Báo cáo tài chính quý 2 năm 2010 (đã kiểm toán) - Công ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Thủy sản Bến Tre

L
L
L

L

BAo cAo TAl CHINH DA.DUqC soAT XET
~

~

??

K

CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE
Cho ky ke'toan tll' ngay 01/01/2010 de'n ngay 30/06/2010


",?

~

??

,,'

'"
CONG
TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE

MT,JC

1.

LT,JC

BAa cAa CUA TONG BAN TONG GIAM B6c

2. BAa cAa KETQUA.CONGTAc saAT XET
3.

BA.NGcAN B61 KE TaAN

4.

BAa cAa KET QUA.HaAT BONG KINH DaANH

5. BAa cAa LVUCHUYENTIENTf:
6.

THUYET MINH BAa cAa TAl CHfNH

Trang

1- 3
4
5-8
9

10

11- 26


\

CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE
BAO CAO CUA TONG BAN TONG GIAM DOC
Cho ky ke'toan tit ngay 01 thang 01 nam 2010 de'n ngay 30 thang 06 nam 2010

Ban T6ng Giam d6c tnln tn,mg d~ trlnh ban bao cao nay ciing vC1icac bao cao tai chinh dii dU'<;1c
soat xet cua
Cong ty C6 ph~n XNK Thiiy San Be'n Tre cho ky ke'toan ke't thllc ngay 30 thang 06 nam 2010.
1. CAC HO~ T DQNG CHINH
- Cong ty C6 ph~n Xua't NMp Kh£u Thiiy San Be'n Tre dU'<;1c
thanh l~p theo Quye't dinh s63423/Q£>-UB ngay 01
thang 12 nam 2003 do UBND dnh Be'n Tre ca'p, va Gia'y chung nMn dang ky kinh doanh so' 5503-000010 ngay
25 thang 12 nam 2003 ciia Sd Ke' hOi;lchva £>~utU'dnh Be'n Tre ca'p, gia'y chung nMn thay d6i l~n thu 4, ngay 24
thang 03 nam 2008.
Tn,. Sd chlnh: Ap 9, Xii Tan Thi;lCh,HUy~n CMu Thanh, Tinh B~n Tre.
ffinh thuc hOi;ltdQng : C6ng ty C6 Ph~n.
Nganh ngh~ kinh doanh
- Che' bie'n, xua't kh£u thiiy san; NMp kh£u v~t tU'hang hoa; Nuoi tr6ng thuy san; Kinh doanh nha hang, khach
si;ln va dich V1J..

2. HQI DONG QUAN TRJ, BAN KrEM SOA T, BAN TONG GIAM DOC vA KE TOAN TRUdNG
Hfji dUng quan trj
Ong £>~ng Kie't TU'ong

Chii rich HDQT

Ong Le Ba PhU'dng

Ph6 Chii tich HDQT

Ong LU'dng Van Thanh

Uy vien

Ong LU'dng Thanh Tung

Uy vien

Ba Nguyen Thi Ng<;>cLe

Uy vien

Ban Kiim Soat
Ba Vo Thi ThUy Nga

TrU'dng ban ki~m soat

Ba Nguy€n Thi My Linh

Thanh vi en

Ong Tr~n Trung Tn!c

Thanh vien

Ban TIJng Giam doc

Ong £>~ng Kie't TU'ong

T6ng Giam d6c

Ong Nguyen Xu an Hung

Ph6 T6ng Giam d6c

Ong Nguyen Van NhO

Ph6 T6ng Giam d6c

Ke'toan frrtllng
Ba Nguyen Thi Ng<;>cLe

Ke' toan trU'dng

Trang 1

\


,,?

~
??
"
CONG
TY CO PHAN
XNK THUY

SAN BEN
TRE
A'

,

,

?

,,?

,,?,
,,'
BAO CAO CUA TONG BAN TONG
GIAM DOC

Cho ky ke'toan tu ngay 01 thang 01 nam 2010 de'n ngay 30 thang 06 nam 2010

=

3. KET QUA HO~ T DQNG TU 01 THANG 01 NAM 2010 DEN 30 THANG 06 NAM 2010.

J5

Ban T5ng Giam d6c nhat tri voi cac s6li~u trlnh bay tren Bao cao tai chinh dii dU'<;1c
soat xet bdi Cong ty TNHH
Kie'm Toan va Dich V\l Tin HQc TP. H6 Chi Minh (AlSC)

IN

IH/!
4N

:n

CH

T6'ng doanh thu:

337.648.200.561

T6'ng chi phi:
Liii tru'dc thu€:

VND

262.697.573.643

VND

74.950.626.918

VND

546.088.205.602

VND

48.161.974.905

VND

497.926.230.697

VND

!H

=

4.CAC THONG TIN CO BAN KHAC

T6'ng tai san:
Nq phai tra:
V6n chii sd hii'u:

Cong ty TNHH Kie'm toan va Dich v\l Tin hQc TP. HCM (AlSC) dU'<;1c
chi dinh soat xet Bao cao tai chinh cho ky
ke' toan ke't thUc ngay 30 tMng 06 nam 2010 cua Cong ty C5 pMn XNK Thuy San Be'n Tre.
A'?
,,?
,
6. CAM KET
CUA BAN TONG
GIAM
DOC
A'

Ban T5ng Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m v~ vi~c l~p va trlnh bay trung th1!c, h<;1ply cac Bao cao tai chinh
cua Cong ty cho ky ke'toan ke't thUc ngay 30 thang 06 nam 2010. Trong qua trlnh l~p Bao cao tai chinh, Ban

T5ng Giam d6c dii xem xet cac van de sau:
- TrU'oc khi cac bao cao tai chinh cua Cong ty dU'<;1c
l~p, Ban T5ng Giam d6c dii tie'n hanh nhil'ng bU'oc dn
thie't de' dam bao rhg

gia tri s5 sach cua btt ky tai san htu dQng nao cua Cong ty dii dU'<;1c
xac dinh phil h<;1p

voi gia tri th1!c te' cua tai san vao thai die'm ke't thuc nien dQ.
- Khong c6 btt ky s1! ki~n hay trU'ang h<;1pbtt thU'ang nao xay ra ke' tu ngay ke't thuc nien dQ de'n thai die'm
l~p bao cao nay c6 th€ dc1n de'n s1! hi€u nh~m v~ cac s6li~u trlnh bay trong cac bao cao tai chinh cua Cong
ty.
- KhOng c6 mQt the' chtp nao bAng tai san cua Cong ty k€ tu cu6i nam tai chinh de' dam bao cho nhil'ng
khoan n<;1cua btt ky ca nhan nao khac.
- Khong c6 mQt khoan n<;1ngoai d1! kie'n nao hay mQt khoan n<;1nao khac cua Cong ty se hay c6 the' lam anh
hU'dng mQt cac nghiem trQng de'n kha nang th1!Chi~n nghla V\l cua Cong ty, khi cac khoan n<;1nay de'n h<;ln
tra hay khi Cong ty bi bkhi ke't thuc nam tai chinh.

- Cac hO<;ltdQng trong nam cua Cong ty dU'<;1c
phan anh tren baa cao tai chinh khong c6 kha nang bi anh
httdng mQt cach nghiem trQng bdi b5t ky khoan m1,1c,nghi~p v1,1,s1! ki~n c6 ban chtt trQng ye'u hay btt
thttang naa da:phat sinh eha den ngay l~p baa cao nay.

Trang 2


\
CONG TY CO PR.\N XNK TUUY SAN BEN TRE

/---,

.,

","
""",,
A'
'"
BAO
CAO CUA TONG
BAN TONG
GIAM DOC

Cho ky ke'toan tit ngay 01 tMng 01 nam 2010 de'n ngay 30 tMng 06 nam 2010

- Trong trU'Cingh<;lpdn thie't, cac thOng tin c~n cong b6 dU'<;Ic
giai trinh trong pMn thuye't minh bao cao tai
chinh.
- L1!a chQn cac chinh sach ke'toan
gia h<;lply va tMn trQng.

dU'<;Icthich h<;lpva ap d1,J.ngmQt cach nM't quan, cac U'dc tinh dU'<;Icdanh

3'

/,f~
VA

fAN
MI

- Bao cao tai chinh dU'<;Icl~p tren cd sd ho...t dQng lien t1,J.c,trit trU'Cingh<;lpkhong th~ gia dinh ding Cong ty
se tie'p t1,J.C
ho...t dong lien t1,J.c.

7. xA.c NH!N
Theo y kie'n cua T6ng Ban giam d6c, chUng toi nMn tha'y rhg cac Bao cao tai chinh bao g6m Bang can d6i ke'
toan, Bao cao ke't qua ho...t dQng kinh doanh, Bao cao lU'uchuy€n ti~n t~ va cac thuye't minh dinh kern dU'<;Ic
so...n
thao dff th~ hi~n quan di~m trung th1!Cva h<;lply v~ tinh hinh tai chinh cfing nhU'ke't qua ho...t dQng kinh doanh
va cac lu6ng lU'uchuy~n ti~n t~ cua Cong ty cho ky ke'toan ke't thUc ngay 30 thang 06 nam 2010.
Bao cao tai chinh cua C6ng ty dU'<;Icl~p phil h<;lpvdi chu£n m1!c va h~ th6ng ke' toan Vi~t Nam.

D~NG KmT TU(1NG
T6ng Giam d6c
Ben Tre, ngay 30 thang 07 niim 2010

Trang 3
I

13

--

--

-

;-0
.....

-

~,

CONG TV TNHH KIEM TOAN & DICH VV TIN HOC TP.HCM
Auditing & Informatic
Services Company Limited
Office: 142 Nguyen Thi Minh KhaL Qu(Jn 3Jhanh Pho Ho Chi Minh
Tel: (84.8) 3930 5163 (10 Lines)
Fax: (84.8) 39304281
Email:
Website: www.aisc.com.vn

s6:

.
.,
.t.8.
IN
PACT
ASIA
PACIFIC

::::::

'4:

0610320-6T/AISC-DN3

'V

)u
BA.O CA.O KET QUA CONG TA.C SOA.T XET

JI
j

vE BA.O CA.O TAl CHINH TV NGA Y 01 TRANG 01 NAM 2010 DEN 30 THA.NG 06 NAM 2010
CONGTYC6PHANXNKTHUYSANBENTRE

I

~

-~

~
Kinh g~i: HQi d6ng Quan trj va Ban T6ng Giam d6c
C6ng ty c6 phin XNK Thuy San Btn Tre
ChUng toi: Cong ty TNHH Ki~m T011n& Dich VI,1Tin HQc Tp.Hd Chi Minh (AISC) da thlfc hi~n cong hie so~it xet bao
cao tai chinh gdm Bang can do'i k6 toan t~i ngay 30 tMng 06 nam 2010, Bao cao k6t qua kinh doanh, Bao cao htu
chuy~n ti~n t~ va Thuy6t minh bao cao tai chinh cho ky k6 toan k6t thuc ngay 30 tMng 06 nam 2010 dU'<;1C
l~p ngay 12
thang 07 nam 2010 cua Cong ty C6 ph~n XNK Thuy San B6n Tre tir trang 05 d6n trang 26 kern theo.
Vi~c l~p va trlnh bay cac bao cao tai chinh nay thuQc v~ trach nhi~m Ban T6ng Giam do'c quy Cong ty. Trach nhi~m
cua chung toi la dU'ara Bao cao nMn xet v~ bao cao tai chfnh nay tren cd sd cong tac soat xet cua chung toi.
ChUng toi da thlfc hi~n cong tac soat xet bao cao tai chinh theo cac Chu§n mlfc ki~m toan Vi~t Nam v~ cong tac soat
xet va nhUng chu§n mlfc ki~m toan qu6'c t6 dU'<;1c

Nha nU'dcVi~t Nam thira nh~n. Cae chu§n mlfc nay yeu du cong tac
soat xet phai l~p k6 ho~ch va thlfc hi~n d~ c6 slf dam bao vira phai rhng cac bao cao tai chinh khong con chU'a dlfng cac
sai s6t trQng y6u.
Cong tac soat xet bao gdm chU y6u la vi~c trao d6i vdi nhan slf cua cong ty va ap dl,1ngnhung thu tl,1Cphan tich tren
nhUng thong tin tai chfnh; cong tac nay cung ca'p mQt mU'c dQ dam bao tha'p hdn c6ng tac ki~m toano Chung toi khong
thlfc hi~n cong vi~c ki~m toan nen dIng khong dU'ara

y ki6n

ki~m toano

Tren cd sd cong tac soat xet cua chUng toi, chUng toi khong tha'y c6 sri ki~n nao d~ chung toi cho rhng bao cao tai
chfnh kern theo day khong phan anh trung thlfc va h<;1ply xet tren cac khfa c~nh trQng y6u phii .h<;1pvdi ch6 dQ k6 toan
Vi~t Nam hi~n hanh va tuan thu cac quy dinh pMp ly c6 lien quan.

Ki@mtoan vien

Phan Thj My Hu~
ChU'ng chi KTV so': 0536IKTV
Do BQ TAi Chlnh Vi~t Nam cffp.
Branch in Ha Noi:

C2 Room, 24 Floor. E9 Lot, VIMECO Building, Pham Hung St. Cau Giay Dlst, Ha Noi
Tel: (04) 37820045/46/47
Tel:(051l)3715619
Branch In Da Nang:
36 Ho Huy Tap St, Thanh Khe Dist, Da Nang
Tel: (0710) 3813 004
Representative
In Can Tho:

64 Nom Ky Khoi Nghia St, Ninh Kieu Dist, Can Tho
Tel: (031) 3569577
Representative in Hal Phong: 18 Hoang Van Thu St. Hong Bang Dist, Hai Phong

Fax:
Fax:
Fax:
Fax:

(04) 37820048
(0511)3715620
(0710) 3828 765
(031) 3569576

Email:
Email: aisCk'~Rflgn\l:vn


,..,,,

A

??

A'

CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE
BANG cAN DOl KE TOA.N
Ngay 30 thang 06 nam 2010
De/n vi tinh : D6ng Vi?t Nam

TAl SAN
,?

~

A. TAl SAN NGAN H~N

Mil

Thuye't

s6

minh

100

30/06/2010

01/01/2010 (*)

398.199.574.084

375.424.991.758

33.397.323.558

90.331.450.443

33.397.323.558

90.331.450.443

I. Ti~n
1. Ti~n
2. Cae khoan t11'dngd11'dngti~n

110
111
112

V.01

II. Cae khoan dau t1f tM ehinh ng~n h~n
1. £)~u t11'ng~n hl;ln
2. D\!'phOng giam gia dffu t11'ng~n hl;ln

120
121
129

V.02

60.850.841.536
63.768.902.397
(2.918.060.861)

43.911.519.379
53.213.732.020

(9.302.212.641)

III. Cae khoan phai thu ng~n h~n
1. Phai thu khaeh hang
2. Tra tr11'deeho ng11'C1i
ban

130
131
132

V.03

189.425.886.396
99.739.803.555
2.343.347.926

157.158.218.738
104.708.435.353
12.172.256.002

3. Phai thu n(>ib(>ng~n hi;tn
4. Phai thu theo tie'n dQ hc;fPd6ng xay d\!,ng

133
134

5. Cae khoan phai thu khae
6. D\!,phOng cae khoan phiii thu kh6 doi

135
139

87.342.734.915

40.277.527.383

IV. Hang t6n kho
1. Hang t6n kho

140
141

112.164.016.805

82.260.584.091

112.164.016.805

2. D\!'phOng giam gia hang t6n kho

149

92.672.661.156
(10.412.077 .065)

V. Tai san ng~n h~n khae

150

1. Chi phi trii tr11'deng~n hl;ln
151
2. Thue' GTGT d11'c;fe
kha'u tril'
152
3. Thue' va cae khoan khae phiii thu Nha n11'de 154
4. Tai san ng~n hl;lnkhae
158
B. TAl SAN DAI Hi).N

200

I. Cae khoan phai thu dai h~n

210

1. Phai thu dai hl;lnkhaeh hang
2. V5n kinh doanh (j ddn vi tr\!,ethuQe

211
212

3. Phiii thu dai hl;lnn(>ib(>
4. Phai thu dai hl;lnkhae

213
218

5. D\1 phOng pMi thu dai h:,mkh6 doi

219

V.04

V.05

1.707.621.956

1.763.219.107
83.160.000
1.265.440.026

653.883.833

414.619.081

147.888.631.518

161.579.066.015

2.361.505.789

Thuyit minh t~ trang 11 din trang 26 liz phdn khong thi tach rai cua bao cao nay

Trang 5


??

AN"

K

CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE
BANG CAN DOl KE ToAN (TrEP THEO)
Ngily 30 thang 06 nam 2010
D(/n vi tinh : D8ng Vift Nam

TAl SAN

II. Tili san c6 dinh
1. TSCD huu hlnh
- Nguyen

gid

- Gid tri hao man lily kt
2. TSCD thue tid chinh
- Nguyen gid
- Gid tri hao man lily kt
3. TSCD va hlnh
- Nguyen gid
- Gid tri hao man lily kt
4. Chi phi xay d\l'ng cd ban dd dang
III. BA'tdQng san ddu ttt
1. Nguyen gia

Mil

Thuye't

s6

minh

220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230

V.06

2. Gia tri haa mon luy ke'

240
241
242

IV. Cac khoan ddu ttt tili chinh dili h~n
1. Dh tli vaa cang ty con

250
251

2. Dh tli vao cang ty lien ke't, lien doanh
3. Dh tli dai h.;lfikhac
4. D\l'phong giam gia d~u tli tai ehinh dai h~n

252
258
259

V. Tili san dili h~n khac

260

1. Chi phi tra trlioe dai h~n
2. Tai san thue' thu nMp hoan l~i

261
262

3. Tai san dai h~n khae

268

TONG CQNG TAl SAN

270

30/06/2010

51.269.436.680

52.484.051.504

43.613.532.959

44.741.905.661

78.422.603.344
(34.809.070.385)

76.685.153.302
(31.943.247.641)

7.516.270.265

7.630.997.165

8.078.104.788
(561.834.523)

8.078.104.788
(447.107.623 )

139.633.456

V.07

V.08

01/01/2010 (*)

111.148.678

48.729.154.400

65.335.618.080

63.583.989.332
(14.854.834.932)

91.904.883.060
(26.569.264.980)

47.890.040.438
47.890.040.438

43.759.396.431

546.088.205.602

537.004.057.773

Thuyit minh tit trang 11 din trang 26 IiIphdn khOng thi tach rm cUa baa cao nay

43.759.396.431

Trang 6


At

~

,.

??,

CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE
"

BANG CAN DOl Kit ToAN (TrEP THEO)
Ngay 30 thang 06 nam 2010
DCIn vi tinh : Dang Vi~t Nam

NGUON VON

Mil

Thuye't

86

minh

30/06/2010

01/01/2010 (*)

48.161.974.905

104.314.607.117

48.161.974.905

104.314.607.117
44.225.458.368
8.399.187.673

A. N<;j PHAI TRA

300

I. NQ ngiin h~n

310

1. Yay va nQ ngAn h;:tn
2. Phai tra eho ngu'oi ban
3. Ngu'oi mua tra titSntru'oe
4. Thue' va cae khoan phai nQP Nha nu'oe

311
312
313
314

4.301.011.189
14.748.565.296
1.715.792.194
17.601.948.967

1.119.697.501
10.693.759.733

5. Phai tra ngu'oi 1ao dQng
6.Chiphiphaitra

315
316

10.153.791.588

8.835.232.442

7. Phai tra nQi bQ
8. Phai tra theo tie'n dQ hQp d6ng xay d\iI1g
9. Cae khoan phai tra, phai nQp ngAn h;:tnkhae
10. D\I'phOng phai tra ngAn h;:tn
11. Quy khen thu'dng, phue 1Qi

317
318
319
320
323

463.310.127

23.275.918.321

(822.444.456)

7.765.353.079

II. NQ dai h~n
1. Phai tra dai h;:tnngu'oi ban
2. Phai tra dai h;:tnnQi bQ
3. Phai tra dai h;:tnkMe
4. Yay va nQ dai h;:tn
5. Thue' thu nh~p hoiin l;:tiphai tra
6. D\I'phOng trQ ea'p ma't vil$e lam
7. D\I'phOng phai trii dai h;:tn
8. Doanh thu ehu'a th\l'e hil$n
9. Quy pMt tri~n khoa h<;>etong nghl$

330
331
332
333
334
335
336
337
338
339
497.926.230.697

432.689.450.656

497.926.230.697

432.689.450.656

113.396.350.000

113.396.350.000

277.884.007.126

277.884.007.126

B. VON CHU Sa HUU

400

I. v6n Chu Sd Hii'u

410
411

V.09

V.10

1. V6n d~u tu' eua ehu sd hfi'u
2. Th(i.ngdu' v6n e6 phh

412

3. V6n khae eua ehu sd hfi'u

4. C6 phie'u ngan quy
5. Chenh Il$ehdanh gia l;:titai san
6. Chenh Il$ehty gia h6i doM

413
414
415
416

(1.265.696.542)

(3.310.693.474)

7. Quy dau tu pMt trign

417

22.001.844.627

8. Quy d\l'phong tai ehlnh

418

22.001.844.627
3.682.678.672

3.682.678.672

Thuyit minh tir trang 11 din trang 26 la phdn kh6ng thi tach rai cua bao cao nay

Trang 7


??

A

A'

A'"

CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE
BANG CAN DOl KE TOAN (TIEP THEO)
Ngay 30 thang 06 nam 2010
Ddn vj tfnh : D(Jng Vi~t Nam

Ma Thuye't
86 minh

NGUON VON

9. Quy khac thuQc v6n chu sd hfi'u

419

10. L<;Iinhu~n chu'a phan ph6i

420

11. Ngu6n v6n d~u tu' XDCB

421

12. Quy h6 tr<;lsa:p xe'p doanh nghi~p

422

II. Ngu6n kinh phi va quy khac
1. Ngu6n kinh phi
2. Ngu6n kinh phi dii hlnh thanh TSCB

430
432
433

TONG CQNG NGUON VON

440

30/06/2010

01/01/2010

(*)

82.227.046.814

19.035.263.705

546.088.205.602

537.004.057.773

(*) Sf;' li~u dLlf/Cphiin lO{li l{li cho phil hf/p theo ThOng tLl s624412009/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009.

CAC CHi TIEU NGOA.I BANG CAN DOl KE TOAN
Thuye't

CHi TIEU

minh

1. nli san thue ngoai

30/06/2010

01/0112010 (*)

51.600.000

51.600.000

632.993.334

632.993.334

2. V~t tu', hang h6a nMn gil1 hQ, nMn gia cong
3. Hang h6a nMn ban hQ, nMn ky gU'i, ky cu'<;Ic
4. N<;Ikh6 dbi dii xU'ly

5. Ngo~i t~ cac lo~i
Dollar My (USD)
Euro (EUR)

786.721,75
352.077 ,37

2.007.960
172.229

Ke' toan trudng

NGUYEN THJ NGQC LE

Thuyit minh tir tran,g 11 din trang 26 la phdn kh6ng thi tach rai cua bao cao nay

Trang 8


A.

??

N"

'"
CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN
TRE

BAo cAo KET QUA HO~ T DQNG KINH DOANH

Cho ky ke' toan tit ngay 01 thang 01 nam 2010 de'n ngay 30 thang 06 nam 2010
D(fn vi t{nh : D(1ng Vi~t Nam
, Thuye't
Miiso

CHi TIEU

minh

Tit 01/0112010 de'n
30/06/2010

Tit 01/01/2009 de'n
30/06/2009
242.214.326.135

1 Doanh thu ban hang va cung ca'p dich V\l

1

VI.l

307.217.063.528

2 Cae khoan giam tnl' doanh thu

2

VI.l

382.770.948

3 Doanh thu thudn v@ban hang va dich V\l

10

VI.l

306.834.292.580

242.214.326.135

4 Gia v6n hang ban

11

VI.2

243.264.032.591

191.009.964.880

5 Lc;tinhuQ.n gQP v@ban hang va dich V\l

20

63.570.259.989

51.204.361.255

6 Doanh thu hO'.ltdQng tai ehinh
7 Chi phi tai ehinh

21
22
23
24
25

29.570.237.788
(3.996.462.095)
615.791.262
18.105.534.285
4.870.501.029

8.463.454.402
15.342.488.633
244.151.924
14.625.823.579
3.152.592.602

74.160.924.558

26.546.910.843

1.243.670.193
453.967.833

1.526.863.940
747.767.871

1/
,
:ft

N

- Trong do: Chi phI liii vay
8 Chi phi ban hang
9 Chi phi quan ly doanh nghi~p

VI.3
VI.4

10 Lc;tinhuQ.n thudn tit ho~t dQng kinh doanh

30

11 Thu nh~p khae
12 Chi phi khae

31
32

13 Lc;tinhuQ.n khac

40

789.702.360

779.096.069

14 TO'ng lc;tinhuQ.n ke' toal1 tniac thue'

50

74.950.626.918

27.326.006.912

15 Chi phi thue'TNDN hi~n hanh
16 Chi phi thue'TNDN hoan l'.li

51
52

11.758.843.809

2.871.983.728

17 Lc;tinhuQ.n sau thue' thu nhQ.p doanh nghi~p

60

63.191.783.109

24.454.023.184

18 Liii cd ban tr~n cO'phie'u

70

VI.5
VI.6

VI.7

VI.8

5.573

3.350

Ke' toan tniO'ng

/~
NGUY~N THJ NGQC LE

Thuyit minh tir trang II din trang 26 la phdn khOng thi tach ro-i cua bao cao nay

Trang 9


A

A

??.A'

CONG TY CO'" PHAN XNK THUY SAN BEN TRE

BAo cAo uJu CHUYEN TIEN TE
Cho ky k~ toan tn ngay 01 thang 01 nam 2010d~n ngay 30 tMng 06 nam 2010
Don vi tinh : D(Jng Vi~t Nam

Masri

CHi TIEU

~uJu CHUYEN TmN THUAN TU HO~ T D<)NG KINH DOANH
01
1. ~Ti~nthu ban hang, cung dp dich VI,1va doanh thu khac
02
2. Ti~n chi tnl cho ngu'oi cung dp hang h6a va dich VI,1

Tn 01/01/2010 d~n

Tn 01/01/2009 d~n

30/06/2010

30/06/2009

~

I

321.023.812.679
(273.045.290.517)

226.876.632.506

( 192.466.154.682)

3. Ti~n chi tnl cho ngu'di 1ao dQng

03

(26.137.074.527)

(21.836.134.368)

4. Ti~n chi tra Uii yay

04

(507.886.130)

(381.040.801)

5. Ti~n chi nQp Thue' thu nh~p doanh nghi~p

05

(4.902.939.311)

Ti~n thu khac tiYh01:lt dQng kinh doanh

06

75.358.511.544

07

(124.709.090.249)

(10.178.681.450)

20

(32.919.956.511)

28.522.747.640

~6.

7. Ti~n chi khac cho hO<;ltdQng kinh doanh
LIIIl chllyin tiin thruin tit hOf!.tdQng kinh doanh

26.508.126.435

II uJu

CHUYEN TIEN THUAN TU HO~T D<)NG DAU TV
21
1. Ti~n chi d€ mua sAm, xay dt,tng TSCD
22
2. Ti~n thu tu thanh 1y TSCD va tai san dai h<;lnkhac
23
3. Ti~n chi cho vay, mua cac cong CI,1nQ

(151.999.039.068)

(28.208.953.559)

4. Ti~n thu h6i cho vay, ban 1<;licac cong CI,1nQ

24

164.839.933.306

31.908.391.554

5. Ti~n chi dffu tu' gap v6n vao ddn vi khac

25

6. Ti~n thu h6i dffu tu' gap v6n vao ddn vi khac

26

19.780.396.351

7. Ti~n thu Uii cho vay, c6 tuc va 1Qinhu~n du'Qc chia

27

6.749.986.294

30

38.584.699.523

13.558.599.975

27.923.912.555
(67.843.512.452)

53.985.083.126
(39.201.889.999)

Llill c1myin tiln thllan tll hOQ-tdQng dall tit

(786.577 .360)

(4.090.667.030)

(2.176.001.494)
14.157.989.058
1.967.841.446

III LUU CHUYEN TIEN THUAN TU HO~T D<)NG TAl CHINH
1. Ti~n thu tiYpha t hanh c6 phie'u, nMn v6n gap

31

2. Ti~n chi tra v6n gap, mua 1<;lic6 phie'u

32

3. Ti~n yay ng~n h<;ln,dai h<;lnnh~n du'Qc
4. Ti~n chi tra nQ g6c yay

33
34

5. Ti~n chi tnl nQ thue tai chinh

35

6. C6 tuc, lQi nhu~n tra cho chu sd huu

36

(22.679.270.000)

LUll chllyin tdn thuan tll hOQ-tdQng toi chinh

40

(62.598.869.897)

14.783.193.127

Llill chllyin tiln tIman trong ky (20+30+40)

50

(56.934.126.885)

56.864.540.742

Ti~ n va tlidng dlidng ti~ n da u ky
A.nh hu'dng cua thay d6i ty gia h6i doai quy d6i ngo<;lit~

60
61

90.331.450.443

5.119.522.060
( 1.688.623.343)

Ti~n va tlidng dlidl1g ti~n t6n curii ky

70

33.397.323.558

60.295.439.459

K~ toan trlidng

NGUYEN THJ NG()C LE
Thuyit minh tir trang 11 din /rang 26 lizphlm kh6ng thi tach rOi cua bOo cao nay

Trang 10

C
let
11
H

HI

......

.

?I


CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE
THUYET MINH BAo cAo TAl CHINH
Cho ky k~ toan tit ngay 01 thang 01 nam 2010d~n ngay 30 thang 06 nam 2010
Dan vj tinh: D(1ng Vift Nam

I.

D!C DIEM HO~T DQNG CUA DOANH NGHItp
1 Hinh thuc sd huu v6n

(

- C6ng ty c6 ph~n Xua't NMp Kh§:u ThUy San Be'n Tre du'qc thanh l~p thee Quye't dinh s63423/QD-UB

ngay 01 thang

12 nam 2003 do UBND dnh Be'n Tre dp, va Gia'y chl1'ngnMn dang ky kinh doanh s6 5503-000010 ngay 25 thang 12
nam 2003 cua Sd Ke' ho<:).ch
va D~u tu'dnh Be'n Tre dp, gia'y chl1'ngnMn thay d6i l~n thl1'4, ngay 24 thang 03 nam 2008.

Tn,l sd chInh: Ap 9, Xa Tan Th<:).ch,
Huy~n CMu Thanh, Tinh Be'n Tre.
2 Linh, vrf.c kinh doanh
- Che' bie'n thUy san
3 Nganh ngh~ kinh doanh
xua't kh§:u thUy san; NMp kh§:u v~t tu' hang hoa; Nu6i tr6ng thuy san; Kinh doanh nha hang, khach s<:).nva

dich V\!.

4 D~c di~m ho~t di)ng trong nam tai chinh co snh hudng d€n bao cao tai chinh
- DQi ngu c6ng nMn lanh ngh~ co du nang h!cche'bie'n cac m~t hang da d<:).ngvoi yeu du ky thu~t cao, nang sua't lao
dQng tang, gop ph~n dang k~ lam giam gia thanh san ph§:m.
- D~u tu' nhi~u may moc thie't bi hi~n d;;1i,khai thac va sii' d\mg co hi~u qua cac lqi the' cua C6ng ty v~ ngu6n nhan l\!,c,
trang thie't bi, c6ng ngh~, EU code, M th6ng quiin ly cha't lu'qng ISO 9001 :2000.
- Co khach hang va tht phh

6n dinh t;;1icac thi tru'ong EU, NMt, My va nhi~u thi tru'ong khac.

- V6n yay nhi~u, ti~n li'ii hang thang phai tra kha cao lam anh hu'dng kh6ng it de'n ke't qua kinh doanh.
- Ngu6n nguyen li~u ph1,1cV1,1
san xua't ph1,1thuQc nhi~u vao thai V\! va kh6ng tranh khoi s\!,cqnh tranh trong kinh doanh,
cling voi s\!,tang gici v~t tu' lam anh hu'dng IOn de'n d~u vao cua san ph§:m.
giam gia, yeu du v~ v~ sinh an toan th\!,c ph~m cua
- f)~u tu' cila san ph§:m: gia d nhi~u m~t hang thUy san lien t1,1C
ngu'oi tieu dung ngay cang nghiem ng~t, Cac V\!khdi ki~n cua Hi~p hQi My d6i voi cac doanh nghi~p Vi~t Nam v~ m~t
hang tom va ca lam anh hu'dng khong It de'n hO;;1tdQng xua't kh~u cua Cong ty.
- f)i~u ki~n san xua't tuy di'i du'qc d~u tu' nhu'ng chu'a d6ng bQ, may moc thie't bi moi du'qc trang bi them song M th6ng
may moc cu, l;;1CMu vh con sii' d1,1ngnhi~u, cong sua't tha'p hay hu' hOng do do chi phI sii'a chii'a Ion. Nha xu'dng d\!,a tren
n~n tang cu do do vi~c nang dp va sii'a chii'a cung t6n kem.

5 T6ng so' can bi), c6ng nhan vien
T6ng s6 can bQ,cong nhan vien cua Cong ty: 1.130 ngu'oi.
Trang do: Nhan vien qudn if: 27 nguiJi.

Thuyit minh nay za bQphqn cJu thanh cua baa cao tai chinh tit /rang 05 din /rang 10

o
j

-7

..

v6n di~u l~: 113.396.350.000 d6ng

- Che' bie'n,

II
'0

Trang 11


A

??

A'

CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE

A'"

THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH
Cho ky ke' toan tu ngay 01 thang 01 nam 2010 de'n ngay 30 thang 06 nam 2010
Dan vj t{nh: Dang Vift Nam

II. NIEN DQ KE TOAN, DON VI TIEN TE sir DUNG TRONG KE TOAN

=
)5

1 Nien dQ ke'toan

)N
/HI

Nien dQke'toan cua Cong ty bAtdffu tit ngay 01 thcing01 va ke't thuc ngay 31 thcing 12 hang nam.

AN

:r

2 Ddn vi ti~n t~ su dQng trong ke'toan

CH

B6ng Vi~t Nam (VND) dU<;1csit dl,mg lam ddn vi ti~n t~ d~ ghi s6 ke'toan.

III. CHUAN MtjC vA CHE DQ KE TOAN AP DUNG
1 Che'dQ ke' toan ap dl,mg

Congty ap dl,mgM th6ng ke' toan Vi~t Nam du<;1c
BQTai Chinh ban hanh theo Quye't Binh s61512006/QB-BTC ngay 20
thcing03 nam 2006 va ThOng tu244/2009/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009.
2 Tuyen bo' v~ vi~c tuan thu chu~n mt;ic ke' toan va che'dQ ke' toan vi~t nam
ChUngtoi da:th1,1'c
hil$ncong vil$cke'toan theo quy dinh cua Nha nudc Vil$tNam v~ che'dQ ke'toan, chu§n m1,1'c
ke'toan
Vil$tNam; phil h<;1p
vdi nht1ngchu§n m1,1'c
ke'toan qu6c te'va nht1ngthOng 11$ke' toan du<;1cNha nudc Vi~t Nam thua
nMn.
Vi~c l1,1'achQn s6lil$u va thong tin dn phai trinh bay trong Ban Thuye't Minh Bao Cao Tai Chinh dU'<;1c
th1,1'chil$n theo
nguyen tAc trQng ye'u qui dinh t~i Chu§n m1,1'cs621 - Trinh bay Bao Cao Tai Chinh.
Bao cao tai chinh da: du<;1ctrinh bay mQt cach trung th1,1'cva h<;1ply tinh hinh tAi chinh, ke't qua kinh doanh va cac lu6ng
ti~n cua doanh nghil$p. B~ dam bao yeu du trung th1,1'cva h<;1ply, cac bao cao tai chinh du<;1cl~p va trinh bay tren cd sa
tuan thu va phil h<;1pvdi cac Chu§n m1,1'cke'toan, Che'dQ ke'toan Vil$t Nam va cac quy dinh co lien quan hi~n hanh.

3 mnh thuc ke' toan ap dQng
Hinh thuc s6 ke'toan ap dl,mg:NMt ky chung
IV. CAC CHINH SACH KE TOAN AP DUNG
1 Nguyen talc ghi nMn cac khmin ti~n va phtidng phap chuyln

d6i ngo~i t~

Ti~n va cac khoan tUdng dUdng ti~n bao g6m ti~n m~t t~i quy, ti~n giti ngan hang, ti~n dang chuy~n va cac khoan dffu tu
ngAn h~n co thOi h~n g6c khong qua ba thcing, co tinh thanh khoan cao, co kha nang chuy~n d6i d€ dang thanh cac lU<;1ng
ti~n xac dinh va khong co nhi~u rui ro trong chuy€n d6i thanh ti~n.
Nguyen tAc va phudng phap chuy€n d6i cac d6ng ti~n khac ra d6ng ti~n sit dl,mg trong ke' toan: Cac nghil$p Vl,lphat sinh

b~ng cac ddn vi ti~n t<;;khac vdi B6ng Vil$t Nam (VNB) dU<;1C
quy d6i theo ty gia th1,1'cte' t~i thOi di€m phat sinh nghi~p
Vl,l.Cac khoan ml,lc tai san va cong n<;1co g6c ngo~i t~ du<;1cchuy€n d6i theo ty gia binh quan lien Ngan hang vao ngay
ke't thUc nien dQ ke'toan. Ta't ca cac khoan chenh l~ch ty gia th1,1'cda: th1,1'chit$n du<;1cke't chuy€n vao bao cao ke't qua ho~t
d9ns kinh doanh trons ky.
Ty gia sit dl,lng d€ qui d6i t~i thOi di€m ngay 30/06/2010: 18.544 VNDIUSD ; 22.527 VNDIEUR
Thuyit minh nay Ia b(J phtjn C&Uthanh cua bOo cao tai chinh tit !rang 05 din !rang 10

Trang 12


A

??

A'

A'"

CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE
THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH
Cho ky ke' toan tii ngay 01 thang 01 nam 2010 de'n ngay 30 thang 06 nam 2010
f)rJn vi tfnh: f)(1ng Vi?t Nam

2 Nguyen tdc ghi nMn cac khoan phai thu th1idng m~i va phai thu khac

-1,

Cac khoan phiii thu dUQctrinh bay tren bao cao tai chinh theo gia tti g6c trlt dl! phong cho cac khoan phiii thu kh6 doi.
DI! phOng nQ phai thu kh6 doi th~ hi~n ph~n gia tti dl! kie'n bi t6n tha't do cac khoan khong dUQc khach hang thanh toan

phat sinh d6i voi so' du cac khoan phiii thu t~i thai di~m l~p bang din d6i ke'toan.
3 Nguyen tdc ghi nh4n hang t6n kho

~I

Nguyen t~c ghi nMn hang tdn kho: Hang tdn kho dUQc ghi nMn theo gia g6c - bao gdm chi phi mua, chi phi che' bie'n va
cac chi phi lien quan trl!c tie'p khac phat sinh d~ c6 dUQc hang tdn kho 0 dia di~m va tr~ng thai hi~n t<;Li
- trlt dl! phOng
giam gia va dl! phong cho hang 16i thai.
Phuong phap tinh gia tri hang tdn kho: Phuong phap blnh quan gia quy~n.
Phuong phap h~ch toall hang tdn kho: Phuong phap ke khai thuang xuyen.
DI! phong cho hang tdn kho dUQc trich l~p cho ph~n ghi tti dl! kie'n bi t6n tha't do cac khoan suy giam trong gia tti (do
giam gia, kern phftm cha't, 16i thai v.v.) c6 th~ xay ra d6i voi v~t tu, thanh phftm, hang hoa tdn kho thuQc quy~n so hG'u
cila doanh nghi~p dl!a tren b~ng chung hQp ly v~ sl! suy giam gia tti vao thai di~m l~p bang can d6i ke' toano so' tang
ho~c giam khoan dl! phong giam gia hang tdn kho dUQcke't chuy~n vao gia v6n hang ban trong ky.

4 Nguyen tdc ghi nh4n va kha'u hao tai san c6 dinh
Tai san c6dinh dUQcth~ hi~n theo nguyen gia trlt di gia tri hao mon lfiy ke'. Nguyen gia tai san co' dinh bao gdm gia mua
va nhung chi phi c6 lien quan trl!c tie'p de'n vi~c dua tai san vao ho~t dQng nhu dl! kie'n. Cac khoan chi phi phat sinh sau
khi tai san c6dinh hG'uhlnh dff ho~t dQng nhu chi phi sii'a chua, bao hanh va d~i tu thuang ghi nh~n vao bao cao hO<;Lt
dQng kinh doanh t<;Li
thai di~m phat sinh chi phi. Trong truang hQp cac khoan chi phi nay th~ hi~n ro se mang l<;Li
them
lQi ich kinh te'trong tudng lai tU vi~c sii' dl,mg tai san c6dinh hG'uhlnh vUQttren tr~ng thai hO<;Lt
dQng dUQcdanh gia ban
d~u thl cac chi phi nay dUQcv6n h6a nhu mQt khoan nguyen gia tang them cila tai san c6dinh hG'uhlnh. Khi tai san du'Qc
ban hay thanh ly, nguyen gia va gia tri hao mon lfiy ke'duQc x6a s6 va ba't ky cac khoan Hii 16 nao phat sinh do thanh ly
tai san d~u dUQch~ch toan vao bao cao ke't qua ho~t dQng kinh doanh.
Phuong phap kha'u hao tai san c6dinh: kha'u hao dUQcghi nh~n theo phuong phap duang thhg dl!a tren thai gian hG'u
dl,mg uoc tinh cila cac tai san trong ph~m vi Quye't dinh 206/2003/QE>/BTC ngay 12/12/2003 cila BQ Tai Chinh

Thai gian hG'udl,mg uoc tinh cho cac nh6m tai san nhu sau:
Nha xuong, v~t kie'n truc

20-25 nam

May m6c, thie't bi

10 nam

Phuong ti~n v~n tai, truy~n d~n

8nam

Thie't bi, d\}ng C\}quan ly

5 nam

Thuyit minh nay /a bQph~n cciu thanh cua bao cao tai chinh tit trang 05 din trang 10

Trang 13

""


??

A

A'"

A'

CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE
THUYET MINH BAo CAO TAl CHINn
Cho ky ke' toan tu ngay 01 thang 01 nam 2010 de'n ngay 30 thang 06 nam 2010
Drm vj tinh: D(Jng Vi~t Nam

5 Nguyen Hie ghi nh~n va khiu hao tai san vo hinh

=

-

3D.

Quy~n sa dl,mg da't
Quy~n sa dl,mg da't la toan bQ cac chi phi th\fc te' Cong ty da chi ra co lien quan tn!c tie'p Wi da't sa dl,lllg, bao g6m: ti~n
chi ra d~ co quy~n sa dl,mg da't, chi phi cho d~n bU, giai ph6ng m~t bAng, san la'p m~t bAng, l~ phi truoc b~
dl,mg da't duejc kha'u hao trong 43 nam.

Quy~n sa

6 Xay d1!ng cd ban dd dang
Xay d\fng cd ban dd dang phan anh cac khoan chi phi xay d\fng tai san cho m1,1cdich ph1,1cV1,1san xua't kinh doanh va th~
hit$n theo nguyen gia. KhOng tinh hao man trong giai do~n xay d\fng cd ban dd dang

7 Nguyen ttie ghi nMn cae khoan dftu tu' tai ehinh
7.1 Nguyen tik ghi nMn cac khoan d~u tu chung khmin ngi!:n h~n, d~u tu ngi!:n h~n va dai h~n khac
D~u tu chung khoan ngi!:n h~n, d~u tu ngAn h~n va dai h~n khac duejc ghi nMn theo gia g6c. D\f phong giam gia chung
khoan d~u tu ngi!:n h~n duejc l~p khi gia tq thuh co th~ th\fc hit$n duejc cua chung khoan d~u tu ngi!:n h~n giam xu6ng

tha'p hdn gia g6c.

8 Nguyen ttie ghi nMn chi phi tra tru'oe
8.1 Chi phi tra trude ngiill h{1.n
Chi phi tra truoc ngi!:n h~n cM ye'u bao g6m: chi phi ban ghe', h~ th6ng camera ph1,1cV1,1cho cong vi~c san xua't kinh
doanh duejc th~ hi~n theo nguyen gia va duejc phan b<5theo phudng phap duong th~ng trong thai h~n khong qua khOng
qua 12 thang.
8.2 Chi phi tra (rude dlzi h{1.n
Chi phi tra truoc dai h~n cM ye'u bao g6m: chi phi dao ao ph1,1cV1,1
cho cong vit$c nuoi tr6ng thuy san duejc th~ hit$n theo
nguyen gia va duejc phan b<5theo s6v1,1thu ho~ch.

9 Nguyen talc ghi nMn V6n ehii sd huu
v6n d~u tu cua chu sd hUll duejc ghi nMn theo s6v6n th\fc gop cua chu sd hUll.
TMng du v6n c<5ph~n dUejcghi nMn theo so' chenh l~ch IOn hdn ho~c nM hdn giua gia th\fc te' phat hanh va m~nh gia c<5
phie'u phat Mnh l~n d~u, phat Mnh b<5sung ho~c tai phat Mnh c<5phie'u ngan quy.
V6n khac cua cM sd hUll: duejc ghi nMn theo gia tri can l~i giua gia tri hejp 19 cua cac tai san nMn duejc do bie'u, t~ng,
sau khi tru di thue' ph,1j nQp lien quan de'n cac tai san nay.
C<5phie'u ngan quy duejc ghi nh~n theo gia tri th\fc te' so' c<5phie'u do cong ty phat hanh sau do mua l~i duejc tru vao v6n
chu sd hUll cua Cong ty. Cong ty khOng ghi nMn cac khmin lai/(16) khi mua, ban, phat Mnh cac cong C1,1
v6n chu sd hUll
cua mlnh.

Thuyh minh n/2Y/a bQphtjn cdu thanh cua baa caa tai chinh tir frang 05 din frang 10

Trang 14


,,"'"

??

'"
"
CONG
TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN
TRE

THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH
Cho ky ke' toan tu ngay 01 thang 01 nam 2010 de'n ngay 30 thang 06 nam 2010
DrIn vi tinh: Dbng Vift Nam

Nguyen uk ghi nh~n l<;linhu~n chua pMn ph6i: dU<;IC
ghi nMn la s6l<;li nhu~n (ho~c 16) ti1'ke't qua hO<;ltdQng kinh doanh
cua doanh nghit$p sau khi tru (-) chi phi thue'thu nMp doanh nghit$p cua ky hit$n hanh va cae khoan di~u chinh do ap
dl,mg h6i t6thay d6i chinh sach ke' toan va di~u chinh h6i to' sai s6t tn;mg ye'u cua cae nam trudc.

y
u

Nguyen tAc trich l~p cae khoan dlf trU, cae quy tu l<;linhu~n sau thue': Can cu vao Di~u l~ cua Cong ty va Quye't dinh cua

IC

HQi D6ng Quan Tq.

:I

10 Nguyen Hic va phu'dng phap ghi nh~n Doanh thu
10.1Doanh thu Mn hang

Khi ban hang hang hoa thanh phffm, doanh thu dU<;IC
ghi nMn khi ph~n Wn rui ro va l<;1iich geln li~n vdi vi~c sO hil'u hang
hoa d6 dU<;1c
chuy~n giao cho nguoi mua va khong con t6n t<;liye'u to' khong chclc chcln dang k~ lien quan de'n vi~c thanh
toan ti~n, chi phi kern theo ho~c kha nang hang ban bi tra l<;li.
10.2 Doanlt tlm Cllllg cltp dicit V~t
Doanh thu dU<;1C
ghi nMn khi khOng con nhung ye'u to' khong cMc chcln dang k~ lien quan de'n vi~c thanh toan ti~n ho~c
chi phi kern theo. Truong h<;1pdich VI,1dU<;1C
thlfc hit$n trong nhi~u ky ke' toan thl vit$c xac dinh doanh thu trong ti1'ngky
dU<;1c
thlfc hi~n can cu vao ty lt$ hoan thanh dich VI,1t;;tingay cu6i ky.
10.3Doanh tlm ItOf!.tdQng tai chinlt
Doanh thu dU<;1C
ghi nh~n khi ti~n HE phat sinh tren cd sO trich trudc (c6 tinh de'n l<;1ituc ma tai san dem l;;ti) tru khi kha
nang thu h6i ti~n HE khong chclc ehcln.
Ne'u khong th~ xac dinh dU<;1e
ke't qua h<;1pd6ng roQt each cMc ehcln, doanh thu se chi dU<;1eghi nMn 0 roue e6 th~ thu h6i
dU<;1C
cua cae chi phi dii dU<;1cghi nh~n.

11 Nguyen Hic va phu'dng phap ghi nh~n cac kh08n Chi phi Thue'
Thue'thu nMp doanh nghit$p dU<;1exac dinh tren l<;1inhu~n (16) eua nam hi~n hanh bao g6m thue'thu nMp hi~n hanh va
thue'thu nMp hoan l;;ti.Thue'thu nMp doanh nghit$p dU<;1cghi nMn trong bao eao ke't qua ho;;tt dQng kinh doanh.
Thue'thu nMp hit$n hanh: la khoan thue' dlf kie'n phai nQp dlfa tren thu nMp ehiu thue'trong nam,u; dl,mg cae roue thue'
sua't va cae lu~t thue' c6 hi~u life de'n ngay l~p bang can d6i ke'toan, va cae khoan di~u chinh thue' phai nQp lien quan
de'n nhung nam trude.
Thue'thu nMp doanh nghit$p hoan l;;ti: dU<;1cxae dinh eho cae khoan chenh l~eh t;;tm thai t;;tingay l~p bang can d6i ke'
toan giua cd sO tinh thue'thu nMp eua cae tai san va n<;1phai tra va gia tri ghi s6 eua chung eho ml,1edich bao eao tai
ehinh va gia tri sa dl,1ngeho ml,1edich thue'.

Gia tri ghi s6 eua tai san thue'thu nMp doanh nghit$p hoan l;;tiphai du<;1exem xet l;;tivao ngay ke't thue nien dQ ke'toan
va phai giam gia tq ghi s6 eua tai san thue'thu nMp hoan l;;tide'n mue bao dam ehcle eha:n e6 du l<;1inhu~n tinh thue' eho
phep l<;1iich eua mQt ph~n ho~e toan bQ tai san th.ue'thu nMp hoan l;;tidU<;1esa dl,mg. Cae tai san thue'thu nMp doanh
nghit$p hoan l;;tiehua ghi nMn trude day dU<;1e
xem xet l;;tivao ngay ke't thue nien dQ ke'toan va dU<;1eghi nh~n khi ehcle
ehcln e6 du l<;1inhu~n tinh thue' d~ e6 th~ sa dl,1ngcae tai san thue'thu nMp hoan l;;tiehua ghi nMn nay.

Thuyit minh mlY lit b(Jphq.n cJu thanh cua baa CaDtai chinh tit trang 05 din trang 10

Trang 15


U\

??

A'

"
CONG
TY COA"" PHAN XNK THUY SAN BEN TRE

THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH
rho kv kP' t.oan hI' npav 01 th~nl! 01 nam 2010 de'n ne:av 30 than~ 06 nam 2010
sinh lien quan den mQt khoan m1,lcdu'<;IC
ghl thang velo von chu so hii'u, trong tru'ong h<;lpnay, thue thu nh~p hoan l~p cung
du'<;IC
ghi nMn tfl!C tie'p vao v6n chi! sd hii'u.
Doanh nghi<$pchi bli tru cac tai san thue' thu nMp hoan l~i va thue'thu nMp hoan l~i ph.H tra khi doanh nghi<%pco quySn
h<;lpphap du'<;Icbli trlt giii'a tai san thue' thu nh~p hi<$nhanh vdi thue'thu nMp hi<$nhanh phai nQp va cac tai san thue' thu

nMp hoan l~i va thue'thu nMp hoan l~i phai tra lien quan tdi thus' thu nh~p doanh nghi<$p du'<;ICquan 19 bdi cling mQt co
quan thue'd6i vdi cling mQt don vi chiu thue' va doanh nghi<%pd1,1'dinh thanh toan thue' thu nh~p hi<%nhanh phai tra va tai
san thue' thu nh~p hi<$nhanh tren co sd thuh.
v.

THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN M{JC TRINH BA Y TRONG BANG CAN DOl KE TOAN
1 Ti~ n
30/06/2010

01/0112010

2.978.156.489

319.440.000

30.419.167.069

90.012.010.443

TiSn gt'ti ngan hang VNB

7.898.952.023

3.968.356.925

Ti~n gt'ti ngan hang USD

14.588.968.132

77 .656.4 76.377

TiSn gill ngan hang EUR

7.931.246.914

8.387.177.141

33.397.323.558

90.331.450.443

Ti~n mij.t
TiSn gt'ti ngan hang

T6ng eQng

2 Cae khmtn ddu tti tiii ehinh ng~n hl;ln
2.1 TiSn gt'ti ngan hang co ky h~n

2.2 C6 phie'u d~u tu' ngiln h~n
+ Ta'm l<;1pVLXD B6ng nai
+ Bong Hai
+ Cty CP DIG
+ T~p doan Hoa Phat
+ B~i Thien LQc
+ Cty CP Vinh Hoan
+ TS Me Kong
+ Cty Nam Vi<$t
+ Cty CP Sao Ta
+ Cty CP CK Sai Gon

+ XNK Khanh HQi
CQng
D1,1'phong giam gia dffu tu' nga:n h~n (-)
T6ng eQng

Thuyit minh nay fa b(j ph4n cdu thanh cua bGo CGOtai chinh tir trang 05 din trang 10

r

Trang 16

H
H
JH


,...

,...'

A

??,...,.

CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE
THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH
Cho ky ke' toan tu ngay 01 thang 01 nam 2010 de'n ngay 30 tMng 06 nam 2010
Dan vi tfnh: Dbng Vift N~~

3 Cae khoan phai thu ngtin h~n

30/06/2010
3.1 Phai thu khach hang

~99.739.803.555

01/01/2010
104.708.435.353

Khdeh hang trang nude

56.268.120.954

65.449.286.349

Khdeh hang nude ngoai

43.471.682.601

39.259.149.004

"~
'\
\N

VI
a"

I.
3.2 Trci trttdc ngttoi ban
Khdeh hang trang nude

3.3 Phai thu khac
Cty CP CK Au Vift

2.343.347.926
~~2.343.347.926

12.172.256.002
12.172.256.002

87.342.734.915

40.277 .527 .383

86.551.182.676

39.578.273.728

Baa hiim xii hQi CNV

145.235.836

107.047; 785

Phai thu khde

646.316.403

592.205:870'

189.425.886.396

157.158.218.738

189.425.886.396

157.158.218.738

01/0112010
44.806.262.495

Hang gui di ban

30/06/2010
5.824.377.444
67.172.184.099
37.665.132.398
1.502.322.864

T6'ng eQng

112.164.016.805

92.672.661.156

T6'ng CQng
3.4 DI1phong phai thu kh6 doi (-)
Gia tri thuan cae khoan phai thu ngtin h~n
4 Hang t6n kho
Nguyen li~u, v~t Mu
Chi phi san xua't do dang

Thanh phgm t6n kho

40.250.087.287
1.968.453.518

(10.412.077.065)

DI1phOng giam gia hang t6n kho (-)
CQng gia tri thuan hilng t6n kho

5.647.857.856

112.164.016.805

82.260.584.091

5 Tai san ngtin h~n khae
30/06/2010

0110112010

5.1 Chi phi tra trttoc ng~n h:;l0
s6 d~u nam

83.160.000

Phat sinh trong nam

16.543.812

Tn)': Ke't chuy~n chi phi trong ky

99.703.812

Tru: Ke't chuy~n giam khac
s6 cu6i nam

Thuyit minh nay fa bp phrjn cJu thanh cua bao cao tai chinh tU trang 05 din trang 10

85.917.302
2.757.302
83.160.000

Trang 17


A.

??

A.'"

'"
CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN
TRE

THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH
Cho ky k€ toan tli ngay 01 thang 01 nam 2010 d€n ngay 30 thang 06 nam 2010
Dan vj tinh: D6ng Vi~t Nam

5.2 Thue' GTGT dUQckha'u tru
Thue' GTGT dUQckha'u tru cua hang hoa dich VlJ
Thue' GTGT dUQckha'u trUcua TSCB
~C(lng

1.556.106.139
151.515.817

1.265.440.026

1.707.621.956

1.265.440.026

r

5.3 Uti san ng~n h~n khae
~T~mling

653.883.833

414.619.081

C(lng

653.883.833

414.619.081

2.361.505.789

1.763.219.107

~T6ng C(lng

6 Tai san c({ dinh
6.1 Tai san c6 dinh hcru hlnh
Nha ella, v~t kie'n
true

May m6c thie't bi

Phudng ti~n v~n
tai

Thie't bi quan ly

T6ng cQng

Nguyen gia
s6 du d~u nam

21.145.749.603

- Mua trong niim

- Thanh

1.213.709.255

76.685.153.302

50.249.611.847

4.076.082.597

1.193.752.728

879.556.455

2.073.309.183

(335.859.141)

(335.859.141)

[y, ban

s6 du cu6i nam

51.443.364.575

4.619.779.911

1.213.709.255

78.422.603.344

5.747.287.470

23.685.848.932

1.814.218.318

695.892.921

31.943.247.641

507.999.402

2.317.909.134

274.722.585

101.050.764

3.201.681.885

21.145.749.603

Gia tri hao mon liiy k€
s6 du d~u nam
- KhO.u hao trang niin
- Thanh [y, ban
s6 du cu6i nam

':J
)..

(335.859.141)

6.255.286.872

(335.859.141)

26.003.758.066

1.753.081.762

796.943.685

34.809.070.385

Gia tri con l~i
s6 du dffunam

15.398.462.133

26.563.762.915

2.261.864.279

517.816.334

44.741.905.661

s6 du cu6i nam

14.890.462.731

25.439.606.509

2.866.698.149

416.765.570

43.613.532.959

* Gia tri con l~i cua TSCBHH da dung dS the' cha'p, dm e6 dam bao cac khoan yay:
* Nguyen gia tai san c6 dinh cu6i nam da kha'u haa he't nhu'ng vfin con sll dlJng:

Thuyit minh nay la bQ phr)n C&Uthanh cua bao cao tai chinh tit trang 05 din trang 10

18.016.954.676
6.460.785.890

Trang 18


A

A'

~

??

,,'

CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE

THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH
Cho ky ke' toan tli ngay 01 thang 01 nam 2010 de'n ngay 30 th3ng 06 nam 2010
Dan vi tinh: D6ng Vi~t Nam

6.2 Tai san c6 dinh vo hlnh
Ban quy~n, b~ng
sang che'

Ph~n m~m quan

Quy~n sa dl,mg

TSCf) vo hlnh

tri doanh nghic$p

da't

khac

T6ng cQng

Nguyen gia
439.602.300

7.503.651.000

134.851.488

8.078.104.788

439.602.300

7.503.651.000

134.851.488

8.078.104.788

Gia tri hao mon liiy ke'
~s6du' d~u nam

22.895.955

289.360.180

134.851.488

447.107.623

~t;

- Khtiu hao trang nan

27.475.146

87.251.754

114.726.900

:~

s6 du' cu6i nam

50.371.101

376.611.934

s6 du' d~u nam

416.706.345

7.214.290.820

7.630.997.165

s6 du' cu6i nam

389.231.199

7.127.039.066

7.516.270.265

s6 du' d~u nam
s6 du' cu6i nam

134.851.488

561.834.523

~~Gia
tri con l~i

6.3 Chi phi xay d\fl1gco ban d6 dang
30/06/2010

01101/2010

139.633.456

111.148.678

Dui'Jng vao ngu trui'Jng Tien Thuy

111.148.678

111.148.678

Van phOng ngu trui'Jng Tien Thuy

28.484.778

Chi phi xay d\fl1g co ban d6 dang cho cac d\I an:

T8ng cQng

111.148.678

139.633.456

7 Cac khoan ddu tli tai chinh dai h~n
30/06/2010

0110112010

7.1 f)~u tu' dai h,;m khac
S61u<;1ng
C6 phie'u
Cong ty Mekongfish

Gia tri

1.356.401

33.357.089.332

S61u<;1ng
2.212.811

Gici tri
59.465.044.080

127.599

5.334.635.164

178.351

7.456.474.780

2

54.168

514.460

10.008.569.300

Cong ty Sao Ta

308.800

14.822.400.000

600.000

28.800.000.000

Cong ty CP CK Au Vi~t

720.000

7.200.000.000

720.000

7.200.000.000

C6ng ty Thuy Siln Cii:uLong

200.000

6.000.000.000

200.000

6.000.000.000

226.900.000

29.680

2.439.838.980

29.680

2.138.938.980

Cong ty Dong Hili

Trai phie'u
Cong ty chang khodn Sai Gon (SSI)
Trdi phieu chinh phu

300.900.000

226.900.000

f)~u tu' dai h~n khac

30.000.000.000

30.000.000.000

Quy tam nhln SSI

30.000.000.000

30.000.000.000

CQng

1.356.401

7.2 D\f phOng giarn ghi dau tU' tai chinh dai h~n (.)
T6'ng CQng

63.583.989.332

2.242.491

( 14. t554. t534. 932)

1.356.401

48.729.154.400

Thuyit minh nay fa bl) phtjn cdu thanh cua baa caa tai chinh tit trang 05 din trang 10

91.904.883.060
(26.569.264.

2.242.491

9lS0)

65.335.618.080
Trang 19

)


A

I'\!

A

??

A'

CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE
THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH
Cho ky ke' toan tt'i ngay 01 thang 01 nam 2010 de'n ngay 30 thang 06 nam 2010
Dan vi tfnh: D6ng Vift Nam
8 Tili san dai h~n khac
8.1 Chi phi tra tntoc dai h<.1n
30/06/2010

S6 du' d~u nam
CQng: phat sinh tang trong ky
Tn)': k€t chuy€n chi phi trong ky

01/01/2010

43.759.396.431

46.691.811.000

4.552.631.579

603.521.364

421.987.572

842.948.933
2.692.987.000

Tn)': cac khoan giam tru khac
47.890.040.438

S6 du' cu6i nam

43.759.396.431

9 Nc1ngdn h~n
9.1 Yay va n<;fng~n hqn
30/06/2010
Yay ng~n hqn

01/01/2010

4.301.011.189

44.225.458.368

4.301.011.189

44.225.458.368

N<;fdai hqn d€n hqn tn't
Cc}ng

Chi ti€t cac khoan n<;fvay ng~n hqn
30/06/2010
Ngan himg Ddu tuva Phat Triin

- CN Be'n Tre

Ngan hang H6ng Kong va Thu(1ng Hili
Ngan hang PMt Triin Vi~t Nam

18.265.058.368
4.301.011.189

- CN Ben Tre

Cc}ng

01/01/2010

25.960.400.000
4.301.011.189

44.225.458.368

9.2 Phai tra ngu'oi ban
30/06/2010
Trong

nuOc

Ngoai

nuOc

Cc}ng

01/01/2010

14.748.565.296

8.399.187.673

14.748.565.296

8.399.187.673

9.3 Ngu'oi mua tra ti~n tru'oc

30/06/2010

01/01/2010

Trang nuOc

10.000.000

10.000.000

Ngoai nuoc

1.705.792.194

1.109.697.501

1.715.792.194

1.119.697.501

Cc}ng

Thuyit minh nay /a b6 phtjn cJu Thanh cua bOo cao tai chinh tir trang 05 din trang 10

Trang 20


A.

A.~

~

??

A..'

CONG TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE
THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH
Cho ky ke' toan to' ngay 01 thang 01 nam 2010 de'n ngay 30 thang 06 nam 2010
Ban vi tinh: B(ing Vift Nam

9.4 Thue' va eae khoan phai nQp Nha nude
30/06/2010
17.500.612.204

Thue'thu nMp doanh nghi~p

01101/2010
10.644.707.706

Thue'thu nMp ea nhan

52.631.579

20.816.600

Thue' nM da't va ti~n thuS da't

48.705.184

16.218.984
12.016.443

Cae lo~i thue' khae
~17.601.948.967

CQng

10.693.759.733

9.5 Cae khoan phai tra, phai nQP ngcin h~n khae
30/06/2010
180.438.995

Kinh phi eong doan

0110112010

467.283.321

99.731.652

129.365.000

C6 tue phai tra

22.808.635.000

53.774.480

Cae khoan phai tra, phai nQp khac

463.310.127

CQng

23.275.918.321

10 Vo'n chu sd hun
a). Nha dffu tu va v6n g6p

Ty 1~
Cae e6 dong khae
T6'ng cQng

/'

RA
>
:M
IN

,
"-

.

"

:::::

Om dau, thai san, duong sue

HQi d6ng quan tri

.1.'

30/06/2010

01101/2010

10,43%
89,57%

11.825.010.000

11.825.010.000

10 1.571.340.000

101.571.340.000

100,00%

113.396.350.000

113.396.350.000

b)

Bang d6i ehie'u bie'n dQng eua v6n ehu sd hU'u: (Xem trang 26)

e)

Cae giao dieh v~ v6n vdi eae CSH va phan ph6i e6 tue, LN
30/06/2010

01101/2010

v6n dffu tu eua ehu sd hU'u
Van gap ddu nam

113.396.350.000

32.396.360.000

Van gap tang trong nam
Van gap cuaz nam

113.396.350.000

C6 tue da: cong b6 tren e6 phie'u thuong

Thuyit minh nay la bQph~n cJu thanh cua bao cao tai chinh tir trang 05 din trang 10

113.396.350.000
38.879.268.000

C6 tue, l<;1inhu~n da: chia

d). C6 tue

80.999.990.000

30/06/2010

01/0112010
38.879.268.000

Trang 21


??

K

"
CONG
TY CO"I'" PHAN XNK THUY SAN BEN TRE

THUYE T MINH BAO CAO TAl CHINH
Cho ky ke' toan tti ngay 01 thang 01 nam 2010 de'n ngay 30 thang 06 nam 2010
Dan vj tfnh: D6ng Vi~t Nam
01/01/2010

30/06/2010

e). c6 phie'u
S61u'<;1ng c6 phie'u du'<;1cphep ph,H hanh

11.339.635

8.099.999

S61u'<;1ng c6 phie'u dii du'<;1cphat hfmh va g6p v6n

11.339.635

11.339.635

11.339.635

11.339.635

11.339.635

11.339.635

11.339.635

11.339.635

cd phie'u thuang
cd phie'u uu dtii
S61u'<;1ng c6 phie'u du'<;1Cmua l~i
cd phie'u thuang
cd phie'u uu dtii
S61u'<;1ng c6 phie'u dang 1u'u hanh
cd phie'u thuang

cd phie'u uu dtii
M~nh gia cd phie'u dang 1u'u hanh:

f).

10.000 VNB/cd

phie'u.

Cac quy cua DN
01/01/2010

30/06/2010
Quy d~u tu' phat tri~n
Quy d1!phong tai chinh
Tt5ng c{)ng

22.001.844.627

22.001.844.627

3.682.678.672

3.682.678.672

25.684.523.299

25.684.523.299

* M1,1cdich trich l~p va sii' d1,1ngcac quy cua doanh nghi~p

Quy d&u tu phdt triin: Tdi d&u tu va m(j rQng quy mo hO(lt dQng kinh doanh.
Quy dl! phong tai chfnh: PhOng ngila nhT1ngbien dQng bdt thu(jng vi tai chinh.
VI. THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN Mf,JC TRINH BA Y TRONG BAO CAO KET QUA HDKD
1 Doanh thu ban hang va cung ClIp dich VQ

Doanh thu ban hang h6a
Doanh thu ban thanh phifm
Doanh thu cung ca'p dich V1,1
C{)ng
Cac khmln giam tri'tdoanh thu

Tti 01/01/2010

Tti 01/01/2009

de'n 30/06/2010

de' n 30/06/2009

79.572.206.633

545.402.605

227.627.319.978

241.656.475.430

17.536.917
307.217.063.528

12.448.100
242.214.326.135

382.770.948

+ Giam gia hang ban
+ Hang ban bi tra l~i

382.770.948

+ Thue' GTGT phcli nQp (PP tr1,1'ctie'p)
+ Thue' tieu th1,1d~c bi~t
+ Thue' xua't khifu

Doanh thu thuAn
Thuyit minh nay fa b9 ph~n cdu thanh cua bao cao tai chinh tir /rang 05 din /rang 10

306.834.191.580

141.114.316.135

Trang 22


,,'"

??

,,'

"
CONG
TY CO PHAN XNK THUY SAN BEN TRE

THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH
Cho ky ke' to an tli ngay 01 thang 01 nam 2010 de'n ngay 30 thang 06 nam 2010
Don vj linh: DiJng Vi~l Nam

2 Gia v6n hilng ban
Tli 01/01/2010

Tli 0110112009

de'n 30/06/2010

de' n 30/06/2009

77 .448.835.556

484.829.125

Gia vO'nthanh phim: dii ban

176.227.274.100

190.525.135.755

D\f phOng giam gia hang tdn kho
CQng

(10.412.077 .065)

Gia vO'nhang h6a dii ban

243.264.032.591

191.009.964.880

}5
)1'\

NHI

3 Doanh thu ho~t dQng tai chinh

Uii ti€n gti'i, ti€n cho yay
Liii d~u ttt trai phie'u, ky phie'u, tin phie'u
C6 Wc, l<;1inhu~n dtt<;1cchia
Uii do thanh 19 cac khoan d~u ttt nga:n h,.m, dai h:;m
Uii chenh It$ch ty gia dii th\fc hit$n

Tli 01/01/2010

Tli 01/0112009

de'n 30/06/2010
3.230.591.697

de' n 30/06/2009
1.903.646.541

96.276.267

165.482.877

3.483.338.330

958.986.000

16.955.128.656

1.282.278.388

5.804.902.838

4.153.060.596

29.570.237.788

8.463.454.402

Uii chenh It$ch ty gia chtta th\fc hit$n (danh gia l~i)
Uii ban hang tra ch~m
Doanh thu ho~t dQng lai chinh khac
CQng

4 Chi phi tai chinh
Tli 01/01/2010

Tli 01/01/2009

de'n 30/06/2010
Chi phi liii yay

507.310.022

de' n 30/06/2009
227.750.043

Chie't kha'u thanh toan, liii ban hang tra ch~m

108.481.240

16.401.881

11.262.902.162

21.669.201.257

2.223.426.309

1.407.712.184

L6 do thanh 19 cac khoan d~u ttt nga:h h~n, dai h~n
L6 chenh It$ch ty gia aii th\fc hit$n

2.837.666.041

L6 chenh It$ch ty gia chtta th\fC hit$n (danh gia 1~i)

(10.816.242;773)

D\f phong giam gia cac khoan d~u ttt ngAn h~n, dai h~n
Roan nMp d\f phong cac khoan d~u ttt tai chinh
CQng

(18.098.581.828)
(3.996.462.095)

15.342.488.633

5 Thu nMp khac
Tli 01/01/2010

Tli 01/0112009

de'n 30/06/2010
200.000.000

de' n 30/06/2009

Thu nh~p khac

1.043.670.193

1.526.863.940

CQng

1.243.670.193

1.S26.863.940

Thu thanh 19 tai san cO'dinh

Thuyh minh nay fa b9 ph(in cdu thiznh cua bao cao tai chinh t~ trang 05 din trang 10

Trang 23

AN

C1

.~

=