Báo cáo tài chính năm 2009 - Công ty Cổ phần Tập đoàn Sara

CÔNG TY C

PH N SARA

Km s 2 đ ng Lê Nin thành ph Vinh, t nh Ngh An
Tel: 0383 594.176 - Fax: 0383 595.888

BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ã
C A CÔNG TY C

C KI M TOÁN
PH N SARA

Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009
Kèm theo

BÁO CÁO KI M TOÁN

CL P

c ki m toán b i:
CÔNG TY TNHH KI M TOÁN VÀ K TOÁN HÀ N I
S 3 - Ngõ 1295 – đ ng Gi i Phóng – Hoàng Mai - Hà N i
Tel: (04) 39 745 081/82 Fax: (04) 39 745 083
Hà N i, Tháng 04 n m 2010


CÔNG TY C

PH N SARA

Km s 2 đ ng Lê Nin thành ph Vinh, t nh Ngh An
Tel: 0383 594.176 - Fax: 0383 595.888

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N i dung

Trang s

Báo cáo c a Ban Giám đ c

2-4

Báo cáo ki m toán đ c l p

5–7

B ng cân đ i k toán t i ngày 31/12/2009

8–9

Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh n m 2009
Báo cáo l u chuy n ti n t n m 2009

10
11-12

Thuy t minh Báo cáo tài chính n m 2009

1

13 – 33


Báo cáo Ban giám đ c
Cho n m tài chính
K t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009

Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

BÁO CÁO C A BAN GIÁM

C

1. Hình th c s h u v n:
Công ty C ph n SARA ti n thân là Công ty C ph n đào t o và Phát tri n Công ngh thông
tin Qu c gia, ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 2703000128, ngày 06
tháng 06 n m 2003 do S K ho ch và u t t nh Ngh An c p. K t ngày c p đó, Công ty
đã thay đ i, b sung gi y phép kinh doanh nhi u l n. L n thay đ i g n nh t tính đ n th i đi m
ki m toán là l n thay đ i th 14 vào ngày 06 tháng 07 n m 2009 v i s đ ng ký m i theo mã
s thu 2900556890, theo đó:
V n đi u l c a Công ty là: 85.000.000.000 đ ng - ( Tám l m t đ ng ch n)
Danh sách c đông sáng l p:
TT

Tên c đông

1

Tr n Kh c Hùng

2
Ng

inh V n C

S c ph n
4.335.000

ng

20.000

i đ i di n theo pháp lu t: Ông V Duy S n – Ch c danh T ng Giám đ c.

M nh giá c ph n: 10.000 đ ng/c ph n.
Danh sách ch t c đông ngày 30 tháng 09 n m 2009 do Trung tâm l u ký ch ng khoán cung
c p thì s c ph n th c t là 56.500.000 c ph n t ng đ ng 56.500.000.000 đ ng. Do v y
s ti n còn thi u so v i v n đi u l là 28.500.000.000 đ ng. C đông sáng l p, Ông Tr n
Kh c Hùng còn n m gi 1.930.000 c ph n thay vì 4.335.000 c ph n nh trong v n đi u l .
Tr s ho t đ ng:
Tr s chính t i: Km s 2 –

i l Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An

Chi nhánh Khách S n SARA Thành Vinh: Km s 2,
Ngh An
Chi nhánh SARA-Hitech: Km s 2,

i l Lê Nin, thành ph Vinh, t nh

i l Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An.

Ngành ngh kinh doanh:
•

ào t o và phát tri n công ngh thông tin, ngo i ng ; Liên k t đào t o v i các t ch c
có ch c n ng;

•

S n xu t ph n m m tin h c;

•

T v n du h c, h

•

ng nghi p; kinh doanh b t đ ng s n;

i lý mua, bán, ký g i hàng hóa;
n u ng đ y đ ; D ch v du l ch l hành n i

•

Kinh doanh khách s n, nhà hàng, d ch v
đ a và qu c t ;

•

V n t i hành khách đ ng b ; cho thuê xe ô tô;
L p đ t, cung c p, s a ch a các lo i máy v n phòng, máy vi tính và các thi t b ngo i
vi;
2


Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

Báo cáo Ban giám đ c
Cho n m tài chính
K t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009

•

Kinh doanh d ch v th thao; ho t đ ng c a các đ i và câu l c b bóng đá;

•

S n xu t mua bán n

•

Kinh doanh v n t i hành khách b ng taxi;

•

D ch v qu ng cáo th

•

D ch v đào t o ng

•

D ch v ho t đ ng bi u di n v n hóa ngh thu t;

•

Thi t k t o m u th i trang;

•

S n xu t ch

•

D ch v t v n d thi hoa h u, ng

•

Xây d ng các công trình; dân d ng, giao thông và th y l i, đi n n ng (đ
tr m bi n áp, h th ng đi n chi u sáng, đi n dân d ng, đi n công nghi p);

•

Kinh doanh d ch v b o v ;

•

c u ng tinh khi t;
ng m i;
i d n ch

ng trình, ng

i m u;

ng trình qu ng cáo;
i m u;
ng dây và

ào t o b o v , v s ;

•

u t xây d ng và cho thuê nhà , v n phòng làm vi c;

•

Ho t đ ng môi gi i tuy n d ng lao đ ng.

2. H i đ ng qu n tr , Ban Giám đ c và Ban ki m soát:
Các thành viên H i đ ng Qu n tr , Ban ki m soát và Ban giám đ c Công ty đã đi u
hành Công ty trong n m tài chính 2009 bao g m:

H i đ ng Qu n tr
• Ông Tr n Kh c Hùng

Ch t ch H QT

• Ông Nguy n V n ính

U viên H QT

• Ông Lê V n H nh

U viên H QT

• Ông Thái S Oai

U viên H QT

• Ông Tr n Kh c L i

U viên H QT

•
•
•
•

Ban Giám đ c
Ông V Duy S n
Ông Thái S Oai
Ông Nguy n V n ính

Ông Tr n Kh c Hùng

T ng Giám đ c
Phó T ng giám đ c
Phó T ng giám đ c
Phó T ng giám đ c

Ban ki m soát:
• Bà Tr n Th H ng Thái

Tr

• Ông Nguy n B nh M nh

U viên

• Bà Phan Th Kim Oanh

U viên

ng ban

3


Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

Báo cáo Ban giám đ c
Cho n m tài chính
K t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009

3. Ki m toán viên: Công ty TNHH Ki m toán và K toán Hà N i (CPA Hà N i) là
đ n v đ c b nhi m làm ki m toán Báo cáo tài chính n m 2009 cho Công ty
C ph n SARA
T i Báo cáo này chúng tôi xin kh ng đ nh nh ng v n đ sau đây:
• Ban giám đ c công ty ch u trách nhi m trong vi c l p và trình bày Báo cáo tài
chính m t cách trung th c và h p lý.
• Chúng tôi đã cung c p toàn b các tài li u k toán c n thi t cho các Ki m toán viên
và ch u trách nhi m v tính trung th c c a các tài li u đã cung c p.
• Vi c thi t l p và duy trì m t h th ng k toán và h th ng ki m soát n i b có hi u
l c, đ th c thi công vi c qu n lý là thu c trách nhi m c a Ban giám đ c.
• Báo cáo tài chính đã ph n ánh m t cách trung th c v tình hình tài s n, công n và
ngu n v n ch s h u c a Công ty t i th i đi m 31/12/2009, c ng nh k t qu ho t
đ ng s n xu t kinh doanh c a Công ty cho n m tài chính k t thúc cùng ngày.
• Báo cáo tài chính đã đ c l p phù h p v i các Chính sách k toán trình bày trong
b n Thuy t minh Báo cáo tài chính và phù h p v i các Chu n m c k toán Vi t
Nam và các Qui đ nh pháp lý có liên quan.
• K t ngày k t thúc k k toán đ n ngày l p Báo cáo, s ki n phát sinh sau ngày
khóa s có nh h ng đ n báo cáo là:
-

Các th t c ch a đ y đ v các kho n đ u t tài chính c ng nh vi c đánh giá
l i các kho n đ u t dài h n khác.

-

Chúng tôi c ng xin cam k t v vi c xin ý ki n đ i v i các kho n đ u t dài h n

trong l n đ i h i c đông n m 2009 t ch c t i Vinh vào tháng 5 n m 2010.

• Chúng tôi kh ng đ nh r ng Công ty ti p t c ho t đ ng và th c hi n k ho ch s n
xu t kinh doanh c a mình trong các n m tài chính ti p theo.
Phê duy t Báo cáo tài chính c a H QT

Thay m t Ban giám đ c

Ch t ch H QT

T ng Giám đ c

Tr n Kh c Hùng

V Duy S n
Ngày 31 tháng 03 n m 2010

4


Hà N i, ngày 10 tháng 05 n m 2010
S :

/CPAHANOI-BCKT
BÁO CÁO KI M TOÁN
CL P
v Báo cáo tài chính cho n m tài chính 2009
c a Công ty C ph n SARA

Kính g i:

H I
NG QU N TR VÀ BAN GIÁM
CÔNG TY C PH N SARA

C

Chúng tôi, Công ty TNHH Ki m toán và K toán Hà N i đã ti n hành ki m toán
Báo cáo tài chính c a Công ty C ph n SARA (g i t t là “Công ty”) cho n m tài
chính k t thúc ngày 31/12/2009 bao g m: B ng Cân đ i k toán, Báo cáo k t
qu kinh doanh, Báo cáo l u chuy n ti n t và Thuy t minh Báo cáo tài chính
nh đã trình bày t trang 13 đ n trang 31 đ c l p theo các quy đ nh c a Ch đ
k toán Vi t Nam nêu t i Thuy t minh s II, III và IV trong ph n Thuy t minh
Báo cáo tài chính.
Trách nhi m c a Ban Giám đ c và Ki m toán viên
Nh đã trình bày trong Báo cáo c a Ban Giám đ c t trang 02 đ n trang 04, Ban
Giám đ c Công ty ch u trách nhi m v vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính
m t cách trung th c và h p lý.
Trách nhi m c a chúng tôi là d a trên k t qu ki m toán đ đ a ra ý ki n đ c l p
v Báo cáo tài chính và sau đó báo cáo v i H i

ng Qu n Tr và Ban Giám đ c

c a Công ty.
C s c a ý ki n
Chúng tôi đã th c hi n công vi c ki m toán theo các Chu n m c Ki m toán Vi t
Nam. Các Chu n m c này yêu c u công vi c ki m toán l p k ho ch và th c
hi n đ có s đ m b o h p lý r ng các Báo cáo tài chính không còn ch a đ ng
các sai sót tr ng y u. Chúng tôi đã th c hi n ki m tra theo ph ng pháp ch n
5

m u và áp d ng các th nghi m c n thi t nh m thu th p, các b ng ch ng xác
minh nh ng s li u và thông tin đ c trình bày trong Báo cáo tài chính; đánh giá
vi c tuân th các chu n m c và ch đ k toán hi n hành, các nguyên t c và
ph ng pháp k toán đ c áp d ng, các c tính và xét đoán quan tr ng c a Ban
Giám đ c c ng nh ph ng pháp trình bày t ng quát các Báo cáo tài chính.
Công vi c ki m toán đã đ a ra nh ng c s h p lý đ làm c n c cho ý ki n c a
chúng tôi.
Gi i h n ki m toán.
Công ty ch a trích l p d phòng c ng nh đánh giá l i các kho n đ u t dài h n
mà công ty đã đ u t nh ng không có l i nhu n c ng nh ch a có kh n ng thu
h i v i giá tr đ u t 20,4 t đ ng trên t ng giá tr đ u t 29,732 t đ ng chi m
t tr ng 69% (chi ti t xem thuy t minh s 08 trong ph n thuy t minh Báo cáo tài
chính).
Công ty đã ghi nh n doanh thu liên k t đào t o MBA ký ngày 31 tháng 12 n m
2009 ký k t gi a Công ty v i FREDERICK TAYLOR UNIVERSITY vào doanh
thu n m 2009 v i giá tr 943 tri u đ ng tuy nhiên th i đi m khai gi ng khoá h c
này đ c t ch c t i Hà N i và Vinh vào tháng 5 n m 2010.
Công ty ch a đ i chi u, xác nh n các kho n công n ph i thu (Tài kho n 131 s
ti n: 1.778.596.912 VND chi m t tr ng 50% trên s d n 3.576.521.600
VND, Tài kho n 138 s ti n 1.628.066.644 VND chi m t tr ng 80% trên s
d n 2.026.829.844 VND và Tài kho n 141 s d n 2.370.289.817 VND) và
ph i tr (Tài kho n 331 s d có 2.565.724.884 VND, Tài kho n 338 s d có
977.480.228 VND ) t i th i đi m 31/12/2009. Chúng tôi đã đ ngh công ty g i
th xác nh n theo m u c a Chúng tôi cung c p, nh ng t i th i đi m ki m toán
chúng tôi ch a đ c cung c p l i c ng nh vi c trình bày các kho n công n c a
công ty làm cho chúng tôi không th đ a ra ý ki n v các kho n công n này
c ng nh nh h ng c a nó đ n các kho n m c khác đ c trình bày trên báo cáo
tài chính c a đ n v t i th i đi m 31/12/2009.

L u ý đ i v i ng

i s d ng thông tin báo cáo tài chính.

i v i d án đ u t : Tr ng Cao
ng Công ngh Lào Vi t t i B n Xay Xá
Vàng – Huy n Xay Tha Ny – Th đô Viêng ch n Lào, Công ty ch a có d toán
chi ti t cho t ng m c v n 1.274.800 USD và v n đ ng ký là 400.000 USD nh
trong gi y ch ng nh n đ u t s 004-09/K / T3 do B Tr ng B K ho ch và
u t Lào ký ngày 13 tháng 01 n m 2009 t i Viêng ch n.
Công ty đang đ c mi n gi m ti n thuê đ t đ i v i đ t tr ng h c, n m 2009
Công ty xin chuy n đ i m c đích s d ng đ t đ i v i nhà ngh sara n m trong
6


đ t tr ng h c sara thành khách s n SARA Thành Vinh, do v y Công ty s ch u
m t kho n ti n thuê đ t này khi chuy n đ i theo quy đ nh.
Công ty ch a góp đ v n đi u l theo gi y phép kinh doanh s 2703000128,
ngày 06 tháng 06 n m 2003 do S K ho ch và u t t nh Ngh An c p và thay
đ i l n 12 ngày 03 tháng 12 n m 2009.
Ý ki n c a ki m toán viên
Theo ý ki n c a chúng tôi ngo i tr nh h ng n u có c a gi i h n ki m toán đã
nêu trên, xét trên khía c nh tr ng y u thì Báo cáo tài chính c a Công ty C ph n
SARA cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2009 đã:
(a) Ph n ánh trung th c và h p lý trên khía c nh tr ng y u v tình hình tài s n,
công n và ngu n v n ch s h u c a Công ty t i th i đi m 31/12/2009 c ng
nh k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh và Báo cáo l u chuy n ti n t c a
Công ty cho n m tài chính k t thúc cùng ngày;
(b) Báo cáo tài chính l p phù h p v i các Chu n m c k toán và Ch đ k toán
hi n hành c a Vi t Nam c ng nh quy đ nh pháp lý v k toán có liên quan.

Báo cáo ki m toán đ c l p thành 06 b n ti ng Vi t, các b n có giá tr pháp lý
nh nhau. Công ty C ph n SARA gi 04 b n, Công ty TNHH Ki m toán và K
toán Hà N i gi 02 b n.

Công ty Ki m toán và K toán Hà N i
Ki m toán viên

T ng Giám đ c

Lê V n Dò
Ch ng ch ki m toán viên
s : 0231 /KTV

Nguy n Ng c T nh
Ch ng ch ki m toán viên
s : 0132/KTV

7


Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính
K t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009

Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

B NG CÂN

I K TOÁN
T i ngày 31 tháng 12 n m 2009
n v tính: VN
TÀI S N
1
A. TÀI S N NG N H N
I. Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
1. Ti n
II. Các kho n đ u t tài chính ng n h n
1. u t ng n h n
III. Các kho n ph i thu
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Các kho n ph i thu khác
IV. Hàng t n kho
1. Hàng t n kho
V. Tài s n ng n h n khác
1. Thu GTGT đ c kh u tr
2. Tài s n ng n h n khác
B. TÀI S N DÀI H N
I. Các kho n ph i thu dài h n
II. Tài s n c đ nh
1. Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn lu k (*)
2. Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn lu k (*)
3. Chi phí xây d ng c b n d dang
II. Các kho n đ u t tài chính dài h n

1. u t dài h n khác
III. Tài s n dài h n khác
1. Chi phí tr tr c dài h n
T NG C NG TÀI S N

Mã
s
2
100
110
111
120
121
130
131
132
138
140
141
150
152
158
200
210
220
221
222
223
227
228

229
230
250
258
260
261
270

8

thuy t
minh

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

3

1
2

3
3
4

5

6

7
8

9

S cu i n m

S đ un m

4
17,499,058,655
554,206,362
554,206,362
1.121.800.000
1.121.800.000
12.929.467.542
3.576.521.600
7.326.116.098
2.026.829.844
523.294.934
523.294.934
2.370.289.817
50.203.696
2.320.086.121
49.233.771.126

5
16.560.359.892
1.816.032.266
1.816.032.266
1.121.800.000
1.121.800.000
11.843.138.741

2.367.958.321
6.512.409.185
2.962.771.235
385.262.807
385.262.807
1.394.126.078

18.195.453.764
13.239.635.199
17.595.060.733
(4.355.425.534)
4.618.772.727
6.409.272.727
(1.790.500.000)
337.045.838
29.732.047.292
29.732.047.292
1.306.270.070
1.306.270.070
66.732.829.781

20.179.126.491
14.553.024.297
17.571.424.369
(3.018.400.072)
5.584.250.000
6.382.000.000
(797.750.000)
41.852.194
29.732.047.292

29.732.047.292
1.804.4941.882
1.804.491.882
68.276.025.557

1.394.126.078
51.715.665.665

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)


Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính
K t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009

Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

B NG CÂN
I K TOÁN
T i ngày 31 tháng 12 n m 2009
(Ti p theo)
n v tính: VN
Mã
s
2
300
310

312
313
314
315
316
319
330
334
336
400
410
411
417
418
420
430
431
440

NGU N V N
1
A. N PH I TR
I. N ng n h n
1. Ph i tr ng i bán
2. Ng i mua tr ti n tr c
3. Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
4. Ph i tr công nhân viên
5. Chi phí ph i tr
6. Các kho n ph i tr , ph i n p khác
II. N dài h n

1. Vay và n dài h n
2. D phòng tr c p m t vi c làm
B. V N CH S H U
I. V n ch s h u
1. V n đ u t c a ch s h u
2. Qu đ u t phát tri n
3. Qu d phòng tài chính
4. L i nhu n ch a phân ph i
II. Ngu n kinh phí và qu khác
1. Qu khen th ng, phúc l i
T NG C NG NGU N V N

Thuy t
minh
3

11
12
13

14
15

CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN
Thuy t
minh

CH TIÊU
1. Tài s n thuê ngoài
2. V t t , hàng hóa nh n gi h , gia công

3. Hàng hoá nh n bán h , nh n ký g i, ký c
4. N khó đòi đã x lý
5. Ngo i t các lo i
6. D toán chi s nghi p, d án
K toán tr

S cu i n m
4
5.394.344.854
4.360.117.596
2.565.724.884
646.931.421
(60.877.342)
226.308.405
4.550.000
977.480.228
1.034.227.258
1.000.000.000
34.227.258
61.338.484.927
61.136.117.415
61.087.750.000
559.272.752
517.457.821
(1.028.363.158)
202.367.512
202.367.512
66.732.829.781

S đ un m

5
5.705.765.507
3.922.728.249
1,170,597,739
646,352,003
14,789,388
54,545,455
2.036.443.664
1,783,037,258
1,750,000,000
33,037,258
62.570.260.050
62.200.647.320
61.087.750.000
565.272.752
517.457.821
30.166.747
369.612.730
369.612.730
68,276,025,557

I K TOÁN
S cu i n m

S đ un m

V.24
c

Ngh An, ngày 31 tháng 03 n m 2010

T ng giám đ c

ng

Lê Th Thu Hi n

V Duy S n
9

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)


Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính
K t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009

Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH
N m 2009
n v tính:
VN
CH TIÊU

7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.

1
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p DV
Giá v n hàng bán
L i nhu n g p v bán hàng và cung c p DV
Doanh thu ho t đ ng tài chính
Chi phí tài chính
- Trong đó: Chi phí lãi vay
Chi phí bán hàng
Chi phí qu n lý doanh nghi p
L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh
Thu nh p khác
Chi phí khác
L i nhu n khác
T ng l i nhu n k toán tr c thu
Chi phí thu TNDN hi n hành
Chi phí thu TNDN hoãn l i

16.
17.

L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
Lãi c b n trên c phi u

1.
2.
3.
4.
5.
6.

Mã Thuy t
s
minh
2
3
01
16
10
11
17
20
21
18
22
19
23
24
25
30

31
32
40
50
51
20
52
60

N m nay
4
8.022.266.899
8.022.266.899
3.877.005.178
4.145.261.721
445.983.227

101.452.658
5.640.235.514
(1.150.443.224)
221.835.464
47.057.643
174.777.821
(975.665.403)
82.864.589
1.058.529.992
(173)

N m tr

c

5
8,562,312,118
8,562,312,118
2,216,192,985
6,346,119,133
1,459,698,531
6,091,162,600
1,714,655,064
5,101,369
5,101,369
1,719,756,433
1,719,756,433
304

Ngh An, ngày 31 tháng 03 n m 2010

K toán tr

T ng giám đ c

ng

V Duy S n

Lê Th Thu Hi n

10

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)


Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính
K t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009

Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
(Theo ph ng pháp gián ti p)
N m 2009
n v tính: VN
Ch tiêu
1
I. L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1. L i nhu n tr c thu
2. i u ch nh cho các kho n
- Kh u hao TSC
- Các kho n d phòng
- Lãi, l chênh l ch t giá h i đoái ch a th c hi n
- Lãi, l t ho t đ ng đ u t
- Chi phí lãi vay
3. L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh tr c
thay đ i v n l u đ ng

- T ng, gi m các kho n ph i thu
1. Ph i thu khách hàng
2. Tr tr c cho ng i bán
3. Ph i thu n i b
5. Các kho n ph i thu khác
- T ng, gi m hàng t n kho
- T ng, gi m các kho n ph i tr (Không k lãi
vay ph i tr , thu thu nh p ph i n p)
1. Vay và n ng n h n
2. Ph i tr ng i bán
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
5. Ph i tr công nhân viên
6. Chi phí ph i tr
7. Ph i tr n i b
9. Các kho n ph i tr , ph i n p khác
- T ng, gi m chi phí tr tr c
- Ti n lãi vay đã tr
- Thu thu nh p doanh nghi p đã n p
- Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
- Ti n chi khác t ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
II. L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1. Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các
tài s n dài h n khác

Mã
s

Thuy t

minh

N m nay

3

4

2

N m tr

c

5

01

(975.665.403)

1.719.756.433

2
03
04
05
06

1.337.025.462

1,789,736,385

08
09

361.360.059
2.022.270.192
1.208.563.279
813.706.913
138.032.127

3.509.492.818
6.054.283.129
9.246.562.003
276.641.701

10
11

12
13
14
15
16
20

21

11

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

6,7,
8,11

(3.468.920.575)
(750.583.799)

437.389.347
1.395.127.145
579.418
(75.666.730)
226.308.405
(49.995.455)
(1.058.963.436)
(49.995.455)
(75.666.730)

(2.718.336.776)

2.883.384.995

4.419.642.661

(502.146.150)

756.689.627

474.204.633
216.447.003

(1.675.212.711)
(167.653.900)
54.545.455
(1.620.667.256)
54.545.455
(1.675.212.711)

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)


Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính
K t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009

Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
(Theo ph

ng pháp gián ti p)
N m 2009
n v tính: VN
Mã
s
2

Ch tiêu

1
2. Ti n thu t thanh lý, nh
tài s n dài h n khác

N m nay
4

N m tr

c

5

ng bán TSC và các
22

3. Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n
v khác
4. Ti n thu h i cho vay, bán l i các công c n
c a đ n v khác
5. Ti n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
6. Ti n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
7. Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c
chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
III. L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
1. Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp
c a ch s h u
2. Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua
l i c phi u c a DN đã phát hành

3. Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
4. Ti n chi tr n g c vay
5. Ti n chi tr n thuê tài chính
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
L u chuy n ti n thu n trong k
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h ng c a thay đ i t giá quy đ i ngo i t
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k

K toán tr

Thuy t
minh
3

4,277,251

23
24
25
26

( 9,750,000,000)
776.784.604

27
30

398.763.200

(103.382.950)

31

21

32
33
34
35
36
40
50
60
61
70

21

(3.291.827.949)
(750.000.000)

(1.000.000.000 )

(4.041.827.949)
(1.261.825.904)
1.816.032.266

1.187.177.100
187.177.100

( 3.280.348.120 )
5.096.380.386

554.206.362

1.816.032.266

21

29

325,080,637
(7.887.167.881)

Ngh An, Ngày 31 tháng 03 n m 2010
Giám đ c

ng

V Duy S n

Lê Th Thu Hi n

12

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính
K t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009

Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N m 2009
I.

c đi m ho t đ ng c a doanh nghi p
I. Khái quát chung

Công ty C ph n SARA ("Công ty") ti n thân là Công ty C ph n đào t o và Phát tri n Công
ngh thông tin Qu c gia, ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 2703000128,
ngày 06 tháng 06 n m 2003 do S K ho ch và u t t nh Ngh An c p. K t ngày c p đó,
Công ty đã thay đ i, b sung gi y phép kinh doanh nhi u l n. L n thay đ i g n nh t tính đ n
th i đi m ki m toán là l n thay đ i th c 14 vào ngày 06 tháng 07 n m 2009, theo đó:
V n đi u l c a Công ty là: 85.000.000.000 đ ng - ( Tám l m t đ ng ch n)
Danh sách c đông sáng l p:
TT

Tên c đông

S c ph n

1

Tr n Kh c Hùng

4.335.000

2
Ng

inh V n C

ng

20.000

i đ i di n theo pháp lu t: Ông V Duy S n – Ch c danh T ng Giám đ c.

M nh giá c ph n: 10.000 đ ng/c ph n.
Danh sách ch t c đông ngày 20 tháng 03 n m 2009 do Trung tâm l u ký ch ng khoán cung
c p thì s c ph n th c t là 56.500.000 c ph n t ng đ ng 56.500.000.000 đ ng. Do v y s
ti n còn thi u so v i v n đi u l là 28.500.000.000 đ ng. C đông sáng l p, Ông Tr n Kh c
Hùng còn n m gi 1.930.000 c ph n thay vì 4.335.000 c ph n nh trong v n đi u l .
Tr s ho t đ ng:
Tr s chính t i: Km s 2 –

i l Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An

Chi nhánh Khách S n SARA Thành Vinh: Km s 2,
An
Chi nhánh SARA-Hitech: Km s 2,

i l Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh

i l Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An

Ngành ngh kinh doanh:
-

ào t o và phát tri n công ngh thông tin, ngo i ng ; Liên k t đào t o v i các t ch c
có ch c n ng;

-

S n xu t ph n m m tin h c;

-

T v n du h c, h

-

ng nghi p; kinh doanh b t đ ng s n;

i lý mua, bán, ký g i hàng hóa;
Kinh doanh khách s n, nhà hàng, d ch v
đ a và qu c t ;
13

n u ng đ y đ ; D ch v du l ch l hành n i

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)


Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính
K t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009

Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

-

V n t i hành khách đ

-

L p đ t, cung c p, s a ch a các lo i máy v n phòng, máy vi tính và các thi t b ngo i vi;

-

Kinh doanh d ch v th thao; ho t đ ng c a các đ i và câu l c b bóng đá;

-

S n xu t mua bán n

-

Kinh doanh v n t i hành khách b ng taxi;

-

D ch v qu ng cáo th

-

D ch v đào t o ng

-

D ch v ho t đ ng bi u di n v n hóa ngh thu t;

-

Thi t k t o m u th i trang;

-

S n xu t ch

-

D ch v t v n d thi hoa h u, ng

-

Xây d ng các công trình; dân d ng, giao thông và th y l i, đi n n ng (đ

tr m bi n áp, h th ng đi n chi u sáng, đi n dân d ng, đi n công nghi p);

-

Kinh doanh d ch v b o v ;

ng m i;
i d n ch

ng trình, ng

i m u;

ng trình qu ng cáo;
i m u;
ng dây và

u t xây d ng và cho thuê nhà , v n phòng làm vi c;

-

II.

c u ng tinh khi t;

ào t o b o v , v s ;

-

-

ng b ; cho thuê xe ô tô;

Ho t đ ng môi gi i tuy n d ng lao đ ng.

K K TOÁN,

NV S

D NG TI N T TRONG K TOÁN

1. Niên đ k toán: B t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m.
2.
III.

n v ti n t s d ng trong k toán:
CH

ng Vi t Nam (VND).

VÀ CHU N M C K TOÁN ÁP D NG

1. Công ty th c hi n công tác k toán theo các Chu n m c k toán Vi t Nam đã ban
hành và H th ng k toán doanh nghi p Vi t Nam theo Quy t đ nh s 15/2006/Q BTC ngày 26/03/2006 c a B Tài chính và các thông t b sung, s a đ i kèm theo.
2. Hình th c k toán áp d ng: Công ty áp d ng hình th c s k toán trên ph n m m
máy tính.
3. Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán Vi t Nam:

IV.

Chúng tôi, Công ty C ph n SARA tuyên b tuân th các Chu n m c k toán và Ch
đ k toán Vi t Nam, phù h p đ c đi m ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a Công ty.
CÁC CHÍNH SÁCH ÁP D NG

1. Nguyên t c xác đ nh các kho n ti n
− Nguyên t c xác đ nh các kho n t ng đ ng ti n: Các kho n t ng đ ng ti n là các
kho n đ u t ng n h n không quá 3 tháng có kh n ng chuy n đ i d dàng thành ti n
14

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)


Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính
K t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009

Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n k t ngày mua kho n đ u t đó
t i th i đi m báo cáo;
2. Nguyên t c ghi nh n các kho n ph i thu th ng m i và ph i thu khác:
Nguyên t c ghi nh n: Các kho n ph i thu khách hàng, kho n tr tr c cho ng i
bán, ph i thu n i b và các kho n ph i thu khác t i th i đi m báo cáo. N u:
− Có th i h n thu h i ho c thanh toán d i 1 n m (ho c trong m t chu k s n xu t
kinh doanh) đ c phân lo i là Tài s n ng n h n.

− Có th i h n thu h i ho c thanh toán trên 1 n m (ho c trên m t chu k s n xu t kinh
doanh) đ c phân lo i là Tài s n dài h n;
D phòng ph i thu khó đòi: Công ty không trích l p d phòng ph i thu khó đòi cho
n m 2008.
3. Nguyên t c h ch toán hàng t n kho.
− Nguyên t c đánh giá hàng t n kho và ph
k :

ng pháp xác đ nh giá tr hàng t n kho cu i

− Hàng t n kho đ c xác đ nh trên c s giá giá g c. Giá g c hàng t n kho bao g m:
Chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có
đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i.
− Ph ng pháp xác đ nh hàng t n kho: Giá tr t n kho cu i k = Giá tr t n đ u k +
Giá tr nh p trong k – Giá tr xu t trong k . (Ph ng pháp tính giá hàng xu t kho
theo ph ng pháp nh p bình quân c a t ng lô hàng).
− Ph

ng pháp h ch toán hàng t n kho: theo ph

ng pháp Kê khai th

ng xuyên.

4. Ghi nh n và kh u hao TSC :
− Nguyên t c ghi nh n TSC h u hình, TSC vô hình:
TSC c a Công ty đ c ghi nh n ban đ u theo nguyên giá. Trong quá trình s d ng
đ c ghi nh n theo 3 ch tiêu: Nguyên giá, giá tr hao mòn lu k và giá tr còn l i.
Nguyên giá c a TSC bao g m giá mua c ng thu nh p kh u, chi phí v n chuy n,
l p đ t, ch y th và các chi phí liên quan khác đ đ a tài s n c đ nh vào tr ng thái

s n sàng s d ng;
− Ph

ng pháp kh u hao TSC h u hình, TSC vô hình:

Kh u hao TSC h u hình và vô hình đ c th c hi n theo ph ng pháp đ ng th ng
và theo th i gian s d ng h u ích c tính c a tài s n. Th i gian kh u hao áp d ng
phù h p v i khung th i gian kh u hao quy đ nh t i Quy t đ nh s 206/2003/Q -BTC
ngày 12/12/2003 c a B Tài chính.

15

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)


Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính
K t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009

Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

5.

Lo i tài s n
Máy móc thi t b

Ph ng ti n v n t i
Thi t b v n phòng
Nhà c a v t ki n trúc
Tài s n c đ nh khác

Th i gian kh u hao
3–5n m
7 -8 n m
3 – 10 n m
5-25 n m
3-5 n m

u t tài chính

− Các kho n đ u t vào ch ng khoán, công ty liên k t đ

c ghi nh n theo giá g c

− Khi thanh lý m t kho n đ u t , ph n chênh l ch gi a giá tr thanh lý thu n và giá tr ghi s
đ c h ch toán vào thu nh p ho c chi phi trong k .

6. Ghi nh n các kho n ph i tr th
Các kho n ph i tr ng
báo cáo. N u:

ng m i và ph i tr khác:

i bán, ph i tr n i b , ph i tr khác, kho n vay t i th i đi m

− Có th i h n thanh toán d i 1 n m ho c trong m t chu k s n xu t kinh doanh đ

phân lo i là n ng n h n;

c

− Có th i h n thanh toán trên 1 n m ho c trên m t chu k s n xu t kinh doanh đ
phân lo i là n dài h n.

c

7. Ghi nh n chi phí ph i tr . trích tr
tr c p m t vi c làm:

c chi phí s a ch a l n. trích qu d phòng

Các kho n chi phí th c t ch a phát sinh nh ng đ c trích tr c vào chi phí s n xu t
kinh doanh trong k đ đ m b o khi chi phí phát sinh th c t không gây đ t bi n cho
chi phí s n xu t kinh doanh trên c s đ m b o nguyên t c phù h p gi a doanh thu
và chi phí. Khi các chi phí đó phát sinh n u có chênh l ch v i s đã trích, k toán ti n
hành ghi b sung ho c ghi gi m chi phí t ng ng v i ph n chênh l ch.
Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ
ngày 14/08/2003 c a B Tài Chính.
8. Ghi nh n các kho n chi phí tr tr

c trích l p theo Thông t 82/2003/TT-BTC

c:

Các chi phí tr tr c ch liên quan đ n chi phí s n xu t kinh doanh n m tài chính hi n
t i đ c ghi nh n là chi phí tr tr c ng n h n.
Các chi phí sau đây đã phát sinh trong n m tài chính nh ng đ c h ch toán vào chi

phí tr tr c dài h n đ phân b d n vào k t qu ho t đ ng kinh doanh:
− Chi phí qu n lý doanh nghi p chuy n ch k t chuy n k sau; chi phí công c d ng
c phân b d n, chi phí ng n h n khác.
16

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)


Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính
K t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009

Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

9. Ngu n v n ch s h u:
Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u: V n ch s h u đ c ghi nh n theo s v n
th c t b ng tiên, b ng tr giá v n góp c a t i s n và b sung c ph n theo hình th c
chia c t c b ng c ph n.
Nguyên t c trích l p các qu t l i nhu n sau thu
Vi c trích l p các kho n d tr và các qu t l i nhu n sau thu đ c ti n hành c n
c vào: i u l Công ty, Quy ch tài chính, Quy t đ nh c a H i đ ng Qu n tr , Ngh
quy t c a i h i c đông.
10. Nguyên t c ghi nh n doanh thu:
10.1 Doanh thu bán hàng đ

c ghi nh n khi đ ng th i th a mãn các đi u ki n sau:

- Ph n l n r i ro và l i ích g n li n v i quy n s h u s n ph m ho c hàng hóa đã
đ c chuy n giao cho ng i mua;
- Công ty không còn n m gi quy n qu n lý hàng hóa nh ng i s h u hàng hóa
ho c quy n ki m soát hàng hóa;
- Doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n.
- Công ty đã thu đ c ho c s thu đ c l i ích kinh t t giao d ch bán hàng;
- Xác đ nh đ c chi phí liên quan đ n giao d ch bán hàng.
- Ph n công vi c cung c p d ch v đã hoàn thành đ c xác đ nh theo ph ng pháp
đánh giá công vi c hoàn thành.
10.2 Doanh thu cung c p d ch v : đ c ghi nh n khi k t qu c a giao d ch đó đ c
xác đ nh m t cách đáng tin c y. Tr ng h p vi c cung c p d ch v liên quan đ n
nhi u k thì doanh thu đ c ghi nh n trong k theo k t qu ph n công vi c đã hoàn
thành vào ngày l p B ng Cân đ i k toán c a k đó. K t qu c a giao d ch cung c p
d ch v đ c xác đ nh khi tho mãn các đi u ki n sau:
- Doanh thu đ

c xác đ nh t

- Có kh n ng thu đ
- Xác đ nh đ

ng đ i ch c ch n;

c l i ích kinh t t giao d ch cung c p d ch v đó;

c ph n công vi c đã hoàn thành vào ngày l p b ng cân đ i k toán.

Xác đ nh đ c chi phí phát sinh cho giao d ch và chi phí đ hoàn thành giao d ch

cung c p d ch v đó.
10.3 Doanh thu h p đ ng xây d ng đ c ghi nh n theo qui đ nh c a Chu n m c K
toán Vi t Nam s 15 v h p đ ng xây d ng.
10.4 Doanh thu ho t đ ng tài chính:
Doanh thu phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c, l i nhu n đ c chia và các
kho n doanh thu ho t đ ng tài chính khác đ c ghi nh n khi th a mãn đ ng th i hai
đi u ki n sau:
Doanh thu đ

c xác đ nh t

Có kh n ng thu đ

ng đ i ch c ch n.

c t l i ích giao d ch đó.
17

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)


Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính

K t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009

11 Thu thu nh p doanh nghi p
Theo gi y ch ng nh n đ u t s 27/UDDT-NA ngày 04 tháng 11 n m 2003 do ch
t ch y ban nhân dân t nh Ngh An c p thì:
+ Công ty có ngh a v n p thu thu nh p doanh nghi p v i thu su t 25% trên thu
nh p ch u thu đ i v i ho t đ ng đ u t và khai thác Khu gi ng đ ng và ký túc xá
sinh viên.
+ Công ty đ c mi n thu thu nh p trong th i gian 2 n m và đ c gi m 50% trong
th i gian 4 n m ti p theo k t khi có thu nh p ch u thu ; đ c c p l i thu thu nh p
trong 3 n m ti p theo k t khi h t h n mi n thu thu nh p doanh nghi p đ i v i ho t
đ ng đ u t và khai thác Khu gi ng đ ng và ký túc xá sinh viên.
+ Theo t trình xin xác nh n th i đi m u đãi đ u t ngày 24 tháng 08 n m 2007 thì
Công ty đ c h ng các u đãi đ u t t n m 2006. N m nay là n m th 4 công ty
đ c h ng quy ch u đãi này, do đó n m 2009 công ty ch u 50% thu su t 25%
thu thu nh p doanh nghi p đ i v i ho t đ ng đ u t và khai thác khu gi ng đ ng
và ký túc xá sinh viên. Các ho t đ ng kinh doanh khác c a Công ty ch u thu su t
25% trên thu nh p ch u thu .
Thu Thu nh p doanh nghi p th hi n t ng giá tr thu ph i tr hi n t i và s thu
hoãn l i.
- S thu hi n t i ph i tr đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong n m. Thu nh p
ch u thu khác v i l i nhu n thu n đ c trình bày trên báo cáo k t qu ho t đ ng
kinh doanh vì không bao g m các kho n thu nh p hay chi phí tính thu ho c đ c
kh u tr trong các n m khác (bao g m c l mang sang n u có) và ngoài ra không
bao g m các ch tiêu không ch u thu ho c không đ c kh u tr .
- Vi c xác đ nh thu thu nh p c a Công ty c n c vào các quy đ nh hi n hành v
thu . Tuy nhiên, nh ng quy đ nh này thay đ i theo t ng th i k và vi c xác đ nh sau
cùng v thu thu nh p doanh nghi p tùy thu c vào k t qu ki m tra c a c quan thu
có th m quy n.
- Thu thu nh p hoãn l i đ c tính trên các kho n chênh l ch gi a giá tr ghi s c a

kho n m c tài s n ho c công n trên b ng cân đ i k toán và c s tính thu thu
nh p. Thu thu nh p hoãn l i đ c k toán theo ph ng pháp d a trên b ng cân đ i
k toán. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr ph i đ c ghi nh n cho t t c các kho n
chênh l ch t m th i còn tài s n thu thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n khi ch c
ch n có đ l i nhu n tính thu trong t ng lai đ s d ng các kho n chênh l ch t m
th i đ c kh u tr .
18

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)


Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính
K t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009

Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

- Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh theo thu su t d tính s áp d ng cho n m tài
s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c thanh toán. Thu thu nh p hoãn l i đ c ghi
nh n lãi, l tr tr ng h p kho n thu đó có liên quan đ n các kho n m c đ c ghi
th ng vào v n ch s h u.
- Tài s n thu thu nh p hoãn l i và n thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c bù tr khi
Công ty có quy n h p pháp đ bù tr gi a tài s n thu thu nh p hi n hành v i thu
thu nh p hi n hành ph i n p và khi các tài s n thu thu nh p hoãn l i và n thu thu
nh p hoãn l i ph i tr liên quan t i thu thu nh p doanh nghi p đ c qu n lý b i

cùng m t c quan thu và Công ty có d đ nh thanh toán thu thu nh p hi n hành
trên c s thu n.
- Các lo i thu khác th c hi n theo qui đ nh hi n hành
Bên liên quan
Các bên đ c coi là liên quan n u m t bên có kh n ng ki m soát ho c có nh h ng
đáng k đ i v i bên kia trong vi c ra quy t đ nh các chính sách tài chính và ho t
đ ng.
Các bên liên quan còn đ
l công ty .

c hi u theo lu t doanh nghi p và đ

Các bên có liên quan v i công ty đ
m c các bên lien quan.

c qui đ nh trong đi u

c trình bày ph n thuy t minh báo cáo tài chính

12 Các s ki n sau ngày l p b ng cân đ i k toán.
Các s ki n phát sinh sau ngày l p B ng cân đ i k toán mà cung c p nh ng thông
tin b sung v tình hình c a Công ty t i ngày l p B ng cân đ i k toán (các s ki n
đi u ch nh) đ c ph n ánh trên các Báo cáo tài chính. Các s ki n phát sinh sau mà
không ph i là các s ki n đi u ch nh s đ c gi i trình trong thuy t minh báo cáo tài
chính khi đ c coi là tr ng y u.
S ki n phát sinh sau ngày khóa s v i Công ty:
- Ch a th ng nh t đ c giá tr c n n p cho kho n ti n thuê đ t chuy n đ i m c đích
t d án tr ng h c sang xây d ng khách s n.

19

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)


Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính
K t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009

Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

V.
1.

THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÊN B NG CÂN
N V TÍNH: VND
Ti n
- Ti n m t
Ti n Vi t Nam
- Ti n g i Ngân hàng
+ Ti n g i Vi t Nam đ ng
Ngân hàng u t và Phát tri n- CN Ngh An
Ngân hàng Ngo i th ng Vi t Nam-CN Vinh

+ Ti n g i Ngo i t
C ng

2.

C ng
3.
-

S cu i n m
479,274,833
479,274,833
74,931,529
74,931,529
63,190,693
11,740,836

S đ un m
476,495,764
476,495,764
1,339,536,502
1,339,536,502
1,327,795,666
11,740,836

-

-

554,206,362

1,816,032,266

S cu i n m
1,121,800,000
1,121,800,000
-

S đ un m
1,121,800,000
1,121,800,000
-

1,121,800,000

1,121,800,000

S cu i n m
3,576,521,600

S đ un m
2,367,958,321

18,261,022

124,903,633

1,797,924,688

1,797,924,688

4,200,000

4,200,000

Các kho n đ u t tài chính ng n h n
Ch ng khoán đ u t ng n h n
u t ng n h n khác
Ti n g i có k h n
(*) D phòng gi m giá đ u t ng n h n

Các kho n ph i thu ng n h n khác
Ph i thu c a khách hàng
Công ty CP Ch ng khoán Châu Á Thái Bình D

ng

Tr n Hoàng Ngh (Ph i thu ti n bán CP Trung Long)
S K ho ch và đ u t Ngh An

I K TOÁN -

CLB Bóng á TCDK Sông Lam NA

11,025,000

Ph i thu c a khách hàng bên khách s n chuy n qua

342,200,890

Ph i thu Ph i tr

432,877,000

Ph i thu sara Hitech

429,905,000

37,830,000

Ph i thu c a h c viên Khoá MPA-FTU)

943,228,000

Ph i thu khác
Công ty Hùng Phát
Ph i thu cá nhân khác
Ph i thu h p đ ng tài tr bóng đá

2,026,829,844
541,604,747
20

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

2,962,771,235
(29,480,000)
592,170,000
1,080,000,000

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính
K t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009

Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

Nguy n Anh Tu n (T m ng ti n ph c v cho
VINAWINE)
L i nhu n t các công ty góp v n (Cty Truy n hình cáp
NA)
L i nhu n thu t góp v n (Cty u t và phát tri n
SARA Hà T nh)
L i nhu n t góp v n (Cty CP d c ph m Ngh An)
Ph i thu khác ng n h n khác (lãi vay do ch a đ v n
đi u l )
Ph i tr khác
N tài kho n l ng
N tài kho n ph i tr khác
Tr tr c cho ng i bán
SARA VN
Báo Ngh An
Công ty ông Nam
Công ty TNHH Thanh Hà
SARA Hitech
Công ty CP VINAKEN
Công ty TNHH Ki m toán CPA
i t ng khác

-

C ng
4.

Hàng t n kho
- Nguyên li u, v t li u
- Công c , d ng c
- Chi phí SX, KD d dang
- Hàng hóa

-

5,000,000

372,800,000

156,089,182

596,251,912

596,251,912

25,963,200

17,308,800

475,156,666

393,490,000

10,053,319
10,053,319
7,326,116,098
6,235,767,484
3,802,902
298.000

151,941,341
47,894,556
104,046,785
6,512,409,185
6,235,767,484
3,802,902
298.000
15.000.000
254,995,344
2.545.455

254,995,344
2.545.455
52,000,000
776,706,913
12,929,467,542

11,843,138,741

S cu i n m

S đ un m
-

C ng
5.

5,000,000

Tài s n ng n h n khác
Chi phí tr tr c ng n h n
Thu GTGT đ c kh u tr
Thu và các kho n ph i thu nhà n c
Tài s n ng n h n khác
Phòng KD Sara Hitech ng
ng n i b Công ty
V Duy S n - D án nâng c p tr ng Cao đ ng
Tr n Kh c Ch t - d án Lào Vi t
C ng
21

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

523,294,934

385,262,807

523,294,934

385,262,807

S cu i n m
50.203.696

S đ un m
-

2,320,086,121
724,866,581
649,134,540
300,000,000
646,085,000

1,394,126,078
724,866,581
623,174,497

2,370,289,817

1,394,126,078

46,085,000

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)


Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính
K t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009

Công ty C ph n SARA

a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

6.1. T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình
Nhà c a, v t
Kho n m c
ki n trúc

Máy móc thi t b

PTVT truy n d n

Thi t b qu n
lý

TSC khác

T ng c ng

Nguyên giá tài s n c đ nh
S d đ un m
- Mua trong n m
- XDCB hoàn thành
- T ng khác
- Chuy n sang B S đ u t
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác

23.636.364

23.636.364

-

S d cu i n m
Giá tr hao mòn lu k
S d đ un m
- Kh u hao trong n m
- T ng khác
- Chuy n sang B S đ u t
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác

921.996.746

195.707.017

99.744.045

84.855.941

34.721.713

239,213,430
43.506.413

655,402,174
555.658.129

172,323,429
111.103.852

111,267,715
76.546.002

-

S d cu i k
Giá tr còn l i c a TSC
- T i ngày đ u n m
- T i ngày cu i n m

6.2

13,374,817,549
12.452.820.803

T ng, gi m tài s n c đ nh vô hình
Ch tiêu

Chi phí Quy n
s d ng đ t
22

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

TSC vô hình khác

C ng

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)


Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

Nguyên giá
1. S d đ u n m
2. S t ng trong n m
- Mua trong n m
- T o ra t n i b doanh nghi p
- T ng do h p nh t kinh doanh
- T ng khác
3. S gi m trong n m
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
4. S d cu i n m
Giá tr hao mòn lu k
1. S d đ u n m
2. S t ng trong n m
- Kh u hao trong n m
- T ng khác
3. S gi m trong n m
- Thanh lý, nh ng bán
- Gi m khác
4. S d cu i n m
Giá tr còn l i

1. T i ngày đ u n m
2. T i ngày cu i n m

7

Chi phí XDCB d dang
S a ch a l n TSC
Chi phí mua s m bên Lào
Chi phí khác
C ng

8

u t dài h n khác
Công ty Truy n hình cáp NA
Công ty c ph n th ng m i H i ng
Công ty c ph n Vinaken
Công ty c ph n đ u t xây d ng SARA 425
Công ty CPDT & PTCN SARA
Công ty c ph n vi n thông SARA
Công ty c ph n v n t i bi n à N ng
Công ty c ph n Trung Long
Công ty c ph n SARA hitech
Công ty c ph n Media
Công ty c ph n CK SARA
Công ty c ph n Vinawine

Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính
K t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009

-

-

-

-

-

-

992.750.000

992.750.000
-

23

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

S cu i n m
41,852,194
214,800,656
80,392,988

S đ un m
41,852,194

S cu i n m
3,000,000,000
450,000,000
2,000,000,000
2,000,000,000
4,400,000,000
1,700,000,000
787,500,000
1,650,514,800
2,194,032,492
1,800,000,000
3,900,000,000
2,000,000,000

S đ un m
3,000,000,000
450,000,000
2,000,000,000
2,000,000,000
4,400,000,000
1,700,000,000
787,500,000
1,650,514,800
2,194,032,492
1,800,000,000
3,900,000,000
2,000,000,000

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)

Thuy t minh Báo cáo tài chính
Cho n m tài chính
K t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2009

Công ty C ph n SARA
a ch : Km s 2 đ ng Lê Nin, thành ph Vinh, t nh Ngh An
i n tho i: (038) 3 594 176
Fax: (038) 3 595 888

3,850,000,000

Công ty Hùng phát
(D phòng gi m giá các kho n đ u t )
C ng

(*)

3,850,000,000

Theo công v n ngày 27 tháng 01 n m 2010 Công ty đã g i công v n yêu c u đ n các công ty: C ph n
CK Sara, C ph n Sara JP (hùng phát), C ph n Sara Media, C ph n u t và Phát tri n Công ngh
Sara, C ph n Vinawine, C ph n đ u t xây d ng Sara 425, C ph n th ng m i H i
ng và CP
Vinaken, t ng giá tr đ u t các Công ty này là 20,4 t chi m t tr ng 69% trên t ng s đ u t dài h n
khác. Tuy nhiên đ n th i đi m ki m toán m i nh n b sung đ c Báo cáo tài chính Công ty c ph n
Vinaken v i k t qu : L n m 2009 là 664.979.475 đ ng và L L y k 1.112.944.243 đ ng; Công ty c
ph n th ng m i H i ng lãi n m 2009 là 19.125.274 và l l y k 33.288.083 đ ng;
Công ty không trích l p d phòng gi m giá các kho n đ u t

9

Chi phí tr tr c dài h n
- Chi phí tr tr c v thuê ho t đ ng TSC
- Chi phí cho giai đo n tri n khai không đ tiêu
chu n ghi nh n là TSC vô hình
- Chi phí tr tr c dài h n
- Chi phí tr tr c dài h n tr ng h c
- Chi phí tr tr c dài h n khách s n
- Chi phí tr tr c công ty ch ng khoán
- Chi phí tr tr c v n phòng công ty
C ng

10
-

-

11

N ng n h n
Ph i tr ng i bán
H Thành Ph HCM
H Hà N i
Cty CP thi t b t ng h p máy V n phòng
Công ty Nam Long
Tr ng Cao ng D c Phú
Th
Khách s n
Ph i thu khác

Ng i mua tr ti n tr c
T i khách s n
S KH T (Phan Chí Thành)
H c viên
Thu ti n thuê xe
C ng
Thu và các kho n ph i n p nhà n
- Thu Giá tr gia t ng ph i n p

S cu i n m
-

S đ un m
-

-

-

1,306,270,070

1,804,491,882

506,555,358

767,251,390

635,597,008

809,820,624

164.117.704

197,348,230
30,071,638

S cu i n m
2,565,724,884
1,243,067,645
84,000,000
469,861,711
-

S đ un m
1,170,597,739
606,903,895
84,000,000
469,861,711
9,832,133

140,000,000
68,696,229
560,099,299

c
24

(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ

108,591,421

1,650,000
525,665,000
11,025,000

108,012,003
1,650,000
525,665,000
11,025,000

S cu i n m

S đ un m
37,335,263

c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)