Báo cáo tài chính quý 2 năm 2011 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Than Đèo Nai - Vinacomin
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (401.81 KB, 32 trang )
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN – KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
Báo cáo tài chính gi a niên đ đã đ c ki m toán
cho k tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và
k t thúc vào ngày 30/06/2011
M CL C
Trang
1.
Báo cáo c a Ban Giám đ c
2.
Báo cáo Ki m toán
3.
Báo cáo tài chính gi a niên đ đã đ
2–5
6
cki m toán
-
B ng cân đ i k toán gi a niên đ
-
Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh gi a niên đ
10
-
Tình hình th c hi n ngh a v v i ngân sách gi a niên đ
11
-
Báo cáo l u chuy n ti n t gi a niên đ
12
-
Thuy t minh báo cáo tài chính gi a niên đ
7–9
13 - 29
1
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tây - Th xã C m Ph - T nh Qu ng Ninh
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
Ban Giám đ c Công ty C ph n Than èo Nai - Vinacomin (d i đây g i t t là “Công ty”) trình bày
báo cáo này cùng v i Báo cáo tài chính gi a niên đ cho k tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và
k t thúc vào ngày 30/06/2011 c a Công ty đã đ c ki m toán b i các ki m toán viên đ c l p.
1.
Thông tin chung
Công ty C ph n Than èo Nai - Vinacomin (tr c đây là Công ty C ph n Than èo Nai TKV) là Công ty c ph n đ c chuy n đ i t Doanh nghi p nhà n c theo Quy t đ nh s
1968/Q -BCN ngày 27/7/2006 c a B tr ng B Công nghi p.
Công ty ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh l n đ u s 22 03 000740 ngày
01/01/2007 do S K ho ch và u t t nh Qu ng Ninh c p. Trong quá trình ho t đ ng các n i
dung thay đ i v c đông sáng l p, ng i đ i di n pháp lu t c a công ty, s đ ng ký kinh doanh
đã đ c S K ho ch và u t t nh Qu ng Ninh chu n y t i Gi y ch ng nh n đ ng ký doanh
nghi p Công ty C ph n đ ng ký thay đ i l n th 2 s 5700101299 ngày 11/05/2011.
Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh và đ ng ký thu Công ty c ph n thay đ i l n 1
ngày 10/05/2010, v n đi u l c a Công ty là 80.000.000.000 VND đ c chia thành 8.000.000
c ph n, trong đó các c đông sáng l p n m gi 4.082.585 c ph n. C th nh sau:
STT
1
2
3
4
5
2.
Tên c đông
T p đoàn Công nghi p Than - Khoáng s n Vi t Nam
Ông Tr n V n Chi u
Ông Ph m Thành ông
Ông Ph m c Lâm
Ông Mai Huy Trung
S c ph n
4.080.000
748
712
961
164
Các thành viên c a H i đ ng qu n tr , Ban Giám đ c và Ban ki m soát
Các thành viên c a H i đ ng qu n tr , Ban ki m soát và Ban Giám đ c Công ty đã đi u hành
ho t đ ng c a Công ty trong su t k tài chính và đ n ngày l p báo cáo này bao g m các v nh
sau:
H i đ ng qu n tr :
H và tên:
Ông Ph m Thành ông
Ông Mai Huy Trung
Ông ng Quang Minh
Ông Ph m Quang Tuy n
Ông Ph m ng Quang
Ch c v :
Ch t ch H QT - Giám đ c
y viên th ng tr c
y viên
y viên
y viên
2
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tây - Th xã C m Ph - T nh Qu ng Ninh
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C (Ti p theo)
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
Ban Giám đ c:
H và tên
Ông Ph m Thành ông
Ông Ph m ng Quang
Ông Nguy n Ng c Tùng
Ông Nguy n Bá Xô
Ông ng Xuân V ng
Ông Ph m Duy Thanh
(i)
(ii)
Ch c v
Giám đ c
Phó Giám đ
Phó Giám đ
Phó Giám đ
Phó Giám đ
Phó Giám đ
c ( n h t ngày 17/04/2011)
c
c
c
c (K t ngày 17/04/2011)
Ban ki m soát:
H và tên:
Ông Ph m Công oàn
Ông V V n Huy
Bà V Hi n Hòa
3.
(i)
Ông Ph m
ng Quang thôi gi ch c v Phó Giám đ c Công ty t ngày 17/04/2011
theo Quy t đ nh s 1117/Q -H QT c a Ch t ch H i đ ng qu n tr ngày 14/04/2011.
(ii)
Ông Ph m Duy Thanh gi ch c v Phó Giám đ c Công ty t ngày 17/04/2011 theo
theo Quy t đ nh s 1118/Q -H QT c a Ch t ch H i đ ng qu n tr ngày 14/04/2011.
Tr s
Công ty có tr s t i: ph
4.
Ch c v :
Tr ng ban
y viên
y viên
ng C m Tây, th xã C m Ph , t nh Qu ng Ninh.
Ho t đ ng chính
Trong k tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011, ho t đ ng
chính c a Công ty là: Khai thác, ch bi n, kinh doanh than; Xây d ng các công trình m , công
nghi p, dân d ng và san l p m t b ng; Ch t o, s a ch a, gia công các thi t b m , ph ng ti n
v n t i, các s n ph m c khí.
5.
Tình hình tài chính và k t qu ho t đ ng kinh doanh
Chi ti t tình hình tài chính vào ngày 30 tháng 06 n m 2011, k t qu ho t đ ng kinh doanh, tình
hình th c hi n ngh a v v i Ngân sách và tình hình l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t
thúc cùng ngày c a Công ty đ c trình bày trong Báo cáo tài chính gi a niên đ đính kèm.
6.
Các kho n b t th
ng và s ki n phát sinh sau niên đ
Ngày 13/07/2011 S giao d ch Ch ng khoán Hà N i (HNX) đã ch p thu n v nguyên t c cho
Công ty C ph n Than èo Nai - Vinacomin (mã ch ng khoán: TDN) đ c niêm y t b sung
8.000.000 c phi u th ng phát hành cho c đông hi n h u theo Ngh quy t i h i đ ng c
đông s 09/NQ- H C -2011 ngày 13/04/2011. Theo đó s l ng c phi u đ ng ký niêm y t
b sung là 8.000.000 c phi u (Tám tri u c phi u) v i giá tr c phiêu niêm y t b sung theo
m nh giá là 80.000.000.000 đ ng (Tám m i t đ ng). Công ty c ng đã hoàn t t vi c đ ng ký
kinh doanh và đã đ c S K ho ch và
u t t nh Qu ng Ninh ch ng nh n t i Gi y ch ng
3
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tây - Th xã C m Ph - T nh Qu ng Ninh
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C (Ti p theo)
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
nh n đ ng ký doanh nghi p Công ty c ph n đ ng ký thay đ i l n th 2 s 5700101299 ngày
11/05/2011.
7.
Công ty ki m toán
Công ty TNHH BDO Vi t Nam - Chi nhánh Hà N i đ c ch đ nh là ki m toán viên th c hi n
ki m toán Báo cáo tài chính gi a niên đ cho k tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc
vào ngày 30/06/2011 c a Công ty.
8.
Công b trách nhi m c a Ban Giám đ c đ i v i Báo cáo tài chính
Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m l p Báo cáo tài chính gi a niên đ và đ m b o Báo cáo
tài chính gi a niên đ đã ph n ánh trung th c và h p lý v tình hình tài chính vào ngày 30 tháng
06 n m 2011 c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh, tình hình th c hi n ngh a v v i ngân
sách và l u chuy n ti n t trong k tài chính k t thúc cùng ngày c a Công ty.
l p Báo cáo tài
chính này, Ban Giám đ c Công ty đ c yêu c u:
-
L a ch n phù h p và áp d ng nh t quán các chính sách k toán;
-
Th c hi n các xét đoán và
-
Trình bày các nguyên t c k toán đang đ
-
L p Báo cáo tài chính trên c s ho t đ ng liên t c tr khi gi thuy t Công ty s ti p t c
ho t đ ng không còn phù h p; và
-
Thi t l p, th c hi n và duy trì h th ng ki m soát n i b nh m ng n ch n và phát hi n
gian l n và sai sót.
c tính m t cách h p lý và th n tr ng;
c áp d ng;
Ban Giám đ c Công ty cam k t r ng đã tuân th các yêu c u nêu trên trong vi c l p Báo cáo tài
chính gi a niên đ và nh n th y không có v n đ b t th ng x y ra có th nh h ng đ n kh
n ng ho t đ ng liên t c c a doanh nghi p
Ban Giám đ c Công ty cam k t r ng đã tuân th các yêu c u nêu trên trong vi c l p Báo cáo tài
chính gi a niên đ và nh n th y không có v n đ b t th ng x y ra có th nh h ng đ n kh
n ng ho t đ ng liên t c c a doanh nghi p
Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m đ m b o s k toán đ c ghi chép đ y đ , ph n ánh
trung th c và h p lý tình hình tài chính c a Công ty và đ m b o Báo cáo tài chính gi a niên đ
c a Công ty đ c l p phù h p các chu n m c k toán Vi t Nam, ch đ k toán doanh nghi p
Vi t Nam và các quy đ nh pháp lý v tài chính, k toán có liên quan.
Ban Giám đ c c ng ch u trách nhi m đ m b o an toàn cho các tài s n và đã th c hi n các bi n
pháp phù h p đ ng n ng a và phát hi n sai sót và các tr ng h p vi ph m khác.
Ban Giám đ c Công ty xác nh n r ng Công ty đã l p Báo cáo tài chính gi a niên đ theo đúng
các yêu c u trên.
4
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tây - Th xã C m Ph - T nh Qu ng Ninh
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C (Ti p theo)
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
9.
Ý ki n c a Ban Giám đ c
Theo ý ki n c a Ban Giám đ c Công ty, Báo cáo tài chính gi a niên đ đã đ c ki m toán (đính
kèm) đã ph n ánh trung th c và h p lý tình hình tài chính t i ngày 30/06/2011, k t qu ho t
đ ng kinh doanh, tình hình th c hi n ngh a v v i ngân sách và tình hình l u chuy n ti n t
trong k tài chính k t thúc cùng ngày c a Công ty và đ c l p phù h p v i các chu n m c k
toán Vi t Nam, ch đ k toán doanh nghi p Vi t Nam và các quy đ nh pháp lý v tài chính, k
toán có liên quan.
Qu ng Ninh, ngày 12 tháng 08 n m 2011
GIÁM
C
Ph m Thành ông
5
S :
/2012/BCKT-BDOHN
Hà N i, ngày 12 tháng 08 n m 2011
BÁO CÁO KI M TOÁN
v Báo cáo tài chính gi a niên đ cho k tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011
và k t thúc vào ngày 30/06/2011 c a Công ty C ph n Than èo Nai - Vinacomin.
Kính g i:
H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c
Công ty C ph n Than èo Nai - Vinacomin
Chúng tôi đã ki m toán Báo cáo tài chính gi a niên đ cho k tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và
k t thúc vào ngày 30/06/2011 c a Công ty C ph n Than èo Nai - Vinacomin bao g m: B ng cân
đ i k toán vào ngày 30 tháng 06 n m 2011, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, Tình hình th c
hi n ngh a v v i Ngân sách, Báo cáo l u chuy n ti n t và Thuy t minh báo cáo tài chính cho k tài
chính k t thúc cùng ngày đ c trình bày t trang 6 đ n trang 29 kèm theo.
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính gi a niên đ này thu c v trách nhi m c a Ban Giám đ c
Công ty C ph n Than èo Nai - Vinacomin. Trách nhi m c a chúng tôi là đ a ra ý ki n v Báo cáo
tài chính này d a trên k t qu ki m toán.
C s c a ý ki n ki m toán
Chúng tôi đã th c hi n ki m toán theo các chu n m c ki m toán Vi t Nam. Các chu n m c này yêu c u
chúng tôi ph i l p k ho ch và th c hi n ki m toán đ đ t đ c m c đ tin c y h p lý v vi c Báo cáo
tài chính gi a niên đ không còn ch a đ ng nh ng sai sót tr ng y u. Cu c ki m toán bao g m vi c ki m
tra theo ph ng pháp ch n m u và áp d ng các th nghi m c n thi t, các b ng ch ng xác minh nh ng
thông tin trong Báo cáo tài chính, đánh giá vi c tuân th các chu n m c và ch đ k toán hi n hành, các
nguyên t c và ph ng pháp k toán đ c áp d ng, các c tính và xét đoán quan tr ng c a Ban Giám
đ c Công ty C ph n Than èo Nai - Vinacomin c ng nh cách trình bày t ng quát Báo cáo tài chính.
Chúng tôi tin t
ki m toán.
ng r ng cu c ki m toán c a chúng tôi đã cung c p nh ng c s h p lý cho ý ki n
Ý ki n c a ki m toán viên
Theo ý ki n chúng tôi, xét trên các khía c nh tr ng y u, Báo cáo tài chính gi a niên đ kèm theo đã
ph n ánh trung th c và h p lý tình hình tài chính vào ngày 30 tháng 06 n m 2011, k t qu ho t đ ng
kinh doanh, tình hình th c hi n ngh a v v i Ngân sách và tình hình l u chuy n ti n t trong k tài
chính k t thúc cùng ngày c a Công ty C ph n Than èo Nai - Vinacomin, và đ c l p phù h p v i các
chu n m c k toán Vi t Nam, ch đ k toán doanh nghi p Vi t Nam và các quy đ nh pháp lý v tài
chính, k toán có liên quan.
i di n cho Công ty TNHH BDO Vi t Nam
Th Ánh Tuy t
Phó T ng Giám đ c, Giám đ c Chi nhánh Hà N i
Ch ng ch KTV s : .0079/KTV
Nguy n Hoàng Hà
Ki m toán viên
Ch ng ch KTV s : 0740/KTV
6
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tú, th xã C m Ph , t nh Qu ng Ninh
B NG CÂN
I K TOÁN
Ngày 30 tháng 06 n m 2011
n v : VND
Mã Thuy t
s
minh
TÀI S N
TÀI S N NG N H N
100
Ti n và t ng đ ng ti n
Ti n
Các kho n t ng đ ng ti n
Các kho n đ u t tài chính ng n h n
u t ng n h n
D phòng đ u t ng n h n
Các kho n ph i thu ng n h n
Ph i thu khách hàng
Tr tr c cho ng i bán
Các kho n ph i thu khác
D phòng ph i thu ng n h n khó đòi
IV. Hàng t n kho
Hàng t n kho
D phòng gi m giá hàng t n kho
Tài s n ng n h n khác
Chi phí tr tr c ng n h n
Thu GTGT đ c kh u tr
Thu và các kho n ph i thu N. N c
Tài s n ng n h n khác
TÀI S N DÀI H N
Các kho n ph i thu dài h n
Ph i thu dài h n c a khách hàng
V n kinh doanh đ n v tr c thu c
Ph i thu n i b dài h n
Ph i thu dài h n khác
D phòng ph i thu dài h n khó đòi
Tài s n c đ nh
TSC h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr kh u hao lu k
TSC vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr kh u hao lu k
Chi phí XDCB d dang
Các kho n đ u t tài chính dài h n
u t dài h n khác
D phòng gi m giá đ u t dài h n
Tài s n dài h n khác
Chi phí tr tr c dài h n
Tài s n thu thu nh p hoãn l i
Tài s n dài h n khác
110
111
112
120
121
129
130
131
132
135
139
140
141
149
150
151
152
154
158
200
210
211
212
213
218
219
220
221
222
223
227
228
229
230
250
258
259
260
261
262
268
T NG C NG TÀI S N
Báo cáo tài chính này ph i đ
270
30/06/2011
645,589,917,553
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
5.6
5.7
01/01/2011
322,140,159,338
93,852,020,596
3,425,570,918
93,852,020,596
3,425,570,918
331,220,771,573
206,654,066,317
299,605,077,796
84,279,336,622
30,691,279,579
36,229,155,805
924,414,198
86,145,573,890
216,816,537,155
108,266,542,218
216,816,537,155
108,266,542,218
3,700,588,229
3,793,979,885
3,272,153,229
3,793,979,885
428,435,000
775,962,439,864
659,941,947,529
745,699,118,392
630,177,267,183
744,284,924,752
626,803,389,297
1,464,493,179,869 1,264,091,888,790
(720,208,255,117) (637,288,499,493)
1,414,193,640
3,373,877,886
29,379,707,000
29,379,707,000
29,379,707,000
29,379,707,000
883,614,472
384,973,346
883,614,472
384,973,346
1,421,552,357,417
c đ c chung v i các thuy t minh kèm theo
982,082,106,867
7
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tú, th xã C m Ph , t nh Qu ng Ninh
B NG CÂN
I K TOÁN (Ti p theo)
Ngày 30 tháng 06 n m 2011
NGU N V N
N
PH I TR
N ng n h n
Vay và n ng n h n
* Tài kho n 311
* Tài kho n 315
Ph i tr ng i bán
Ng i mua tr ti n tr c
Thu và kho n ph i n p Nhà n c
Ph i tr ng i lao đ ng
Chi phí ph i tr
Ph i tr n i b
Ph i tr theo ti n đ KH h p đ ng XD
Ph i tr ph i n p ng n h n khác
* Tài kho n 138
* Tài kho n 141
* Tài kho n 338 (c TK 3381)
D phòng ph i tr ng n h n
Qu khen th ng, phúc l i
N dài h n
Ph i tr dài h n ng i bán
Ph i tr dài h n n i b
Ph i tr dài h n khác
* Tài kho n 338
* Tài kho n 344
Vay và n dài h n
* Tài kho n 341- Vay dài h n
* Tài kho n 342- N dài h n
Thu thu nh p hoãn l i ph i tr
D phòng tr c p m t vi c làm
D phòng ph i tr dài h n
Doanh thu ch a th c hi n
Qu phát tri n khoa h c và công ngh
V N CH S H U
V n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u
Th ng d v n c ph n
V n khác c a ch s h u
C phi u ngân qu
Chênh l ch đánh giá l i tài s n
Chênh l ch t giá h i đoái
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
Qu khác thu c v n ch s h u
L i nhu n ch a phân ph i
Ngu n v n đ u t XDCB
Mã s
Thuy t
minh
300
310
311
312
313
314
315
316
317
318
319
5.8
5.9
5.10
5.11
320
323
320
331
332
333
334
335
336
337
338
339
400
410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421
5.12
5.13
30/06/2011
01/01/2011
1,146,308,179,773
753,301,026,277
734,694,600,001
98,067,816,269
98,067,816,269
233,708,691,389
124,333,000
39,397,130,967
85,451,252,864
178,833,751,782
59,690,920,356
13,994,126,304
13,994,126,304
25,426,577,070
411,613,579,772
402,390,308,137
402,390,308,137
8,755,400,057
467,871,578
275,244,177,644
257,701,218,066
80,000,000,000
67,801,767,420
60,849,731,884
49,049,718,762
-
412,907,805,147
33,240,961,967
33,240,961,967
126,791,012,988
92,697,000
38,692,209,892
105,662,893,921
62,128,793,813
12,986,274,431
12,986,274,431
33,312,961,135
340,393,221,130
-
332,462,852,703
332,462,852,703
7,462,496,849
467,871,578
228,781,080,590
208,651,499,304
80,000,000,000
67,801,767,420
60,849,731,884
-
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tú, th xã C m Ph , t nh Qu ng Ninh
Ngu n kinh phí và qu khác
Qu khen th ng, phúc l i
Ngu n kinh phí
- Ngu n kinh phí SN n m tr c
- Ngu n kinh phí SN n m nay
Ngu n kinh phí hình thành TSC
T NG C NG NGU N V N
430
431
432
423
424
433
17,542,959,578
17,542,959,578
20,129,581,286
440
1,421,552,357,417
982,082,106,867
TRUE
Báo cáo tài chính này ph i đ
c đ c chung v i các thuy t minh kèm theo
20,129,581,286
TRUE
8
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tú, th xã C m Ph , t nh Qu ng Ninh
B NG CÂN
I K TOÁN (Ti p theo)
Ngày 30 tháng 06 n m 2011
CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN
I K TOÁN
Thuy t
minh
30/06/2011
01/01/2011
Tài s n thuê ngoài
-
-
V t t , hàng hoá nh n gi h , nh n gia công
-
-
Hàng hoá nh n bán h , nh n ký g i, ký c
-
-
N khó đòi đã x lý
-
-
Ngo i t các lo i
-
-
D toán chi s nghi p, d án
-
-
K TOÁN TR
NG
Ph m Quang Tuy n
Báo cáo tài chính này ph i đ
c
Ngày 12 tháng 08 n m 2011
GIÁM
C
Ph m Thành ông
c đ c chung v i các thuy t minh kèm theo
9
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
a ch : Ph
ng C m Tú, th x ã C m Ph , t nh Qu ng Ninh
BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
Mã Thuy t
s
minh
CH TIÊU
n v : VND
T 01/01/2011
đ n 30/06/2011
T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
1,694,158,812,923
1,060,298,784,784
1 Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
01
6.1
2 Các kho n gi m tr
02
6.2
10
6.3
1,694,158,812,923
1,060,298,784,784
11
6.4
1,513,949,972,719
947,663,793,426
180,208,840,204
112,634,991,358
3
Doanh thu thu n t bán hàng hoá và cung
c p d ch v
4 Giá v n hàng bán và d ch v
5
L i nhu n g p v bán hàng và cung c p d ch
v
20
-
-
6 Doanh thu ho t đ ng tài chính
21
6.5
567,597,646
546,897,630
7 Chi phí tài chính
22
6.6
42,165,698,668
23,425,379,244
23
40,189,357,039
21,247,895,094
8 Chi phí bán hàng
24
16,621,836,005
11,641,684,364
9 Chi phí qu n lý doanh nghi p
25
71,606,871,306
44,009,116,515
10 L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh
30
50,382,031,871
34,105,708,865
11 Thu nh p khác
31
125,102,061,979
40,861,221,600
12 Chi phí khác
32
120,603,155,978
34,499,085,557
13 L i nhu n khác (40=31-32)
40
4,498,906,001
6,362,136,043
50
54,880,937,872
40,467,844,908
15 Chi phí thu TNDN hi n hành
51
5,831,219,110
3,828,918,996
16 Chi phí thu TNDN hoãn l i
52
17 L i nhu n sau thu TNDN (60=50-51-52)
60
49,049,718,762
36,638,925,912
18 Lãi c b n trên c phi u
70
6,131
4,580
Trong đó: Chi phí lãi vay
14 T ng l i nhu n k toán tr
K TOÁN TR
c thu
NG
Ph m Quang Tuy n
Báo cáo tài chính này ph i đ
-
-
Ngày 12 tháng 08 n m 2011
GIÁM
C
Ph m Thành ông
c đ c chung v i các thuy t minh k èm theo
10
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tú, th xã C m Ph , t nh Qu ng Ninh
TÌNH HÌNH TH C HI N NGH A V V I NGÂN SÁCH
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
n v : VND
CH TIÊU
Mã
s
S còn ph i
n p k tr c
chuy n qua
S ph i n p
trong k
S đã n p
trong k
S còn ph i n p
cu i k
A
B
1
2
3
4= 1 + 2 - 3
Thu
10
Thu GTGT hàng bán n i đ a 11
37,221,825,892
1,361,914,077
181,723,265,489
53,805,275,941
180,302,485,014
45,259,600,918
38,642,606,367
9,907,589,100
Thu GTGT hàng nh p kh u
12
-
Thu tiêu th đ c bi t
13
-
Thu xu t, nh p kh u
14
-
Thu thu nh p doanh nghi p
15
2,204,657,959
5,831,219,110
4,938,103,428
3,097,773,641
Thu tài nguyên
16
32,542,741,797
118,965,301,293
125,909,674,431
25,598,368,659
Thu nhà đ t
17
Ti n thuê đ t
18
Các kho n thu khác
19
1,112,512,059
2,444,382,340
2,444,382,340
677,086,805
1,750,723,897
38,874,967
Thu môn bài
-
Thu TNCN
1,112,512,059
674,086,805
1,747,723,897
3,000,000
3,000,000
1,470,384,000
9,518,913,600
10,234,773,000
754,524,600
-
1,470,384,000
9,518,913,600
10,234,773,000
754,524,600
Thu khác
Các kho n ph i n p khác
Các kho n ph thu
30
Các kho n phí, l phí
32
Các kho n khác
33
38,874,967
-
31
-
Thu đi u ti t
-
Các kho n n p ph t
-
N p khác
-
T ng c ng ( 40 = 10+ 30)
40
38,692,209,892
191,242,179,089
190,537,258,014
39,397,130,967
Ngày 12 tháng 08 n m 2011
K TOÁN TR
NG
GIÁM
Ph m Quang Tuy n
Báo cáo tài chính này ph i đ
C
Ph m Thành ông
c đ c chung v i các thuy t minh kèm theo
11
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tú, th x ã C m Ph , t nh Qu ng Ninh
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
STT
L U CHUY N TI N T HO T
NG S N XU T
KINH DOANH
L i nhu n tr c thu
i u ch nh cho các kho n
Kh u hao tài s n c đ nh
Các kho n d phòng
Lãi l t ho t đ ng đ u t
Chi phí lãi vay
L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh tr c thay đ i v n
l u đ ng
(T ng)/Gi m các kho n ph i thu
(T ng)/Gi m hàng t n kho
T ng/(Gi m) các kho n ph i tr (Không bao g m l ãi vay
ph i tr và thu TNDN ph i n p)
(T ng)/Gi m chi phí tr tr c
Ti n lãi vay đã tr
Thu thu nh p doanh nghi p đ ã n p
Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
L U CHUY N TI N T HO T
NG
UT
Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và TS dài h n khác
Ti n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các TS dài h n
Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
L U CHUY N TI N T HO T
NG TÀI CHÍNH
Ti n vay ng n h n, d ài h n nh n đ c
Ti n chi tr n g c vay
C t c, l i nhu n đ ã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
L U CHUY N TI N THU N TRONG K
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k
K TOÁN TR
Mã s
T 01/01/2011
đ n 30/06/2011
T 01/01/2010
đ n 30/06/2010
01
54,880,937,872
40,467,844,908
02
03
05
06
86,281,510,195
(1,913,906,913)
40,189,357,039
71,590,659,129
(2,317,131,259)
21,247,895,094
08
179,437,898,193
130,989,267,872
09
10
(124,946,716,856)
(108,549,994,937)
(18,989,988,452)
(86,044,556,338)
11
297,168,358,360
111,118,725,382
12
13
14
15
16
20
23,185,530
(40,189,357,039)
(4,938,103,428)
604,000,000
(8,490,384,065)
190,118,885,758
18,656,705,426
(20,565,461,633)
(1,780,810,579)
6,410,800,000
(4,131,693,297)
135,662,988,381
21
22
25
26
27
30
(236,360,652,729)
1,346,309,267
567,597,646
(234,446,745,816)
(54,001,719,175)
1,843,272,000
(6,573,000,000)
300,000,000
473,859,259
(57,957,587,916)
33
34
36
387,680,491,737
(252,926,182,001)
-
255,102,050,578
(322,606,608,469)
(11,828,464,500)
40
50
60
61
70
134,754,309,736
(79,333,022,391)
90,426,449,678
(1,627,621,926)
4,178,484,892
2,550,862,966
NG
Ph m Quang Tuy n
Báo cáo tài chính này ph i đ
n v : VND
3,425,570,918
93,852,020,596
TRUE
Ngày 12 tháng 08 n m 2011
GIÁM
C
Ph m Thành ông
c đ c chung v i các thuy t minh k èm theo
12
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tây - Th xã C m Ph - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
1
C I M HO T
NG C A DOANH NGHI P
Công ty C ph n than èo Nai - Vinacomin (tr c đây là Công ty C ph n Than èo Nai TKV) là Công ty c ph n đ c chuy n đ i t Doanh nghi p nhà n c theo Quy t đ nh s
1968/Q -BCN ngày 27/7/2006 c a B tr ng B Công nghi p.
Công ty ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh l n đ u s 22 03 000740 ngày
01/01/2007 do S K ho ch và u t t nh Qu ng Ninh c p. Trong quá trình ho t đ ng các n i
dung thay đ i v c đông sáng l p, ng i đ i di n pháp lu t c a công ty, s đ ng ký kinh doanh
đã đ c S K ho ch và u t t nh Qu ng Ninh chu n y t i Gi y ch ng nh n đ ng ký doanh
nghi p Công ty C ph n đ ng ký thay đ i l n th 2 s 5700101299 ngày 11/05/2011.
Theo đó ngành ngh kinh doanh c a Công ty bao g m:
-
Chu n b m t b ng;
-
Gia công c khí; x lý và tráng ph kim lo i;
-
Nhà hàng và các d ch v
-
Khai thác qu ng kim lo i khác không ch a s t;
-
Xây d ng công trình đ
-
Xây d ng công trình công ích;
-
B od
-
D ch v l u trú ng n ngày;
-
Buôn bán v t li u, thi t b l p đ t khác trong xây d ng;
-
Khai thác qu ng s t;
-
S n xu t s m, l p cao su; đ p và tái ch l p cao su;
-
Khai thác đá, cát, s i, đ t sét;
-
V n t i hàng hóa b ng đ
-
V n t i hàng hóa đ
ng s t;
-
V n t i hàng hóa đ
ng th y n i đ a;
-
Khai thác và thu gom than non;
-
Xây d ng công trình k thu t dân d ng khác;
-
Khai thác và thu gom than c ng;
-
Xây d ng nhà các lo i;
-
S a ch a máy móc, thi t b ;
-
S n xu t v t li u xây d ng t đ t sét;
-
Ho t đ ng d ch v h tr tr c ti p cho v n t i đ
th y n i đ a;
-
Nuôi tr ng th y s n bi n.
n u ng ph c v l u đ ng;
ng s t và đ
ng b ;
ng, s a ch a ô tô và xe có đ ng c khác;
Công ty có tr s t i: ph
ng b ;
ng th y – Qu n lý khai thác c ng và b n
ng C m Tây, th xã C m Ph , t nh Qu ng Ninh.
n ngày 30 tháng 06 n m 2011, t ng s cán b nhân viên Công ty là 3.172 ng
cán b qu n lý là 178 ng i.
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
i, trong đó s
13
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tây - Th xã C m Ph - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN
(Ti p theo)
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
2
C
S
L P BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Chu n m c k toán và ch đ k toán
Công ty áp d ng các chu n m c k toán Vi t Nam và ch đ k toán áp d ng trong T p đoàn
Công nghi p Than - Khoáng s n Vi t Nam đ c ban hành theo Quy t đ nh s 2917/Q -H QT
ngày 27/12/2006 c a H i đ ng Qu n tr T p đoàn Công nghi p Than - Khoáng s n Vi t Nam đã
đ c B Tài chính ch p thu n t i Công v n s 16148/BTC-C KT ngày 20/12/2006 trong công tác
l p và trình bày báo cáo tài chính.
Hình th c s k toán áp d ng: Nh t ký ch ng t .
3
N M TÀI CHÍNH,
N V TI N T S
D NG TRONG K TOÁN
N m tài chính c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 n m d
Báo cáo tài chính gi a niên đ này đ
thúc vào ngày 30/06/2011.
ng l ch.
c l p cho k tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t
n v ti n t s d ng trong k toán là đ ng Vi t Nam (VND).
4
CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN QUAN TR NG
Các chính sách đã đ c áp d ng trong vi c trình bày Báo cáo tài chính gi a niên đ này là nh t
quán v i các chính sách k toán đã đ c áp d ng đ trình bày báo cáo tài chính cho n m tài
chính k t thúc vào ngày 31/12/2010 c a Công ty.
4.1
c tính k toán
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính gi a niên đ cho k tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011
và k t thúc vào ngày 30/06/2011 c a Công ty tuân th theo các Chu n m c k toán Vi t Nam,
ch đ k toán doanh nghi p Vi t Nam, yêu c u Ban Giám đ c Công ty ph i có nh ng c tính
và gi đ nh nh h ng đ n s li u báo cáo v công n , tài s n và vi c trình bày các kho n công
n và tài s n ti m tàng t i ngày k t thúc k tài chính c ng nh các s li u báo cáo v doanh thu
và chi phí trong su t k tài chính. K t qu ho t đ ng kinh doanh th c t có th khác v i các c
tính, gi đ nh đ t ra.
4.2
Ti n
Ti n bao g m ti n m t t i qu , các kho n ti n g i ngân hàng (không k h n).
4.3
Các giao d ch ngo i t
Các nghi p v phát sinh b ng đ ng ti n khác ngoài đ ng Vi t Nam (VND) đ c chuy n đ i
thành đ ng Vi t Nam theo t giá th c t t i th i đi m phát sinh nghi p v . Các kho n chênh
l ch t giá đã th c hi n phát sinh trong k đ c ghi nh n vào chi phí ho c doanh thu ho t đ ng
tài chính trong k tài chính.
S d các tài s n b ng ti n, t ng đ ng ti n và công n có g c là ngo i t vào ngày k t thúc k
tài chính đ c quy đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá bình quân liên ngân hàng do Ngân hàng
Nhà n c Vi t Nam công b t i ngày k t thúc k tài chính. Kho n chênh l ch t giá phát sinh do
đánh giá l i các s d t i ngày k t thúc k tài chính đ c ghi nh n vào chi phí ho c doanh thu
ho t đ ng tài chính trong n m chính.
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
14
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tây - Th xã C m Ph - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN
(Ti p theo)
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
4.4
Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá g c tr đi d phòng gi m giá hàng t n kho và đ m b o giá
tr đ c ghi nh n là giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng
t n kho.
Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát
sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái s n sàng s d ng.
Giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n kho đ
các chi phí c tính đ tiêu th hàng t n kho.
Công ty áp d ng ph
xác đ nh nh sau:
ng pháp kê khai th
c xác đ nh b ng giá bán
c tính tr đi
ng xuyên đ h ch toán hàng t n kho v i giá tr đ
c
-
Giá tr nguyên v t li u,
công c d ng c
Giá đích danh
-
Thành ph m t n kho và chi
phí SXKD d dang than
Giá tr đ c xác đ nh theo Quy t đ nh s 2917/Q H QT ngày 27/12/2006 c a H i đ ng qu n tr T p đoàn
Công nghi p Than - Khoáng s n Vi t Nam.
-
Chi phí SXKD d dang
khác
Giá v n nguyên v t li u và chi phí nhân công tr c ti p
c ng chi phí s n xu t chung theo đ nh m c ho t đ ng
bình th ng.
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c trích l p cho các v t t , hàng hóa t n kho có giá g c l n
h n giá tr thu n có th th c hi n đ c theo quy đ nh t i Chu n m c k toán Vi t Nam s 02
"Hàng t n kho" và Thông t s 228/2009/TT - BTC ngày 07/12/2009 c a B Tài chính v vi c
h ng d n trích l p và s d ng các kho n d phòng gi m giá hàng t n kho, t n th t các kho n
đ u t tài chính, n ph i thu khó đòi và b o hành s n ph m, hàng hóa, công trình xây l p t i
doanh nghi p.
4.5
Tài s n c đ nh và kh u hao tài s n c đ nh:
Tài s n c đ nh đ
c ph n ánh theo nguyên giá và giá tr hao mòn lu k .
Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá tài s n c đ nh h u hình bao g m giá mua và nh ng chi phí có liên quan tr c ti p
đ n vi c đ a tài s n vào tr ng thái s n sàng s d ng. Nguyên giá tài s n c đ nh h u hình do t
làm, t xây d ng bao g m chi phí xây d ng, chi phí s n xu t th c t phát sinh c ng chi phí l p
đ t và ch y th . Các chi phí nâng c p tài s n c đ nh h u hình đ c v n hóa, ghi t ng nguyên
giá tài s n c đ nh; các chi phí b o trì, s a ch a đ c tính vào k t qu ho t đ ng kinh doanh
trong k . Khi tài s n c đ nh h u hình đ c bán hay thanh lý, nguyên giá và giá tr hao mòn l y
k đ c xóa s và b t k các kho n lãi l nào phát sinh do thanh lý tài s n c đ nh h u hình đ u
đ c h ch toán vào k t qu ho t đ ng kinh doanh.
Kh u hao TSC h u hình đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng, áp d ng cho t t c các tài
s n theo t l đ c tính toán đ phân b nguyên giá trong su t th i gian c tính s d ng và phù
h p v i h ng d n t i Thông t s 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 c a B Tài chính v
vi c h ng d n Ch đ qu n lý, s d ng và trích kh u hao tài s n c đ nh.
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
15
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tây - Th xã C m Ph - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN
(Ti p theo)
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
4.6
Các kho n đ u t tài chính
Các kho n đ u t tài chính đ c k toán theo ph ng pháp giá g c. Công ty ch h ch toán vào
thu nh p trên báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh kho n đ c chia t l i nhu n thu n lu k c a
bên nh n đ u t phát sinh sau ngày đ u t . Các kho n khác mà Công ty nh n đ c ngoài l i nhu n
đ c chia đ c coi là ph n thu h i các kho n đ u t và đ c ghi nh n là kho n gi m tr giá g c
kho n đ u t .
Các kho n đ u t dài h n khác bao g m các kho n đ u t c phi u, góp v n vào các đ n v khác
v i t l nh h n 20% v n đi u l c a công ty nh n đ u t , các kho n cho vay và đ u t dài h n
khác. Các kho n đ u t này đ c ph n ánh theo giá g c.
Các kho n đ u t tài chính t i th i đi m báo cáo, n u:
-
Có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 90 ngày k t ngày mua kho n đ u t đó
đ c coi là “t ng đ ng ti n”;
Có th i h n thu h i v n d i 1 n m ho c trong 1 chu k kinh doanh đ c phân lo i là tài
s n ng n h n;
Có th i h n thu h i v n trên 1 n m ho c trên 1 chu k kinh doanh đ c phân lo i là tài
s n dài h n.
D phòng gi m giá đ u t đ c l p vào th i đi m cu i k tài chính là s chênh l ch gi a giá
g c c a các kho n đ u t đ c h ch toán trên s k toán l n h n giá tr th tr ng c a chúng t i
th i đi m l p d phòng. Vi c trích l p và hoàn nh p các kho n d phòng gi m giá đ u t đ c
th c hi n theo Thông t 228/2009/TT-BTC ban hành ngày 07/12/2009.
4.7
Chi phí đi vay và v n hoá các kho n chi phí đi vay
Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí ho t đ ng tài chính trong k tr tr ng h p các kho n
chi phí đi vay đó đ c tính vào (v n hóa) giá tr tài s n do có liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t
xây d ng, mua s m tài s n ho c s n xu t các tài s n d dang đó.
Vi c v n hoá chi phí đi vay s đ c t m ng ng l i trong các giai đo n mà quá trình đ u t xây
d ng ho c s n xu t tài s n d dang b gián đo n, tr khi s gián đo n đó là c n thi t và s ch m
d t khi các ho t đ ng ch y u c n thi t cho vi c chu n b đ a tài s n d dang vào s d ng ho c
bán ra đã hoàn thành. Chi phí đi vay phát sinh sau đó s đ c ghi nh n là chi phí ho t đ ng kinh
doanh trong k tài chính.
4.8
Chi phí tr tr
c dài h n
Chi phí tr tr c dài h n bao g m công c d ng c , giá tr c a các tài s n không có đ tiêu
chu n là TSC (có giá tr nh h n 10 tri u đ ng). Chi phí tr tr c dài h n s đ c phân b d n
vào chi phí s n xu t kinh doanh trong th i gian 2 n m k t khi phát sinh.
4.9
Chi phí ph i tr
Chi phí ph i tr bao g m các kho n trích tr c chi phí s a ch a l n tài s n c đ nh và chi phí
bóc đ t thi u, cung đ v n chuy n đ t và than thi u đã đ c t m tính vào chi phí ho t đ ng kinh
doanh trong k tài chính, nh ng ch a đ c th c chi vào th i đi m k t thúc k tài chính. Khi các
chi phí đó phát sinh th c t , n u có chênh l ch v i s đã trích, k toán ti n hành ghi b sung
ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch.
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
16
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tây - Th xã C m Ph - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN
(Ti p theo)
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
4.10 V n ch s h u
Theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh và đ ng ký thu s 5700101299 đi u ch nh l n 1 do
S K ho ch và u t t nh Qu ng Ninh c p ngày ngày 10 tháng 5 n m 2010, và cho đ n ngày
k t thúc k tài chính, các c đông đã góp v n c ph n vào Công ty nh sau:
V n đi u l
Nhà đ u t
Theo Gi y ch ng nh n
kinh doanh (VND)
V n th c góp
(VND)
%
T p đoàn Công nghi p than – Khoáng s n
Vi t Nam đ i di n ông Ph m Thành ông
40.800.000.000
40.800.000.000 100%
Các c đông khác
39.200.000.000
39.200.000.000 100%
4.11 Doanh thu
Doanh thu bán than đ c ghi nh n khi than đã giao cho khách hàng kèm biên b n nghi m thu
bàn giao và đ c khách hàng ch p nh n thanh toán, không ph thu c đã thu ti n hay ch a.
Doanh thu xây d ng c b n t làm đ c ghi nh n khi công trình xây d ng c b n t làm hoàn
thành và có quy t toán đ c phê duy t theo quy đ nh t i Quy t đ nh s 2917/Q -H QT ngày 27
tháng 12 n m 2006 c a H i đ ng qu n tr T p đoàn Công nghi p Than - Khoáng s n Vi t Nam.
Doanh thu ho t đ ng tài chính bao g m doanh thu phát sinh t lãi ti n g i, lãi ti n cho vay, lãi
chênh l ch t giá, c t c l i nhu n đ c chia và các kho n doanh thu ho t đ ng tài chính khác
đ c ghi nh n d a trên thông báo c a ngân hàng, t ch c tài chính và các đ n v mà Công ty
mua c ph n.
4.12 Chi phí ho t đ ng tài chính
Chi phí ho t đ ng tài chính c a Công ty bao g m các kho n chi phí lãi ti n vay không đ c v n
hoá theo quy đ nh, l chênh l ch t giá và các chi phí khác phát sinh trong k tài chính. Trong
đó chi phí lãi ti n vay là g m lãi vay ph i tr trong k c a các kho n vay ng n h n và dài h n
c a Công ty.
4.13 Thu
Thu Giá tr gia t ng (GTGT):
Hàng hoá, d ch v do Công ty s n xu t và cung c p ch u các m c thu su t thu GTGT nh sau:
-
Than bán n i đ a, c
c v n chuy n và các d ch v khác:
10%.
Thu Thu nh p Doanh nghi p (TNDN):
Theo Công v n s 492 - CT-TTHT ngày 24 tháng 12 n m 2007 c a C c thu t nh Qu ng Ninh
h ng d n vi c xác đ nh m c h ng u đãi v thu thu nh p doanh nghi p c a Công ty C ph n
than èo Nai - TKV (Nay là Công ty c ph n than èo Nai - Vinacomin), Công ty đ c áp
d ng m c thu su t thu TNDN 20% trong th i gian 10 n m k t đi vào ho t đ ng s n xu t
kinh doanh, đ c mi n thu 2 n m k t khi có thu nh p ch u thu và gi m 50% s thu ph i
n p cho 3 n m ti p theo. N m 2011 là n m cu i cùng Công ty đ c gi m 50% thu TNDN theo
m c thu su t 20%.
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
17
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tây - Th xã C m Ph - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN
(Ti p theo)
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
Các lo i thu khác: theo quy đ nh hi n hành c a Vi t Nam.
4.14 Kho n ph i thu
Các kho n ph i thu trình bày trong Báo cáo tài chính theo giá tr ghi s ph i thu t khách hàng
c a Công ty và các kho n ph i thu khác c ng v i d phòng n ph i thu khó đòi.
D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i thu
không đ c khách hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu vào ngày k t thúc
k tài chính.
5.
THÔNG TIN B
K TOÁN
5.1.
Ti n
SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG B NG CÂN
30/06/2011
(VND)
01/01/2011
(VND)
Ti n m t t i qu
(i)
11.357.947
35.769.457
Ti n g i ngân hàng
(ii)
93.840.662.649
3.389.801.461
93.852.020.596
3.425.570.918
C ng
(i)
S d ti n m t t i qu t i ngày 30/06/2011 bao g m:
Nguyên t
ng Vi t Nam
VND
11.357.947
ng ngo i t
(ii)
I
-
C ng
11.357.947
S d ti n g i ngân hàng t i ngày 30/06/2011 bao g m:
Nguyên t
VND
Ngo i t
-
ng Vi t Nam
Ngân hàng Công th
ng C m Ph
30.260.519.509
Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà N i
63.399.417.410
Ngân hàng TMCP Hàng H i
43.127.624
Ngân hàng TMCP Qu c t -CN QN
137.598.106
C ng
5.2.
93.840.662.649
Các kho n ph i thu ng n h n khác
30/06/2011
(VND)
Các kho n ph i thu ng n h n khác
(i)
924.414.198
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
01/01/2011
(VND)
86.145.573.890
18
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tây - Th xã C m Ph - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN
(Ti p theo)
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
(i)
S d các kho n ph i thu khác t i ngày 30/06/2011 bao g m:
30/06/2011
(VND)
Ph i thu quá ti n l
29.234.107
ng c a CNV
Ph i thu ti n thu TNCN
606.007.101
Ph i thu ti n th m quan
192.081.748
Ph i thu công tác
42.442.180
ng
Ph i thu khác
54.449.062
C ng
5.3.
924.214.198
Hàng t n kho
01/01/2011
(VND)
30/06/2011
(VND)
Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
Chi phí s n xu t kinh doanh d dang
Thành ph m
25.710.304.928
20.600.097.841
91.013.000
33.142.286
165.752.503.125
72.472.748.275
25.262.716.102
15.160.553.816
-
-
216.816.537.155
108.266.542.218
Hàng hoá
C ng
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
19
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tây - Th xã C m Ph - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN
(Ti p theo)
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
5.4.
T ng gi m tài s n c đ nh h u hình
Nhà c a,
v t ki n trúc
VND
Máy móc,
trang thi t b
VND
Ph ng ti n
v nt i
VND
D ng c
qu n lý
VND
TSC khác
T ng c ng
VND
VND
NGUYÊN GIÁ
S d đ uk
- Mua trong k
- u t XDCB hoàn thành
- T ng khác
- Chuy n sang B S đ u t
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
89.536.563.866
3.022.214.610
-
291.289.584.691
56.959.524.963
8.704.454.161
-
870.090.383.021
137.392.282.109
(5.948.376.279)
-
7.297.876.282
-
5.877.480.930
271.191.515
-
1.264.091.888.790
194.351.807.072
11.997.860.286
(5.948.376.279)
-
S d cu i k
92.558.778.476
356.953.563.815
1.001.534.288.851
7.297.876.282
6.148.672.445
1.464.493.179.869
49.563.879.105
3.166.396.525
2.130.611.355
-
208.157.237.404
19.077.310.405
-
375.116.543.667
63.372.112.493
(5.948.376.279)
-
3.871.830.721
583.477.524
-
579.008.596
82.213.248
456.010.353
-
637.288.499.493
86.281.510.195
2.586.621.708
(5.948.376.279)
-
54.860.886.985
227.234.547.809
432.540.279.881
4.455.308.245
1.117.232.197
720.208.255.117
T i ngày đ u k
39.972.684.761
83.132.347.287
494.973.839.354
3.426.045.561
5.298.472.334
626.803.389.297
T i ngày cu i k
- Th ch p, c m c
- ã KH h t, đang s d ng
- Ch thanh lý
37.697.891.491
129.719.016.006
568.994.008.970
2.842.568.037
5.031.440.248
744.284.924.752
GIÁ TR HAO MÒN
S d đ uk
- Kh u hao trong k
- Tính hao mòn
- T ng khác
- Chuy n sang B S đ u t
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
S d cu i k
GIÁ TR CÒN L I
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
238.924.695.639
20
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tây - Th xã C m Ph - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN
(Ti p theo)
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
5.5.
Chi phí xây d ng c b n d dang
T ng s chi phí XDCB d dang:
M r ng nhà đi u hành s n xu t
C i t o c nh quan bãi th i Nam èo Nai
Giám sát và qu n lý hành chính ph ng
ti n v n chuy n (GPS)
30/06/2011
(VND)
01/01/2011
(VND)
1.414.193.640
3.373.877.886
810.490.073
810.490.073
-
1.057.558.485
207.727.273
207.727.273
-
1.298.102.055
377.976.294
-
18.000.000
-
M r ng m khu công trình b ng t i
Nhà đi u hành s n xu t 9 t ng
H th ng v n t i đ t đá liên h p
5.6.
u t dài h n khác
30/06/2011
S
l
ng
01/01/2011
S
Giá tr
l
ng
Giá tr
Công ty CP V n t i và đ a đón th m
1.008.000.000
1.008.000.000
Công ty CP Cromit C
4.560.000.000
4.560.000.000
Công ty CP Bóng đá - TKV
-
-
Công ty CP C khí Hòn Gai
1.000.000.000
1.000.000.000
Nhà máy nhi t đi n C m Ph
21.651.707.000
21.651.707.000
Công ty CP C ng C a Su t
1.160.000.000
1.160.000.000
29.379.707.000
29.379.707.000
nh Thanh Hóa
C ng
Giá tr đ u t c a Công ty t i ngày 30/06/2011 là giá tr c phi u hi n Công ty đang n m
gi c a Công ty c ph n đ c ph n ánh theo giá g c c a kho n đ u t . Do c phi u c a
Công ty c ph n trên ch a đ c niêm y t trên th tr ng ch ng khoán, nên ch a đ c s
đ đánh giá m c gi m giá c ng nh trích l p d phòng cho kho n đ u t này.
5.7.
Chi phí tr tr
c dài h n
30/06/2011
(VND)
01/01/2011
(VND)
Công c d ng c ch phân b
883.614.472
384.973.346
C ng
883.614.472
384.973.346
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
21
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tây - Th xã C m Ph - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN
(Ti p theo)
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
5.8.
Vay và n ng n h n
30/06/2011
(VND)
Vay ng n h n
Ngân hàng Công th
ng C m Ph
Công ty TNHH MTV tài chính than khoáng s n
Vi t Nam
98.067.816.269
33.240.961.967
78.067.816.269
-
20.000.000.000
33.240.961.967
-
-
98.067.816.269
33.240.961.967
N dài h n đ n h n tr
C ng
5.9.
Thu và các kho n ph i n p Nhà n
01/01/2011
(VND)
c
30/06/2011
(VND)
01/01/2011
(VND)
Thu giá tr gia t ng
9.907.589.100
1.361.914.077
Thu thu nh p doanh nghi p
3.097.773.641
2.204.657.959
38.874.967
1.112.512.059
25.598.368.659
32.542.741.797
754.524.600
1.470.384.000
39.397.130.967
38.692.209.892
Thu thu nh p cá nhân
Thu tài nguyên
Phí và l phí
C ng
Quy t toán thu c a Công ty s ch u s ki m tra c a c quan thu . Do vi c áp d ng lu t
và các qui đ nh v thu đ i v i nhi u lo i giao d ch khác nhau có th đ c gi i thích theo
nhi u cách khác nhau. Theo đó, s thu đ c trình bày trên Báo cáo tài chính có th b
thay đ i theo quy t đ nh c a c quan thu .
5.10 Chi phí ph i tr
30/06/2011
(VND)
Chi phí s a ch a l n TSC
Chi phí bóc đ t h t h s
Chi phí môi tr
ng
C ng
01/01/2011
(VND)
14.377.000.000
-
158.839.252.935
-
5.617.498.847
-
178.833.751.782
-
5.11 Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
Kinh phí công đoàn
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
C ng
(i)
30/06/2011
(VND)
01/01/2011
(VND)
1.675.572.636
1.426.827.852
12.318.553.668
11.559.446.579
13.994.126.304
12.986.274.431
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
22
T P OÀN CÔNG NGHI P THAN - KHOÁNG S N VI T NAM
CÔNG TY C
a ch : Ph
PH N THAN ÈO NAI - VINACOMIN
ng C m Tây - Th xã C m Ph - T nh Qu ng Ninh
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GI A NIÊN
(Ti p theo)
K tài chính b t đ u t ngày 01/01/2011 và k t thúc vào ngày 30/06/2011
(i)
S d chi ti t ph i tr , ph i n p khác t i ngày 30/06/2011 bao g m:
30/06/2011
(VND)
Ph i tr các qu CNV đóng góp
1.115.426.371
Ph i tr c t c
7.111.817.400
Ti n n ca và ph c p đ c h i
3.050.193.765
Ph i tr khác
1.041.116.132
12.318.553.668
C ng
5.12 Vay và n dài h n
30/06/2011
(VND)
01/01/2011
(VND)
Vay dài h n
402.390.308.137
332.462.852.703
Vay ngân hàng
366.669.908.137
288.125.252.703
60.410.000.000
69.155.736.637
273.395.368.412
188.972.658.163
Ngân hàng TMCP Qu c t
32.864.539.725
29.996857.903
Vay đ i t
35.720.400.000
44.337.600.000
-
-
35.720.400.000
44.337.600.000
-
-
402.390.308.137
332.462.852.703
Ngân hàng Công th
ng C m Ph
Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà N i
ng khác
T p đoàn CN Than - Khoáng s n VN
Công ty TNHH 1TV Tài chính Than
N dài h n
C ng
-
Kho n vay Ngân hàng Công Th ng C m ph bao g m 03 h p đ ng v i t ng s d n
vay t i ngày 30/06/2011 là 60.410.000.000 đ ng. Các kho n vay này có th i h n t 5 đ n
6 n m. Hình th c đ m b o ti n vay là b o đ m b ng tài s n hình thành t v n vay. Có 02
h p đ ng v i m c lãi su t có đi u ch nh c a Ngân hàng nh ng không v t qua 150% lãi
su t c b n và 01 h p đ ng có lãi su t là lãi su t ti n g i 12 tháng c ng v i biên đ 4,5%.
-
Kho n vay ngân hàng TMCP Sài Gòn - Hà N i bao g m 05 h p đ ng v i t ng s d n
vay t i ngày 30/06/2011 là 273.395.368.412 đ ng. Các kho n vay này có th i h n 5 n m
và có hình th c đ m b o ti n vay là b o đ m b ng tài s n hình thành t v n vay. Có 02
h p đ ng v i m c lãi su t th n i theo thông báo c a Ngân hàng và 3 h p đ ng có m c
lãi su t là lãi su t huy đ ng ti t ki m 12 tháng c ng v i biên đ dao đ ng l n l t là 4,5%;
4,8%; 5,0%.
-
Kho n vay ngân hàng TMCP Qu c T bao g m 03 h p đ ng v i t ng s d n vay t i
ngày 30/06/2011 là 32.864.539.725 đ ng. Các kho n vay này có th i h n t 2 đ n 5 n m,
hình th c đ m b o ti n vay là tài s n hình thành t v n vay v i m c lãi su t th n i theo
thông báo c a Ngân hàng TMCP Qu c T
Thuy t minh Báo cáo tài chính là m t b ph n không tách r i c a Báo cáo tài chính
23
