Báo cáo tài chính hợp nhất năm 2010 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Sa Giang
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (345.44 KB, 29 trang )
CÔNG TY C PH N
XU T NH P KH U SA GIANG
Báo cáo tài chính h p nh t đã đ
c ki m toán
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2010
CÔNG TY C
Lô CII-3, đ
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
ng s 5, Khu công nghi p C, th xã Sa éc, t nh
ng Tháp
M CL C
Trang
1.
Báo cáo c a H i đ ng qu n tr
2.
Báo cáo ki m toán
3.
Báo cáo tài chính h p nh t đã đ
1-3
4
c ki m toán
-
B ng cân đ i k toán h p nh t
-
Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh h p nh t
8
-
Báo cáo l u chuy n ti n t h p nh t
9
-
Thuy t minh báo cáo tài chính h p nh t
5-7
10 - 27
CÔNG TY C
Lô CII-3, đ
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
ng s 5, Khu công nghi p C, th xã Sa éc, t nh
BÁO CÁO C A H I
ng Tháp
NG QU N TR
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2010
H i đ ng qu n tr Công ty C ph n Xu t nh p kh u Sa Giang (d i đây g i t t là “Công ty”) trình bày
báo cáo này cùng v i Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc t i ngày 31 tháng 12 n m
2010 c a Công ty đã đ c ki m toán b i các ki m toán viên đ c l p.
1.
Thông tin chung
Công ty C ph n Xu t nh p kh u Sa Giang là Công ty c ph n đ c thành l p t i Vi t Nam
theo gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 5103000027 đ ng ký l n đ u ngày 02/07/2004 và
đ ng ký thay đ i l n th 6 ngày 25/05/2009 do S K ho ch và
u t t nh
ng Tháp c p.
2.
Các thành viên c a H i đ ng Qu n tr , Ban T ng Giám đ c và Ban Ki m soát
Các thành viên H i đ ng qu n Tr Công ty đã đi u hành ho t đ ng c a Công ty trong su t n m
tài chính và đ n ngày l p báo cáo này bao g m các v nh sau:
H và tên:
-
Ch c v :
Ông Ph m H u Quá
Ông Nguy n V n Ki m
Ông Mai Hoàng Tâm
Ông Lê V n Phúc
Ông Ph m Thanh Hùng
Ch t ch H i
ng Qu n Tr
Phó ch t ch H i
ng Qu n Tr
Thành viên H i
ng Qu n Tr
Thành viên H i
ng Qu n Tr
Thành viên H i
ng Qu n Tr
Các thành viên c a Ban T ng giám đ c đã đi u hành ho t đ ng c a Công ty trong su t n m tài
chính và đ n ngày l p báo cáo này bao g m các v nh sau:
Ch c v :
H và tên:
-
Ông Ph m H u Quá
Ông Mai Hoàng Tâm
Bà M t Bích Khu y
T ng Giám đ c
Phó T ng Giám đ c
Phó T ng Giám đ c
Các thành viên c a Ban Ki m soát trong su t n m tài chính và đ n ngày l p báo cáo này bao
g m các v nh sau:
H và tên:
3.
Ông
ng Thành B u
Bà D ng Th Hu nh Hoa
Ông Nguy n D ng Th o
Tr ng ban ki m soát
Thành viên ban ki m soát
Thành viên ban ki m soát
Tr s
Tr s chính c a Công ty đ
éc, t nh
ng Tháp.
4.
Ch c v :
c đ t t i Lô CII–3, đ
ng s 5, Khu công nghi p C, Th xã Sa
Các đ n v tr c thu c và công ty con
Công ty con:
-
Công ty TNHH M t Thành Viên Sa Giang 2 (Công ty con có 100% v n đ u t là c a Công
ty C Ph n Xu t Nh p Kh u Sa Giang), đ c đ t t i Lô III-2 và Lô III-3, khu A1, Khu công
nghi p Sa éc, Th xã Sa éc, T nh
ng Tháp.
Chi nhánh và 3 Xí nghi p ph thu c:
-
Chi nhánh TP.HCM đ c đ t t i 119 Nguy n C u Vân, Qu n Bình Th nh, TP.HCM.
Xí nghi p bánh ph ng tôm Sa Giang 1 đ c đ t t i Lô CII-3, đ ng s 5, Khu công nghi p
C, Th xã Sa éc, t nh
ng Tháp.
1
CÔNG TY C
Lô CII-3, đ
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
ng s 5, Khu công nghi p C, th xã Sa éc, t nh
BÁO CÁO C A H I
ng Tháp
NG QU N TR
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2010
-
5.
Xí nghi p bánh ph ng tôm Sa giang 2 đ c đ t t i 88/6, đ ng Tr n H ng
o, Th xã Sa
éc, t nh
ng Tháp.
Xí nghi p Sagiang Food đ c đ t t i 88/6, đ ng Tr n H ng
o, Th xã Sa éc, t nh
ng Tháp.
Ho t đ ng kinh doanh
Ho t đ ng chính c a công ty là:
-
S n xu t và mua bán th c ph m: bánh ph ng tôm, h ti u, bánh ph , đu đ s y.
Mua bán, ch bi n, b o qu n thu h i s n và s n ph m t thu h i s n.
Mua bán, ch bi n th t, m đóng gói và đóng h p.
S n xu t máy móc, thi t b ph c v s n xu t, ch bi n th c ph m, cho thuê m t b ng,
S n xu t và mua bán đ u ng có c n và không c n.
In nhãn bao bì ph c v đóng gói hàng hóa.
Ngoài ra, Công ty không có ho t đ ng đáng k nào ngoài ch c n ng kinh doanh đã đ ng ký.
6.
Tình hình tài chính và k t qu ho t đ ng kinh doanh
Chi ti t tình hình tài chính vào ngày 31 tháng 12 n m 2010 và K t qu ho t đ ng kinh doanh
cho n m tài chính k t thúc cùng ngày c a Công ty đ c trình bày trong Báo cáo tài chính h p
nh t đính kèm.
7.
Các kho n b t th
ng và s ki n phát sinh sau niên đ
n ngày l p báo cáo này, Ban T ng giám đ c Công ty cho r ng không có s ki n nào có th
làm cho các s li u và thông tin đã đ c trình bày trong Báo cáo tài chính h p nh t đã đ c
ki m toán c a Công ty b ph n ánh sai l ch.
8.
Công ty ki m toán
Công ty TNHH BDO Vi t Nam đã đ c ch đ nh làm ki m toán viên th c hi n Báo cáo tài chính
h p nh t cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2010 c a Công ty.
9.
Công b trách nhi m c a Ban T ng Giám đ c đ i v i Báo cáo tài chính
Ban T ng Giám đ c Công ty ch u trách nhi m l p Báo cáo tài chính h p nh t và đ m b o Báo
cáo tài chính h p nh t đã ph n ánh trung th c và h p lý v tình hình tài chính vào ngày 31
tháng 12 n m 2010 c ng nh K t qu ho t đ ng kinh doanh và dòng l u chuy n ti n t trong
n m tài chính k t thúc cùng ngày c a Công.
l p Báo cáo tài chính này, Ban T ng Giám đ c
Công ty đ c yêu c u:
-
L a ch n phù h p và áp d ng nh t quán các chính sách k toán;
Th c hi n các xét đoán và
c tính m t cách h p lý và th n tr ng;
Trình bày các nguyên t c k toán đang đ c áp d ng, tùy thu c vào s khác bi t tr ng y u
công b và gi i trình trong Báo cáo tài chính;
L p Báo cáo tài chính trên c s ho t đ ng liên t c tr khi gi thuy t Công ty s ti p t c
ho t đ ng không còn phù h p;
Thi t l p, th c hi n và duy trì h th ng ki m soát n i b nh m ng n ch n và phát hi n gian
l n và sai sót.
Ban T ng Giám đ c Công ty cam k t r ng đã tuân th các yêu c u nêu trên trong vi c l p Báo
cáo tài chính h p nh t và nh n th y không có v n đ b t th ng x y ra có th nh h ng đ n
kh n ng ho t đ ng liên t c c a Công ty.
Ban T ng Giám đ c Công ty ch u trách nhi m đ m b o s k toán đ c ghi chép đ y đ , ph n
ánh trung th c và h p lý tình hình tài chính c a Công ty và đ m b o Báo cáo tài chính h p nh t
c a Công ty đ c l p phù h p các chu n m c k toán Vi t Nam, Ch đ k toán doanh nghi p
Vi t Nam hi n hành và các quy đ nh pháp lý có liên quan. Ban T ng Giám đ c c ng ch u trách
2
CÔNG TY C
Lô CII-3, đ
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
ng s 5, Khu công nghi p C, th xã Sa éc, t nh
BÁO CÁO C A H I
ng Tháp
NG QU N TR
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2010
nhi m đ m b o an toàn cho các tài s n và đã th c hi n các bi n pháp phù h p đ ng n ng a
và phát hi n sai sót và các tr ng h p vi ph m khác.
10.
Phê duy t Báo cáo tài chính
Chúng tôi phê duy t Báo cáo tài chính h p nh t đính kèm. Báo cáo tài chính h p nh t đã đ c
ki m toán (đính kèm) đã ph n ánh trung th c và h p lý v tình hình tài chính vào ngày 31 tháng
12 n m 2010, k t qu ho t đ ng kinh doanh và l u chuy n ti n t n m tài chính k t thúc vào
ngày 31 tháng 12 n m 2010 c a Công ty.
ng Tháp, ngày 18 tháng 02 n m 2011
THAY M T H I
NG QU N TR
CH T CH
PH M H U QUÁ
3
S : 025 /2010/ BCKT-BDO.CT
C n Th , ngày 20 tháng 03 n m 2011
BÁO CÁO KI M TOÁN
V Báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2010
c a Công ty C Ph n Xu t nh p kh u Sa Giang
Kính g i:
H i đ ng qu n tr , Ban T ng giám đ c
CÔNG TY C PH N XU T NH P KH U SA GIANG
Chúng tôi đã ki m toán báo cáo tài chính h p nh t cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31
tháng 12 n m 2010 c a CÔNG TY C PH N XU T NH P KH U SA GIANG (d i đây g i
t t là Công ty) bao g m: B ng cân đ i k toán, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh và Báo
cáo l u chuy n ti n t cho n m tài chính k t thúc cùng ngày đ c trình bày t trang 5 đ n
trang 27 kèm theo.
Vi c l p và trình bày Báo cáo tài chính này thu c v trách nhi m c a Ban T ng Giám đ c.
Trách nhi m c a chúng tôi là đ a ra ý ki n v Báo cáo tài chính này d a trên k t qu ki m
toán.
C s c a ý ki n ki m toán
Chúng tôi đã ti n hành cu c ki m toán theo các chu n m c ki m toán Vi t Nam. Các chu n
m c này đòi h i chúng tôi ph i l p k ho ch và th c hi n ki m toán đ đ t m c tin c y h p lý
v vi c Báo cáo tài chính không còn ch a đ ng nh ng sai sót tr ng y u. Cu c ki m toán bao
g m vi c ki m tra theo ph ng pháp ch n m u và áp d ng các th nghi m c n thi t, các
b ng ch ng xác minh nh ng thông tin trong Báo cáo tài chính, đánh giá vi c tuân th các
chu n m c và ch đ k toán hi n hành, các nguyên t c và ph ng pháp k toán đ c áp
d ng, các
c tính và xét đoán quan tr ng c a Ban T ng Giám đ c c ng nh cách trình bày
t ng quát Báo cáo tài chính. Chúng tôi tin t ng r ng cu c ki m toán c a chúng tôi đã cung
c p nh ng c s h p lý cho ý ki n ki m toán.
Ý ki n ki m toán
Theo ý ki n chúng tôi, xét trên các khía c nh tr ng y u, Báo cáo tài chính h p nh t kèm theo
đã ph n ánh trung th c và h p lý tình hình tài chính vào ngày 31 tháng 12 n m 2010, k t qu
ho t đ ng kinh doanh và tình hình l u chuy n ti n t trong n m tài chính k t thúc cùng ngày
c a CÔNG TY C PH N XU T NH P KH U SA GIANG, và đ c l p phù h p v i các
chu n m c k toán Vi t Nam, ch đ k toán doanh nghi p Vi t Nam hi n hành và các quy
đ nh pháp lý có liên quan.
ng Th M Vân
Giám đ c
Ch ng ch KTV s 0173/KTV
Tr ng Th H ng
Ki m toán viên
Ch ng ch KTV s 1042/KTV
4
CÔNG TY C
Lô CII-3, đ
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
ng s 5, Khu công nghi p C, th xã Sa éc, t nh
B NG CÂN
ng Tháp
I K TOÁN H P NH T
Ngày 31 tháng 12 n m 2010
n v : VND
Mã
s
TÀI S N
Thuy t
minh
31/12/2010
01/01/2010
74.271.908.110
77.946.479.435
9.228.528.151
13.961.763.454
111
9.228.528.151
13.961.763.454
112
-
-
120
-
-
121
-
-
D phòng gi m giá đ u t ng n h n
129
-
-
Các kho n ph i thu ng n h n
130
43.920.891.777
47.869.299.724
Ph i thu khách hàng
131
28.332.027.559
18.870.450.466
Tr tr
i bán
132
15.052.423.999
28.798.825.596
Các kho n ph i thu khác
135
631.309.800
200.023.662
D phòng ph i thu ng n h n khó đòi
139
(94.869.581)
-
Hàng t n kho
140
14.096.983.647
10.327.364.718
Hàng t n kho
141
14.096.983.647
10.327.364.718
D phòng gi m giá hàng t n kho
149
-
-
Tài s n ng n h n khác
150
7.025.504.535
5.788.051.539
Chi phí tr tr c ng n h n
Thu GTGT đ c kh u tr
151
152
315.714.446
99.251.503
154
6.175.166.071
352.759
4.999.009.143
352.759
Tài s n ng n h n khác
158
534.271.259
689.438.134
TÀI S N DÀI H N
Các kho n ph i thu dài h n
200
210
Tài s n c đ nh
220
55.309.093.182
54.309.093.182
34.697.475.026
33.517.475.026
Tài s n c đ nh h u hình
221
29.055.115.825
17.439.721.211
45.154.365.689
31.301.927.421
TÀI S N NG N H N
100
Ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
110
Ti n
Các kho n t
ng đ
ng ti n
Các kho n đ u t tài chính ng n h n
u t ng n h n
c cho ng
Thu và các kho n khác ph i thu Nhà n
c
- Nguyên giá
222
- Giá tr hao mòn l y k
223
Tài s n c đ nh vô hình
227
5.1
5.2
5.3
5.4
5.5
(16.099.249.864) (13.862.206.210)
5.6
7.025.358.493
7.353.755.437
- Nguyên giá
228
8.808.713.462
8.808.713.462
- Giá tr hao mòn l y k
229
(1.783.354.969)
(1.454.958.025)
Chi phí xây d ng c b n d dang
230
5.7
18.228.618.864
8.723.998.378
Các kho n đ u t tài chính dài h n
250
5.8
1.000.000.000
1.180.000.000
u t vào công ty con
251
-
-
u t vào công ty liên k t, liên doanh
252
-
-
u t dài h n khác
258
1.000.000.000
1.180.000.000
D phòng gi m giá đ u t tài chính dài h n
259
-
-
Tài s n dài h n khác
260
-
-
270
129.581.001.292
112.643.954.461
T NG C NG TÀI S N
Báo cáo tài chính này ph i đ
c đ c chung v i các thuy t minh h p nh t kèm theo
5
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
CÔNG TY C
Lô CII-3, đ
ng s 5, Khu công nghi p C, th xã Sa éc, t nh
B NG CÂN
ng Tháp
I K TOÁN H P NH T
Ngày 31 tháng 12 n m 2010
Mã
s
NGU N V N
Thuy t
minh
n v : VND
31/12/2010
01/01/2010
PH I TR
300
42.820.462.276
34.112.492.431
N ng n h n
310
21.864.044.579
15.090.187.974
Vay và n ng n h n
311
-
48.200.000
Ph i tr ng
312
5.9
6.052.246.090
1.708.539.585
313
5.9
965.348.996
391.904.075
314
5.10
696.697.888
702.670.389
315
5.219.889.180
1.698.241.156
Chi phí ph i tr
316
188.594.444
-
Ph i tr n i b
317
-
-
Ph i tr theo ti n đ k ho ch H XD
318
-
-
Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
319
562.792.169
270.290.149
D phòng ph i tr ng n h n
320
-
-
Qu khen th
323
5.12
8.178.475.812
10.270.342.620
330
5.13
20.956.417.697
19.022.304.457
-
-
332
-
-
Ph i tr dài h n khác
333
-
-
Vay và n dài h n
334
20.750.000.000
18.850.000.000
Thu thu nh p hoãn l i ph i r
335
-
-
D phòng tr c p m t vi c làm
D phòng ph i tr dài h n
V N CH S H U
336
337
400
206.417.697
86.760.539.016
172.304.457
78.531.462.030
V n ch s h u
410
86.760.539.016
78.531.462.030
V n đ u t c a ch s h u
411
59.564.020.000
59.564.020.000
Th ng d v n c ph n
412
-
-
V n khác c a ch s h u
413
291.290
291.290
C phi u qu
414
-
-
Chênh l ch đánh giá l i tài s n
415
-
-
Chênh l ch t giá h i đoái
416
(346.359.866)
(100.898.393)
Qu đ u t phát tri n
417
4.052.920.953
3.141.833.018
Qu d phòng tài chính
418
4.212.310.228
3.394.209.000
Qu khác thu c v n ch s h u
419
-
-
L i nhu n sau thu ch a phân ph i
420
19.277.356.411
12.532.007.115
Ngu n kinh phí và qu khác
430
-
-
L i ích c a c đông thi u s
439
-
-
T NG C NG NGU N V N
440
129.581.001.292
112.643.954.461
N
Ng
i bán
i mua tr ti n tr
c
Thu và các kho n ph i n p Nhà n
Ph i tr ng
c
i lao đ ng
ng và phúc l i
N dài h n
Ph i tr dài h n ng
i bán
331
Ph i tr dài h n n i b
Báo cáo tài chính này ph i đ
5.11
5.14
c đ c chung v i các thuy t minh h p nh t kèm theo
6
CÔNG TY C
Lô CII-3, đ
B NG CÂN
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
ng s 5, Khu công nghi p C, th xã Sa éc, t nh
ng Tháp
I K TOÁN H P NH T
Ngày 31 tháng 12 n m 2010
CH TIÊU NGOÀI B NG CÂN
I K TOÁN
Thuy t
minh
31/12/2010
01/01/2010
Tài s n thuê ngoài (VND)
-
-
V t t , hàng hóa nh n gi h , nh n gia công (VND)
-
-
Hàng hóa nh n bán h , nh n ký g i, ký c
-
-
202.506.355,00
202.506.355,00
N khó đòi đã x lý (VND)
Ngo i t các lo i
ng ôla M (USD)
c (VND)
201.579,92
180.385,60
-
-
800,00
800,00
-
-
ng Euro (EUR)
ng ôla Canada (CAD)
D toán chi s nghi p, d án (VND)
ng Tháp, ngày 18 tháng 02 n m 2011
K TOÁN TR
NG
NGUY N V N KI M
Báo cáo tài chính này ph i đ
T NG GIÁM
C
PH M H U QUÁ
c đ c chung v i các thuy t minh h p nh t kèm theo
7
CÔNG TY C
Lô CII-3, đ
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
ng s 5, Khu công nghi p C, th xã Sa éc, t nh
BÁO CÁO K T QU HO T
ng Tháp
NG KINH DOANH H P NH T
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2010
CH TIÊU
Mã Thuy t
s
minh
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
01
Các kho n gi m tr doanh thu
- Gi m giá hàng bán
- Hàng bán b tr l i
- Thu tiêu th đ c bi t
6.1
n v : VND
N m 2010
N m 2009
162.854.800.235
110.837.436.417
02
05
06
07
477.715.294
458.190.486
19.524.808
188.595.774
153.908.235
25.484.117
9.203.422
Doanh thu thu n bán hàng và cung c p DV
10
162.377.084.941
110.648.840.643
Giá v n hàng bán
11
133.899.741.744
84.174.582.557
L i nhu n g p v bán hàng và cung c p DV
20
28.477.343.197
26.474.258.086
Doanh thu ho t đ ng tài chính
21
6.3
1.582.675.771
1.105.706.334
Chi phí ho t đ ng tài chính
22
6.4
2.597.020.801
326.857.089
Trong đó: Chi phí lãi vay
23
2.335.584.446
110.673.800
Chi phí bán hàng
24
6.5
5.360.330.487
3.248.139.965
Chi phí qu n lý doanh nghi p
25
6.6
5.578.952.347
4.501.622.091
L i nhu n thu n t ho t đ ng kinh doanh
30
16.523.715.333
19.503.345.275
Thu nh p khác
31
6.7
2.436.860.330
402.023.091
Chi phí khác
32
6.8
774.806.097
397.047.190
L i nhu n khác
40
1.662.054.233
4.975.901
50
18.185.769.566
19.508.321.176
1.043.783.388
1.156.707.287
T ng l i nhu n k toán tr
c thu
6.2
Chi phí thu TNDN hi n hành
51
Chi phí thu TNDN hoãn l i
52
-
-
L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p
LN sau thu TNDN c a c đông thi u s
LN sau thu TNDN c a c đông c a Công ty m
60
61
62
17.141.986.178
17.141.986.178
18.351.613.889
18.351.613.889
Lãi c b n trên c phi u
70
2.878
3.081
6.9
ng Tháp, ngày 18 tháng 02 n m 2011
K TOÁN TR
NG
NGUY N V N KI M
Báo cáo tài chính này ph i đ
T NG GIÁM
C
PH M H U QUÁ
c đ c chung v i các thuy t minh h p nh t kèm theo.
8
CÔNG TY C
Lô CII-3, đ
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
ng s 5, Khu công nghi p C, th xã Sa éc, t nh
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T H P NH T (theo ph
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2010
CH TIÊU
L U CHUY N TI N T HO T
HO T
NG
phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch s h u
Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i CP c a doanh
nghi p đã phát hành
Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
Ti n chi tr n g c vay
C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
L U CHUY N TI N THU N TRONG K
Ti n và t ng đ ng ti n đ u k
nh h
ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t
Ti n và t
ng đ
N m 2009
ng ti n cu i k
01
02
03
04
05
06
07
215.040.457.934 119.655.732.678
(181.897.269.081) (102.443.727.641)
(22.209.569.116) (17.679.641.208)
(2.146.990.002)
(110.673.800)
(1.105.991.496)
(990.075.132)
7.319.657.199
11.370.390.788
(20.507.697.741) (15.100.582.365)
(1.456.668.714)
(9.349.310.269)
UT
n thu t thanh lý, nh ng bán TSC và các TSDH
n chi cho vay, mua các công c n c a đ n v khác
n thu h i cho vay, bán l i công c n c a đ n v khác
n chi đ u t góp v n vào đ n v khác
n thu h i đ u t góp v n vào đ n v khác
n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
U CHUY N TI N T HO T
NG TÀI CHÍNH
Ti n thu t
N m 2010
NG KINH DOANH
Ti n chi đ mua s m, xây d ng TSC và các TSDH khác
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
L
L
ng pháp tr c ti p)
n v : VND
Mã s
- Thu ti n bán hàng, cung c p d ch v và kinh doanh khác
- Ti n chi tr cho ng i cung c p hàng hóa và d ch v
- Ti n chi tr cho ng i lao đ ng
- Ti n chi lãi vay
- Ti n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
- Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
- Ti n chi khác t ho t đ ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
L U CHUY N TI N T
ng Tháp
21
22
23
24
25
26
27
30
(1.368.201.424)
(944.479.595)
1.933.400.000
180.000.000
262.667.277
1.007.865.853
3.000.000
120.000.000
421.709.652
(399.769.943)
31
32
-
-
-
-
33
34
36
40
50
60
4.711.809.473
(2.860.009.473)
(5.956.402.000)
(4.104.602.000)
(4.553.404.861)
13.961.763.454
18.898.200.000
(1.255.984.000)
(7.147.682.400)
10.494.533.600
745.453.388
13.061.270.322
61
(179.830.442)
155.039.744
70
9.228.528.151
13.961.763.454
ng Tháp, ngày 18 tháng 02 n m 2011
K TOÁN TR
NG
NGUY N V N KI M
Báo cáo tài chính này ph i đ
T NG GIÁM
C
PH M H U QUÁ
c đ c chung v i các thuy t minh h p nh t kèm theo.
9
CÔNG TY C
Lô CII-3, đ
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
ng s 5, Khu công nghi p C, th xã Sa éc, t nh
ng Tháp
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2010
C I M HO T
1.
NG C A 2 CÔNG TY (G I T T LÀ “NHÓM CÔNG TY”)
Công ty C Ph n Xu t Nh p Kh u Sa Giang (d i đây g i t t là “Công ty”) là Công ty c ph n
đ c chuy n đ i t Doanh nghi p Nhà n c theo Quy t đ nh s 97/Q .UB.TL ngày 28/05/2004
do Ch t ch UBND t nh
ng Tháp c p và Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 5103000027
đ ng ký l n đ u ngày 02/07/2004 và đ ng ký thay đ i l n th 6 ngày 25/05/2009 do S K ho ch
và
u t t nh
ng Tháp c p.
Công ty có tr s chính đ t t i Lô CII-3, đ
Tháp.
ng s 5, Khu công nghi p C, Th xã Sa éc, t nh
ng
T i ngày 31/12/2010, Công ty có 1 công ty con là Công ty TNHH M t Thành Viên Sa Giang 2.
1.1
Hình th c s h u v n: Công ty c ph n (công ty M ) và công ty TNHH (công ty con).
1.2.
L nh v c kinh doanh: S n xu t và ch bi n
1.3. Ngành ngh kinh doanh chính c a nhóm công ty:
1.4.
S n xu t và mua bán th c ph m: bánh ph ng tôm, h ti u, bánh ph , đu đ s y.
Mua bán, ch bi n th t, m đóng gói và đóng h p.
Ch bi n th c ph m, cho thuê m t b ng.
S n xu t và mua bán đ u ng có c n và không c n.
In nhãn bao bì ph c v đóng gói hàng hóa.
Thông tin v công ty con đ
c h p nh t
Công ty TNHH M t Thành Viên Sa Giang 2
a ch : Lô III-2 & Lô III-3, khu A1, khu công nghi p Sa éc, TX Sa éc,
ng Tháp.
Quan h v v n:
V n đi u l
V n th c góp
V n ch a góp
Quy n bi u
quy t
30.000.000.000 đ ng
19.239.032.838 đ ng
10.760.967.162 đ ng
100%
n ngày 31 tháng 12 n m 2010, t ng s cán b nhân viên c a Nhóm Công ty là 495 ng
đó s nhân viên qu n lý là 33 ng i.
2.
N M TÀI CHÍNH,
N V TI N T S
i, trong
D NG TRONG K TOÁN
N m tài chính c a nhóm công ty b t đ u t
hàng n m.
ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12
n v ti n t s d ng trong k toán là đ ng Vi t Nam (VND).
3.
CHU N M C VÀ CH
K TOÁN ÁP D NG
Báo cáo tài chính h p nh t đ c l p phù h p v i các chu n m c k toán, ch đ k toán Vi t
Nam hi n hành.
Hình th c s k toán áp d ng: Nh t ký chung.
Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ
c đ c cùng v i báo cáo tài chính h p nh t đính kèm
10
CÔNG TY C
Lô CII-3, đ
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
ng s 5, Khu công nghi p C, th xã Sa éc, t nh
ng Tháp
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2010
4.
CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN QUAN TR NG
4.1.
C s h p nh t
Báo cáo tài chính h p nh t bao g m báo cáo tài chính c a công ty m và các công ty con mà
công ty m n m gi trên 50% quy n bi u quy t tr c ti p ho c gián ti p.
Báo cáo tài chính h p nh t đ
Công ty con là đ n v ch u s
kh n ng tr c ti p hay gián ti
thu đ c các l i ích kinh t t
nh t trong báo cáo tài chính
quy n ki m soát.
c trình bày theo nguyên t c giá g c.
ki m soát c a công ty m . S ki m soát t n t i khi công ty m có
p chi ph i các chính sách tài chính và ho t đ ng c a công ty con đ
các ho t đ ng này. Báo cáo tài chính c a công ty con đã đ c h p
h p nh t k t ngày b t đ u quy n ki m soát đ n ngày k t thúc
L i th th ng m i đ c xác đ nh là kho n chênh l ch gi a giá mua kho n đ u t vào công ty
con so v i ph n s h u c a công ty m trong giá tr tài s n thu n có th xác đ nh đ c c a công
ty con t i ngày mua. L i th th ng m i đ c trình bày thành m t kho n m c riêng bi t trên báo
cáo tài chính h p nh t và đ c phân b vào chi phí trong th i h n 10 n m.
S d các tài kho n trên B ng cân đ i k toán gi a các đ n v trong cùng t p đoàn công ty, các
giao d ch n i b và b t k lãi ho c l ch a th c hi n phát sinh t các giao d ch n i b đ c lo i
tr khi l p báo cáo tài chính h p nh t.
4.2.
Ti n và t
ng đ
ng ti n
Ti n bao g m ti n m t và ti n g i ngân hàng không k h n và ti n đang chuy n. Các kho n
t ng đ ng ti n là các kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n không quá 3
tháng có kh n ng chuy n đ i d dàng thành m t l ng ti n xác đ nh và không có nhi u r i ro
trong chuy n đ i thành ti n.
4.3.
Các giao d ch b ng ngo i t
Trong n m, các nghi p v phát sinh b ng đ ng ti n khác v i VND đ c quy đ i ra VND theo t
giá h i đoái vào ngày phát sinh nghi p v . Các kho n chênh l ch t giá th c t phát sinh trong
n m đ c ghi nh n vào doanh thu ho t đ ng tài chính ho c chi phí tài chính trong n m.
Vào th i đi m cu i k tài chính, các kho n m c ti n t (ti n và các kho n t ng đ ng ti n, các
kho n ph i thu, n ph i tr ) có g c ngo i t đ c đánh giá l i theo t giá bình quân liên ngân
hàng do Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b vào th i đi m cu i k tài chính. Các kho n
chênh l ch t giá phát sinh do đánh giá l i các kho n m c ti n t có g c ngo i t đ c ghi nh n
nh sau:
-
Theo Chu n m c k toán Vi t Nam s 10 (VAS 10), t t c các kho n chênh l ch t giá phát
sinh do đánh giá l i các kho n m c ti n t có g c ngo i t đ c ghi nh n vào doanh thu
ho t đ ng tài chính ho c chi phí tài chính trong n m.
-
Theo h ng d n trong Thông t s 201/2009/TT-BTC ngày 15 tháng 10 n m 2009 c a B
Tài chính, các kho n chênh l ch t giá phát sinh do đánh giá l i đ c ghi nh n nh sau:
i v i các kho n m c ti n và các kho n n ng n h n: các kho n chênh l ch t giá
phát sinh do đánh giá l i không ghi nh n vào doanh thu ho t đ ng tài chính ho c chi phí
tài chính trong n m mà đ c trình bày trong kho n m c Chênh l ch t giá h i đoái trên
B ng cân đ i k toán.
i v i các kho n ph i thu dài h n: các kho n chênh l ch t giá phát sinh do đánh giá
l i ghi nh n vào doanh thu ho t đ ng tài chính ho c chi phí tài chính trong n m.
i v i các kho n ph i tr dài h n: các kho n chênh l ch t giá phát sinh do đánh giá l i
ghi nh n vào doanh thu ho t đ ng tài chính ho c chi phí tài chính trong n m. Tr ng
Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ
c đ c cùng v i báo cáo tài chính h p nh t đính kèm
11
CÔNG TY C
Lô CII-3, đ
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
ng s 5, Khu công nghi p C, th xã Sa éc, t nh
ng Tháp
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2010
h p chênh l ch t giá do đánh giá l i các kho n ph i tr này tính vào chi phí làm cho k t
qu kinh doanh c a Công ty b l thì đ c phân b m t ph n chênh l ch t giá cho các
n m sau nh ng không quá 5 n m đ doanh nghi p không b l nh ng ph n chênh l ch
t giá tính vào chi phí trong n m ít nh t ph i b ng chênh l ch t giá c a s ngo i t đ n
h n ph i tr trong n m đó.
Ban T ng giám đ c Công ty đã l a ch n cách ghi nh n các kho n chênh l ch t giá phát sinh do
đánh giá l i theo h ng d n trong Thông t s 201/2009/TT-BTC ngày 15 tháng 10 n m 2009 c a
B Tài chính.
4.4.
Kho n ph i thu
Các kho n ph i thu th ng m i và các kho n ph i thu khác đ
d phòng ph i thu khó đòi.
c ph n ánh theo nguyên giá tr đi
D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i thu không
đ c khách hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu vào ngày k t thúc k tài
chính.
4.5.
Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá g c tr đi d phòng gi m giá hàng t n kho và đ m b o giá
tr đ c ghi nh n là giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n
kho.
Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát
sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái s n sàng s d ng.
Ph
ng pháp xác đ nh giá tr hàng t n kho: bình quân gia quy n.
Công ty áp d ng ph
ng pháp kê khai th
ng xuyên đ h ch toán hàng t n kho.
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c l p cho s l
c tính phát sinh khi giá g c v t quá giá tr
thu n có th th c hi n đ c c a hàng t n kho vào ngày k t thúc k tài chính. Các kho n t ng
ho c gi m d phòng này đ c ghi nh n vào kho n m c giá v n hàng bán trong k tài chính.
4.6.
Tài s n c đ nh và kh u hao tài s n c đ nh
Tài s n c đ nh đ
c ph n ánh theo nguyên giá và giá tr hao mòn lu k .
Nguyên giá tài s n c đ nh (TSC ) bao g m giá mua và nh ng chi phí có liên quan tr c ti p đ n
vi c đ a TSC vào ho t đ ng nh d ki n. Các chi phí mua s m, nâng c p và đ i m i TSC
đ c v n hóa, ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh; các chi phí b o trì, s a ch a đ c tính vào
k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k . Khi TSC đ c bán hay thanh lý, nguyên giá và giá tr
hao mòn l y k đ c xóa s và b t k các kho n lãi l nào phát sinh do thanh lý TSC đ u đ c
h ch toán vào k t qu ho t đ ng kinh doanh.
Kh u hao tài s n c đ nh h u hình đ c tính theo ph
gian h u ích
c tính c a các tài s n nh sau :
ng pháp kh u hao đ
ng th ng theo th i
Th i gian (n m)
Tài s n c đ nh h u hình
Nhà c a v t ki n trúc
Máy móc thi t b
Thi t b d ng c qu n lý
Ph ng ti n v n t i
Tài s n c đ nh vô hình
Nhãn hi u hàng hóa
Quy n s d ng đ t
Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ
15
7 – 10
3
6
20
41
c đ c cùng v i báo cáo tài chính h p nh t đính kèm
12
CÔNG TY C
Lô CII-3, đ
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
ng s 5, Khu công nghi p C, th xã Sa éc, t nh
ng Tháp
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2010
4.7.
Các kho n đ u t tài chính
Các kho n đ u t ng n h n và đ u t dài h n khác đ c ghi nh n theo giá g c tr các kho n d
phòng gi m giá đ u t tài chính
c tính vào th i đi m cu i k tài chính.
4.8.
Các kho n chi phí tr tr
c
Chi phí tr tr c ng n h n bao g m chi phí s a ch a, công c d ng c ,... đ
ph ng pháp đ ng th ng t 6 tháng đ n 12 tháng.
c phân b theo
Chi phí tr tr c dài h n dùng đ ph n ánh các chi phí th c t đã phát sinh nh ng có liên quan
đ n k t qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a nhi u k k toán và vi c k t chuy n các kho n chi
phí này vào chi phí s n xu t kinh doanh. Chi phí tr tr c dài h n bao g m chi phí l p đ t, công
c d ng c ,... đ c phân b theo ph ng pháp đ ng th ng t 12 tháng đ n 36 tháng.
4.9.
Chi phí đi vay và v n hoá các kho n chi phí đi vay
Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k . Tr ng h p chi phí đi
vay liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang c n có m t th i
gian đ dài (trên 12 tháng) đ có th đ a vào s d ng theo m c đích đ nh tr c ho c bán thì chi
phí đi vay này đ c v n hóa.
4.10. Các kho n ph i tr th
ng m i và ph i tr khác
N ph i tr đ c ghi nh n khi có đ đi u ki n ch c ch n là Công ty s ph i dùng m t l ng ti n
chi ra đ trang tr i cho nh ng ngh a v hi n t i và kho n n ph i tr đó ph i xác đ nh m t cách
đáng tin c y.
4.11. Chi phí ph i tr
Chi phí ph i tr đ c ghi nh n ngay vào k t qu ho t đ ng kinh doanh trong k khi chi phí đó
không đem l i l i ích kinh t trong các k sau.
4.12. Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u và l i nhu n ch a phân ph i
V nđ ut
đông.
c a ch s
h u ph n ánh s v n th c t đã góp b ng ti n, b ng tài s n c a các c
Th ng d v n c ph n đ
cao/(th p) h n m nh giá.
c ghi nh n khi phát sinh chênh l ch t ng/(gi m) do phát hành c phi u
L i nhu n ch a phân ph i ph n ánh k t qu kinh doanh (lãi, l ) sau thu thu nh p doanh nghi p
và tình hình phân chia l i nhu n c a doanh nghi p.
4.13. Doanh thu
Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n trên Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh khi ph n l n r i ro
và l i ích g n li n v i quy n s h u đã đ c chuy n giao cho ng i mua. Doanh thu không đ c
ghi nh n n u nh có nh ng y u t không ch c ch n tr ng y u liên quan t i kh n ng thu h i
kho n ph i thu ho c liên quan t i kh n ng hàng bán b tr l i.
4.14. Doanh thu ho t đ ng tài chính
Ti n lãi, l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi Công ty có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t
giao d ch và doanh thu đ c xác đ nh t ng đ i ch c ch n. Ti n lãi đ c ghi nh n trên c s th i
gian và lãi su t t ng k . C t c và l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi c đông đ c quy n
nh n c t c ho c các bên tham gia góp v n đ c quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n.
4.15. Chi phí ho t đ ng tài chính
Chi phí ho t đ ng tài chính c a Công ty bao g m các kho n chi phí lãi ti n vay, l chênh l ch t
giá, chi phí tài chính khác....; trong đó chi phí lãi ti n vay là g m lãi vay ph i tr trong n m c a các
kho n vay ng n h n và dài h n c a công ty.
Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ
c đ c cùng v i báo cáo tài chính h p nh t đính kèm
13
CÔNG TY C
Lô CII-3, đ
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
ng s 5, Khu công nghi p C, th xã Sa éc, t nh
ng Tháp
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2010
4.16. Thu
Thu thu nh p doanh nghi p (TNDN)
Nguyên t c ghi nh n chi phí thu TNDN hi n hành và thu TNDN hoãn l i: Chi phí thu TNDN
hi n hành là kho n thu đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong n m v i thu su t áp d ng
trong n m tài chính; Chí phí thu TNDN hoãn l i đ c xác đ nh trên c s s chênh l ch t m th i
đ c kh u tr , s chênh l ch t m th i ch u thu và thu su t thu TNDN d tính s áp d ng cho
n m tài s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c thanh toán, d a trên các m c thu su t có hi u
l c t i ngày k t thúc n m tài chính.
Thu su t thu TNDN áp d ng là 15%.
Theo Ngh đ nh 164/2003/N -CP ngày 22/12/2003 t i Ch ng V, đi u 36, m c 6 và theo Công
v n s 119/SG04 ngày 14/10/2004 c a Công ty c ph n xu t nh p kh u Sa Giang. Theo đó, Công
ty đ c mi n thu 3 n m và gi m 50% s thu ph i n p cho 7 n m ti p theo (t n m 2008 đ n
n m 2014).
Các báo cáo thu c a Công ty đ c ki m tra b i c quan thu . Do vi c áp d ng lu t và các quy
đ nh thu đ i v i các nghi p v khác nhau có th đ c hi u theo nhi u cách khác nhau, do v y,
các s li u thu th hi n trên báo cáo tài chính h p nh t có th b thay đ i theo quy t đ nh c a c
quan thu .
Các lo i thu khác: Theo quy đ nh hi n hành c a Vi t Nam.
4.17. Trích qu d phòng tr c p m t vi c làm
Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ c trích l p theo Thông t s 82/2003/TT-BTC ngày
14/08/2003 c a B Tài Chính, m c trích l p 3% qu l ng c b n làm c s đóng BHXH.
4.18. B o hi m xã h i, b o hi m y t và kinh phí công đoàn
Trong n m 2010, Công ty trích b o hi m xã h i và b o hi m y t theo t l nh sau:
-
B o hi m xã h i đ c trích trên ti n l ng c b n vào chi phí là 16% và 6% tr l ng cán b
công nhân viên.
B o hi m y t đ c trích trên ti n l ng c b n vào chi phí là 3% và 1,5% tr l ng cán b
công nhân viên.
B o hi m th t nghi p đ c trích trên ti n l ng c b n vào chi phí là 1% và 1% tr l ng cán
b công nhân viên.
Kinh phí công đoàn trích 2% trên t ng qu l ng th c hi n.
4.19. Lãi trên c phi u
Lãi c b n trên c phi u đ c tính b ng cách chia l i nhu n ho c l phân b cho c đông s h u
c phi u ph thông cho s l ng bình quân gia quy n c a c phi u ph thông đang l u hành
trong k .
L i nhu n ho c l phân b cho c đông s h u c phi u ph thông c a công ty là các kho n l i
nhu n ho c l sau thu thu nh p doanh nghi p trong k sau khi đ c đi u ch nh b i c t c c a c
phi u u đãi, nh ng kho n chênh l ch phát sinh do thanh toán c phi u u đãi và nh ng tác đ ng
t ng t c a c phi u u đãi đã đ c phân lo i vào ngu n v n ch s h u.
4.20. Các bên liên quan
Các bên đ c coi là liên quan n u m t bên có kh n ng ki m soát ho c có nh h
đ i v i bên kia trong vi c ra quy t đ nh các chính sách tài chính và ho t đ ng.
ng đáng k
4.21. Phân lo i l i tài kho n
M t s tài kho n trong báo cáo tài chính c a n m 2009 đã đ c phân lo i l i cho phù h p v i s
trình bày trong n m 2010 theo Thông t 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 n m 2009 do B Tài
chính ban hành.
Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ
c đ c cùng v i báo cáo tài chính h p nh t đính kèm
14
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
CÔNG TY C
Lô CII-3, đ
ng s 5, Khu công nghi p C, th xã Sa éc, t nh
ng Tháp
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2010
5.
THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG B NG CÂN
TOÁN H P NH T
5.1.
Ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
Ti n m t
31/12/2010
(VND)
677.125.902
01/01/2010
(VND)
478.257.690
Ti n m t t i qu (VND) t i:
Công ty CP Xu t nh p kh u Sa Giang
261.833.134
214.829.364
31.766.881
31.194.331
47.003.770
572.550
415.292.768
Công ty TNHH MTV Sa Giang 2
Ti n m t t i qu ngo i t
Ti n m t t i qu (USD) Công ty Sa Giang
(i)
404.120.768
446.490.809
435.318.809
Ti n m t t i qu (CAD) Công ty Sa Giang
(ii)
11.172.000
11.172.000
Ti n g i ngân hàng
8.551.402.249
13.483.505.764
Ti n g i ngân hàng (VND) t i:
Công ty CP Xu t nh p kh u Sa Giang
5.139.211.970
4.657.862.329
10.682.526.524
481.349.641
648.524.539
3.412.190.279
Công ty TNHH MTV Sa Giang 2
Ti n g i ngân hàng (USD) t i:
10.034.001.985
Công ty CP Xu t nh p kh u Sa Giang
(iii)
3.407.020.139
2.800.979.240
2.795.842.911
Công ty TNHH MTV Sa Giang 2
(iv)
5.170.140
5.136.329
9.228.528.151
13.961.763.454
C ng
5.2.
I K
(i) T
ng đ
ng 21.345,91 USD.
(ii) T
ng đ
ng 800,00 CAD.
(iii) T
ng đ
ng 179.960,92 USD.
(iv) T
ng đ
ng 273,09 USD.
Các kho n ph i thu ng n h n
Ph i thu khách hàng
31/12/2010
(VND)
28.332.027.559
01/01/2010
(VND)
18.870.450.466
- Ph i thu khách hàng VND
16.870.545.535
7.511.493.912
- Ph i thu khách hàng USD
(i)
11.461.482.024
11.358.956.554
Tr tr
(ii)
15.052.423.999
28.798.825.596
Các kho n ph i thu khác :
631.309.800
200.023.662
Công ty CP Xu t nh p kh u Sa Giang
614.305.980
200.023.662
17.003.820
-
(94.869.581)
-
c cho ng
i bán Công ty Sa Giang
Công ty TNHH MTV Sa Giang 2
D phòng ph i thu ng n h n khó đòi c a
Công ty Sa Giang
C ng
43.920.891.777
(i) Ph i thu khách hàng v xu t kh u thành ph m t
Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ
ng đ
47.869.299.724
ng v i 605.402,60 USD
c đ c cùng v i báo cáo tài chính h p nh t đính kèm
15
CÔNG TY C
Lô CII-3, đ
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
ng s 5, Khu công nghi p C, th xã Sa éc, t nh
ng Tháp
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2010
(ii) Chi ti t tr tr
c cho ng
i bán c a Công ty Sa Giang nh sau:
31/12/2010
(VND)
12.471.147.737
01/01/2010
(VND)
24.504.261.312
2.183.362.500
1.922.763.170
292.525.000
1.686.459.284
-
181.456.488
105.388.762
503.885.342
15.052.423.999
28.798.825.596
Nguyên li u, v t li u c a:
31/12/2010
(VND)
7.101.155.622
01/01/2010
(VND)
6.675.686.512
Công ty CP Xu t nh p kh u Sa Giang
3.829.775.932
6.675.686.512
Công ty TNHH MTV Sa Giang 2
3.271.379.690
-
Chi phí s n xu t kinh doanh d dang :
Công ty CP Xu t nh p kh u Sa Giang
2.450.756.211
850.782.556
1.193.191.786
1.193.191.786
Công ty TNHH MTV Sa Giang 2
1.599.973.655
-
Thành ph m :
Công ty CP Xu t nh p kh u Sa Giang
4.545.071.814
1.898.122.726
2.454.409.220
2.454.409.220
Công ty TNHH MTV Sa Giang 2
2.646.949.088
-
Hàng hóa c a c a Công ty Sa Giang
-
1.681.034
Hàng g i đi bán c a Công ty Sa Giang
-
2.396.166
14.096.983.647
10.327.364.718
-
-
14.096.983.647
10.327.364.718
31/12/2010
(VND)
01/01/2010
(VND)
315.714.446
99.251.503
6.175.166.071
4.999.009.143
Công ty CP Xu t nh p kh u Sa Giang
3.414.147.914
4.927.655.442
Công ty TNHH MTV Sa Giang 2
2.761.018.157
71.353.701
352.759
352.759
-
-
352.759
352.759
534.271.259
689.438.134
7.025.504.535
5.788.051.539
Tr tr
c ti n công trình xây d ng
Tr tr
c ti n thi t b s n xu t
Tr tr
c ti n nguyên li u s n xu t
Tr tr
c ti n bao bì
Tr tr
c khác
C ng
5.3.
Hàng t n kho
C ng
D phòng gi m giá hàng t n kho
Giá tr thu n có th th c hi n đ
5.4.
c
Tài s n ng n h n khác
Chi phí tr tr
Thu GTGT đ
c ng n h n Công ty Sa Giang
c kh u tr :
Thu và các kho n khác ph i thu Nhà N
c:
Công ty CP Xu t nh p kh u Sa Giang
Công ty TNHH MTV Sa Giang 2
Tài s n ng n h n khác c a Công ty Sa Giang
C ng
Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ
c đ c cùng v i báo cáo tài chính h p nh t đính kèm
16
CÔNG TY C
Lô CII-3, đ
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
ng s 5, Khu công nghi p C, th xã Sa éc, t nh
ng Tháp
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2010
5.5.
T ng gi m tài s n c đ nh h u hình
Nhà c a,
v t ki n trúc
VND
Máy móc,
thi t b
VND
18.493.685.744
11.644.690.482
(860.315.000)
29.278.061.226
10.064.324.432
912.638.640
2.199.124.146
(29.835.000)
13.146.252.218
D ng c
qu n lý
VND
T ng c ng
2.689.065.505
(13.865.000)
2.675.200.505
54.851.740
54.851.740
31.301.927.421
912.638.640
13.843.814.628
(904.015.000)
45.154.365.689
Ph
ng ti n
v nt i
VND
VND
NGUYÊN GIÁ
S d ngày 01/01/2010
- Mua trong n m
- XDCB hoàn thành
- Thanh lý, nh ng bán
S d ngày 31/12/2010
GIÁ TR HAO MÒN L Y K
S d ngày 01/01/2010
7.192.916.145
5.411.570.066
1.216.675.760
41.044.239
13.862.206.210
- Kh u hao trong n m
1.217.505.211
1.164.361.496
315.552.142
5.523.000
2.702.941.849
ng bán
(434.339.587)
(24.093.333)
(7.465.275)
-
(465.898.195)
S d ngày 31/12/2010
7.976.081.769
6.551.838.229
1.524.762.627
46.567.239
16.099.249.864
T i ngày 01/01/2010
11.300.769.599
4.652.754.366
1.472.389.745
13.807.501
17.439.721.211
T i ngày 31/12/2010
21.301.979.457
6.594.413.989
1.150.437.878
8.284.501
29.055.115.825
- Thanh lý, nh
GIÁ TR CÒN L I
Giá tr còn l i c a TSC h u hình đã dùng đ th ch p đ m b o các kho n vay: không có
Nguyên giá TSC cu i k đã kh u hao h t nh ng v n còn s d ng: 3.185.085.871 VND.
Nguyên giá TSC cu i k ch thanh lý: 32.581.500 VND.
5.6.
T ng gi m tài s n c đ nh vô hình
Quy n s
d ng đ t
VND
Nhãn hi u hàng
hóa
VND
T ng c ng
VND
NGUYÊN GIÁ
S d t i ngày 01/01/2010
- Mua trong n m
- T ng khác
S d t i ngày 31/12/2010
4.356.692.833
4.356.692.833
4.452.020.629
4.452.020.629
8.808.713.462
8.808.713.462
S d t i ngày 01/01/2010
- Kh u hao trong n m
- T ng khác
230.652.353
105.795.912
-
1.224.305.672
222.601.032
-
1.454.958.025
164.198.472
-
S d
336.448.265
1.446.906.704
1.783.354.969
T i ngày 01/01/2010
4.126.040.480
3.227.714.957
7.353.755.437
T i ngày 31/12/2010
4.020.244.568
3.005.113.925
7.025.358.493
GIÁ TR HAO MÒN L Y K
t i ngày 31/12/2010
GIÁ TR CÒN L I
Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ
c đ c cùng v i báo cáo tài chính h p nh t đính kèm
17
CÔNG TY C
Lô CII-3, đ
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
ng s 5, Khu công nghi p C, th xã Sa éc, t nh
ng Tháp
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2010
5.7.
Chi phí xây d ng c b n d dang
Công ty
Sa Giang
Mua s m tài s n
Xây d ng c b n
Phí b o hi m
C ng
01/01/2010
T ng
Gi m
31/12/2010
586.912.095
127.607.966
-
714.520.061
7.875.375.592
23.003.640.834 (*)
13.791.814.628 (**)
17.087.201.798
261.710.691
165.186.314
-
426.897.005
8.723.998.378
23.296.435.114
13.791.814.628
18.228.618.864
(*) ây là tài s n Công ty đem góp v n cho Công ty TNHH 1TV Sa Giang 2 (Công ty con).
(**) ây là chi phí xây d ng d dang Nhà máy Sa Giang 2.
5.8.
Các kho n đ u t tài chính dài h n
01/01/2010
(VND)
31/12/2010
(VND)
Công ty Sa Giang
-
u t vào công ty con
u t dài h n khác
C ng
(i)
-
1.000.000.000
1.180.000.000
1.000.000.000
1.180.000.000
(i) Chi ti t đ u t dài h n khác nh sau:
01/01/2010
(VND)
31/12/2010
(VND)
Công trái xây d ng t qu c
-
100.000.000
Trái phi u chính ph
-
80.000.000
1.000.000.000
1.000.000.000
1.000.000.000
1.180.000.000
31/12/2010
(VND)
6.052.246.090
01/01/2010
(VND)
1.708.539.585
C phi u c a công ty Du l ch
ng Tháp
C ng
5.9.
Ph i tr ng
i bán và ng
i mua tr ti n tr
c
Ph i tr ng
i bán
Ph i tr ng
i bán c a Công ty Sa Giang
(i)
5.051.245.103
1.708.539.585
Ph i tr ng
i bán c a Công ty Sa Giang 2
(ii)
1.001.000.987
-
(iii)
965.348.996
391.904.075
895.256.398
391.904.075
70.092.598
-
7.017.595.086
2.100.443.660
Ng
i mua tr ti n tr
c
Ng
i mua tr ti n tr
c Công ty Sa Giang
Ng
i mua tr ti n tr
c Công ty Sa Giang 2
C ng
Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ
c đ c cùng v i báo cáo tài chính h p nh t đính kèm
18
CÔNG TY C
Lô CII-3, đ
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
ng s 5, Khu công nghi p C, th xã Sa éc, t nh
ng Tháp
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2010
(i) Chi ti t ph i tr ng
i bán c a Công ty Sa Giang nh sau:
01/01/2010
(VND)
31/12/2010
(VND)
Ph i tr ti n công trình xây d ng
157.939.000
157.939.000
33.930.000
5.000.000
Ph i tr ti n nguyên li u s n xu t
1.593.190.513
416.717.000
Ph i tr ti n bao bì, v t t
1.519.495.598
1.081.139.269
480.247.398
-
Ph i tr khác
1.266.442.594
47.744.316
C ng
5.051.245.103
1.708.539.585
Ph i tr ti n thi t b s n xu t
Ph i tr ti n y thác
(ii) Chi ti t ph i tr ng
Ph i tr ng
i bán c a Công ty Sa Giang 2 nh sau:
31/12/2010
(VND)
855.776.963
i bán v nguyên v t li u, v t t
Ph i tr ng
i bán v nhiên li u
C ng
(iii)
ây là kho n ng
i mua tr ti n tr
5.10. Thu và các kho n ph i n p Nhà n
01/01/2010
(VND)
-
145.224.024
-
1.001.000.987
-
c đ mua thành ph m.
c
Công ty Sa Giang
01/01/2010
(VND)
31/12/2010
(VND)
Thu tiêu th đ c bi t
Thu thu nh p doanh nghi p
Thu thu nh p cá nhân
C ng
3.713.992
272.310
604.244.114
666.452.222
88.739.782
35.945.857
696.697.888
702.670.389
5.11. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác
01/01/2010
(VND)
31/12/2010
(VND)
-
6.300.000
139.599.527
91.712.678
Kinh phí công đoàn Công ty Sa Giang
61.310.073
91.712.678
Kinh phí công đoàn Công ty Sa Giang 2
B o hi m y t Công ty Sa Giang
Nh n ký qu , ký c c ng n h n Công ty
Sa Giang
Ph i tr , ph i n p khác
78.289.454
-
-
159.530.971
Tài s n th a ch gi i quy t Công ty Sa Giang
Kinh phí công đoàn
405.881.242
-
17.311.400
12.746.500
Ph i tr , ph i n p khác Công ty Sa Giang
7.828.600
12.746.500
Ph i tr , ph i n p khác Công ty Sa Giang 2
C ng
9.482.800
-
562.792.169
270.290.149
Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ
c đ c cùng v i báo cáo tài chính h p nh t đính kèm
19
CÔNG TY C
Lô CII-3, đ
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
ng s 5, Khu công nghi p C, th xã Sa éc, t nh
ng Tháp
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2010
5.12. Qu khen th
ng phúc l i
(VND)
S d đ u n m tr
Trích l p qu
T ng khác
S d ng qu
S d cu i n m tr
c
9.149.277.468
2.071.393.673
10.679.542
(961.008.063)
10.270.342.620
2.519.745.806
5.000.000
(4.616.612.614)
c/đ u n m nay
Trích l p qu
T ng khác
S d ng qu
S d
cu i n m nay
8.178.475.812
5.13. Vay và n dài h n
Công ty Sa Giang
Vay và n dài h n
(i)
D phòng tr c p m t vi c làm
C ng
31/12/2010
(VND)
01/01/2010
(VND)
20.750.000.000
18.850.000.000
206.417.697
172.304.457
20.956.417.697
19.022.304.457
(i) Chi ti t vay trung h n và dài h n t i Ngân hàng Phát tri n Nhà
ngày 31/12/2010 nh sau:
ng b ng Sông C u Long vào
H p đ ng tín d ng trung h n, dài h n s : D.D.0198.0/H TD ngày 11/08/2009
H n m c tín d ng: 21.000.000.000 đ ng
M c đích vay:
u t xây d ng nhà máy ph ng tôm.
Lãi su t vay trong h n: t 1%/tháng đ n 1,275%/tháng.
Lãi su t vay quá h n: 150% lãi su t trong h n.
Th i h n ân h n cho vay: t ngày 11/08/2009 đ n ngày 11/08/2011.
Ngày đáo h n: 11/08/2015.
Hình th c đ m b o: Th
ch p nhà x
ng, công trình xây d ng, máy móc thi t b tr giá là
56.637.000.000 đ ng.
D n 31/12/2010: 20.750.000.000 đ ng.
Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ
c đ c cùng v i báo cáo tài chính h p nh t đính kèm
20
CÔNG TY C
Lô CII-3, đ
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
ng s 5, Khu công nghi p C, th xã Sa éc, t nh
ng Tháp
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2010
5.14. V n ch s h u
B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u
V nđ ut c a
ch s h u
VND
S d ngày 01/01/2009
Qu khác
thu c v n CSH
VND
Qu đ u t phát Qu d phòng
tri n
tài chính
Chênh l ch t
giá h i đoái
VND
VND
VND
L i nhu n
ch a phân ph i
T ng c ng
VND
VND
59.564.020.000
291.290
-
1.550.539.721
2.675.913.046
5.865.502.616
69.656.266.673
-
-
-
-
-
18.351.613.889
18.351.613.889
Trích l p các qu trong n m
-
-
-
1.591.293.297
751.587.261
(4.414.274.231)
(2.071.393.673)
Chênh l ch t giá h i đoái
-
- (100.898.393)
-
-
-
(100.898.393)
Chia c t c
-
-
-
-
-
(7.147.682.400)
(7.147.682.400)
Gi m khác
-
-
-
-
(33.291.307)
(123.152.759)
(156.444.066)
Lãi trong n m tr
c
S d ngày 31/12/2009
59.564.020.000
291.290 (100.898.393)
3.141.833.018
3.394.209.000
12.532.007.115
78.531.462.030
S d ngày 01/01/2010
59.564.020.000
291.290 (100.898.393)
3.141.833.018
3.394.209.000
12.532.007.115
78.531.462.030
Lãi trong n m nay
-
-
-
-
-
17.141.986.178
17.141.986.178
Trích l p các qu trong n m
-
-
-
911.087.935
911.440.694
(4.342.274.435)
(2.519.745.806)
Chênh l ch t giá h i đoái
-
- (245.461.473)
-
-
-
(245.461.473)
Chia c t c
-
-
-
-
-
(5.956.402.000)
(5.956.402.000)
Gi m khác
-
-
-
-
(93.339.466)
(97.960.447)
(191.299.913)
291.290 (346.359.866)
4.052.920.953
4.212.310.228
19.277.356.411
86.760.539.016
S d ngày 31/12/2010
59.564.020.000
Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ
c đ c cùng v i báo cáo tài chính h p nh t đính kèm
21
CÔNG TY C
Lô CII-3, đ
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
ng s 5, Khu công nghi p C, th xã Sa éc, t nh
ng Tháp
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2010
Chi ti t v n đ u t
c a ch s h u
31/12/2010
T l s
S ti n
h u
(VND)
(%)
V n góp c a Nhà n
c
V n góp c a các đ i t
ng khác
C ng
01/01/2010
T l
s h u
(%)
S ti n
(VND)
29.714.660.000
49,89
29.714.660.000
49,89
29.849.360.000
50,11
29.849.360.000
50,11
59.564.020.000
100,00
59.564.020.000 100,00
Các giao d ch v v n v i các ch s h u, chia l i nhu n
31/12/2010
(VND)
01/01/2010
(VND)
59.564.020.000
59.564.020.000
V n góp t ng trong n m
-
-
V n góp gi m trong n m
-
-
V n góp cu i n m
59.564.020.000
59.564.020.000
L i nhu n đã chia
-
-
C t c đã công b trên c phi u ph thông
-
20%
C t c đã công b trên c phi u u đãi
-
-
C t c c a c phi u u đãi lu k ch a
đ c ghi nh n
-
-
31/12/2010
01/01/2010
V n góp đ u n m
C t c đã công b sau ngày k t thúc k k
toán
C phi u
S l
ng c phi u đ ng ký phát hành
5.956.402
5.956.402
S l
ng c phi u đã bán ra công chúng
5.956.402
5.956.402
5.956.402
5.956.402
-
-
-
-
-
-
5.956.402
5.956.402
5.956.402
5.956.402
-
-
C phi u ph thông
C phi u u đãi
S l
ng c phi u đ
c mua l i
C phi u ph thông
C phi u u đãi
S l
ng c phi u đang l u hành
C phi u ph thông
C phi u u đãi
M nh giá c phi u đang l u hành: 10.000 VND.
C phi u u đãi: Không.
Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ
c đ c cùng v i báo cáo tài chính h p nh t đính kèm.
22
CÔNG TY C
Lô CII-3, đ
PH N XU T NH P KH U SA GIANG
ng s 5, Khu công nghi p C, th xã Sa éc, t nh
ng Tháp
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH H P NH T
Cho n m tài chính k t thúc vào ngày 31 tháng 12 n m 2010
Các qu c a doanh nghi p
31/12/2010
01/01/2010
(VND)
(VND)
Qu đ u t phát tri n
4.052.920.953
3.141.833.018
Qu d phòng tài chính
4.212.310.228
3.394.209.000
Qu khen th
8.178.475.812
10.270.342.620
16.443.706.993
16.806.384.638
ng phúc l i
C ng
6.
THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHO N M C TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO K T QU HO T
NG KINH DOANH H P NH T
6.1.
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
N m 2010
(VND)
N m 2009
(VND)
162.854.800.235
110.837.436.417
477.715.294
188.595.774
-
153.908.235
458.190.486
25.484.117
19.524.808
9.203.422
162.377.084.941
110.648.840.643
N m 2010
(VND)
N m 2009
(VND)
Giá v n hàng bán
133.899.741.744
84.174.582.557
C ng
133.899.741.744
84.174.582.557
N m 2010
(VND)
N m 2009
(VND)
129.867.277
355.045.652
Lãi đ u t trái phi u
39.944.599
18.333.333
C t cđ
30.600.000
20.000.000
1.356.477.005
700.119.239
25.786.890
12.208.110
1.582.675.771
1.105.706.334
N m 2010
(VND)
N m 2009
(VND)
2.335.584.446
110.673.800
260.372.578
-
1.063.777
216.183.289
2.597.020.801
326.857.089
T ng doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
Các kho n gi m tr doanh thu:
- Gi m giá hàng bán
- Hàng bán b tr l i
- Thu tiêu th đ c bi t
Doanh thu thu n
6.2. Giá v n hàng bán và d ch v cung c p
6.3. Doanh thu ho t đ ng tài chính
Lãi ti n g i
c chia
Lãi chênh l ch t giá
Doanh thu ho t đ ng tài chính khác
C ng
6.4. Chi phí ho t đ ng tài chính
Chi phí lãi vay
L do chênh l ch t giá
Chi phí ho t đ ng tài chính khác
C ng
Thuy t minh này là m t b ph n không tách r i và đ
c đ c cùng v i báo cáo tài chính h p nh t đính kèm.
23
