Báo cáo tài chính hợp nhất quý 2 năm 2012 (đã soát xét) - Công ty Cổ phần Dịch vụ tổng hợp Sài Gòn

Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn
và các công ty con

Báo cáo tài chính h p nh t gi a niên đ
cho k sáu tháng k t thúc
ngày 30 tháng 6 n m 2012


Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn
Thông tin v Công ty
Quy t đ nh s

3448/Q -UB
3449/Q -UB

ngày 9 tháng 7 n m 2004
ngày 9 tháng 7 n m 2004

Các quy t đ nh này do y Ban Nhân dân Thành ph H Chí Minh c p.

Gi y phép Kinh doanh

4103002955

ngày 15 tháng 12 n m 2004

Gi y phép kinh doanh c a Công ty đã đ c đi u ch nh nhi u l n, l n đi u
ch nh g n nh t là gi y phép kinh doanh s 0301154821 ngày 15 tháng 10
n m 2009. Gi y phép kinh doanh do S K ho ch và u t Thành ph H
Chí Minh c p.

H i đ ng Qu n tr

Ông Nguy n V nh Th
Ông Nguy n Bình Minh
Ông T Ph c t
Ông Võ Hi n
Ông T Trí D ng
Ông L ng Quang Hi n
Ông Lê Hùng

Ch t ch
Thành viên
Thành viên
Thành viên
Thành viên
Thành viên
Thành viên

Ban T ng Giám đ c

Ông Nguy n V nh Th
Ông Nguy n Bình Minh
Ông T Ph c t
Ông Võ Hi n
Ông Phan Tu n D ng
Ông Mai Vi t Hà

T ng Giám đ c
Phó T ng Giám đ
Phó T ng Giám đ

Phó T ng Giám đ
Phó T ng Giám đ
Phó T ng Giám đ

Ban Ki m soát

Ông Lê Xuân
c
Bà Nguy n Ph ng Loan
Ông Nguy n Công Bình

Tr ng ban
Thành viên
Thành viên

Tr s đ ng kỦ

68 Nam K Kh i Ngh a
Qu n 1, Thành ph H Chí Minh
Vi t Nam

n v ki m toán

c
c
c
c
c

Công ty TNHH KPMG

Vi t Nam

1




Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn và các công ty con
B ng cân đ i k toán h p nh t t i ngày 30 tháng 6 n m 2012
Mã Thuy t
s
minh

M u B 01a ậ DN

30/6/2012
VND

31/12/2011
VND

TÀI S N
Tài s n ng n h n
(100 = 110 + 120 + 130 + 140 + 150)

100

Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
Ti n
Các kho n t ng đ ng ti n

110
111
112

845.406.110.728

718.944.048.040

4

153.245.232.697
74.812.013.531
78.433.219.166

112.173.337.974
68.164.867.974
44.008.470.000

120
121
129

5

22.322.052.543
54.802.052.543
(32.480.000.000)

31.176.951.543

65.732.791.851
(34.555.840.308)

Ph i thu ng n h n
Ph i thu khách hàng
Tr tr c cho ng i bán
Các kho n ph i thu khác
D phòng ph i thu khó đòi

130
131
132
135
139

6

312.205.157.959
120.701.951.468
112.939.441.008
79.144.850.694
(581.085.211)

227.356.980.724
101.414.572.508
40.455.215.942
86.169.126.713
(681.934.439)

Hàng t n kho

Hàng t n kho
D phòng gi m giá hàng t n kho

140
141
149

7

312.774.193.780
317.222.772.963
(4.448.579.183)

317.575.947.668
322.287.800.439
(4.711.852.771)

Tài s n ng n h n khác
Chi phí tr tr c ng n h n
Thu giá tr gia t ng đ c kh u tr
Thu ph i thu ngân sách Nhà n c
Tài s n ng n h n khác

150
151
152
154
158

44.859.473.749

8.818.730.957
13.362.941.519
180.019.091
22.497.782.182

30.660.830.131
3.425.135.195
6.276.805.374
140.000
20.958.749.562

u t ng n h n
u t ng n h n
D phòng gi m giá đ u t ng n h n

Các thuy t minh đính kèm là b ph n h p thành c a các báo cáo tài chính h p nh t gi a niên đ này
4


Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn và các công ty con
B ng cân đ i k toán h p nh t t i ngày 30 tháng 6 n m 2012 (ti p theo)
M u B 01a ậ DN
Mã Thuy t
s
minh

30/6/2012
VND

31/12/2011

VND

Tài s n dài h n
(200 = 210 + 220 + 240 + 250 + 260)

200

2.070.849.448.798

2.005.705.337.523

Ph i thu dài h n
Các kho n ph i thu khác

210
218

14.890.724.236
14.890.724.236

4.345.621.247
4.345.621.247

Tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
Ảiá tr hao mòn l y k
Tài s n c đ nh h u hình thuê tài chính
Nguyên giá
Ảiá tr hao mòn l y k

Tài s n c đ nh vô hình
Nguyên giá
Ảiá tr hao mòn l y k
Xây d ng c b n d dang

220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230

B t đ ng s n đ u t
Nguyên giá
Ảiá tr hao mòn l y k

240
241
242
250
252
258
259

u t dài h n

u t vào công ty liên k t
u t dài h n khác
D phòng gi m giá đ u t dài h n
Tài s n dài h n khác
Chi phí tr tr c dài h n
Tài s n thu thu nh p hoãn l i
KỦ qu dài h n
L i th th ng m i

260
261
262
268
269

T NG TÀI S N (270 = 100 + 200)

270

706.391.890.330
131.876.130.696
182.308.653.206
(50.432.522.510)
4.175.458.523
8.099.678.641
(3.924.220.118)
46.339.183.240
53.098.671.840
(6.759.488.600)
524.001.117.871

629.960.488.823
135.179.405.270
177.048.103.836
(41.868.698.566)
5.081.567.819
8.099.678.641
(3.018.110.822)
46.919.685.181
52.977.326.840
(6.057.641.659)
442.779.830.553

12

731.976.964.825
781.595.917.325
(49.618.952.500)

745.445.006.731
783.175.706.816
(37.730.700.085)

13

524.392.468.583
169.917.348.230
356.416.394.510
(1.941.274.157)

537.792.105.185
169.375.402.896
382.552.961.223
(14.136.258.934)

93.197.400.824
54.688.415.882
5.582.297.781
32.752.749.200
173.937.961

88.162.115.537
48.861.518.233
5.582.297.781
33.544.361.562
173.937.961

2.916.255.559.526

2.724.649.385.563

8

9

10

11

14

32

Các thuy t minh đính kèm là b ph n h p thành c a các báo cáo tài chính h p nh t gi a niên đ này
5


Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn và các công ty con
B ng cân đ i k toán h p nh t t i ngày 30 tháng 6 n m 2012 (ti p theo)
M u B 01a ậ DN
Mã Thuy t
s
minh

30/6/2012
VND

31/12/2011
VND

2.052.458.497.699

1.828.102.659.059

1.096.389.059.573
568.323.142.703
131.709.955.041
78.357.968.253

934.325.933.360
410.985.178.557

184.400.476.892
124.179.037.603

21.547.685.163
37.341.122.523
29.584.432.222
225.730.938.142
3.793.815.526

27.618.572.089
53.872.350.956
19.791.848.960
105,624,966,630
7.853.501.673

956.069.438.126
186.853.287.461
585.308.826.645
2.409.537.640
181.497.786.380

893.776.725.699
166.197.375.962
537.153.278.135
2.689.325.256
187.736.746.346

721.174.733.965

740.977.942.031

721.174.733.965
249.955.730.000
317.064.858.303
(690.474.358)
5.093.483.305
19.050.044.167
18.183.409.162
112.517.683.386

740.977.942.031
249.955.730.000
317.064.858.303
(690.474.358)
5.093.483.305
18.684.019.711
17.685.506.194
133.184.818.876

142.622.327.862

155.568.784.473

2.916.255.559.526

2.724.649.385.563

NGU N V N
N

PH I TR (300 = 310 + 330)

300

N ng n h n
Vay ng n h n
Ph i tr ng i bán
Ng i mua tr ti n tr c
Thu và các kho n ph i n p ngân sách Nhà
n c
Ph i tr ng i lao đ ng
Chi phí ph i tr
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
Qu khen th ng và phúc l i

310
311
312
313

N dài h n
N dài h n khác
Vay dài h n
D phòng tr c p thôi vi c
Doanh thu ch a th c hi n

330
333
334
336

338

V N CH S

400

H U (400 = 410)

314
315
316
319
323

15

16
17
18
19

20
21

22

V n ch s h u
V n c ph n
Th ng d v n c ph n
C phi u qu

Chênh l ch t giá h i đoái
Qu đ u t và phát tri n
Qu d phòng tài chính
L i nhu n ch a phân ph i

410
411
412
413
416
417
418
419

23
24

L I ệCH C

439

25

ÔNG THI U S

T NG NGU N V N
(440 = 300 + 400 + 439)

440

24

Các thuy t minh đính kèm là b ph n h p thành c a các báo cáo tài chính h p nh t gi a niên đ này
6



Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn và các công ty con
Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh h p nh t cho k sáu tháng k t thúc ngày
30 tháng 6 n m 2012
M u B 02a ậ DN
Mã Thuy t
s
minh
T ng doanh thu

01

26

Các kho n gi m tr doanh thu

02

26

Doanh thu thu n (10 = 01 + 02)

10

Giá v n hàng bán

11

L i nhu n g p (20 = 10 + 11)

20

Doanh thu ho t đ ng tài chính
Chi phí tài chính
Trong đó: Chi phí lãi vay
Chi phí bán hàng
Chi phí qu n lỦ doanh nghi p
(L )/l i nhu n thu n t ho t đ ng kinh
doanh (30 = 20 + 21 + 22 + 24 + 25)
Thu nh p khác
Chi phí khác

21
22
23
24
25

2.281.412.939.296
(5.012.002.502)
2.276.400.936.794

27

28
29

30
31
32

K sáu tháng k t thúc ngày
30/6/2012
30/6/2011
VND
VND

30
31

2.462.950.873.879
(5.482.098.948)
2.457.468.774.931

(2.084.569.815.248) (2.279.654.648.530)
191.831.121.546

177.814.126.401

12.774.336.151
(98.639.926.413)
(92.288.766.740)
(85.227.605.544)
(62.686.483.252)

21.308.079.377
(67.965.323.031)
(56.616.246.647)
(61.172.408.328)
(59.876.177.440)

(41.948.557.512)

10.108.296.979

73.497.257.355
(8.598.120.380)

19.817.759.037
(1.424.833.310)

K t qu t các ho t đ ng khác (40 = 31 + 32)

40

64.899.136.975

18.392.925.727

Thu nh p t đ u t vào các công ty liên k t

41

688.620.268

2.105.289.247

L i nhu n tr

c thu (50 = 30 + 40 + 41)

50

23.639.199.731

30.606.511.953

Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n
hành

51

32

(3.032.949.003)

(11.984.695.687)

Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoưn l i

52

32

L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
(60 = 50 + 51 + 52)

60

-

-

20.606.250.728

18.621.816.266

Các thuy t minh đính kèm là b ph n h p thành c a các báo cáo tài chính h p nh t gi a niên đ này
8



Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn và các công ty con
Báo cáo l u chuy n ti n t h p nh t cho k sáu tháng k t thúc ngày
30 tháng 6 n m 2012 (Ph ng pháp gián ti p)
M u B 03a ậ DN
Mã Thuy t
s
minh
L U CHUY N TI N T

HO T

NG KINH DOANH

L i nhu n tr c thu
i u ch nh cho các kho n
Kh u hao và phân b
Các kho n d phòng
Lãi t thanh lỦ tài s n c đ nh
Thu nh p lãi ti n g i và c t c
L /(lãi) t kinh doanh ch ng khoán
Thu nh p t các công ty liên k t
Chi phí lãi vay

01

23.639.199.731

30.606.511.953

02
03
05
05
05
06

30.047.929.753
(14.183.529.473)
(395.111.623)
(9.409.509.863)
19.976.993.308
(688.620.268)

92.288.766.740

16.117.124.557
7.332.727.761
(233.678.655)
(5.264.670.746)
(13.131.957.950)
(2.105.289.247)
56.616.246.647

c

08

141.276.118.305

89.937.014.320

ng các kho n ph i thu và tài s n
n khác
ng hàng t n kho
ng các kho n ph i tr và n khác

09
10
11

(98.361.820.853)
4.714.458.276
(26.296.722.111)

77.175.731.320
14.554.574.042
41.661.970.079

21.332.033.617

223.329.289.761

L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh tr
nh ng thay đ i v n l u đ ng
Bi
ng
Bi
Bi

nđ
nh
nđ
nđ

K sáu tháng k t thúc ngày
30/6/2012
30/6/2011
VND
VND

Ti n lãi vay đã tr
Thu thu nh p doanh nghi p đã n p
Ti n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh

Ti n thu n (chi cho)/thu t ho t đ ng kinh
doanh

13
14
16

(88.733.729.216)
(8.470.075.532)
(9.931.226.131)

20

(85.802.997.262)

(55.798.815.649)
(13.034.350.263)
(8.156.705.521)
146.339.418.328

Các thuy t minh đính kèm là b ph n h p thành c a các báo cáo tài chính h p nh t gi a niên đ này
10



Cơng ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn và các cơng ty con
Thuy t minh báo cáo tài chính h p nh t gi a niên đ cho k sáu tháng k t thúc ngày
30 tháng 6 n m 2012
M u B 09a ậ DN
Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

đính kèm.

c đ c đ ng th i v i các báo cáo tài chính h p nh t

n v báo cáo

1.

Cơng ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn (“Cơng ty”) là m t cơng ty c ph n đ c thành l p theo Quy t
đ nh s 3448/Q -UB do y Ban Nhân dân Thành ph H Chí Minh c p ngày 9 tháng 7 n m 2004 và đ c
đi u ch nh theo Quy t đ nh s 3449/Q -UB c p cùng ngày. Các ho t đ ng chính c a Cơng ty là:



D ch v và th ng m i: t ch c h th ng kinh doanh, phân ph i, s a ch a và b o trì ơtơ, xe g n máy và
linh ki n ph tùng các lo i, v i các nhãn hi u nh Toyota, Ford, GM, Suzuki, Hyundai, SYM, Yamaha;
cung c p đa d ng các lo i hình d ch v theo tiêu chu n qu c t , cung c p d ch v taxi;



D ch v b t đ ng s n: đ u t , phát tri n các d án b t đ ng s n theo đ nh h ng kinh doanh cao c v n
phòng, trung tâm th ng m i, c n h , khu bi t th , khu ngh d ng cao c p;



D ch v tài chính: đ u t v n vào nh ng l nh v c, ngành ngh phù h p v i chi n l c kinh doanh c a
Cơng ty nh th ng m i và d ch v , b t đ ng s n, đ u t c s h t ng, tài chính và ngân hàng.

C phi u c a Cơng ty đ

c niêm y t trên S giao d ch ch ng khốn Thành Ph H Chí Minh.

Báo cáo tài chính h p nh t c a T p đồn cho k sáu tháng k t thúc ngày 30 tháng 6 n m 2012 bao g m
Cơng ty và các cơng ty con (đ c g i chung là “T p đồn”) và l i ích c a T p đồn trong các cơng ty liên
k t.
T i ngày 30 tháng 6 n m 2012, T p đồn có 1.528 nhân viên (ngày 31 tháng 12 n m 2011: 1.455 nhân viên).

2.

Tóm t t nh ng chính sách k tốn ch y u
Sau đây là nh ng chính sách k tốn ch y u đ
h p nh t này.

(a)

C s l p báo cáo tài chính

(i)

C s k tốn chung

c T p đồn áp d ng trong vi c l p các báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính hợp nhất trình bày bằng Đồng Việt Nam (“VND”), được lập theo Chuẩn mực Kế toán
Việt Nam số 27 – Báo cáo Tài chính Giữa niên độ, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy đònh pháp lý
có liên quan áp dụng cho báo cáo tài chính giữa niên độ. Các báo cáo này cần được đọc cùng với báo
cáo tài chính hợp nhất của Tập đoàn tại ngày và cho n m kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011.
Các chính sách k tốn đ

c T p đồn áp d ng m t cách nh t qn.

Các báo cáo tài chính h p nh t, ngo i tr báo cáo l u chuy n ti n t h p nh t, đ c l p trên c s d n tích
theo ngun t c giá g c. Báo cáo l u chuy n ti n t h p nh t đ c l p theo ph ng pháp gián ti p.

12


Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn và các công ty con
Thuy t minh báo cáo tài chính h p nh t gi a niên đ cho k sáu tháng k t thúc ngày
30 tháng 6 n m 2012 (ti p theo)
M u B 09a ậ DN
(ii)

C s h p nh t
Các công ty con
Các công ty con là các đ n v do T p đoàn ki m soát. Quy n ki m soát t n t i khi T p đoàn có kh n ng chi
ph i các chính sách tài chính và ho t đ ng kinh doanh c a m t công ty con đ thu đ c l i ích kinh t t
ho t đ ng c a công ty con đó. Khi đánh giá ki m soát, có tính đ n quy n bi u quy t ti m n ng đang có hi u
l c. Các báo cáo tài chính c a các công ty con đ c h p nh t trong báo cáo tài chính h p nh t k t ngày
b t đ u ki m soát đ n ngày k t thúc quy n ki m soát.
Các công ty liên k t
Công ty liên k t là nh ng công ty mà T p đoàn có nh h ng đáng k , nh ng không ki m soát, các chính
sách tài chính và ho t đ ng c a công ty. Công ty liên k t đ c h ch toán theo ph ng pháp v n ch s h u.
Các báo cáo tài chính h p nh t bao g m ph n mà T p đoàn đ c h ng trong thu nh p và chi phí c a các
các công ty liên k t, sau khi đi u ch nh theo chính sách k toán c a T p đoàn, t ngày b t đ u cho t i ngày
k t thúc s nh h ng đáng k . Khi ph n l c a công ty liên k t mà T p đoàn ph i chia s v t quá l i ích
c a T p đoàn trong công ty liên k t, giá tr ghi s c a kho n đ u t (bao g m các kho n đ u t dài h n, n u
có) s đ c ghi gi m t i b ng không và d ng vi c ghi nh n các kho n l phát sinh trong t ng lai tr khi
các kho n l đó n m trong ph m vi mà T p đoàn có ngh a v ph i tr thay cho các công ty liên k t.
Các giao d ch đ

c lo i tr khi h p nh t

S d c a giao d ch n i b và b t k lãi ho c l ch a th c hi n phát sinh t các giao d ch trong T p đoàn
đ c lo i tr khi l p báo cáo tài chính h p nh t. Lãi và l ch a th c hi n phát sinh t các giao d ch v i các
công ty liên k t đ c lo i tr
m c l i ích c a T p đoàn trong công ty liên k t.

(b)

K k toán n m
K k toán n m c a T p đoàn t ngày 1 tháng 1 đ n ngày 31 tháng 12.

(c)

Áp d ng Thông t s 210/2009/TT-BTC c a B Tài chính v trình bày và công b thông tin
v công c tài chính
T ngày 1 tháng 1 n m 2011, T p đoàn áp d ng phi h i t các quy đ nh c a Thông t s 210/2009/TT-BTC
c a B Tài chính v trình bày và công b thông tin v công c tài chính (“Thông t 210”). Vi c áp d ng
Thông t 210 không có nh h ng tr ng y u đ n vi c xác đ nh giá tr ho c trình bày các công c tài chính
trên báo cáo tài chính c a T p đoàn.

13


Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn và các công ty con
Thuy t minh báo cáo tài chính h p nh t gi a niên đ cho k sáu tháng k t thúc ngày
30 tháng 6 n m 2012 (ti p theo)
M u B 09a ậ DN
(d)

Các giao d ch b ng ngo i t
Các kho n m c tài s n và n ph i tr có g c b ng đ n v ti n t khác VND đ c quy đ i sang VND theo t
giá h i đoái c a ngày k t thúc niên đ k toán. Các giao d ch b ng các đ n v ti n khác VND trong k đ c
quy đ i sang VND theo t giá h i đoái x p x t giá h i đoái t i ngày giao d ch.
T t c các kho n chênh l ch t giá h i đoái đ c ghi nh n vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh phù
h p v i Chu n m c K toán Vi t Nam s 10 (“CMKT 10”) – nh h ng c a vi c thay đ i t giá h i đoái.

(e)

Ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n

Ti n bao g m ti n m t và ti n g i ngân hàng không k h n. Các kho n t ng đ ng ti n là các kho n đ u
t ng n h n có tính thanh kho n cao, có th d dàng chuy n đ i thành kho n ti n xác đ nh tr c, ít r i ro v
thay đ i giá tr và đ c gi nh m đáp ng nhu c u thanh toán ng n h n h n là cho m c đích đ u t hay các
m c đích khác.

(f)

Kinh doanh ch ng khoán, đ u t ng n h n và dài h n

(i)

Phân lo i
T p đoàn phân lo i đ u t vào ch ng khoán đã niêm y t và ch a niêm y t là đ u t ng n h n ho c dài h n
tùy theo d đ nh và chi n l c đ u t c a T p đoàn v i nh ng công ty là đ i t ng đ u t .

(ii)

Ảhi nh n
T p đoàn ghi nh n kinh doanh ch ng khoán, đ u t ng n h n và dài h n t i ngày kỦ k t các đi u kho n c a
h p đ ng đ u t (h ch toán theo ngày giao d ch).

(iii) Xác đ nh giá tr
Ch ng khoán kinh doanh, đ u t ng n h n và dài h n đ
giá đ u t .

c th hi n b ng nguyên giá tr đi d phòng gi m

Nguyên giá c a ch ng khoán kinh doanh, đ u t ng n h n và dài h n đ
quy n.

(iv)

c xác đ nh trên c s bình quân gia

Ải m giá
D phòng gi m giá ch ng khoán đã niêm y t đ c l p d a trên quy đ nh hi n hành do B Tài chính ban
hành. D phòng s đ c hoàn nh p khi có s t ng lên sau đó c a giá tr có th thu h i do s ki n khách
quan x y ra sau khi kho n d phòng đ c l p. D phòng hoàn nh p trong ph m vi không làm giá tr ghi s
c a kho n đ u t v t quá giá tr ghi s c a kho n đ u t này khi gi đ nh không có kho n d phòng nào đã
đ c ghi nh n.

14

Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn và các công ty con
Thuy t minh báo cáo tài chính h p nh t gi a niên đ cho k sáu tháng k t thúc ngày
30 tháng 6 n m 2012 (ti p theo)
M u B 09a ậ DN
(v)

Ch m d t ghi nh n
Ch ng khoán kinh doanh, đ u t ng n h n và dài h n đ c ch m d t ghi nh n khi quy n l i và các lu ng
ti n t kho n nh n đ u t đã h t ho c T p đoàn đã chuy n giao ph n l n r i ro và l i ích liên quan đ n
quy n s h u.

(g)

Các kho n ph i thu
Các kho n ph i thu th

(h)

ng m i và ph i thu khác th hi n theo nguyên giá tr d phòng ph i thu khó đòi.

Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c ph n ánh theo giá tr b ng v i s th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n
đ c. Giá g c đ c tính theo ph ng pháp đích danh đ i v i hàng hóa và bình quân gia quy n đ i v i các
kho n m c khác và bao g m t t c các chi phí liên quan phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và
tr ng thái hi n t i. Giá tr thu n có th th c hi n đ c là giá bán c tính c a s n ph m t n kho, tr đi chi
phí c tính đ hoàn thành s n ph m và chi phí bán hàng c tính.
T p đoàn áp d ng ph

ng pháp kê khai th

(i)

Tài s n c đ nh h u hình

(i)

Nguyên giá

ng xuyên đ h ch toán hàng t n kho.

Tài s n c đ nh h u hình đ c th hi n theo nguyên giá tr đi giá tr hao mòn lu k . Nguyên giá tài s n c
đ nh h u hình bao g m giá mua, thu nh p kh u, các lo i thu mua hàng không hoàn l i và chi phí liên quan
tr c ti p đ đ a tài s n đ n v trí và tr ng thái ho t đ ng cho m c đích s d ng đã d ki n. Các chi phí phát
sinh sau khi tài s n c đ nh h u hình đã đ a vào ho t đ ng nh chi phí s a ch a, b o d ng và đ i tu đ c
ghi nh n vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k t i th i đi m mà chi phí phát sinh. Trong các
tr ng h p có th ch ng minh m t cách rõ ràng r ng các kho n chi phí này làm l i ích kinh t trong t ng
lai d tính thu đ c t vi c s d ng tài s n c đ nh h u hình v t trên m c ho t đ ng tiêu chu n theo nh
đánh giá ban đ u, thì các chi phí này đ c v n hoá nh m t kho n nguyên giá t ng thêm c a tài s n c đ nh
h u hình.

(ii)

Kh u hao
Kh u hao đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng
h u hình. Th i gian h u d ng c tính nh sau:






nhà c a
máy móc và thi t b
thi t b v n phòng
ph ng ti n v n chuy n
khác

6 – 42 n
4–8n
2 – 10 n
5–6n
3–5n

c tính c a tài s n c đ nh

m
m
m
m
m

15


Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn và các công ty con
Thuy t minh báo cáo tài chính h p nh t gi a niên đ cho k sáu tháng k t thúc ngày
30 tháng 6 n m 2012 (ti p theo)
M u B 09a ậ DN
(j)

Tài s n c đ nh h u hình thuê tài chính
Các h p đ ng thuê đ c phân lo i là thuê tài chính n u theo các đi u kho n c a h p đ ng, T p đoàn đã
nh n ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u. Tài s n c đ nh h u hình d i hình th c thuê tài
chính đ c th hi n b ng s th p h n gi a giá tr h p lỦ c a tài s n c đ nh và giá tr hi n t i c a các kho n
ti n thuê t i thi u, tính t i th i đi m b t đ u thuê, tr đi giá tr hao mòn l y k .
Kh u hao c a tài s n thuê tài chính đ c h ch toán vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh theo ph ng
pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng c tính c a tài s n thuê tài chính. Th i gian h u d ng c
tính c a tài s n thuê tài chính nh t quán v i tài s n c đ nh h u hình đ c nêu trong ph n chính sách k toán
2(i).

(k)

Tài s n c đ nh vô hình

(i)

Quy n s d ng đ t
Quy n s d ng đ t vô th i h n đ c th hi n theo nguyên giá. Quy n s d ng đ t có th i h n đ c th hi n
theo nguyên giá tr giá tr hao mòn lu k . Nguyên giá ban đ u c a quy n s d ng đ t bao g m giá mua và
các chi phí phân b tr c ti p phát sinh liên quan t i vi c b o đ m quy n s d ng đ t. Quy n s d ng đ t có
th i h n đ c kh u hao theo ph ng pháp đ ng th ng t 20 đ n 50 n m.

(ii)

Ph n m m máy vi tính
Giá mua c a ph n m m vi tính m i mà ph n m m này không ph i là m t b ph n g n k t v i ph n c ng có
liên quan thì đ c v n hoá và h ch toán nh tài s n c đ nh vô hình. Ph n m m vi tính đ c tính kh u hao
theo ph ng pháp đ ng th ng t 3 đ n 4 n m.

(l)

Xây d ng c b n d dang
Xây d ng c b n d dang ph n ánh các kho n chi cho xây d ng ch a đ
hao cho xây d ng c b n d dang trong quá trình xây d ng.

(m)

B t đ ng s n đ u t

(i)

Nguyên giá

c hoàn thành. Không trích kh u

B t đ ng s n đ u t đ c th hi n theo nguyên giá tr đi giá tr hao mòn lu k . Nguyên giá ban đ u c a
b t đ ng s n đ u t bao g m giá mua, chi phí quy n s d ng đ t và các chi phí liên quan tr c ti p đ n vi c
đ a tài s n đ n đi u ki n c n thi t đ tài s n có th ho t đ ng theo cách th c đã d ki n b i ban qu n lỦ.
Các chi phí phát sinh sau khi b t đ ng s n đ u t đã đ c đ a vào ho t đ ng nh chi phí s a ch a và b o trì
đ c ghi nh n vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k t i th i đi m mà các chi phí này phát
sinh. Trong các tr ng h p có th ch ng minh m t cách rõ ràng r ng các kho n chi phí này làm l i ích kinh
t trong t ng lai d tính thu đ c t vi c s d ng b t đ ng s n đ u t v t trên m c ho t đ ng tiêu chu n
theo nh đánh giá ban đ u, thì các chi phí này đ c v n hoá nh m t kho n nguyên giá t ng thêm c a b t
đ ng s n đ u t .

16


Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn và các công ty con
Thuy t minh báo cáo tài chính h p nh t gi a niên đ cho k sáu tháng k t thúc ngày

30 tháng 6 n m 2012 (ti p theo)
M u B 09a ậ DN
(ii)

Kh u hao
Quy n s d ng đ t vô th i h n không đ c kh u hao. Quy n s d ng đ t có th i h n đ c kh u hao theo
ph ng pháp đ ng th ng trong 50 n m. Kh u hao c a các b t đ ng s n khác đ c tính theo ph ng pháp
đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng c tính c a b t đ ng s n đ u t t 5 đ n 36 n m.

(n)

Chi phí tr tr

(i)

Chi phí tr

c dài h n

c ho t đ ng

Chi phí tr c ho t đ ng đ c h ch toán vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, ngo i tr chi phí thành
l p, chi phí đào t o, qu ng cáo, khuy n m i phát sinh t ngày thành l p cho t i ngày b t đ u ho t đ ng. Các
chi phí này đ c ghi nh n là chi phí tr tr c dài h n, đ c ph n ánh theo nguyên giá và đ c phân b theo
ph ng pháp đ ng th ng trong 3 n m k t ngày b t đ u ho t đ ng kinh doanh.

(ii)

Chi phí đ t tr tr

c

Chi phí đ t tr tr c bao g m ti n thuê đ t tr tr c và các chi phí phát sinh khác liên quan đ n vi c b o
đ m cho vi c s d ng đ t thuê. Các chi phí này đ c ghi nh n vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh
theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i h n c a h p đ ng thuê đ t là 8 n m.

(iii)

Công c và d ng c
Công c và d ng c s d ng h n m t n m đ
đ n 3 n m.

(o)

L i th th

c ghi nh n là chi phí tr tr

c dài h n và đ

c phân b t 2

ng m i

L i th th ng m i phát sinh trong vi c mua l i công ty con. L i th th ng m i đ c xác đ nh theo giá g c
tr đi phân b l y k . Giá g c c a l i th th ng m i là kho n chênh l ch gi a chi phí mua và l i ích c a
T p đoàn trong giá tr h p lỦ thu n c a các tài s n, n ph i tr và n ti m tàng c a đ n v b mua. Kho n
chênh l ch âm (l i th th ng m i âm) đ c ghi nh n ngay vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh. L i
th th ng m i đ c phân b theo ph ng pháp đ ng th ng trong vòng 5 n m.

(p)

Các kho n ph i tr th
Các kho n ph i tr th

(q)

ng m i và các kho n ph i tr khác

ng m i và các kho n ph i tr khác th hi n theo nguyên giá.

D phòng
M t kho n d
pháp lỦ hi n t
l i ích kinh t
b ng cách chi
giá c a th tr

phòng đ c ghi nh n n u, do k t qu c a m t s ki n trong quá kh , T p đoàn có ngh a v
i ho c liên đ i có th đ c c tính m t cách đáng tin c y, và ch c ch n s làm gi m sút các
trong t ng lai đ thanh toán các kho n n ph i tr do ngh a v đó. D phòng đ c xác đ nh
t kh u dòng ti n d ki n ph i tr trong t ng lai v i t l chi t kh u tr c thu ph n ánh đánh
ng th i đi m hi n t i v giá tr th i gian c a ti n và nh ng r i ro c th c a kho n n đó.

17


Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn và các công ty con
Thuy t minh báo cáo tài chính h p nh t gi a niên đ cho k sáu tháng k t thúc ngày
30 tháng 6 n m 2012 (ti p theo)

M u B 09a ậ DN
(r)

Thu
Thu thu nh p doanh nghi p tính trên l i nhu n ho c l c a k bao g m thu
nh p hoãn l i. Thu thu nh p doanh nghi p đ c ghi nh n trong báo cáo
ngo i tr tr ng h p có các kho n thu thu nh p liên quan đ n các kho n m
ch s h u, thì khi đó các thu thu nh p này c ng đ c ghi nh n th ng vào v

thu nh p hi n hành và thu thu
k t qu ho t đ ng kinh doanh
c đ c ghi nh n th ng vào v n
n ch s h u.

Thu thu nh p hi n hành là kho n thu d ki n ph i n p d a trên thu nh p ch u thu trong k , s d ng các
m c thu su t có hi u l c t i ngày l p b ng cân đ i k toán, và các kho n đi u ch nh thu ph i n p liên quan
đ n nh ng k tr c.
Thu thu nh p hoãn l i đ c tính theo ph ng pháp b ng cân đ i k toán, d a trên các chênh l ch t m th
gi a giá tr ghi s cho m c đích báo cáo tài chính và giá tr s d ng cho m c đích thu c a các kho n m
tài s n và n ph i tr . Giá tr c a thu thu nh p hoãn l i đ c ghi nh n d a trên cách th c d ki n thu h
ho c thanh toán giá tr ghi s c a các kho n m c tài s n và n ph i tr s d ng các m c thu su t có hi u l
ho c c b n có hi u l c t i ngày l p b ng cân đ i k toán.

i
c
i
c

Tài s n thu thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n trong ph m vi ch c ch n có đ l i nhu n tính thu trong
t ng lai đ các kho n chênh l ch t m th i này có th s d ng đ c. Tài s n thu thu nh p hoãn l i đ c

ghi gi m trong ph m vi không còn ch c ch n là các l i ích v thu liên quan này s s d ng đ c.

(s)

Qu thu c v n ch s h u
Các qu thu c v n ch s h u đ c trích l p m i k t l i nhu n ch a phân ph i theo t l do các c đông
quy t đ nh trong đ i h i c đông th ng niên.

(t)

Doanh thu

(i)

Doanh thu bán hàng
Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n trong báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh khi ph n l n r i ro và l i ích
g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hoá đ c chuy n giao cho ng i mua. Doanh thu không
đ c ghi nh n n u nh có nh ng y u t không ch c ch n tr ng y u liên quan t i kh n ng thu h i các kho n
ph i thu ho c liên quan t i kh n ng hàng bán b tr l i.

(ii)

Cung c p d ch v
Doanh thu t các d ch v cung c p đ c ghi nh n vào báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh theo t l hoàn
thành c a giao d ch t i ngày k t thúc niên đ k toán. T l hoàn thành đ c đánh giá d a trên vi c xem xét
các công vi c đã đ c th c hi n. Doanh thu không đ c ghi nh n n u nh có các y u t không ch c ch n
tr ng y u liên quan t i kh n ng thu h i các kho n ph i thu.

(iii)

Doanh thu cho thuê
Doanh thu cho thuê tài s n đ c ghi nh n trong báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh theo ph ng pháp
đ ng th ng d a vào th i h n c a h p đ ng thuê. Các kho n hoa h ng cho thuê đ c ghi nh n nh là m t
b ph n h p thành c a t ng doanh thu cho thuê.

18


Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn và các công ty con
Thuy t minh báo cáo tài chính h p nh t gi a niên đ cho k sáu tháng k t thúc ngày
30 tháng 6 n m 2012 (ti p theo)
M u B 09a ậ DN
(u)

Doanh thu ho t đ ng tài chính

(i)

Thu nh p c t c
C t cđ

(ii)

c ghi nh n là kho n thu nh p khi quy n nh n c t c đ

c xác l p.

Doanh thu t kinh doanh ch ng khoán
Doanh thu t kinh doanh ch ng khoán đ c ghi nh n trong báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh khi ph n
l n nh ng r i ro và l i ích liên quan đ n quy n s h u đ c chuy n sang cho ng i mua. Ph n l n r i ro và

l i ích liên quan đ n quy n s h u đ c chuy n khi hoàn thành giao d ch (đ i v i ch ng khoán đã niêm y t)
ho c khi hoàn thành th a thu n chuy n giao c a tài s n (đ i v i ch ng khoán ch a niêm y t).

(v)

Các kho n thanh toán thuê ho t đ ng
Các kho n thanh toán thuê ho t đ ng đ c ghi nh n trong báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh theo
ph ng pháp đ ng th ng d a vào th i h n c a h p đ ng thuê. Các kho n u đãi đi thuê đã nh n đ c ghi
nh n trong báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh nh m t b ph n h p thành c a t ng chi phí thuê.

(w)

Chi phí vay
Chi phí vay đ c ghi nh n là chi phí trong k khi chi phí này phát sinh, ngo i tr tr ng h p chi phí vay liên
quan đ n các kho n vay cho m c đích hình thành tài s n đ đi u ki n v n hóa chi phí vay thì khi đó chi phí
vay phát sinh trong giai đo n xây d ng s đ c v n hoá và đ c ghi vào nguyên giá các tài s n này.

(x)

Lưi trên c phi u
T p đoàn trình bày lãi c b n trên c phi u (EPS) cho các c phi u ph thông. Lãi c b n trên c phi u
đ c tính b ng cách l y lãi ho c l thu c v c đông ph thông c a T p đoàn chia cho s l ng c phi u
ph thông bình quân gia quy n l u hành trong k . T p đoàn không có các c phi u ti m n ng có tác đ ng
suy gi m.

(y)

Báo cáo b ph n
B ph n là m t ph n riêng bi t c a T p đoàn, cung c p các s n ph m hàng hóa ho c d ch v liên quan (b
ph n kinh doanh), ho c cung c p các s n ph m hàng hóa hay d ch v trong m t môi tr ng kinh t đ c tr ng

(khu v c đ a lỦ), trong đó các r i ro và k t qu thu đ c khác v i các b ph n khác. B ph n chính y u c a
T p đoàn là b ph n kinh doanh. T p đoàn ho t đ ng t i Vi t Nam, là m t khu v c đ a lỦ duy nh t.

(z)

Các ch tiêu ngoài b ng cân đ i k toán
Các ch tiêu ngoài b ng cân đ i k toán, nh đ c đ nh ngh a trong H th ng K toán Vi t Nam, đ
bày trong các thuy t minh thích h p c a báo cáo tài chính h p nh t này.

c trình

19


Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn và các công ty con
Thuy t minh báo cáo tài chính h p nh t gi a niên đ cho k sáu tháng k t thúc ngày 30 tháng 6 n m 2012 (ti p theo)

3.

M u B 09a ậ DN

Báo cáo b ph n
Cho k sáu tháng k t thúc ngày:

D ch v th
30/6/2012
VND

Doanh thu b ph n
Chi phí tr c ti p c a

b ph n
L i nhu n c a b ph n
kinh doanh
Thu nh p không phân b
Chi phí không phân b

2.216.358.284.700

ng m i
30/6/2011
VND
2.425.893.891.143

(2.238.932.453.362) (2.408.815.439.239)

(22.574.168.662)

17.078.451.904

D ch v b t đ ng s n
30/6/2012
30/6/2011
VND
VND

D ch v tài chính
30/6/2012
30/6/2011
VND
VND

T ng
30/6/2012
VND

30/6/2011
VND

120.009.779.174

39.221.430.846

7.774.596.899

15.766.821.566 2.344.142.660.773 2.480.882.143.555

(76.633.561.975)

(42.067.835.439)

(15.557.815.120)

(17.785.282.651) (2.331.123.830.457) (2.468.668.557.329)

43.376.217.199

(2.846.404.593)

(7.783.218.221)

(2.018.461.085)

13.018.830.316

12.213.586.226

19.218.489.795
(8.598.120.380)

19.817.759.037
(1.424.833.310)

23.639.199.731

30.606.511.953

20


Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn và các công ty con
Thuy t minh báo cáo tài chính h p nh t gi a niên đ cho k sáu tháng k t thúc ngày 30 tháng 6 n m 2012 (ti p theo)

D ch v th
30/6/2012
VND
Tài s n
Tài s n ng n h n
Tài s n dài h n
Tài s n không
phân b

N ph i tr
N ng n h n
N dài h n

ng m i
31/12/2011
VND

D ch v b t đ ng s n
30/6/2012
31/12/2011
VND
VND

D ch v tài chính
30/6/2012
31/12/2011
VND
VND

M u B 09a ậ DN
T ng

30/6/2012
VND

31/12/2011
VND

688.236.619.065
329.815.471.245

466.721.372.771
612.815.201.358

134.363.229.787
1.573.121.387.339

221.045.723.726
1.042.330.127.832

22.806.261.876
162.330.292.433

31.176.951.543
344.977.710.552

845.406.110.728
2.065.267.151.017

718.944.048.040
2.000.123.039.742

-

-

-

-

-

-

5.582.297.781

5.582.297.781

1.018.052.090.310

1.079.536.574.129

1.707.484.617.126

1.263.375.851.558

185.136.554.309

376.154.662.095

2.916.255.559.526

2.724.649.385.563

457.388.999.643
123.195.705.631

511.553.030.564

42.732.732.810

545.142.125.998
781.199.367.018

378.217.918.994
823.750.526.619

93.857.933.932
51.674.365.477

44.554.983.802
27.293.466.270

1.096.389.059.573
956.069.438.126

934.325.933.360
893.776.725.699

580.584.705.274

554.285.763.374

1.326.341.493.016

1.201.968.445.613

145.532.299.409

71.848.450.072

2.052.458.497.699

1.828.102.659.059

21


Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn và các công ty con
Thuy t minh báo cáo tài chính h p nh t gi a niên đ cho k sáu tháng k t thúc ngày 30 tháng 6 n m 2012 (ti p theo)

Cho k sáu tháng k t thúc ngày:
D ch v th
30/6/2012
VND
Kh u hao và
phân b
Các kho n d phòng
Mua tài s n c đ nh

23.284.728.046
87.295.612
10.965.193.455

ng m i
30/6/2011
VND

12.158.186.455

(79.321.150)
107.696.823.567

D ch v b t đ ng s n
30/6/2012
30/6/2011
VND
VND

D ch v tài chính
30/6/2012
30/6/2011
VND
VND

6.763.201.707

3.958.938.102

-

-

76.650.728.250

77.309.147.340

(14.270.825.085)
-

M u B 09a ậ DN

T ng
30/6/2012
VND

(7.253.406.611)
-

30/6/2011
VND

30.047.929.753

16.117.124.557

(14.183.529.473)

(7.332.727.761)

87.615.921.705

185.005.970.907

22


Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn và các công ty con
Thuy t minh báo cáo tài chính h p nh t gi a niên đ cho k sáu tháng k t thúc ngày
30 tháng 6 n m 2012 (ti p theo)

M u B 09a ậ DN

4.

Ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n
30/6/2012
VND

Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
Các kho n t ng đ ng ti n

31/12/2011
VND

10.872.902.599
63.939.110.932
78.433.219.166

6.257.567.567
61.907.300.407
44.008.470.000

153.245.232.697

112.173.337.974

u t ng n h n

5.




u t ng n h n vào:
C phi u niêm y t
C phi u OTC

D phòng gi m giá đ u t ng n h n

30/6/2012
VND

31/12/2011
VND

31.502.052.543
23.300.000.000

42.432.791.851
23.300.000.000

54.802.052.543

65.732.791.851

(32.480.000.000)

(34.555.840.308)

22.322.052.543

31.176.951.543

23


Công ty C ph n D ch v T ng h p Sài Gòn và các công ty con
Thuy t minh báo cáo tài chính h p nh t gi a niên đ cho k sáu tháng k t thúc ngày
30 tháng 6 n m 2012 (ti p theo)
M u B 09a ậ DN
u t ng n h n th hi n các kho n đ u t vào các c phi u sau:
30/6/2012
S l
Công c v n – đ u t ng n h n vào c phi u c a:
- Công ty C ph n Ch ng khoán Ph ng ông
- Công ty C ph n u t Xây d ng và Th ng m i
Vi t Nam
- Công ty B o hi m Toàn C u
- Công ty C ph n Merufa
- Công ty C ph n Ch ng khoán H i Phòng

ng

VND

2.400.000

31.500.000.000

500.000
180.000
110.000
812

14.000.000.000
6.300.000.000
3.000.000.000
2.052.543

3.190.812

54.802.052.543

Bi n đ ng c a d phòng gi m giá đ u t ng n h n trong k nh sau:
K sáu tháng k t thúc ngày
30/6/2012
30/6/2011
VND
VND
S d đ uk
Hoàn nh p

34.555.840.308
(2.075.840.308)

12.963.221.528
(2.912.434.440)

S d cu i k

32.480.000.000

10.050.787.088

T i ngày 30 tháng 6 n m 2012 các kho n đ u t ng n h n v i giá tr ghi s là 22.320 tri u VND (ngày 31
tháng 12 n m 2011: 26.660 tri u VND) đ c th ch p t i ngân hàng đ đ m b o cho các kho n vay c a T p
đoàn.

6.

Ph i thu ng n h n
Trong ph i thu ng n h n t i ngày 30 tháng 6 n m 2012 có 5.757 tri u VND (ngày 31 tháng 12 n m 2011:
70.762 tri u VND) ph i thu t các bên liên quan.
Tr tr c cho ng i bán t i ngày 30 tháng 6 n m 2012 bao g m giá tr tr tr c đ mua nhà c a và cho
công trình xây d ng là 17.733 tri u VND (ngày 31 tháng 12 n m 2011: 21.694 tri u VND).

24