Báo cáo tài chính quý 2 năm 2009 (đã soát xét) - Công ty cổ phần Dịch vụ Vận tải và Thương mại

CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
Báo cáo tài chính
choăk ăk ătoánăt ăngƠyă01/01/2009ăđ nă30/06/2009
đƣăđ căsoátăxét

NGăM I


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng

N IăDUNG
Trang
Báo cáo c a Ban Giám đ c

02-03

Báo cáo k t qu công tác soát xét
Báo cáo tài chính đã đ

04

c soát xét

B ng cân đ i k toán

05-22
05-06

Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh

07

Báo cáo l u chuy n ti n t

08

B n thuy t minh Báo cáo tài chính

1

09-22


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng

BÁOăCÁOăC AăBANăGIÁMă

C

Ban Giám đ c Công ty C ph n D ch v V n t i và Th ng m i (sau đây g i t t là “Công ty”) trình bày Báo cáo c a
mình và Báo cáo tài chính c a Công ty cho k k toán t ngày 01/01/2009 đ n 30/06/2009.
CÔNG TY
Công ty C ph n D ch v V n t i và Th
đ ng kinh doanh trong l nh v c d ch v .

ng m i là công ty c ph n đ

c thành l p t i H i Phòng, Vi t Nam, ho t

Tên giao d ch c a Công ty là: Transportation And Trading Services Joint Stock Company. Tên vi t t t là: TRANSCO.
Theo Gi y đ ng ký kinh doanh s 0203000006 do S K ho ch
u t Thành ph H i Phòng c p l n đ u ngày 31
tháng 03 n m 2000 và thay đ i l n 5 ngày 21 tháng 08 n m 2008, ho t đ ng kinh doanh c a Công ty là:
-

D ch v v n t i hàng hóa và hành khách trong và ngoài n

c;

-

D ch v đ i lỦ: tàu bi n, liên hi p v n chuy n, giao nh n hàng hóa, môi gi i và cung ng tàu bi n;

-

D ch v s a ch a tàu bi n;

-

Kinh doanh xu t nh p kh u;

-

Kinh doanh b t đ ng s n, quy n s d ng đ t thu c ch s h u, ch s d ng ho c đi thuê, đ u t xây d ng cho thuê
v n phòng;

-

Kho bãi và l u tr hàng hóa;

-

Cung ng và qu n lỦ ngu n lao đ ng trong n

c: cung ng và cho thuê thuy n viên./.

Tr s chính c a Công ty t i: S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng.
V n đi u l theo đ ng ký kinh doanh c a Công ty là: 30.000.000.000 VND (Ba m
3.000.000 c ph n, m nh giá m t c ph n là 10.000 VND.
H Iă

NGăQU NăTR ,ăBANăGIÁMă

i t đ ng). T

ng đ

CăVÀăBANăKI MăSOÁT

CácăthƠnhăviênăc aăH iăđ ngăQu nătr ătrongăk ăvƠăt iăngƠyăl păbáoăcáoănƠyăbaoăg m:
Ông oàn Bá Th
Ông

c

Ch t ch

V nH i

Phó Ch t ch

Ông Lê T t H ng

y viên

Ông Cao Minh Tu n

y viên

Bà Tr n Th Kim Lan

y viên

Ông Mai Xuân Ngo t

y viên

Ông V

y viên

ng Ng c S n

CácăthƠnhăviênăc aăBanăGiámăđ căđƣăđi uăhƠnhăCôngătyătrongăk ăvƠăt iăngƠyăl păbáoăcáoănƠyăbaoăg m:
Ông Lê T t H ng

Giám đ c

CácăthƠnhăviênăc aăBanăKi măsoátăbaoăg m:
Ông

Ng c Thao

Tr

ng ban

Ông Bùi Ng c Thanh

Thành viên

Ông an H i Long

Thành viên

2

ng


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
KI MăTOÁNăVIểN
Công ty TNHH D ch v T v n Tài chính K toán và Ki m toán (AASC) đã th c hi n soát xét các Báo cáo tài chính
cho Công ty.
CÔNGăB ăTRÁCHăNHI MăC AăBANăGIÁMă

Că

IăV IăBÁOăCÁOăTÀIăCHệNH

Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m v vi c l p Báo cáo tài chính ph n ánh trung th c, h p lý tình hình ho t đ ng,
k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t c a Công ty trong k . Trong quá trình l p Báo cáo tài
chính, Ban Giám đ c Công ty cam k t đã tuân th các yêu c u sau:
-

L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách này m t cách nh t quán;
a ra các đánh giá và d đoán h p lỦ và th n tr ng;

-

Nêu rõ các chu n m c k toán đ c áp d ng có đ c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai l ch tr ng y u đ n
m c c n ph i công b và gi i thích trong Báo cáo tài chính hay không;

-

L p và trình bày các Báo cáo tài chính trên c s tuân th các chu n m c k toán, ch đ k toán và các quy đ nh có
liên quan hi n hành;

-

L p các Báo cáo tài chính d a trên c s ho t đ ng kinh doanh liên t c, tr tr
s ti p t c ho t đ ng kinh doanh.

ng h p không th cho r ng Công ty

Ban Giám đ c Công ty đ m b o r ng các s k toán đ c l u gi đ ph n ánh tình hình tài chính c a Công ty, v i m c
đ trung th c, h p lý t i b t c th i đi m nào và đ m b o r ng Báo cáo tài chính tuân th các quy đ nh hi n hành c a
Nhà n c.
ng th i có trách nhi m trong vi c b o đ m an toàn tài s n c a Công ty và th c hi n các bi n pháp thích
h p đ ng n ch n, phát hi n các hành vi gian l n và các vi ph m khác.
Ban Giám đ c Công ty cam k t r ng Báo cáo tài chính đã ph n ánh trung th c và h p lý tình hình tài chính c a Công ty
t i th i đi m ngày 30 tháng 06 n m 2009, k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t cho k k toán
t ngày 01/01/2009 đ n 30/06/2009, phù h p v i chu n m c, ch đ k toán Vi t Nam và tuân th các quy đ nh hi n
hành có liên quan.
Camăk tăkhácă
Ban Giám đ c cam k t r ng Công ty không vi ph m ngh a v công b thông tin theo quy đ nh t i Thông t s
38/2007/TT-BTC ngày 18/04/2007 c a B Tài chính h ng d n v vi c công b thông tin trên Th tr ng ch ng
khoán.
Hà N i, ngày 29 tháng 07 n m 2009
TM.ăBanăGiámăđ că
Giámăđ c

LêăT tăH ng

3


a
a
a
a
a
S : 604/2009/BC.KTTC-AASC.KT2

BÁOăCÁOăK TăQU ăCÔNGăTÁCăSOÁTăXÉT

V ăBáoăcáoătƠiăchínhăchoăk ăk ătoánăt ăngƠyă01/01/2009ăđ nă30/06/2009
c aăCôngătyăC ăph năD chăv ăV năt iăvƠăTh ngăm i
Kínhăg i:

H iăđ ngăQu nătr
BanăGiámăđ căCôngătyăC ăph năD chăv ăV năt iăvƠăTh

ngăm i

Chúng tôi đã th c hi n soát xét Báo cáo tài chính c a Công ty C ph n D ch v V n t i và Th ng m i đ c l p ngày
29 tháng 07 n m 2009, g m: B ng cân đ i k toán t i ngày 30 tháng 06 n m 2009, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh
doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t và B n thuy t minh báo cáo tài chính cho k k toán t ngày 01/01/2009 đ n
30/06/2009 đ c trình bày t trang 05 đ n trang 22 kèm theo.
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính này thu c trách nhi m c a Ban Giám đ c Công ty. Trách nhi m c a chúng tôi là
đ a ra Ủ ki n v các báo cáo này c n c trên k t qu soát xét c a chúng tôi.
Ph măviăsoátăxét
Chúng tôi đã th c hi n công tác soát xét báo cáo tài chính theo chu n m c ki m toán Vi t Nam v công tác soát xét.
Chu n m c này yêu c u công tác soát xét ph i l p k ho ch và th c hi n đ có s đ m b o v a ph i r ng các Báo cáo
tài chính không còn ch a đ ng các sai sót tr ng y u. Công tác soát xét bao g m ch y u là vi c trao đ i v i nhân s
c a Công ty và áp d ng các th t c phân tích trên nh ng thông tin tài chính; do đó công tác soát xét này cung c p m t
m c đ đ m b o th p h n công tác ki m toán. Chúng tôi không th c hi n công vi c ki m toán nên c ng không đ a ra ý
ki n ki m toán.
K tălu năsoátăxét
Trên c s công tác soát xét c a chúng tôi, chúng tôi không th y có s ki n nào đ chúng tôi cho r ng các Báo tài chính
kèm theo đây không ph n ánh trung th c và h p lý trên các khía c nh tr ng y u tình hình tài chính c a Công ty C
ph n D ch v V n t i và Th ng m i t i ngày 30 tháng 06 n m 2009, c ng nh k t qu kinh doanh và các lu ng l u
chuy n ti n t cho k k toán t ngày 01/01/2009 đ n 30/06/2009, phù h p v i chu n m c và ch đ k toán Vi t Nam
hi n hành và các quy đ nh pháp lỦ có liên quan.
Hà N i, ngày 06 tháng 08 n m 2009
CôngătyăTNHHăD chăv ăT ăv năTƠiăchính

ăK ătoánăvƠăKi mătoánă(AASC)
PhóăT ngăgiámăđ c

Ki mătoánăviên

Nguy năThanhăTùng
Ch ng ch KTV s : 0063/KTV

V ăXuơnăBi n
Ch ng ch KTV s : 0743/KTV

4


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
Báo cáo tài chính
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
Cho k k toán t ngày 01/01/2009 đ n 30/06/2009

B NGăCỂNă

IăK ăTOÁN

T iăngƠyă30ăthángă06ăn mă2009

Mã
s

Thuy tă

minh

TÀIăS N

100

A TÀIăS NăNG NăH N

110
111
112

I Ti năvƠăcácăkho năt ngăđ
1 Ti n
2 Các kho n t ng đ ng ti n

ngăti n
3
4

Cácăkho năph iăthuăng năh n
Ph i thu c a khách hàng
Tr tr c cho ng i bán
Các kho n ph i thu khác
D phòng ph i thu ng n h n khó đòi (*)

130
131
132
135

139

III
1
2
5
6

140
141

IV HƠngăt năkho
1 Hàng t n kho

150
151
152
158

V
1
2
4

200

B TÀIăS NăDÀIăH N

220
221

222
223
227
228
229
230

II
1
3
4

TƠiăs năc ăđ nh
Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
Giá tr hao mòn lu k (*)
Tài s n c đ nh vô hình
Nguyên giá
Giá tr hao mòn lu k (*)
Chi phí xây d ng c b n d dang

260
261
262
268

V
1
2
3

TƠiăs nădƠiăh năkhác
Chi phí tr tr c dài h n
Tài s n thu thu nh p hoãn l i
Tài s n dài h n khác

270

C T NGăC NGăTÀIăS N

5

TƠiăs năng năh năkhác
Chi phí tr tr c ng n h n
Thu GTGT đ c kh u tr
Tài s n ng n h n khác

6
7

8

9

10

11
17

5

n v tính: VND
30/06/2009

01/01/2009

43.612.261.922

31.171.260.647

24.505.998.136
3.448.298.136
21.057.700.000

17.591.949.328
11.591.949.328
6.000.000.000

12.729.363.872
9.225.632.320
3.737.707.202
9.279.000
(243.254.650)

8.469.618.978
8.698.392.808
12.809.053
1.671.767
(243.254.650)

4.557.674.074
4.557.674.074

4.142.171.827
4.142.171.827

1.819.225.840
503.240.686
590.361.912
725.623.242

967.520.514
307.739.196
659.781.318

136.707.787.017

141.827.715.804

132.826.525.546
123.520.758.196
164.573.342.594
(41.052.584.398)
7.268.194.239
7.282.609.900
(14.415.661)
2.037.573.111

136.761.454.333
129.488.707.780

164.258.350.003
(34.769.642.223)
7.272.746.553
7.282.609.900
(9.863.347)
-

3.881.261.471
2.764.252.480
1.112.008.991
5.000.000

5.066.261.471
3.949.252.480
1.112.008.991
5.000.000

180.320.048.939

172.998.976.451


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
Báo cáo tài chính
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
Cho k k toán t ngày 01/01/2009 đ n 30/06/2009

B NGăCỂNă

IăK ăTOÁN

T iăngƠyă30ăthángă06ăn mă2009
(ti pătheo)

Mã
s

Thuy tă
minh

NGU NăV N

300

A N ăPH IăTR ă

310
311
312
313
314
315
316
319

I
1
2
3

4
5
6
9

330
334
336

II N ădƠiăh n
4 Vay và n dài h n
6 D phòng tr c p m t vi c làm

400

B V NăCH ăS ăH U

410
411
412
417
418
420

I
1
2
7
8
10

430
431

II Ngu năkinhăphíăvƠăqu ăkhác
1 Qu khen th ng, phúc l i

440

C T NGăC NGăNGU NăV N

N ăng năh n
Vay và n ng n h n
Ph i tr ng i bán
Ng i mua tr ti n tr c
Thu và các kho n ph i n p Nhà n
Ph i tr ng i lao đ ng
Chi phí ph i tr
Các kho n ph i tr , ph i n p khác

12

c

13
14
15

16

V năch ăs ăh u
V n đ u t c a ch s h u
Th ng d v n c ph n
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
L i nhu n sau thu ch a phân ph i

18

CÁCăCH ăTIểUăNGOÀIăB NGăCỂNă
Thuy tă
minh

Ch ătiêu
1 Ngo i t các lo i
- Dollar M (USD)

Ng

iăl p

Tr năThanhăNh n

n v tính: VND
30/06/2009

01/01/2009

121.055.053.900

115.611.384.829

42.871.144.871
15.630.816.230
10.945.155.293
103.914.389
473.092.544
2.821.541.589
9.230.000.396
3.666.624.430

29.495.362.766
363.783.156
8.014.367.265
1.940.942.313
231.355.273
6.142.102.045
7.784.325.704
5.018.487.010

78.183.909.029
78.104.912.232
78.996.797

86.116.022.063
86.037.025.266
78.996.797

59.264.995.039

57.387.591.622

58.534.154.974
30.000.000.000
15.000.000.000
4.448.669.452
2.061.245.248
7.024.240.274

56.568.064.713
30.000.000.000
15.000.000.000
4.043.161.558
1.959.868.275
5.565.034.880

730.840.065
730.840.065

819.526.909
819.526.909

180.320.048.939

172.998.976.451

IăK ăTOÁN
30/06/2009

1.057.719,69

K ătoánătr

ng

Tr năTh ăKimăLan

6

01/01/2009

393.455,50

L p, ngày 29 tháng 07 n m 2009
Giámăđ c

LêăT tăH ng


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
Báo cáo tài chính
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
Cho k k toán t ngày 01/01/2009 đ n 30/06/2009

BÁOăCÁOăK TăQU ăHO Tă

NGăKINHăDOANH

T ă01/01/2009ăđ nă30/06/2009

n v tính: VND
Mã
s

Ch ătiêu

Thuy tă
minh

T ă01/01/2009
đ nă30/06/2009

T ă01/01/2008
đ nă30/06/2008

19

59.450.501.045

91.386.636.261

-

-

59.450.501.045

91.386.636.261

52.496.648.681

73.453.387.025

6.953.852.364

17.933.249.236

629.618.818
2.227.004.668
1.918.255.316

923.361.861
5.956.987.536
3.005.888.584

01

1 DoanhăthuăbánăhƠngăvƠăcungăc păd chăv

02

2 Cácăkho năgi mătr ădoanhăthu

10

3 Doanhăthuăthu năbánăhƠngăvƠăcungăc păd chăv

11

4 Giáăv năhƠngăbán

20

5 L iănhu năg păv ăbánăhƠngăvƠăcungăc păd chăv

21
22
23

6 Doanh thu ho t đ ng tài chính
7 Chi phí tài chính
Trong đó: Chi phí lãi vay

24
25

8 Chi phí bán hàng
9 Chi phí qu n lỦ doanh nghi p

426.630.745
2.226.309.031

1.473.447.724
2.557.515.219

30

10 L iănhu n/(l )ăthu năt ăho tăđ ngăkinhădoanh

2.703.526.738

8.868.660.618

31
32

11 Thu nh p khác
12 Chi phí khác

33.909
174.686

33.661
8.848

40

13 L iănhu năkhác

50

14 T ngăl iănhu năk ătoánătr

51

15 Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành

60

17 L iănhu năsauăthu ăthuănh pădoanhănghi p

70

18 Lƣiăc ăb nătrênăc ăphi uă

Ng

iăl p

Tr năThanhăNh n

20

21
22

(140.777)
căthu
23

24

K ătoánătr

ng

Tr năTh ăKimăLan

7

24.813

2.703.385.961

8.868.685.431

473.092.544

2.483.231.921

2.230.293.417

6.385.453.510

743

2.128

L p, ngày 29 tháng 07 n m 2009
Giámăđ c

LêăT tăH ng


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
Báo cáo tài chính
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
Cho k k toán t ngày 01/01/2009 đ n 30/06/2009

BÁOăCÁOăL UăCHUY NăTI NăT
(Theo ph ng pháp tr c ti p)
T ă01/01/2009฀ đ nă30/06/2009

Mã
s

01
02
03
04
05
06
07
20

Thuy tă
minh

Ch ătiêu
I L uăchuy năti năt ăho tăđ ngăkinhădoanh
1 Ti n thu t bán hàng, cung c p d ch v và doanh
thu khác
2 Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và d ch v
3 Ti n chi tr cho ng i lao đ ng
4 Ti n chi tr lãi vay
5 Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghiêp
6 Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
7 Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh

L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh

23
27
30

II L uăchuy năti năt ăho tăđ ngăđ uăt ă
1 Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài
s n dài h n khác
3 Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác
7 Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t

33
34
35
36
40

III L
3 Ti
4 Ti
5 Ti
6 C
L

21

uăchuy năti năt ăho tăđ ngătƠiăchínhă
n vay ng n h n, dài h n nh n đ c

n chi tr n g c vay
n chi tr n thuê tài chính
t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính

50

L uăchuy năti năthu nătrongăk

60

Ti năvƠăt

61

nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i
ngo i t
Ti năvƠăt

70

Ng

ngăđ

ngăđ

iăl p

Tr năThanhăNh n

ngăti năđ uăk

ngăti năcu iăk

3

K ătoánătr

ng

Tr năTh ăKimăLan

8

n v tính: VND
T ă01/01/2009
đ nă30/06/2009

T ă01/01/2008
đ nă30/06/2008

54.917.694.359
(37.758.533.142)
(8.951.983.187)
(3.082.670.865)
(59.841.241)
783.243.071
(5.492.508.665)

86.569.188.970
(54.032.064.777)
(8.632.147.711)
(1.436.968.884)
(762.709.272)
10.422.838.881
(13.009.013.444)

355.400.330

19.119.123.763

(20.649.160)
217.618.938
196.969.778

(125.149.912.458)
(3.000.000.000)
467.677.397
(127.682.235.061)

14.238.262.904
(6.790.400.000)

103.864.350.000
(7.414.731.116)

(1.094.250.000)
6.353.612.904

(2.412.875.800)
94.036.743.084

6.905.983.012

(14.526.368.214)

17.591.949.328

32.044.252.953

8.065.796

239.503.825

24.505.998.136

17.757.388.564

L p, ngày 29 tháng 07 n m 2009
Giámăđ c

LêăT tăH ng


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
Báo cáo tài chính
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
Cho k k toán t ngày 01/01/2009 đ n 30/06/2009

B NăTHUY TăMINHăBÁOăCÁOăTÀIăCHệNH
T ă01/01/2009ăđ nă30/06/2009

1

Că I MăHO Tă

.

NGăDOANHăNGHI P

Hìnhăth căs ăh uăv n
Công ty C ph n D ch v V n t i và Th ng m i là công ty c ph n đ
ho t đ ng kinh doanh trong l nh v c d ch v .

c thành l p t i H i Phòng, Vi t Nam,

Tr s chính c a Công ty t i: S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng.
L nhăv căkinhădoanh
L nh v c kinh doanh c a Công ty là: d ch v .
NgƠnhăngh ăkinhădoanh
Theo Gi y đ ng ký kinh doanh s 0203000006 do S K ho ch u t Thành ph H i Phòng c p l n đ u ngày
31 tháng 03 n m 2000 và thay đ i l n 5 ngày 21 tháng 08 n m 2008, ho t đ ng kinh doanh c a Công ty là:

2

-

D ch v v n t i hàng hóa và hành khách trong và ngoài n

-

D ch v đ i lỦ: tàu bi n, liên hi p v n chuy n, giao nh n hàng hóa, môi gi i và cung ng tàu bi n;

-

D ch v s a ch a tàu bi n;

-

Kinh doanh xu t nh p kh u;

-

Kinh doanh b t đ ng s n, quy n s d ng đ t thu c ch s h u, ch s d ng ho c đi thuê, đ u t xây d ng
cho thuê v n phòng;

-

Kho bãi và l u tr hàng hóa;

-

Cung ng và qu n lỦ ngu n lao đ ng trong n

. CH ă

c;

c: cung ng và cho thuê thuy n viên./.

ăVÀăCHệNHăSÁCHăK ăTOÁNăÁPăD NGăT IăCÔNGăTY

K ăk ătoán,ăđ năv ăti năt ăs ăd ngătrongăk ătoán
K k toán n m c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m.
n v ti n t s d ng trong ghi chép k toán là đ ng Vi t Nam (VND)
Chu năm căvƠăCh ăđ ăk ătoánăápăd ng
Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ K toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006
c a B tr ng B Tài chính.
Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
Công ty đã áp d ng các Chu n m c k toán Vi t Nam và các v n b n h ng d n Chu n m c do Nhà n c đã ban
hành. Các báo cáo tài chính đ c l p và trình bày theo đúng m i quy đ nh c a t ng chu n m c, thông t h ng
d n th c hi n chu n m c và Ch đ k toán hi n hành đang áp d ng.
Hình th c k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c k toán trên máy vi tính.

9


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
Báo cáo tài chính
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
Cho k k toán t ngày 01/01/2009 đ n 30/06/2009
Nguyênăt căghiănh năcácăkho năti năvƠăcácăkho năt

ngăđ

ngăti n

Ti n và các kho n t ng đ ng ti n bao g m ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng, các kho n đ u t ng n h n có
th i gian đáo h n không quá ba tháng, có tính thanh kho n cao, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành các l ng
ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n.
Nguyênăt căghiănh năd ăphòngăn ăph iăthuăkhóăđòi
D phòng n ph i thu khó đòi đ c trích l p cho các kho n ph i thu đã quá h n thanh toán t ba tháng tr lên,
ho c các kho n thu mà đ n v n khó có kh n ng thanh toán do b thanh lỦ, phá s n hay các khó kh n t ng t .
Nguyênăt căghiănh năhƠngăt năkho
Hàng t n kho đ c tính theo giá g c. Tr ng h p giá tr thu n có th th c hi n đ c th p h n giá g c thì ph i
tính theo giá tr thu n có th th c hi n đ c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các
chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i.
Giá tr hàng t n kho đ
Hàng t n kho đ

c xác đ nh theo ph

c h ch toán theo ph

ng pháp nh p tr

ng pháp kê khai th

c xu t tr

c.

ng xuyên.

D phòng gi m giá hàng t n kho đ c l p vào th i đi m cu i k là s chênh l ch gi a giá g c c a hàng t n kho

l n h n giá tr thu n có th th c hi n đ c c a chúng.
Nguyênăt căghiănh năvƠăkh uăhaoătƠiăs năc ăđ nh
Tài s n c đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo giá g c. Trong quá trình s d ng, tài s n c
đ nh h u hình, tài s n c đ nh vô hình đ c ghi nh n theo nguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i.
Kh u hao đ c trích theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng c tính phù h p v i các quy
đ nh c a Quy t đ nh s 206/2003/Q -BTC c a B Tài chính ban hành Ch đ qu n lý, s d ng và trích kh u hao
tài s n c đ nh. Th i gian kh u hao đ c c tính nh sau:
-

Ph ng ti n v n t i
Thi t b v n phòng

06 - 12 n m
03 n m
03 n m

Ph n m m qu n lỦ
Tài s n c đ nh vô hình là quy n s d ng đ t bao g m chi phí th c t b ra đ có quy n s d ng đ t, c th nh
sau:
-

Quy n s d ng lô đ t 2B có t ng di n tích 595m2 t i khu đô th m i Ngã 5 - Sân bay Cát Bi, ph ng ông
Khê, qu n Ngô Quy n, thành ph H i Phòng. Theo Gi y ch ng nh n quy n s d ng đ t s AI210424 ngày
14 tháng 10 n m 2008 thì th i gian s d ng là không th i h n.

Nguyênăt căghiănh năvƠăv năhoáăcácăkho năchiăphíăđiăvay
Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k khi phát sinh, tr chi phí đi vay liên quan
tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính vào giá tr c a tài s n đó (đ c v n
hoá) khi có đ các đi u ki n quy đ nh trong Chu n m c K toán Vi t Nam s 16 “Chi phí đi vay”.
Chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính vào giá tr c a

tài s n đó (đ c v n hoá), bao g m các kho n lãi ti n vay, phân b các kho n chi t kh u ho c ph tr i khi phát
hành trái phi u, các kho n chi phí ph phát sinh liên quan t i quá trình làm th t c vay.
T l v n hóa chi phí lãi vay trong n m là: 0%.
Nguyênăt căghiănh năvƠăphơnăb ăchiăphíătr ătr

c

Các chi phí tr tr c ch liên quan đ n chi phí s n xu t kinh doanh n m tài chính hi n t i đ
tr tr c ng n h n và đ c tính vào chi phí s n xu t kinh doanh trong n m tài chính.

10

c ghi nh n là chi phí


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
Báo cáo tài chính
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
Cho k k toán t ngày 01/01/2009 đ n 30/06/2009
Các chi phí sau đây đã phát sinh trong n m tài chính nh ng đ
b d n vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong nhi u n m:
-

c h ch toán vào chi phí tr tr

c dài h n đ phân

Chi phí s a ch a l n tài s n c đ nh phát sinh m t l n quá l n.

Vi c tính và phân b chi phí tr tr c dài h n vào chi phí s n xu t kinh doanh t ng k h ch toán đ c c n c vào
tính ch t, m c đ t ng lo i chi phí đ ch n ph ng pháp và tiêu th c phân b h p lý. Chi phí tr tr c đ c phân
b d n vào chi phí s n xu t kinh doanh theo ph ng pháp đ ng th ng.
Nguyênăt căghiănh năchiăphíăph iătr
Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k đ
đ m b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho chi phí s n xu t kinh doanh trên c s đ m b o
nguyên t c phù h p gi a doanh thu và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh, n u có chênh l ch v i s đã trích, k
toán ti n hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch.
Theo CV 309A/KT ngày 28 tháng 10 n m 2008, Công ty g i C c thu TP H i Phòng v "K ho ch trích tr c
s a ch a đ nh k ph ng ti n n m 2008-2010" thì: Các kho n chi phí s a ch a l n đ c Công ty trích tr c d a
trên c s k ho ch, d toán chi phí s a ch a cho m t l n lên đà c a đ i tàu bi n (chu k s a ch a l n lên đà là
2,5 n m 1 l n). Công ty trích tr c chi phí s a ch a l n cho k s a ch a này b t đ u t n m 2008; sau 2,5 n m s
quy t toán chi phí s a ch a th c t phát sinh. K ho ch trích tr c s a ch a đ nh k ph ng ti n n m 2008-2010
nh sau:
STT

Tên Tàu

S ăti năs aăch aă1ăl n

Th iăh năs aă
ch a

1

Hà Tây

7.500

2,5

5.700

2,5

5.000

2,5

2
3

Hùng V

ng 03

Transco Star

n v tính: tri u đ ng
Th iăgianăs aă
S ăti nătríchă1ă
ch a
n m
T 01/01/2008 đ n
3.000
30/06/2010
T 01/03/2008 đ n
2.280
31/08/2010
T 18/01/2008 đ n

2.000
18/06/2010

Nguyênăt căghiănh năv năch ăs ăh u
V n đ u t c a ch s h u đ

c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u.

Th ng d v n c ph n đ c ghi nh n theo s chênh l ch l n h n/ ho c nh h n gi a giá th c t phát hành và
m nh giá c phi u khi phát hành c phi u l n đ u, phát hành b sung ho c tái phát hành c phi u qu .
L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t các ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi tr (-) các kho n
đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót tr ng y u c a các n m tr c.
L i nhu n sau thu ch a phân ph i có th đ c chia cho các nhà đ u t d a trên t l góp v n sau khi đ c H i
đ ng Qu n tr phê duy t và sau khi đã trích l p các qu d phòng theo i u l Công ty và các quy đ nh c a pháp
lu t Vi t Nam.
C t c ph i tr cho các c đông đ c ghi nh n là kho n ph i tr trong B ng Cân đ i k toán c a Công ty sau khi
có thông báo chia c t c c a H i đ ng Qu n tr Công ty.
Cácănghi păv ăb ngăngo iăt ă
Các nghi p v phát sinh b ng đ n v ti n t khác v i đ n v ti n t k toán c a Công ty (VN ) liên quan đ n
kho n m c ti n đ c h ch toán theo t giá bình quân liên ngân hàng c a ngày cu i cùng tháng tr c, còn n u liên
quan đ n các kho n phát sinh n tài kho n ph i thu và phát sinh có tài kho n ph i tr thì đ c h ch toán theo t
giá th c t . T i ngày cu i tháng và ngày k t thúc k k toán n m, các kho n m c ti n t có g c ngo i t đ c đánh
giá l i theo t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà n c công b t i th i đi m này. T t c các kho n
chênh l ch t giá th c t phát sinh trong k và chênh l ch do đánh giá l i s d ti n t có g c ngo i t cu i k
đ c h ch toán vào k t qu ho t đ ng kinh doanh c a n m tài chính.

11


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH

NGăM I
Báo cáo tài chính
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
Cho k k toán t ngày 01/01/2009 đ n 30/06/2009

T i ngày 30/06/2009, Công ty đã ti n hành đánh giá chênh l ch t giá các kho n m c có ngu n g c ngo i t theo t
giá bình quân liên ngân hàng t i ngày 30/06/2009. Các kho n m c có ngu n g c ngo i t đ c đánh giá l i bao
g m: Ti n, t ng đ ng ti n, ph i thu, ph i tr và các kho n vay ng n và dài h n. Vi c đánh giá l i làm phát sinh
kho n lãi chênh l ch t giá là 12.390.457 đ ng và đã đ c k t chuy n vào k t qu kinh doanh trong k .
Nguyênăt căvƠăph

ngăphápăghiănh nădoanhăthu

Doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng đ

c ghi nh n khi đ ng th i th a mãn các đi u ki n sau:

-

Ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa đã đ
mua;

-

Công ty không còn n m gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng
hóa;
Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n;

-

Công ty đã thu đ

-

Xác đ nh đ

c ho c s thu đ

c chuy n giao cho ng

i

i s h u hàng hóa ho c quy n ki m soát hàng

c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng;

c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng.

Doanh thu cung c p d ch v
Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y.
Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quan đ n nhi u k thì doanh thu đ c ghi nh n trong k theo k t qu ph n
công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng Cân đ i k toán c a k đó. K t qu c a giao d ch cung c p d ch v
đ c xác đ nh khi th a mãn các đi u ki n sau:
-

Doanh thu đ

c xác đ nh t

ng đ i ch c ch n;

-

Có kh n ng thu đ

-

Xác đ nh đ

c ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p B ng Cân đ i k toán;

-

Xác đ nh đ

c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí đ hoàn thành giao d ch cung c p d ch v đó.

c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó;

Ph n công vi c cung c p d ch v đã hoàn thành đ

c xác đ nh theo ph

ng pháp đánh giá công vi c hoàn thành.

Doanh thu ho t đ ng tài chính
Doanh thu phát sinh t ti n lãi, c t c, l i nhu n đ c chia và các kho n doanh thu ho t đ ng tài chính khác đ
ghi nh n khi th a mãn đ ng th i hai (2) đi u ki n sau:
-

Có kh n ng thu đ

-

Doanh thu đ

c l i ích kinh t t giao d ch đó;

c xác đ nh t

ng đ i ch c ch n.

C t c, l i nhu n đ
t vi c góp v n.

c chia đ

Nguyênăt căvƠăph

ngăphápăghiănh năchiăphíătƠiăchính

Các kho n chi phí đ

c

c ghi nh n khi Công ty đ

c quy n nh n c t c ho c đ

c quy n nh n l i nhu n

c ghi nh n vào chi phí tài chính g m:

-

Chi phí ho c các kho n l liên quan đ n các ho t đ ng đ u t tài chính;

-

Chi phí cho vay và đi vay v n;

-

Các kho n l do thay đ i t giá h i đoái c a các nghi p v phát sinh liên quan đ n ngo i t ;

-

D phòng gi m giá đ u t ch ng khoán.

12


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
Báo cáo tài chính
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
Cho k k toán t ngày 01/01/2009 đ n 30/06/2009

Các kho n trên đ

c ghi nh n theo t ng s phát sinh trong k , không bù tr v i doanh thu ho t đ ng tài chính.

Nguyênăt căvƠăph

ngăphápăghiănh năcácăkho năthu

Thu hi n hành
Tài s n thu và các kho n thu ph i n p cho n m hi n hành và các n m tr c đ c xác đ nh b ng s ti n d ki n
ph i n p cho (ho c đ c thu h i t ) c quan thu , d a trên các m c thu su t và các lu t thu có hi u l c đ n
ngày k t thúc k k toán k .
Thu thu nh p doanh nghi p 6 tháng đ u n m 2009 đ c gi m 30% theo Thông t s 03/2009/TT-BTC ngày
13/01/2009 c a B Tài chính H ng d n th c hi n gi m, gia h n n p thu thu nh p doanh nghi p theo Ngh
quy t s 30/2008/NQ-CP ngày 11/12/2008 c a Chính ph v nh ng gi i pháp c p bách nh m ng n ch n suy gi m
kinh t , duy trì t ng tr ng kinh t , b o đ m an sinh xã h i.
Các lo i thu khác đ

c áp d ng theo các lu t thu hi n hành t i Vi t Nam.

Thu thu nh p hoãn l i
Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh cho các kho n chênh l ch t m th i t i ngày k t thúc k k toán n m gi a c
s tính thu thu nh p c a các tài s n và n ph i tr và giá tr ghi s c a chúng cho m c đích l p báo cáo tài chính.
Tài s n thu thu nh p hoãn l i và thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c xác đ nh theo thu su t d tính s áp d ng
cho n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c thanh toán, d a trên các m c thu su t và lu t thu có hi u l c
vào ngày k t thúc k k toán n m.

13


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH

NGăM I
Báo cáo tài chính
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
Cho k k toán t ngày 01/01/2009 đ n 30/06/2009
3

4

5

6

7

. ăTI N

Ti n m t
Ti n g i ngân hàng

30/06/2009
VND
801.141.208
2.647.156.928

01/01/2009
VND
983.641.331
10.608.307.997

C ng

3.448.298.136

11.591.949.328

. CÁCăKHO NăT

NGă

NGăTI N

Ti n g i có k h n

30/06/2009
VND
21.057.700.000

01/01/2009
VND
6.000.000.000

C ng

21.057.700.000

6.000.000.000

. HÀNGăT NăKHO

Nguyên li u, v t li u

30/06/2009
VND
4.557.674.074

01/01/2009
VND
4.142.171.827

C ngăgiáăg căhƠngăt năkho

4.557.674.074

4.142.171.827

. CHIăPHệăTR ăTR

CăNG NăH N

Chi phí b o hi m cho tàu
- Tàu Hùng V ng 03
- Tàu Hà Tây
- Tàu Transco Star
Chi phí v n chuy n, b c x p,…

30/06/2009
VND
460.548.377
117.956.798
184.572.416

158.019.163
42.692.309

01/01/2009
VND
307.739.196
78.818.961
123.331.597
105.588.638
-

C ng

503.240.686

307.739.196

T m ng cho CBCNV

30/06/2009
VND
725.623.242

01/01/2009
VND
659.781.318

C ng

725.623.242

659.781.318

. TÀIăS NăNG NăH NăKHÁC

14


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
Báo cáo tài chính
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
Cho k k toán t ngày 01/01/2009 đ n 30/06/2009
8

. T NGăGI MăTÀIăS NăC ă

NHăH UăHỊNH
n v tính: VND

Ch ătiêu
I. Nguyên giá
1.ăS ăd ăđ uăn m
2.ăS ăt ngătrongăn m
- Mua s m m i
3.ăS ăgi mătrongăn m
- Thanh lỦ, nh ng bán
4.ăS ăd ăăcu iăn m
II.ăGiáătr ăđƣăhaoămònălu ăk
1.ăS ăd ăđ uăn m

2.ăS ăt ngătrongăn m
- Trích kh u hao
3.ăS ăgi mătrongăn m
- Thanh lỦ, nh ng bán
4.ăS ăd ăcu iăn m
III.ăGiáătr ăcònăl i
1.ă uăn m
2.ăCu iăn m

Ph ngăti năv nă
t i,ătruy năd n

D ngăc ăqu nălỦ

164.136.982.000
328.375.773
328.375.773
164.465.357.773

121.368.003
13.383.182
13.383.182
107.984.821

164.258.350.003
328.375.773
328.375.773
13.383.182
13.383.182
164.573.342.594

34.696.633.114
6.282.429.027
6.282.429.027
40.979.062.141

73.009.109
13.896.330
13.896.330
13.383.182
13.383.182
73.522.257

34.769.642.223
6.296.325.357
6.296.325.357
13.383.182
13.383.182
41.052.584.398

129.440.348.886
123.486.295.632

48.358.894
34.462.564

129.488.707.780
123.520.758.196

C ng

Trong đó
- Giá tr còn l i cu i n m c a TSC h u hình đã dùng th ch p, c m c đ m b o các kho n vay: 123.162.845.496
đ ng.
- Nguyên giá TSC cu i n m đã kh u hao h t nh ng v n còn s d ng: 18.471.938.287 đ ng.
- Nguyên giá TSC cu i n m ch thanh lỦ: 0đ ng.
- Các cam k t v vi c mua, bán TSC h u hình có giá tr l n trong t ng lai: xem thuy t minh 26.

15


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
Báo cáo tài chính
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
Cho k k toán t ngày 01/01/2009 đ n 30/06/2009
9

. T NGăGI MăTÀIăS NăC ă

NHăVÔăHỊNH
n v tính: VND

Ch ătiêu
I. Nguyên giá
1.ăS ăd ăđ uăn m
2.ăS ăt ngătrongăn m
3.ăS ăgi mătrongăn m
4.ăS ăd ăăcu iăn m
II.ăGiáătr ăđƣăhaoămònălu ăk

1.ăS ăd ăđ uăn m
2.ăS ăt ngătrongăn m
- Trích kh u hao
3.ăS ăgi mătrongăn m
4.ăS ăd ăcu iăn m
III.ăGiáătr ăcònăl i
1.ă uăn m
2.ăCu iăn m

Giáătr ăquy năs ă
d ngăđ tă(*)

Ph năm măk ătoán

7.255.296.000
7.255.296.000

27.313.900
27.313.900

7.282.609.900
7.282.609.900

9.863.347
4.552.314
4.552.314
14.415.661

9.863.347
4.552.314

4.552.314
14.415.661

17.450.553
12.898.239

7.272.746.553
7.268.194.239

7.255.296.000
7.255.296.000

C ng

(*) Ngày 08/07/2009, Công ty đã ký h p đ ng tín d ng đ vay v n v i Ngân hàng Công Th ng Vi t Nam Chi
nhánh H ng Bàng, theo đó Công ty đã dùng quy n s d ng đ t di n tích đ t 595m2 t i th a đ t s 05 lô 2B Khu
đô th m i Ngã 5 Sân Bay Cát Bi - ông Khê - Ngô Quy n - H i Phòng theo gi y ch ng nh n quy n s d ng đ t
s AI 210424 do UBND thành ph H i Phòng c p ngày 14/10/2008 đ th ch p cho kho n vay.
10 . CHIăPHệăXỂYăD NGăC ăB NăD ăDANG
30/06/2009
VND
20.649.160
20.649.160

Mua s m tài s n c đ nh
- Chi phí phát sinh đ mua tàu Transco Sky

01/01/2009
VND
-

S a ch a l n tài s n c đ nh
- Tàu Hà Tây

2.016.923.951
2.016.923.951

-

C ng

2.037.573.111

-

11 . CHIăPHệăTR ăTR

CăDÀIăH N

Chi phí s a ch a tàu Hùng V

ng 03

C ng

16

30/06/2009
VND
2.764.252.480

01/01/2009
VND
3.949.252.480

2.764.252.480

3.949.252.480


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
Báo cáo tài chính
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
Cho k k toán t ngày 01/01/2009 đ n 30/06/2009
12 . VAYăVÀăN ăNG NăH N
30/06/2009
VND
14.238.262.904
14.238.262.904

Vay ng n h n
- Vay ngân hàng (*)
N dài h n h n đ n h n tr
C ng

01/01/2009
VND
-

1.392.553.326

363.783.156

15.630.816.230

363.783.156

Thôngătinăb ăsungăchoăcácăh păđ ngăvayăt iăth iăđi mă30/06/2009
(*) Theo h p đ ng tín d ng s 01/HM/2009 ngày 13 tháng 05 n m 2009, gi a Công ty và Ngân hàng Công
th ng Vi t Nam - Chi nhánh H ng Bàng thì: H n m c cho vay là 18.000.000.000 đ ng (m i tám t đ ng
ch n); Ph ng th c cho vay là cho vay theo h n m c cho vay; Th i h n duy trì h n m c cho vay là đ n ngày
30/06/2010; Th i h n cho vay c th s đ c xác đ nh trên t ng gi y nh n n c a t ng l n gi i ngân nh ng t i đa
không quá 6 tháng; M c đích s d ng ti n là chi phí ph c v s n xu t kinh doanh theo ngành ngh kinh doanh
c a Công ty; Lãi su t cho vay trong h n đ i v i VN là 10,2%/n m, đ c h tr lãi su t 4%/n m vì v y lãi su t
th c t Công ty ph i tr là 6,2%/n m và tr lãi vào ngày 21 hàng tháng; Bi n pháp đ m b o ti n vay là tín ch p.
Trong tháng 5 và tháng 6 n m 2009, Ngân hàng đã gi i ngân cho Công ty vay v i t ng s ti n là 14.238.262.904
đ ng.
13 . THU ăVÀăCÁCăKHO NăPH IăN PăNHÀăN

C

Thu GTGT hàng bán n i đ a
Thu Thu nh p doanh nghi p
Thu Thu nh p cá nhân

30/06/2009
VND
473.092.544
-

01/01/2009
VND
118.372.606
59.841.241
53.141.426

C ng

473.092.544

231.355.273

Quy t toán thu c a Công ty s ch u s ki m tra c a c quan thu . Do vi c áp d ng lu t và các qui đ nh v thu
đ i v i nhi u lo i giao d ch khác nhau có th đ c gi i thích theo nhi u cách khác nhau, s thu đ c trình bày
trên Báo cáo tài chính có th b thay đ i theo quy t đ nh c a c quan thu .
14 . CHIăPHệăPH IăTR

Trích tr
Trích tr
Trích tr
Chi phí b

c chi phí s a ch a l n tàu Hà Tây
c chi phí s a ch a l n tàu Transco Star
c chi phí lãi vay ph i tr ngân hàng
c x p, nâng h ,…

C ng

17

30/06/2009
VND
4.500.000.000
2.942.200.000
1.677.310.155
110.490.241

01/01/2009
VND
3.000.000.000
1.942.600.000
2.841.725.704
-

9.230.000.396

7.784.325.704


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
Báo cáo tài chính
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
Cho k k toán t ngày 01/01/2009 đ n 30/06/2009
15 . CÁCăKHO NăPH IăTR ,ăPH IăN PăNG NăH NăKHÁC
30/06/2009
VND
139.064.000

206.770
3.527.353.660
1.806.399.200
1.448.141.594
234.120.861
38.692.005
3.666.624.430

01/01/2009
VND
27.728.000
4.990.759.010
2.900.649.200
1.352.372.228
728.769.973
8.967.609
5.018.487.010

Vay dài h n
- Vay ngân hàng

30/06/2009
VND
78.104.912.232
78.104.912.232

01/01/2009
VND
86.037.025.266
86.037.025.266

C ng

78.104.912.232

86.037.025.266

Kinh phí công đoàn
B o hi m xã h i
Ph i tr , ph i n p khác
- Ph i tr c t c cho C đông
- Các kho n ph i tr Vinaship
- Ph i tr ti n l ng NV c a các t u đang đi xa
- Ph i tr khác
C ng
16 . VAYăDÀIăH NăVÀăN ăDÀIăH N

Cácăkho năvayădƠiăh n

H păđ ng
NgơnăhƠngăCôngăth
- 01/H DH/NHHB

Lƣiăsu tă
(%ăn m)

n v tính: VND
ăS ăd ă
n ăg că
(USD)

Th iăh nă
vay

ăS ăd ă
n ăg că(VND)ăă

ăS ăn ăg căph iă ăPh ngă
tr ăk ăt iă
th că
(VND)
b oăđ mă

ngăVi tăNamă-ăChiănhánhăH ngăBƠng
Theo t ng
th i k

84 tháng

4.689.286 USD

C ng

79.497.465.558

79.497.465.558

1.392.553.326

Th ch p

1.392.553.326

Theo h p đ ng tín d ng s 01/H DH/NHHB ngày 12/09/2007 gi a Ngân hàng Công th ng Vi t Nam - Chi
nhánh H ng Bàng, Ngân hàng s cho Công ty vay s ti n t i đa là 6.450.000 USD trong th i gian 7 n m (84
tháng) k t ngày gi i ngân đ đ u t mua tàu ch hàng khô NEW LUCKY XI (tàu Transco Star). Bi n pháp đ m
b o b ng th ch p tài s n v i t ng giá tr th ch p là 9.860.000 USD. Nguyên giá tài s n th ch p trên s sách k
toán t i th i đi m 30/06/2009 là 163.982.574.191 đ ng, giá tr còn l i là 123.162.845.496 đ ng.
17 . TÀIăS NăTHU ăTHUăNH PăHOÃNăL I
TƠiăs năthu ăthuănh păhoƣnăl i
30/06/2009
VND

01/01/2009
VND

Tài s n thu thu nh p hoãn l i liên quan đ n kho n chênh l ch
t m th i đ c kh u tr (*)

1.112.008.991

1.112.008.991

TƠiăs năthu ăthuănh păhoƣnăl i

1.112.008.991

1.112.008.991

(*) Tài s n thu thu nh p hoãn l i phát sinh t kho n chênh l ch t m th i đ c kh u tr do đánh giá l i kho n

m c ti n vay dài h n có ngu n g c ngo i t theo t giá bình quân liên ngân hàng t i ngày 31/12/2008, vi c đánh
giá l i tài s n thu thu nh p hoãn l i đ c th c hi n vào cu i n m tài chính.

18


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng

Báo cáo tài chính
Cho k k toán t ngày 01/01/2009 đ n 30/06/2009

18 . V NăCH ăS ăH U
a)
B ngăđ iăchi uăbi năđ ngăc aăv năch ăs ăh uă
n v tính: VND
ăCh ătiêuă

ăV năđ uăt ăc aă
Ch ăs ăh uă

ăC ăphi uăqu ă

ăQu ăđ uăt ăphátă
tri nă

ăQu ăd ăphòngă
tài chính

ăL iănhu năch aă
phơnăph iă

ăC ngă

ăS ăd ăđ uăn mă
tr
ăS ădcă ăđ uăk ă
Lãi trong k
T m Phân ph i LN

30.000.000.000
30.000.000.000
-

15.000.000.000
15.000.000.000
-

-

4.043.161.558
4.043.161.558
202.753.947

1.959.868.275
1.959.868.275
101.376.973

5.565.034.880

5.565.034.880
2.230.293.417

56.568.064.713
56.568.064.713
2.230.293.417
304.130.920

Do đ c gi m 30%
thu TNDN quỦ 1+
2/2009

-

-

-

202.753.947

-

-

202.753.947

-

-

-

-

-

506.884.867

506.884.867

-

-

-

-

-

264.203.156

264.203.156

30.000.000.000

15.000.000.000

-

4.448.669.452

2.061.245.248

7.024.240.274

58.534.154.974

Gi m do phân ph i
LN
T m trích qu khen
th ng, phúc l i
ăS ăd ăcu iăk ănƠyă
b)

ăTh ngăd ăv năc ă
ph nă

Chiăti tăv năđ uăt ăc aăch ăs ăh u

V n góp c a Nhà n c
- T ng Công ty Hàng h i Vi t Nam
V n góp c a đ i t ng khác
- Pháp nhân n m gi
- Th nhân n m gi

Cu i k
VND
9.000.000.000
9.000.000.000

21.000.000.000
21.000.000.000

C ng

30.000.000.000

T l (%)
30%

uk
VND
9.000.000.000

T l (%)
30%

70%
0%
70%

21.000.000.000
21.000.000.000

0%
70%

100%

30.000.000.000

100%

19

70%


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
Báo cáo tài chính
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
Cho k k toán t ngày 01/01/2009 đ n 30/06/2009
c)

Cácăgiaoăd chăv ăv năv iăcácăch ăs ăh uăvƠăphơnăph iăc ăt c,ăchiaăl iănhu n

V n đ u t c a ch s h u
- V n góp đ u k
- V n góp cu i k

K này
VND
30.000.000.000

K tr c
VND
30.000.000.000

30.000.000.000

30.000.000.000

30.000.000.000

C t c, l i nhu n đã chia
- C t c, l i nhu n chia trên l i nhu n n m 2007(8%)

-

30.000.000.000

2.400.000.000
2.400.000.000

Theo Ngh quy t c a H i đ ng c đông th ng niên n m 2009 ngày 20/05/2009, Công ty công b vi c chi tr c
t c c a n m 2008 b ng ti n m t b ng 20% v n đi u l , s c t c này đã đ c thanh toán cu i n m 2008.
d)

C ăphi u

S l ng c phi u đ ng kỦ phát hành
S l ng c phi u đã bán ra công chúng
- C phi u ph thông

K này
VND
3.000.000
3.000.000
3.000.000

K tr c
VND
3.000.000
3.000.000
3.000.000

S l ng c phi u đang l u hành
- C phi u ph thông

3.000.000
3.000.000

3.000.000
3.000.000

10.000

10.000

M nh giá c phi u đã l u hành
e)

Cácăqu ăcôngăty
Cu i k
VND

uk
VND

Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
Qu khen th ng, phúc l i

4.448.669.452
2.061.245.248
730.840.065

4.043.161.558
1.959.868.275
819.526.909

C ng

7.240.754.765

6.822.556.742

M c đích trích l p và s d ng các qu c a doanh nghi p:
- Qu đ u t phát tri n đ c dùng đ b sung v n đi u l c a Công ty, m r ng s n xu t kinh doanh.
- Qu d phòng tài chính đ c dùng đ :
+ Bù đ p nh ng t n th t, thi t h i v tài s n, công n không đòi đ c x y ra trong quá trình kinh doanh.
+ Bù đ p nh ng r i ro, t n th t do thiên tai, đ ch h a.
- Qu khen th ng, phúc l i dùng đ c i thi n đi u ki n làm vi c cho CBCNV.
19 . T NGăDOANHăTHUăBÁNăHÀNGăVÀăCUNGăC PăD CHăV

Doanh thu cung c p d ch v
- D ch v v n t i Bi n
- Ho t đ ng d ch v v n t i

T 01/01/2009
đ n 30/06/2009
VND
59.450.501.045
42.887.043.193
16.563.457.852

T 01/01/2008
đ n 30/06/2008
VND
91.386.636.261
70.969.807.713
20.416.828.548

C ng

59.450.501.045

91.386.636.261

20


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
Báo cáo tài chính
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
Cho k k toán t ngày 01/01/2009 đ n 30/06/2009
20 . GIÁăV NăHÀNGăBÁN

Giá v n c a d ch v đã cung c p
- D ch v v n t i Bi n
- Ho t đ ng d ch v v n t i

T 01/01/2009
đ n 30/06/2009
VND
52.496.648.681
36.925.070.396
15.571.578.285

T 01/01/2008
đ n 30/06/2008
VND
73.453.387.025
53.522.483.239
19.930.903.786

C ng

52.496.648.681

73.453.387.025

21 . DOANHăTHUăHO Tă

NGăTÀIăCHệNH

T 01/01/2009
đ n 30/06/2009

VND
217.618.938
399.609.423
12.390.457

T 01/01/2008
đ n 30/06/2008
VND
468.529.411
454.832.450
-

629.618.818

923.361.861

Lãi ti n vay
L chênh l ch t giá đã th c hi n
L chênh l ch t giá ch a th c hi n

T 01/01/2009
đ n 30/06/2009
VND
1.918.255.316
308.749.352
-

T 01/01/2008
đ n 30/06/2008
VND

3.005.888.584
581.811.055
2.369.287.897

C ng

2.227.004.668

5.956.987.536

T 01/01/2009
đ n 30/06/2009
VND

T 01/01/2008
đ n 30/06/2008
VND

Chi phí thu TNDN tính trên thu nh p ch u thu n m hi n hành

675.846.491

2.483.231.921

Thu TNDN đ c gi m theo Thông t s 03/2009/TT-BTC
ngày 13/01/2009 c a B Tài chính (theo t khai t m tính thu
TNDNc a Công ty)

202.753.947

Lãi ti n g i, ti n cho vay
Lãi chênh l ch t giá đã th c hi n
Lãi chênh l ch t giá ch a th c hi n
C ng
22 . CHI PHÍ TÀI CHÍNH

23 . CHIăPHệăTHU ăTHUăNH PăDOANHăNGHI PăHI NăHÀNH

Chi phí thu TNDN tính trên thu nh p ch u thu n m hi n
hƠnhă(sauăkhiăđ cămi năgi m)

21

473.092.544

-

2.483.231.921


CÔNGăTYăC ăPH NăD CHăV ăV NăT IăVÀăTH
NGăM I
Báo cáo tài chính
S 01 Hoàng V n Th - Qu n H ng Bàng - TP H i Phòng
Cho k k toán t ngày 01/01/2009 đ n 30/06/2009
24 . LÃIăC ăB NăTRểNăC ăPHI U
Vi c tính toán lãi c b n trên c phi u có th phân ph i cho các c đông s h u c ph n ph thông c a Công ty
đ c th c hi n d a trên các s li u sau :
T 01/01/2009
T 01/01/2008

đ n 30/06/2009
đ n 30/06/2008
VND
VND
T ng l i nhu n sau thu
2.230.293.417
6.385.453.510
Các kho n đi u ch nh t ng ho c gi m l i nhu n sau thu
đ xác đ nh l i nhu n ho c l phân b cho c đông s
h u c phi u ph thông:
L i nhu n ho c l phân b cho c đông s h u c phi u
2.230.293.417
6.385.453.510
ph thông
C phi u ph thông l u hành bình quân trong k
3.000.000
3.000.000
Lãi c b n trên c phi u
743
2.128
25 . CHIăPHệăS NăXU TăTHEOăY UăT
T 01/01/2009
đ n 30/06/2009
VND

T 01/01/2008
đ n 30/06/2008
VND

Chi phí nguyên li u, v t li u

Chi phí nhân công
Chi phí kh u hao tài s n c đ nh
Chi phí d ch v mua ngoài
Chi phí khác b ng ti n

9.496.585.885
7.486.782.320
6.296.325.357
29.960.491.992
1.909.402.903

20.737.044.451
13.509.671.616
6.171.337.756
32.000.780.504
5.065.515.641

C ng

55.149.588.457

77.484.349.968

26 . CÁCăCAMăK TăKHÁC
Ngày 26/06/2009, Công ty đã chính th c ký h p đ ng v i Continent Maritime, S.A Of Panama mua 01 tàu hàng
khô tên HAWAIIAN EYE tr ng t i 7833 t n đóng n m 1997 t i Nh t B n, giá mua theo h p đ ng là 5.050.000
USD. Ngu n v n đ u t g m 25% v n t có và 75% v n vay Ngân hàng Công Th ng H ng Bàng. Công ty đã
ký h p đ ng tín d ng s 01/TSC-HB/2009 ngày 08/07/2009 v i Ngân hàng, theo đó Công ty s đ c vay s ti n
t i đa là 3.975.000 USD, trong th i gian là 9 n m k t ngày gi i ngân đ u tiên, ph ng th c đ m b o kho n vay
là th ch p tài s n hình thành t v n vay và quy n s d ng đ t vô th i h n 595m2 t i Khu đô th th m i Ngã 5

Sân Bay Cát Bi, ông Khê, Ngô Quy n, H i Phòng.
Ngày 08/07/2009, Công ty đã chuy n đ t c c 10% mua tàu t ng đ ng 505.000 USD, d ki n đ u tháng 8/2009
s nh n tàu. Tàu m i mua đ c mang tên TRANSCO SKY s chính th c tham gia đ i tàu v n t i bi n c a Công
ty vào tháng 08/2009, n ng l c v n t i đ i tàu t 20.732 DWT lên 28.565 DWT, h ng t i th tr ng v n t i
qu c t trên nh ng tuy n ông Nam Á, ông B c Á,...đ t hi u qu cao h n.
27 . S ăLI UăSOăSÁNH
S li u so sánh là s li u trên Báo cáo tài chính cho n m tài chính cho k k toán t ngày 01/01/2008 đ n ngày
30/06/2008 c a Công ty.

Ng

iăl p

Tr năThanhăNh n

K ătoánătr

ng

Tr năTh ăKimăLan

22

L p, ngày 29 tháng 07 n m 2009
Giámăđ c

LêăT tăH ng