doanh thu dUQ'cghi nh~n khi dfrt dUQ'cchuy€n giao cho ben mua va thanh tmin tiSn m9t Iftn.
Gia v6n tuo'ng (rng la cac chi phi lien quan d~n vi~c dSn bil thlJc t~ pMt sinh.
Ttl' nam 2003 tro' di, d6i v6'i cac hQp d6ng ban nSn dfrt pMt sinh truo'c nam 2010, doanh thu ban
nSn dfrt duQ'c ghi nMn sau khi chuy€n giao quySn so' hUu tren gifry chung nh~n quySn Slr dVng dfrt
cho khach hang, Gia v6n wong Ung duQ'c phan b6 thea doanh thu k~ ho:;tch v6"i tY 1~gifra s6 du
chi phi san xufrt do dang so vO'is6 du doanh thu nMn tru6'c va tiSn kY quy mua dfrt t:;tidftu nam tai
chinh,

D6i v6'i cac hQ'pd6ng ban nSn dfrt pMt sinh ill nam 2010 tro' di, doanh tIm n€n dfrt chua dUQ'cghi
nh~n m?c dil da co bien ban ban giao dfrt cho khach bing, Toan b9 v§:n dang thea d6i tren doanh
thu nh~n tru6'c.
Nam 2014, T~p doan ap dVng nguyen tilc ghi nh~n doanh thu m(>tl~n thea phuong phap "chuySn
giao 16 o11t"va da oiBu chinh l:;titoan bQ doanh thu clla cac HQ'p 06ng pMt sinh ill nam 2010 trc)'
vB tru6"c thea nguyen tilc nay, Tuy nhien T~p doan kh6ng ap dVng diSu chinh h6i t6 s6 li~u vao
cac nien 09 co lien quan rna diSu chinh h@tvao Bao cao tai chinh nam 2014.

Blm thuyit minh nay

to. m(jt b(j ph4n

h9]J thanh va phdi au9'c a(!c cimg vo-iBao cao tai chinh h(!p nhdt

24


CONG TV CO PHAN sAN XUAT KINH DOANH XUAT NH~P KHAU D!CH VI,JVA f>AU
Dia chi: 325 Ly Thuong Kiet, phuong 9, quan Tan Binh, TP, H6 Chi Minh
BAo cAo TAl CHINH HOP NHAT
. Cho nam tai chinh k~t thuc ngay 30 thang 9 nam 2015
Ban thuyet minh Bao cao tai chinh hop nhAt (ti~p thea)

TlI TAN

BINH

Tai khu cong nghiep mil rong
Doanh thu ban 10 d~t dil xay dung co' so ha t~ng duoc ghi nhan khi oil hoan thanh co' ban cong tac
xay dung co' so' ha t~ng va 10 o~t oil duoc ban giao cho khach hang,

A

tu« liii
Ti~n lili duoc ghi nhan tren

CO'

•

so' thoi gian va lai su~t thuc t~ rung kyo

cs

tftc va lui nhuiin duac chia
C6 rue va iQ'i nh~~n o~Q'Cchia diroc ghi nhan khi T~p doan duoc quyen nhan c6 nrc hoac IQ'i
nhuan til' viec g6p von. Rieng c6 nrc nhan bang c6 phieu khong ghi nhan vao thu nhap rna chi
thea d5i s6 IUQ'ngtang them,
24.

Tid san Uti chinh

Phiin loai tai scm tai chink
V i~c phim Io?-icac tai san tai chinh nay ph\l thuoc vao ban ch~t va m\lc oich cua tai san tai chinh
va oUQ'cquy~t oinh t?i thcri oi~m ghi nh~n ban o~u, Cac tM san tai chinh cua T~p doan g6m cac
nh6m: cac khoan d~u tu' n~m gifr o~n ngay oao h?-n, cac khoan cho vay va phiii thu, tM san tai
chinh s£n sang o~ ban,
Cae khocln ddu tu ndm giu din ngay dao hgn
Cac khoan o~u tll' n~m gifr o~n ngay oao h?-n la cac tai san tai chinh phi pMi sinh v6'i cac khoan
thanh to8.n c6 djnh ho~c c6 th~ xac ojnh va c6 kY oao Iwn c6 oinh rna T~p ooan c6 y dinh va c6
kha nang gifr o~n ngay oao h?n,

Cae khocln eho vay va phai thu
Cac khoan cho vay va phiii thu la cac tai san tai chinh phi pMi sinh v6'i cac khoan thanh toan c6
ojnh ho~c c6 th~ xac oinh va khong oUQ'cniem y~t tren thj truong,
Tili san tai ehinh s&n sang di ban
Tai san tai chinh s~n sang o~ ban la cac tii san tai chinh phi pMi sinh oll'Q'cxac ojnh Ia sk sang
o~ ban ho~c khong oUQ'cpilan Io?i la cac tai san tai chinh ghi nMn thea gia tri hQ'p Iy thOng qua
Bao cao k~t qua ho?t dong kinh doanh, cac khoan oh tu gifr o~n ngay oao h?n ho~c cac khoan
cho vay va phiii thu.

sa

Gid tr; ghi
ban illLU elLatai scm tai chinh
Cac tai san tai chinh oll'Q'cghi nh~n t?i ngay mua va dung ghi nh~n t?i ngay ban, T?-i thO'i oi~m
ghi nMn I~n o~u, cac tai san tai chinh oUQ'cghi nMn thea gia g6c cong cac chi phi pMt sinh khac
lien quan tfl,fCti~p o~n vi~c mua, pMt Mnh tai san tai chinh 06.
25.

NCl phiii tra Uli chinh va cong Cl} van chii sil' huu
Cac cong Cl,ltai chinh oll'Q'cph:'in Io?i Ia nQ'phai tra tai chinh ho~c cong Cl,lv6n chii scr hfru t?i thO'i
oi,~m ghi nh~n ban o~u phu hQ'p v6'i ban ch~t va ojnh nghla cua nQ'phai tra tai chinh va cong Cl,l
von chu so' hu'u.

N{J'pluii tra tai c/zinh
Vi~c ph:'in Io?-icac khoan nQ'tai chinh phl,l thuoc VaGban ch~t va ml,lc oich cua khoan no' tai chinh
va oll'Q'Cquy~t ojnh t?-ithO'i oi~m ghi nh~n ban o~u, NQ'phiii tra tii chinh cua T~p ooa~ g6m cac
khoan nQ'phiii tra nguo'i ban, vay va nQ',cac khoan phai tra khac,
T?-i t~o'i di~m ghi nh~n I~n o~u, cac khoan nQ'phiii tra tai chinh khac oU'{;>'c
ghi nh~n ban o~u thea
gia goc tru cac chi phi pMt sinh kh8.c lien quan trl,l'cti~p d~n nQ'phiii tra tai chinh 06,

Ban thuy€t minh nay ta m(it b(iph(m h9P thanh vaphdi au(J'ca9c cimg vat Bao cao tai chfnh h9P nhdt

25