Báo cáo tài chính năm 2010 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Khách sạn Sài Gòn
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (344.7 KB, 23 trang )
CÔNG TY C
PH N KHÁCH S N SÀI GÒN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ã
C KI M TOÁN
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
TP H Chí Minh, tháng 03 n m 2011
CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN
41-47 ông Du, Ph ng B n Nghé, Qu n 1, Thành Ph H Chí Minh
M CL C
N I DUNG
TRANG
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
BÁO CÁO KI M TOÁN
B NG CÂN
4
I K TOÁN
BÁO CÁO K T QU HO T
2-3
5-6
NG KINH DOANH
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
7
8
9 - 22
1
CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN
41-47 ông Du, Ph ng B n Nghé, Qu n 1, Thành Ph H Chí Minh
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C
Ban Giám đ c Công ty C ph n Khách s n Sài Gòn (sau đây g i t t là “Công ty”) đ trình báo cáo
này cùng v i Báo cáo tài chính c a Công ty đã đ c ki m toán cho n m tài chính k t thúc ngày 31
tháng 12 n m 2010 t trang 5 đ n trang 22 kèm theo
H I
NG QU N TR VÀ BAN GIÁM
C
Các thành viên c a H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c Công ty đã đi u hành Công ty trong n m và
đ n ngày l p báo cáo này g m:
H i đ ng Qu n tr
Ông Lê Ng c C
Ông Tr ng Thanh Châu
Bà Nguy n Ng c Lan
Bà Bùi Th Li u
Bà Võ Ng c Xuân
Ông Tr n Huy Th ng
Ông Tr n Kim Long
Ch t ch
Phó Ch t ch
Thành viên
Thành viên
Thành viên
Thành viên
Thành viên
Ban Giám đ c
Ông Nguy n Hoàng Anh Phi
Bà Nguy n Ng c Lan
Ông Tr ng Thanh Châu
Giám đ c
Phó Giám đ c
Phó Giám đ c
CÁC S
KI N SAU NGÀY K T THÚC N M TÀI CHÍNH
Ban Giám đ c Công ty kh ng đ nh r ng, ngoài các s ki n đ c nêu trong Thuy t minh s 24.1 c a
ph n Thuy t minh Báo cáo tài chính, không có s ki n nào khác phát sinh sau ngày k t thúc niên đ
k toán có nh h ng tr ng y u, đòi h i ph i đi u ch nh ho c công b trong Báo cáo tài chính cho
n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010 c a Công ty.
KI M TOÁN VIÊN
Báo cáo tài chính kèm theo đ
v n UHY (UHY).
c ki m toán b i Chi nhánh Công ty TNHH D ch v Ki m toán và T
TRÁCH NHI M C A BAN GIÁM
C
Ban Giám đ c Công ty có trách nhi m l p Báo cáo tài chính hàng n m ph n ánh m t cách trung
th c và h p lý tình hình tài chính c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n
ti n t c a Công ty trong n m. Trong vi c l p báo cáo tài chính này, Ban Giám đ c đ c yêu c u
ph i:
•
•
•
•
L a ch n các chính sách k toán thích h p và áp d ng các chính sách đó m t cách nh t
quán;
a ra các phán đoán và c tính m t cách h p lý và th n tr ng;
Nêu rõ các nguyên t c k toán thích h p có đ c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai
l ch tr ng y u c n đ c công b và gi i thích trong báo cáo tài chính hay không; và
L p Báo cáo tài chính trên c s ho t đ ng liên t c tr tr ng h p không th cho r ng Công
ty s ti p t c ho t đ ng kinh doanh.
Ban Giám đ c xác nh n r ng Công ty đã tuân th các yêu c u nêu trên trong vi c l p Báo cáo tài
chính.
2
CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN
41-47 ông Du, Ph ng B n Nghé, Qu n 1, Thành Ph H Chí Minh
BÁO CÁO C A BAN GIÁM
C (TI P)
Ban Giám đ c Công ty ch u trách nhi m đ m b o r ng s sách k toán đ c ghi chép m t cách phù
h p đ ph n ánh m t cách h p lý tình hình tài chính c a Công ty b t k th i đi m nào và đ m b o
r ng Báo cáo tài chính tuân th các Chu n m c k toán Vi t Nam, Ch đ k toán Vi t Nam hi n
hành và các Quy đ nh hi n hành khác v k toán t i Vi t Nam. Ban Giám đ c c ng ch u trách nhi m
đ m b o an toàn cho tài s n c a Công ty và vì v y th c hi n các bi n pháp thích h p đ ng n ch n
và phát hi n các hành vi gian l n và sai ph m khác.
CÁC CAM K T KHÁC
Ban Giám đ c cam k t r ng Công ty không vi ph m ngh a v công b thông tin theo quy đ nh t i
Thông t s 09/2010/TT-BTC ngày 15/01/2010 c a B Tài chính v vi c công b thông tin trên th
tr ng ch ng khoán.
Thay m t và đ i di n cho Ban Giám đ c,
Nguy n Hoàng Anh Phi
Giám đ c
TP.H Chí Minh, ngày 01 tháng 03 n m 2011
3
S :
/2011/UHYHCM - BCKT
BÁO CÁO KI M TOÁN
V Báo cáo tài chính c a Công ty C ph n Khách s n Sài Gòn
Cho n m tài chính k t thúc t i ngày 31 tháng 12 n m 2010
Kính g i:
H i đ ng Qu n tr và Ban Giám đ c
Công ty C ph n Khách s n Sài Gòn
Chúng tôi đã ti n hành ki m toán Báo cáo tài chính c a Công ty C ph n Khách s n Sài Gòn (sau
đây g i t t là “Công ty”) g m: B ng cân đ i k toán t i ngày 31 tháng 12 n m 2010 cùng v i Báo
cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, Báo cáo L u chuy n ti n t và Thuy t minh báo cáo tài chính
cho n m tài chính k t thúc cùng ngày. Báo cáo tài chính c a Công ty đ c l p ngày 01 tháng 03
n m 2011, trình bày t trang 05 đ n trang 22 kèm theo.
Trách nhi m c a Ban Giám đ c và Ki m toán viên
Nh đã trình bày trong Báo cáo c a Ban Giám đ c t trang 2 đ n trang 3, Ban Giám đ c Công ty
có trách nhi m l p Báo cáo tài chính. Trách nhi m c a chúng tôi là đ a ra ý ki n v Báo cáo tài
chính này d a trên k t qu c a cu c ki m toán.
C s c a ý ki n
Chúng tôi đã th c hi n công vi c ki m toán theo các Chu n m c Ki m toán Vi t Nam. Các Chu n
m c này yêu c u chúng tôi ph i l p k ho ch và th c hi n công vi c ki m toán đ đ t đ c s đ m
b o h p lý r ng Báo cáo tài chính không có các sai sót tr ng y u. Công vi c ki m toán bao g m
vi c ki m tra, trên c s ch n m u, các b ng ch ng xác minh cho các s li u và các Thuy t minh
trên Báo cáo tài chính. Chúng tôi c ng đ ng th i ti n hành đánh giá các nguyên t c k toán đ c
áp d ng và nh ng c tính quan tr ng c a Ban Giám đ c c ng nh đánh giá v vi c trình bày các
thông tin trên Báo cáo tài chính. Chúng tôi tin t ng r ng công vi c ki m toán đã cung c p nh ng
c s h p lý cho ý ki n c a chúng tôi.
Ý ki n
Theo ý ki n c a chúng tôi, Báo cáo tài chính kèm theo đã ph n ánh trung th c và h p lý, trên các
khía c nh tr ng y u, tình hình tài chính c a Công ty C ph n Khách s n Sài Gòn t i ngày 31 tháng
12 n m 2010 c ng nh k t qu ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t cho n m tài
chính k t thúc cùng ngày, phù h p v i các Chu n m c k toán Vi t Nam, Ch đ k toán Vi t
Nam và các Quy đ nh hi n hành khác v k toán t i Vi t Nam.
Nguy n T Trung
Giám đ c
Ch ng ch Ki m toán viên s : 1226/KTV
Thay m t và đ i di n cho
Tô Th Thanh Nga
Ki m toán viên
Ch ng ch Ki m toán viên s : 1183/KTV
CHI NHÁNH CÔNG TY TNHH D CH V KI M TOÁN VÀ T
Tp. H Chí Minh, ngày 10 tháng 03 n m 2011
V N UHY
4
CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN
41-47 ông Du, Ph ng B n Nghé, Qu n 1,Tp.HCM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
B NG CÂN
I K TOÁN
Ngày 31 tháng 12 n m 2010
TÀI S N
Mã Thuy t
s
minh
T i 31/12/2010
VND
T i 01/01/2010
VND
TÀI S N NG N H N
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n
Ti n
Các kho n t ng đ ng ti n
Các kho n đ u t tài chính ng n h n
u t ng n h n
D phòng gi m giá ch ng khoán đ u t ng n h n
100
110
111
112
120
121
129
24.781.986.816
10.521.835.994
1.021.835.994
9.500.000.000
10.506.504.810
10.567.514.810
(61.010.000)
20.455.601.405
7.639.987.209
1.639.987.209
6.000.000.000
9.496.184.264
9.529.240.664
(33.056.400)
Các kho n ph i thu ng n h n
Ph i thu khách hàng
Tr tr c cho ng i bán
Các kho n ph i thu khác
D phòng các kho n ph i thu khó đòi
Hàng t n kho
Hàng t n kho
D phòng gi m giá hàng t n kho
Tài s n ng n h n khác
Tài s n ng n h n khác
130
131
132
135
139
140
141
149
150
158
3.453.639.450
1.865.397.581
1.294.827.872
998.802.484
(705.388.487)
230.006.562
230.006.562
70.000.000
70.000.000
3.182.855.053
1.707.748.524
720.229.693
1.403.806.771
(648.929.935)
136.574.879
136.574.879
-
TÀI S N DÀI H N
Các kho n ph i thu dài h n
Tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh h u hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn lu k (*)
Tài s n c đ nh vô hình
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn lu k (*)
B t đ ng s n đ u t
Các kho n đ u t tài chính dài h n
u t dài h n khác
D phòng gi m giá ch ng khoán đ u t dài h n
200
210
220
221
222
223
227
228
229
240
250
258
259
14.330.009.104
9.634.319.049
9.634.319.049
16.414.827.053
11.216.463.061
11.216.463.061
Tài s n dài h n khác
Chi phí tr tr c dài h n
Tài s n thu thu nh p hoãn l i
Tài s n dài h n khác
260
261
262
268
T NG C NG TÀI S N
270
4
5
6
7
11
10
8
9
33.312.070.821
(23.677.751.772)
32.991.534.747
(21.775.071.686)
945.192.000
(945.192.000)
945.192.000
(945.192.000)
-
-
4.154.900.000
4.154.900.000
-
4.154.900.000
4.154.900.000
-
540.790.055
240.790.055
300.000.000
1.043.463.992
743.463.992
300.000.000
39.111.995.920
36.870.428.458
Các Thuy t minh t trang 9 đ n trang 22 là m t b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính
5
CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN
41-47 ông Du, Ph ng B n Nghé, Qu n 1,Tp.HCM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
B NG CÂN
I K TOÁN (TI P)
Ngày 31 tháng 12 n m 2010
NGU N V N
Mã Thuy t
minh
s
N PH I TR
N ng n h n
Vay và n ng n h n
Ph i tr ng i bán
Ng i mua tr ti n tr c
Thu và các kho n ph i n p Nhà n c
Ph i tr ng i lao đ ng
Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
Qu khen th ng, phúc l i
N dài h n
Ph i tr dài h n ng i bán
Ph i tr dài h n khác
300
310
311
312
313
314
315
319
323
330
331
333
V N CH S H U
V n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u
Th ng d v n c ph n
V n khác c a ch s h u
Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính
L i nhu n sau thu ch a phân ph i
Ngu n kinh phí và qu khác
400
410
411
412
413
417
418
420
430
T NG C NG NGU N V N
440
CÁC CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN
12
13
14
15
T i 31/12/2010
VND
T i 01/01/2010
VND
2.641.374.259
2.227.477.240
190.163.356
112.780.133
974.149.921
60.387.026
424.094.132
465.902.672
413.897.019
108.797.019
305.100.000
3.474.388.152
2.832.653.133
144.874.640
103.601.931
1.737.778.187
672.302.444
174.095.931
641.735.019
108.797.019
532.938.000
36.470.621.661
36.470.621.661
17.662.969.959
1.868.174.955
1.537.067.072
1.766.296.996
13.636.112.679
-
33.396.040.306
33.396.040.306
17.662.969.959
1.868.174.955
1.537.067.072
1.766.296.996
10.561.531.324
-
39.111.995.920
36.870.428.458
I K TOÁN
CH TIÊU
Tài s n thuê ngoài
V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công
Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c c
N khó đòi đã x lý
Ngo i t các lo i
- USD
Nguy n Hoàng Anh Phi
Giám đ c
TP.H Chí Minh, ngày 01 tháng 03 n m 2011
Mã Thuy t
s
minh
T i 31/12/2010
8.294,03
T i 01/01/2010
5.498,75
Võ Thanh Bình
K toán tr ng
Các Thuy t minh t trang 9 đ n trang 22 là m t b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính
6
CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN
41-47 ông Du, Ph ng B n Nghé, Qu n 1,Tp.HCM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12 n m 2010
CH TIÊU
Mã Thuy t
s
minh
N m 2010
N m 2009
VND
VND
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
01
16
26.364.185.502
26.299.879.328
Các kho n gi m tr doanh thu
03
17
405.944.795
517.889.585
Doanh thu thu n bán hàng và cung c p
d ch v
10
18
25.958.240.707
25.781.989.743
Giá v n hàng bán
11
19
14.348.464.104
10.919.938.677
L i nhu n g p v bán hàng và cung c p
d ch v
20
11.609.776.603
14.862.051.066
Doanh thu ho t đ ng tài chính
21
20
2.367.192.038
1.866.008.423
Chi phí tài chính
22
21
28.828.235
109.833
Chi phí bán hàng
24
-
4.184.826.490
Chi phí qu n lý doanh nghi p
25
3.061.313.795
2.735.220.443
30
10.886.826.611
9.807.902.723
Thu nh p khác
31
262.108.969
129.435.186
Chi phí khác
32
231.454.248
-
L i nhu n khác
40
30.654.721
129.435.186
50
10.917.481.332
9.937.337.909
2.597.095.608
1.736.158.324
L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh
T ng l i nhu n k toán tr
c thu
Chi phí thu TNDN hi n hành
51
Chi phí thu TNDN hoãn l i
52
-
-
60
8.320.385.724
8.201.179.585
4.210
4.643
L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
Lãi c b n trên c phi u
Nguy n Hoàng Anh Phi
Giám đ c
TP.H Chí Minh, ngày 01 tháng 03 n m 2011
70
22
23
Võ Thanh Bình
K toán tr ng
Các Thuy t minh t trang 9 đ n trang 22 là m t b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính
7
CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN
41-47 ông Du, Ph ng B n Nghé, Qu n 1,Tp.HCM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
(Theo ph ng pháp gián ti p)
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
CH TIÊU
L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
L i nhu n tr c thu
i u ch nh cho các kho n
Kh u hao TSC
Các kho n d phòng
Lãi các kho n chênh l ch t giá h i đoái ch a th c
hi n
Lãi ho t đ ng đ u t
L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh tr c thay đ i
v n l u đ ng
T ng gi m các kho n ph i thu
T ng gi m hàng t n kho
T ng gi m các kho n ph i tr (không k lãi vay
ph i tr , thu thu nh p ph i n p)
T ng gi m chi phí tr tr c
Thu thu nh p doanh nghi p đã n p
Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
Ti n chi khác t ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các tài s n
dài h n khác
Ti n thu thanh lý, nh ng bán TSC và các tài s n
dài h n khác
Ti n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v
khác
Ti n thu lãi vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
L u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
L u chuy n ti n thu n trong n m
Ti n và t ng đ ng ti n đ u n m
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i
ngo i t
Ti n và t ng đ ng ti n cu i n m
Nguy n Hoàng Anh Phi
Giám đ c
TP.H Chí Minh, ngày 01 tháng 03 n m 2011
Mã Thuy t
minh
s
N m 2010
VND
N m 2009
VND
1
10.917.481.332
9.937.337.909
2
3
4
2.280.585.173
56.458.552
2.430.748.701
(45.152.600)
(26.129.054)
39.874.966
5
(383.625.752)
(1.963.979.995)
8
12.844.770.251
10.398.828.981
9
10
(327.242.949)
(93.431.683)
(300.808.930)
5.352.576
11
(562.661.043)
532.933.079
12
14
15
16
20
(3.436.144.480)
502.673.937
(1.222.708.348)
7.705.255.686
413.086.523
(823.235.460)
16.730.467
(206.096.834)
10.036.790.402
(929.895.409)
(588.871.539)
185.000.000
354.562.772
(1.010.320.546)
(9.937.095.664)
27
30
430.080.000
(1.325.135.955)
1.055.695.276
(9.115.709.155)
36
40
50
60
61
(3.524.400.000)
(3.524.400.000)
2.855.719.731
7.639.987.209
(2.119.560.000)
(2.119.560.000)
(1.198.478.753)
8.841.674.928
26.129.054
(3.208.966)
10.521.835.994
7.639.987.209
21
22
23
70
4
4
Võ Thanh Bình
K toán tr ng
Các Thuy t minh t trang 9 đ n trang 22 là m t b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính
8
CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN
41-47 ông Du, Ph ng B n Nghé, Qu n 1,Tp.HCM
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
1.
1.1
C I M HO T
HÌNH TH C S
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
NG C A DOANH NGHI P
H UV N
Công ty C ph n Khách s n Sài Gòn là Công ty c ph n ho t đ ng theo Gi
ng ký kinh doanh s 0300850255 do S K ho ch và u t Thành ph
c p ngày 12 tháng 04 n m 1994. Hi n t i, Công ty đang ho t đ ng theo Gi
ng ký kinh doanh thay đ i l n th 10 ngày 28/12/2010, do S k ho
Thành Ph H Chí Minh c p.
y ch ng nh n
H Chí Minh
y ch ng nh n
ch và
ut
Ngày 12 tháng 07 n m 2001, Công ty đã chính th c ni m y t 1.766.300 c phi u trên th
tr ng ch ng khoán t i Trung tâm Giao d ch Ch ng khoán Thành ph H Chí Minh (nay
là S Giao d ch Ch ng khoán Thành ph H Chí Minh) v i mã c phi u là: SGH. Ngày
30/07/2009, Công ty đã chuy n giao d ch t S Giao d ch Ch ng khoán Thành ph H
Chí Minh sang S Giao d ch Ch ng khoán Hà N i.
Công ty có tr s chính t i s 41-47
Chí Minh.
1.2
HO T
ông Du, Ph
ng B n Nghé, Qu n 1, Thành ph H
NG S N XU T KINH DOANH
Ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a Công ty theo Gi y ch ng nh n
bao g m:
ng ký kinh doanh
Kinh doanh phòng ngh , v n phòng cho thuê;
Kinh doanh n u ng và v tr ng;
Thu đ i ngo i t cho khách;
D ch v du l ch, l hành trong c n c, và qu c t ;
D ch v vui ch i gi i trí, bán hàng l u ni m, mua bán sách, d ch v phòng h p cho
khách t i khách s n;
V n chuy n khách du l ch;d ch v v n t i hành khách b ng ô tô theo h p đ ng;
Kinh doanh Karaoke;
D ch v xoa bóp, xông h i;
Mua bán r u, thu c lá đi u s n xu t trong n c;
D ch v gi t, i, h p;
Mua bán sách (có n i d ng đ c phép l u hành);
Kinh doanh d ch v du l ch l hành qu c t ;
D ch v gi t, i, h p.
2.
C
S
L P BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ N M TÀI CHÍNH
2.1
C
S
L P BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Báo cáo tài chính kèm theo đ c trình bày b ng
ng Vi t Nam (VND), theo nguyên t c
giá g c và phù h p v i các Chu n m c K toán Vi t Nam, Ch đ K toán Vi t Nam và
các Quy đ nh hi n hành khác v k toán t i Vi t Nam.
2.2
N M TÀI CHÍNH
N m tài chính c a Công ty b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12
n m d ng l ch.
9
CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN
41-47 ông Du, Ph ng B n Nghé, Qu n 1, Tp.HCM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P)
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
3.
CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U
Sau đây là nh ng chính sách k toán quan tr ng đ
cáo tài chính này:
3.1
CÁC THAY
c Công ty áp d ng trong vi c l p Báo
I TRONG CHÍNH SÁCH K TOÁN VÀ THUY T MINH
Các chính sách k toán Công ty s d ng đ l p Báo cáo tài chính n m 2010 đ c áp d ng
nh t quán v i các chính sách đã đ c áp d ng đ l p Báo cáo tài chính n m 2009.
3.2
C TÍNH K TOÁN
Vi c l p Báo cáo tài chính tuân th theo các Chu n m c K toán Vi t Nam yêu c u Ban
Giám đ c ph i có nh ng c tính và gi đ nh nh h ng đ n s li u báo cáo v các công
n , tài s n và vi c trình bày các kho n công n và tài s n ti m tàng t i ngày l p Báo cáo
tài chính c ng nh các s li u báo cáo v doanh thu và chi phí trong su t k k toán. S
li u phát sinh th c t có th khác v i các c tính, gi đ nh đ t ra.
3.3
TI N VÀ CÁC KHO N T
NG
NG TI N
Ti n và các kho n t ng đ ng ti n m t bao g m ti n m t t i qu , ti n g i ngân hàng, ti n
đang chuy n, các kho n ký c c, ký qu , các kho n đ u t ng n h n ho c các kho n đ u
t có kh n ng thanh kho n cao. Các kho n có kh n ng thanh kho n cao là các kho n có
kh n ng chuy n đ i thành các kho n ti n xác đ nh trong th i gian d i 3 tháng và ít r i ro
liên quan đ n vi c bi n đ ng giá tr chuy n đ i c a các kho n này.
3.4
CÁC KHO N PH I THU VÀ D
Các kho n ph i thu đ
PHÒNG N
PH I THU KHÓ ÒI
c trình bày theo giá tr ghi s tr d phòng ph i thu khó đòi.
Công ty th c hi n trích l p d phòng ph i thu khó đòi theo Thông t s 228/2009/TT-BTC
ngày 07/12/2009 c a B Tài chính v vi c “H ng d n ch đ trích l p và s d ng các
kho n d phòng gi m giá hàng t n kho, t n th t các kho n đ u t tài chính, n khó đòi và
b o hành s n ph m, hàng hoá, công trình xây l p t i doanh nghi p”.
3.5
HÀNG T N KHO
Hàng t n kho đ c xác đ nh trên c s giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th
th c hi n đ c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí
liên quan tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n
t i. Giá tr thu n có th th c hi n đ c là giá bán c tính c a hàng t n kho trong k s n
xu t kinh doanh bình th ng tr chi phí c tính đ hoàn thành s n ph m và chi phí c
tính cho vi c tiêu th chúng.
Giá hàng xu t kho đ c tính theo ph ng pháp bình quân gia quy n. Hàng t n kho đ
h ch toán theo ph ng pháp kê khai th ng xuyên.
3.6
TÀI S N C
c
NH H U HÌNH VÀ HAO MÒN
Tài s n c đ nh đ c ph n ánh theo nguyên giá và hao mòn l y k . Nguyên giá tài s n c
đ nh h u hình mua s m bao g m giá mua và toàn b các chi phí liên quan tr c ti p đ n
vi c đ a tài s n vào tr ng thái s n sàng s d ng.
i v i các tài s n c đ nh đã đ a vào s d ng nh ng ch a có quy t toán chính th c s
đ c t m ghi t ng nguyên giá và trích kh u hao, khi có quy t toán chính th c s đi u
ch nh l i nguyên giá và kh u hao t ng ng.
10
CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN
41-47 ông Du, Ph ng B n Nghé, Qu n 1, Tp.HCM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P)
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
3.
CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U (TI P)
3.6
TÀI S N C
NH H U HÌNH VÀ HAO MÒN (TI P)
T l kh u hao đ c xác đ nh theo ph ng pháp đ ng th ng, c n c vào th i gian s
d ng c tính c a tài s n, phù h p v i t l kh u hao đã đ c quy đ nh t i Thông t s
203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 c a B Tài chính v ch đ qu n lý, s d ng và trích
kh u hao tài s n c đ nh.
Tài s n c đ nh h u hình đ c kh u hao theo ph ng pháp đ
h u d ng c tính. Th i gian kh u hao c th nh sau:
Lo i tài s n
Nhà c a, v t ki n trúc
Máy móc thi t b
Ph ng ti n v n t i truy n d n
Thi t b , d ng c qu n lý
3.7
TÀI S N C
ng th ng d a trên th i gian
S n m kh u hao
50
5 - 10
6 - 10
5 - 10
NH VÔ HÌNH VÀ HAO MÒN
Tài s n c đ nh vô hình c a Công ty bao g m chi phí c ph n hóa và l i th th
khi xác đ nh giá tr doanh nghi p, đ c kh u hao trong 10 n m.
T i ngày 31/12/2010, toàn b tài s n c đ nh vô hình c a Công ty đã đ
3.8
CÁC KHO N
ng m i
c kh u hao h t.
UT
Các kho n đ u t bao g m ti n g i có k h n, các kho n đ u t mua c phi u và góp v n
vào các Công ty khác v i t l nh h n 20% nh m thu l i nhu n. Các kho n đ u t đ c
ph n ánh trên báo cáo tài chính c a công ty theo ph ng pháp giá g c.
D phòng gi m giá đ u t đ c trích l p khi Ban Giám đ c cho r ng vi c gi m giá này
không mang tính ch t t m th i. D phòng đ c hoàn nh p n u vi c t ng giá tr có th thu
h i sau đó có th liên h m t cách khách quan t i m t s ki n phát sinh sau khi kho n d
phòng này đ c l p.
3.9
GHI NH N DOANH THU
Doanh thu đ c xác đ nh khi Công ty có kh n ng nh n đ c các l i ích kinh t có th xác
đ nh m t các ch c ch n. Doanh thu thu n đ c xác đ nh theo giá tr h p lý c a các kho n
đã thu ho c s thu đ c sau khi tr các kho n chi t kh u th ng m i, gi m giá hàng bán,
hàng bán b tr l i. ng th i doanh thu đ c ghi nh n khi tho mãn các đi u ki n sau:
Doanh thu bán hàng
Doanh thu đ c ghi nh n khi k t qu giao d ch hàng hoá đ c xác đ nh m t cách đáng tin
c y và Công ty có kh n ng thu đ c các l i ích kinh t t giao d ch này. Doanh thu bán
hàng đ c ghi nh n khi giao hàng và chuy n quy n s h u cho ng i mua.
11
CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN
41-47 ông Du, Ph ng B n Nghé, Qu n 1, Tp.HCM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P)
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
3.
CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U (TI P)
3.9
GHI NH N DOANH THU (TI P)
Doanh thu cung c p d ch v
Doanh thu đ c ghi nh n khi k t qu giao d ch đ c xác đ nh m t cách đáng tin c y và
Công ty có kh n ng thu đ c các l i ích kinh t t giao d ch này. Doanh thu cung c p
d ch v đ c ghi nh n khi có b ng ch ng v t l d ch v cung c p đ c hoàn thành t i
ngày k t thúc niên đ k toán.
Khi k t qu c a m t giao d ch v cung c p d ch v không th xác đ nh đ c ch c ch n thì
doanh thu đ c ghi nh n t ng ng v i chi phí đã ghi nh n và có th thu h i.
Doanh thu ho t đ ng tài chính:
Lãi ti n g i đ c ghi nh n trên c s d n tích, đ
g i và lãi su t áp d ng.
Lãi t các kho n đ u t đ
3.10
c xác đ nh trên s d các tài kho n ti n
c ghi nh n khi Công ty có quy n nh n kho n lãi.
NGO I T
Chênh l ch t giá h i đoái đ c ghi nh n phù h p v i Chu n m c k toán Vi t Nam s 10
“ nh h ng c a vi c thay đ i t giá h i đoái”, c th :
Các nghi p v phát sinh b ng các lo i ngo i t đ c chuy n đ i theo t giá t i ngày phát
sinh nghi p v . Chênh l ch t giá phát sinh t các nghi p v này đ c h ch toán vào Báo
cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh.
S d các tài s n b ng ti n và công n ph i thu, ph i tr có g c ngo i t t i ngày k t thúc
niên đ k toán đ c chuy n đ i theo t giá bình quân liên ngân hàng t i ngày này. Chênh
l ch t giá phát sinh do đánh giá l i các tài kho n này đ c h ch toán vào Báo cáo K t qu
ho t đ ng kinh doanh.
Chính sách k toán này có s khác bi t so v i Thông t 201/2009/TT-BTC do B Tài
chính ban hành ngày 15 tháng 10 n m 2009 (“Thông t 201”) h ng d n x lý các kho n
chênh l ch t giá. Theo quy đ nh t i thông t này, vi c x lý chênh l ch t giá đ c th c
hi n nh sau:
Chênh l ch t giá phát sinh t vi c đánh giá l i các kho n ti n, ph i thu và ph i tr ng n
h n có g c ngo i t t i th i đi m ngày k t thúc niên đ k toán không đ c h ch toán vào
k t qu kinh doanh trong k mà ghi nh n trên kho n m c chênh l ch t giá h i đoái thu c
m c v n ch s h u trên b ng cân đ i k toán.
Chênh l ch phát sinh t vi c đánh giá l i các kho n ph i tr dài h n đ c ghi nh n vào k t
qu ho t đ ng kinh doanh trong k . Trong tr ng h p Công ty b l , Công ty có th phân
b m t ph n kho n l chênh l ch t giá trong vòng 5 n m ti p theo sau khi đã tr đi ph n
chênh l ch t giá phát sinh t ng ng v i ph n n dài h n đ n h n tr .
Ban Giám đ c quy t đ nh không áp d ng vi c ghi nh n chênh l ch t giá theo h ng d n
t i Thông t 201 và tin t ng vi c áp d ng theo VAS 10 s ph n ánh h p lý h n tình hình
tài chính và k t qu kinh doanh c a Công ty cho n m tài chính k t thúc ngày 31 tháng 12
n m 2010 c ng nh phù h p v i thông l qu c t .
12
CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN
41-47 ông Du, Ph ng B n Nghé, Qu n 1, Tp.HCM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P)
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
3.
CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN CH Y U (TI P)
3.11
THU
Thu thu nh p doanh nghi p (n u có) th hi n t ng giá tr c a s thu ph i tr hi n t i và
s thu hoãn l i.
S thu hi n t i ph i tr đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong n m. Thu nh p ch u
thu khác v i l i nhu n thu n đ c trình bày trên Báo cáo K t qu ho t đ ng kinh doanh
vì không bao g m các kho n thu nh p hay chi phí tính thu ho c đ c kh u tr trong các
n m khác (bao g m c l mang sang, n u có) và ngoài ra không bao g m các ch tiêu
không ch u thu ho c không đ c kh u tr . Thu thu nh p doanh nghi p đ c tính theo
thu su t có hi u l c t i ngày k t thúc niên đ k toán là 25% tính trên thu nh p ch u thu .
Vi c xác đ nh thu thu nh p c a Công ty c n c vào các quy đ nh hi n hành v thu . Tuy
nhiên, nh ng quy đ nh này thay đ i theo t ng th i k và vi c xác đ nh sau cùng v thu
thu nh p doanh nghi p tu thu c vào k t qu ki m tra c a c quan thu có th m quy n.
Thu thu nh p hoãn l i đ c tính trên các kho n chênh l ch gi a giá tr ghi s c a các
kho n m c tài s n ho c công n trên B ng Cân đ i k toán và c s tính thu thu nh p.
Thu thu nh p hoãn l i đ c k toán theo ph ng pháp d a trên B ng Cân đ i k toán.
Thu thu nh p hoãn l i ph i tr ph i đ c ghi nh n cho t t c các kho n chênh l ch t m
th i còn tài s n thu thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n khi ch c ch n có đ l i nhu n
tính thu trong t ng lai đ s d ng các kho n chênh l ch t m th i đ c kh u tr .
Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh theo thu su t d tính s áp d ng cho n m tài s n
đ c thu h i hay n ph i tr đ c thanh toán. Thu thu nh p hoãn l i đ c ghi nh n lãi, l
tr tr ng h p kho n thu đó có liên quan đ n các kho n m c đ c ghi th ng vào v n ch
s h u. Trong tr ng h p đó, thu thu nh p hoãn l i c ng đ c ghi th ng vào v n ch s
h u.
Tài s n thu thu nh p hoãn l i và n thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c bù tr khi Công
ty có quy n h p pháp đ bù tr gi a tài s n thu thu nh p hi n hành v i thu thu nh p hi n
hành ph i n p và khi các tài s n thu thu nh p hoãn l i và n thu thu nh p hoãn l i ph i
tr liên quan t i thu thu nh p doanh nghi p đ c qu n lý b i cùng m t c quan thu và
Công ty có d đ nh thanh toán thu thu nh p hi n hành trên c s thu n.
Các lo i thu khác đ
4.
c áp d ng theo các lu t thu hi n hành t i Vi t Nam.
TI N VÀ CÁC KHO N T
Ti n m t
Ti n g i ngân hàng
Ti n đang chuy n
Các kho n t ng đ ng ti n
C ng
NG
NG TI N
T i 31/12/2010
VND
T i 01/01/2010
VND
18.444.980
1.002.839.749
551.265
9.500.000.000
296.197.000
1.329.335.145
14.455.064
6.000.000.000
10.521.835.994
7.639.987.209
13
CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN
41-47 ông Du, Ph ng B n Nghé, Qu n 1, Tp.HCM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P)
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
5.
CÁC KHO N
UT
TÀI CHÍNH NG N H N
ng
CP
T i 31/12/2010
Giá tr
VND
C phi u đ u t ng n h n
- Công ty CP XNK Khánh H i
- Công ty CP G ch men Thanh
3.240
1.450
-
1.000
S l
Công ty CP Bao bì d u th c v t
u t ng n h n khác (*)
Ti n g i có k h n NH u t và
Phát tri n CN TP.HCM
Ti n g i có k h n NH Ngo i
th ng Vi t Nam CN TP.HCM
D phòng gi m giá đ u t ng n h n
C ng
ng
CP
T i 01/01/2010
Giá tr
VND
136.595.000
65.446.000
42.690.000
3.240
1.450
136.595.000
65.446.000
42.690.000
28.459.000
1.000
28.459.000
10.430.919.810
9.392.645.664
7.500.000.000
9.000.000.000
2.930.919.810
392.645.664
(61.010.000)
(33.056.400)
10.506.504.810
9.496.184.264
(*) Là các kho n ti n g i có k h n trên 3 tháng và d
m i.
6.
i 12 tháng t i các ngân hàng th
ng
CÁC KHO N PH I THU NG N H N KHÁC
Ph
(*)
Ph
Ph
Ph
Ph
Ph
i thu ông Lê Thành Ch n ti n tài s n t gi t
i thu ông Lê Chí Khâm ti n ph t thu (*)
i thu v qu khen th ng phúc l i đã chi
i thu lãi ti n g i ngân hàng
i thu v thu giá tr gia t ng
i thu khác
C ng
(*) Là kho n ph i thu khó đòi, đã đ
7.
S l
T i 31/12/2010
VND
T i 01/01/2010
VND
657.484.745
657.484.745
47.903.742
282.671.737
10.742.260
-
47.903.742
433.544.873
117.300.000
147.573.411
998.802.484
1.403.806.771
c trích l p d phòng 100% s d g c.
HÀNG T N KHO
T i 31/12/2010
VND
T i 01/01/2010
VND
Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
Hàng hoá
164.380.189
2.034.215
63.592.158
75.433.527
2.012.273
59.129.079
C ng giá tr g c c a hàng t n kho
230.006.562
136.574.879
14
CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN
41-47 ông Du, Ph ng B n Nghé, Qu n 1, Tp.HCM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P)
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
8.
CÁC KHO N
UT
TÀI CHÍNH DÀI H N
S l
-
Ngân hàng TMCP Ph ng ông
+Tr ng đ i h c Hoa Sen
ng
CP
T i 01/01/2010
Giá tr
VND
4.154.900.000
4.154.900.000
326.717
2.794.900.000
326.717
2.794.900.000
100.000
1.360.000.000
100.000
1.360.000.000
C ng
10.
S l
4.154.900.000
4.154.900.000
u t dài h n khác
u t c phi u
+
9.
ng
CP
T i 31/12/2010
Giá tr
VND
4.154.900.000
4.154.900.000
TÀI S N DÀI H N KHÁC
T i 31/12/2010
VND
T i 01/01/2010
VND
Ký qu cung c p d ch v l hành
300.000.000
300.000.000
C ng
300.000.000
300.000.000
TÀI S N C
NH VÔ HÌNH
Là chi phí c ph n hóa và l i th th
kh u hao h t trong 10 n m.
ng m i khi xác đ nh giá tr doanh nghi p, đã đ
c
15
CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN
41-47 ông Du, Ph ng B n Nghé, Qu n 1, Tp. HCM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P)
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
11.
TÀI S N C
NH H U HÌNH
Nhà c a,
v t ki n trúc
VND
Máy móc,
thi t b
VND
Ph ng ti n
v n t i, truy n d n
VND
Thi t b ,
d ng c qu n lý
VND
C ng
27.406.335.462
2.942.358.164
1.722.924.814
919.916.307
32.991.534.747
40.371.600
-
889.523.809
(524.359.335)
(85.000.000)
929.895.409
(609.359.335)
27.406.335.462
2.982.729.764
2.088.089.288
834.916.307
33.312.070.821
17.808.481.770
2.030.463.090
1.331.673.007
604.453.819
21.775.071.686
1.806.673.051
-
254.636.709
-
105.162.308
(319.491.184)
114.113.105
(58.413.903)
2.280.585.173
(377.905.087)
19.615.154.821
2.285.099.799
1.117.344.131
660.153.021
23.677.751.772
T i ngày 01/01/2010
9.597.853.692
911.895.074
391.251.807
315.462.488
11.216.463.061
T i ngày 31/12/2010
7.791.180.641
697.629.965
970.745.157
174.763.286
9.634.319.049
VND
NGUYÊN GIÁ
T i ngày 01/01/2010
- Mua trong n m
- Thanh lý, nh ng bán
T i ngày 31/12/2010
-
HAO MÒN L Y K
T i ngày 01/01/2010
- Kh u hao trong n m
- Thanh lý, nh ng bán
T i ngày 31/12/2010
GIÁ TR CÒN L I
* Nguyên giá TSC cu i n m đã kh u hao h t nh ng v n còn s d ng:
4.531.720.205
16
CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN
41-47 ông Du, Ph ng B n Nghé, Qu n 1, Tp.HCM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P)
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
12.
THU VÀ CÁC KHO N PH I N P NHÀ N
Thu
Thu
Thu
Thu
GTGT
Tiêu th đ c bi t
Thu nh p doanh nghi p
thu nh p cá nhân
C ng
13.
14.
C
T i 31/12/2010
VND
T i 01/01/2010
VND
155.448.598
11.513.294
759.056.642
48.131.387
92.517.872
41.392.867
1.598.105.514
5.761.934
974.149.921
1.737.778.187
CÁC KHO N PH I TR , PH I N P NG N H N KHÁC
T i 31/12/2010
VND
T i 01/01/2010
VND
B o hi m y t
Kinh phí công đoàn
Nh n ký qu , ký c c ng n h n
B o hi m th t nghi p
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
83.499.624
1.519.688
282.680.400
69.470
56.324.950
37.252.377
136.843.554
C ng
424.094.132
174.095.931
T i 31/12/2010
VND
T i 01/01/2010
VND
Nh n đ t c c thuê m t b ng - Zen bar
Nh n đ t c c thuê m t b ng - qu y b c
V n h p tác kinh doanh ho t đ ng massage
305.100.000
-
322.938.000
10.000.000
200.000.000
C ng
305.100.000
532.938.000
PH I TR DÀI H N KHÁC
17
CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN
41-47 ông Du, Ph ng B n Nghé, Qu n 1, Tp.HCM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P)
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
15.
V N CH S
15. 1
B NG
H U
I CHI U BI N
NG C A V N CH S
T i ngày 01/01/2009
-
L i nhu n t ng trong n m
Trích l p các qu t l i nhu n 2009
T m trích c t c n m 2009
T ng khác
Trích c t c t l i nhu n n m 2008
Gi m khác
H U
V nđ ut
c a ch s h u
V n khác c a
ch s h u
Qu đ u t
phát tri n
Qu d phòng
tài chính
VND
VND
VND
17.662.969.959
1.868.174.955
-
-
-
C ng
VND
L i nhu n
sau thu
ch a phân ph i
VND
606.243.320
1.595.165.604
5.062.428.296
930.823.752
-
171.131.392
-
8.201.179.585
(930.823.752)
(171.131.392)
542.344.309
(2.119.560.000)
(22.905.722)
26.794.982.134
8.201.179.585
542.344.309
(2.119.560.000)
(22.905.722)
VND
T i ngày 31/12/2009
17.662.969.959
1.868.174.955
1.537.067.072
1.766.296.996
10.561.531.324
33.396.040.306
T i ngày 01/01/2010
17.662.969.959
1.868.174.955
1.537.067.072
1.766.296.996
10.561.531.324
33.396.040.306
-
-
-
-
-
8.320.385.724
(488.200.000)
(3.524.400.000)
(883.630.958)
(84.000.000)
(265.573.411)
8.320.385.724
(488.200.000)
(3.524.400.000)
(883.630.958)
(84.000.000)
(265.573.411)
17.662.969.959
1.868.174.955
1.537.067.072
1.766.296.996
13.636.112.679
36.470.621.661
-
L i nhu n t ng trong n m
Trích l p qu KT, PL t LN 2009
Chia c t c 2009
L i nhu n t phí ph c v ph i tr CNV
T m trích thù lao H QT t LN 2010
Gi m khác (*)
T i ngày 31/12/2010
(*): Gi m khác là các kho n chi phí không đ
-
c tr khi xác đ nh thu nh p ch u thu Thu nh p doanh nghi p.
18
CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN
41-47 ông Du, Ph ng B n Nghé, Qu n 1, Tp.HCM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P)
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
15.
V N CH S H U (TI P)
15. 2
CHI TI T V N
UT
C A CH S
H U
V n đi u l c a Công ty đ ng ký theo Gi y ch ng nh n kinh doanh là: 18.000.000.000
đ ng (M i tám t đ ng), chia thành 1.800.000 c ph n v i m nh giá 10.000 đ ng/ c
ph n, trong đó:
T ng Công ty Du l ch Sài Gòn n m gi 720.000 c ph n t ng ng v i 7.200.000.000
đ ng, chi m 40% v n đi u l .
Các c đông khác n m gi 1.080.000 c ph n t ng ng v i 10.800.000.000 đ ng,
chi m 60% v n đi u l .
Tình hình góp v n c a các c đông t i ngày 31/12/2010 nh sau:
Theo đ ng ký kinh doanh
V n đi u l
T l
VND
%
Ch s h u
15. 3
V n
góp thi u
VND
V n Nhà n c
C đông khác
7.200.000.000
10.800.000.000
40%
60%
6.862.969.959
10.800.000.000
337.030.041
-
C ng
18.000.000.000
100%
17.662.969.959
337.030.041
C
PHI U
S l ng c
S l ng c
đ yđ
+ C phi
S l ng c
S l ng c
+ C phi
T i 31/12/2010
VND
T i 01/01/2010
VND
phi u đ c phép ban hành
phi u đã đ c phát hành và góp v n
1.800.000
1.766.300
1.800.000
u th ng
phi u đ c mua l i
phi u đang l u hành
u th ng
1.766.300
1.766.300
1.766.300
1.766.300
1.766.300
1.766.300
10.000
10.000
M nh giá c phi u (VND/C phi u)
16.
ã góp đ n
31/12/2010
VND
1.766.300
DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG C P D CH V
T ng doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
Trong đó:
+ Doanh thu phòng ng
+ Doanh thu n u ng
+ Doanh thu d ch v khác
+ Doanh thu phí d ch v
N m 2010
VND
N m 2009
VND
26.364.185.502
26.299.879.328
16.163.480.047
5.067.884.152
3.935.488.516
1.197.332.787
17.775.120.584
4.852.416.602
3.672.342.142
-
19
CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN
41-47 ông Du, Ph ng B n Nghé, Qu n 1, Tp.HCM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P)
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
17.
CÁC KHO N GI M TR
DOANH THU
Các kho n gi m tr doanh thu
Trong đó:
+ Thu tiêu th đ c bi t
18.
20.
N m 2009
VND
405.944.795
517.889.585
405.944.795
517.889.585
DOANH THU THU N BÁN HÀNG VÀ CUNG C P D CH V
N m 2010
VND
N m 2009
VND
25.958.240.707
25.781.989.743
16.163.480.047
5.067.884.152
3.529.543.721
1.197.332.787
17.775.120.584
4.852.416.602
3.154.452.557
-
N m 2010
VND
N m 2009
VND
Giá v n phòng ng
Giá v n n u ng
Giá v n d ch v khác
5.539.640.867
3.531.868.778
5.276.954.459
5.654.548.106
3.773.519.581
1.491.870.990
C ng
14.348.464.104
10.919.938.677
N m 2010
VND
N m 2009
VND
Lãi ti n g i, ti n cho vay
C t c, l i nhu n đ c chia
Lãi chênh l ch t giá đã th c hi n
Lãi chênh l ch t giá ch a th c hi n
1.759.772.532
576.630.000
4.660.452
26.129.054
956.335.472
895.029.804
14.643.147
-
C ng
2.367.192.038
1.866.008.423
Doanh thu thu n bán hàng và cung c p d ch
v
Trong đó:
+ Doanh thu phòng ng
+ Doanh thu n u ng
+ Doanh thu d ch v khác
+ Doanh thu phí d ch v
19.
N m 2010
VND
GIÁ V N HÀNG BÁN
DOANH THU HO T
NG TÀI CHÍNH
20
CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN
41-47 ông Du, Ph ng B n Nghé, Qu n 1, Tp.HCM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P)
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
21.
22.
CHI PHÍ TÀI CHÍNH
N m 2010
VND
N m 2009
VND
L chênh l ch t giá đã th c hi n
L chênh l ch t giá ch a th c hi n
Hoàn nh p d phòng đ u t ch ng khoán ng n
Trích l p d phòng đ u t ch ng khoán ng n
Chi phí tài chính khác
96.725
(8.548.800)
32.516.800
4.763.510
39.874.966
(45.152.600)
5.387.467
C ng
28.828.235
109.833
CHI PHÍ THU THU NH P DOANH NGHI P HI N HÀNH
N m 2010
VND
T ng l i nhu n k toán tr c thu
Các kho n đi u ch nh t ng gi m l i nhu n k toán đ xác đ nh l i
nhu n ch u thu thu nh p doanh nghi p
+ Các kho n đi u ch nh t ng
+ Các kho n đi u ch nh gi m
T ng thu nh p ch u thu
Thu su t thu thu nh p doanh nghi p
Thu thu nh p doanh nghi p theo thu su t hi n hành
T ng chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành
23.
LÃI C
B N TRÊN C
10.917.481.332
(529.098.902)
56.458.552
(585.557.454)
10.388.382.430
25%
2.597.095.608
2.597.095.608
PHI U
N m 2010
VND
N m 2009
VND
L i nhu n sau thu TNDN
8.320.385.724
8.201.179.585
S đi u ch nh gi m
(883.630.958)
-
(883.630.958)
-
7.436.754.766
8.201.179.585
1.766.300
1.766.300
4.210
4.643
Phí ph c v ph i tr CNV
L i nhu n phân b cho c phi u ph thông
S c phi u bình quân
Lãi c b n trên c phi u
21
CÔNG TY C PH N KHÁCH S N SÀI GÒN
41-47 ông Du, Ph ng B n Nghé, Qu n 1, Tp.HCM
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Cho n m tài chính k t thúc ngày 31/12/2010
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P)
(Các thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ c đ c đ ng th i v i Báo cáo tài chính)
24.
THÔNG TIN KHÁC
24.1
S
KI N PHÁT SINH SAU NGÀY K T THÚC N M TÀI CHÍNH
Ngh quy t
i h i đ ng C đông Công ty c ph n Khách s n Sài Gòn s 104/NQH C ngày 09 tháng 06 n m 2010 đã thông qua ch tr ng đ u t nâng c p, s a ch a
t ng th Khách s n Sài Gòn. Theo đó, H i đ ng Qu n tr Công ty, thông qua Biên b n h p
s 18/Biên b n-H QT/2010 ngày 30/12/2010, đã quy t đ nh ng ng kinh doanh trong
vòng 06 tháng n m 2011 đ nâng c p, c i t o Khách s n Sài Gòn. Th i gian b t đ u d ng
kinh doanh d ki n t ngày 01/05/2011.
24.2
S
LI U SO SÁNH
S li u so sánh là s li u trên Báo cáo tài chính n m 2009 đã đ
Nguy n Hoàng Anh Phi
Giám đ c
TP.H Chí Minh, ngày 01 tháng 03 n m 2011
c ki m toán.
Võ Thanh Bình
K toán tr ng
22
