Báo cáo tài chính quý 1 năm 2011 - Công ty Cổ phần Đầu tư và Phát triển Điện miền Trung
Bạn đang xem bản rút gọn của tài liệu. Xem và tải ngay bản đầy đủ của tài liệu tại đây (341.66 KB, 18 trang )
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 1/2011
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
B NG CÂN
M u s B 01 - DN
Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC
Ngày 20/03/2006 c a B tr ng BTC
I K TOÁN
Ngày 31 tháng 03 n m 2011
TÀI S N
Mã s
Thuy t
minh
01/01/2011
VND
VND
132.283.726.895
119.322.425.964
80.638.746.090
64.067.159.676
A.
TÀI S N NG N H N
I.
Ti n và các kho n t
1.
Ti n
111
997.746.090
867.159.676
2.
II.
Các kho n t ng đ ng ti n
Các kho n đ u t tài chính ng n h n
112
120
79.641.000.000
0
63.200.000.000
0
ng đ
100
31/03/2011
ng ti n
110
5
III. Các kho n ph i thu ng n h n
130
46.071.859.692
49.365.418.582
1.
Ph i thu c a khách hàng
131
8.773.519.590
12.076.848.221
2.
Tr tr
i bán
132
36.533.934.441
36.533.940.189
5. Các kho n ph i thu khác
IV. Hàng t n kho
138
140
6
764.405.661
4.955.988.233
754.630.172
4.966.463.173
1.
Hàng t n kho
141
7
4.955.988.233
4.966.463.173
2.
V.
D phòng gi m giá hàng t n kho
Tài s n ng n h n khác
149
140
617.132.880
923.384.533
1.
2
Chi phí tr tr c ng n h n
Thu và các kho n ph i thu Nhà n
152
154
8
2
Tài s n ng n h n khác
158
9
B.
TÀI S N DÀI H N
200
I.
II.
Các kho n ph i thu dài h n
Tài s n c đ nh
210
220
1.
Tài s n c đ nh h u hình
221
- Nguyên giá
- Giá tr hao mòn l y k
222
223
Tài s n c đ nh vô hình
227
- Nguyên giá
228
3.
c cho ng
c
10
11
152.259.219
470.201.572
464.873.661
453.182.961
258.648.240.039
266.222.080.648
258.567.930.989
247.325.260.386
266.091.749.655
254.837.279.425
380.187.622.647
380.187.622.647
(132.862.362.261)
(125.350.343.222)
10.735.607.517
10.747.407.144
10.874.804.160
10.874.804.160
(139.196.643)
507.063.086
-
(127.397.016)
507.063.086
-
- Giá tr hao mòn l y k
4. Chi phí xây d ng c b n d dang
III. B t đ ng s n đ u t
229
230
240
IV. Các kho n đ u t tài chính dài h n
250
-
-
V.
Tài s n dài h n khác
260
80.309.050
130.330.993
1.
Chi phí tr tr
261
80.309.050
130.330.993
3.
Tài s n dài h n khác
268
-
-
T NG C NG TÀI S N
270
390.931.966.934
385.544.506.612
c dài h n
Các Thuy t minh kèm theo t
12
13
trang 07 đ n trang 19 là b ph n h p thành các Báo cáo tài chính này
Trang 3/19
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
B NG CÂN
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 1/2011
I K TOÁN (TI P THEO)
Ngày 31 tháng 03 n m 2011
NGU N V N
Mã s
PH I TR
Thuy t
minh
31/03/2011
VND
01/01/2011
VND
300
224.941.645.360
222.751.727.430
310
56.146.573.587
54.963.349.657
A.
N
I.
N ng n h n
1.
Vay và n ng n h n
311
18.543.750.000
18.101.000.000
2.
Ph i tr cho ng
312
394.530.280
394.530.280
3.
Ng
313
132.741.000
4.
Thu và các kho n ph i n p Nhà n
5.
Ph i tr công nhân viên
315
6.
Chi phí ph i tr
316
7
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
319
8.
Qu khen th
II.
N dài h n
1.
Ph i tr dài h n ng
4.
Vay và n dài h n
334
6.
D phòng tr c p m t vi c làm
B.
V N CH
I.
i bán
i mua tr ti n tr
c
c
14
1.351.623.622
1.551.958.984
1.214.279.416
209.076.492
16
1.402.415.233
1.597.368.947
17
32.411.009.045
32.397.385.963
323
696.224.991
712.028.991
330
168.795.071.773
167.788.377.773
331
141.219.511
129.139.148
168.634.179.489
167.637.134.852
336
19.672.773
22.103.773
400
165.990.321.574
162.792.779.182
V n ch s h u
410
165.990.321.574
162.792.779.182
1.
V n đ u t c a ch s h u
411
19
125.000.000.000
125.000.000.000
2.
Th ng d v n c ph n
412
19
10.000.000.000
10.000.000.000
ng, phúc l i
S
i bán
H U
314
15
18
3.
Chenh l ch t giá h i đoái
416
19
(479.125.000)
(48.500.000)
7.
Qu đ u t phát tri n
417
19
12.100.956.950
11.784.912.779
10.
L i nhu n ch a phân ph i
420
19
19.368.489.624
16.056.366.403
II.
Ngu n kinh phí và qu khác
430
-
-
T NG C NG NGU N V N
440
390.931.966.934
385.544.506.612
T ng Giám đ c
K toán tr
ng
Nguy n Hoài Nam
Lê Quang
o
Ng
il p
Hoàng th Thanh Vân
Nha Trang, ngày 14 tháng 04 n m 2011
Các Thuy t minh kèm theo t trang 07 đ n trang 19 là b ph n h p thành các Báo cáo tài chính này
Trang 4/19
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
B NG CÂN
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 1/2011
I K TOÁN (TI P THEO)
Ngày 31 tháng 03 n m 2011
Các Thuy t minh kèm theo t trang 07 đ n trang 19 là b ph n h p thành các Báo cáo tài chính này
Trang 4/19
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 1/2011
M u s B 02-DN
Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC ngày
20/03/2006 c a B tr ng BTC
BÁO CÁO K T QU KINH DOANH
Quý 1/2011
n v tính: VN
Ch tiêu
Doanh thu bán hàng và
cung c p d ch v
2. Các kho n gi m tr
Doanh thu thu n v bán
3.
hàng và CC d ch v
4. Giá v n hàng bán
L i nhu n g p v bán
5.
hàng và cung c p d ch v
Doanh thu ho t đ ng tài
6.
chính
7. Chi phí ho t đ ng tài chính
Trong đó: Lãi vay
8. Chi phí bán hàng
Chi phí qu n lý doanh
9.
nghi p
L i nhu n thu n t ho t
10.
đ ng kinh doanh
11 Thu nh p khác
12 Chi phí khác
13 L i nhu n khác
1.
14
15
16
17
T ng l i nhu n k toán
tr c thu
Chi phí Thu Thu nh p
doanh nghi p hi n hành
L i nhu n sau thu
Lãi c b n trên c phi u
Mã Thuy t
s
minh
1
20
L yk t đ un m
Quý 1
N m nay
N m tr
c
N m nay
N m tr
c
24.269.545.400
19.563.145.300
24.269.545.400
19.563.145.300
24.269.545.400
19.563.145.300
24.269.545.400
19.563.145.300
10.223.050.434
11.060.951.062
10.223.050.434
11.060.951.062
14.046.494.966
8.502.194.238
14.046.494.966
8.502.194.238
3
10
11
21
20
21
22
2.030.433.822
518.959.197
2.030.433.822
518.959.197
22
23
24
23
8.637.981.783
2.970.356.783
5.780.433.570
3.522.121.070
8.637.981.783
2.970.356.783
0
5.780.433.570
3.522.121.070
0
25
1.194.063.586
1.228.371.393
1.194.063.586
1.228.371.393
30
6.244.883.419
2.012.348.472
6.244.883.419
2.012.348.472
42.960.000
35.367.272
7.592.728
0
0
0
0
0
6.252.476.147
2.012.348.472
317.942.353
129.739.799
5.934.533.794
475
1.882.608.673
151
31
32
50
24
25
26
42.960.000
35.367.272
7.592.728
6.252.476.147
2.012.348.472
317.942.353
129.739.799
5.934.533.794
475
1.882.608.673
151
51
60
70
26
27
0
T ng Giám đ c
K toán tr
ng
Nguy n Hoài Nam
Lê Quang
o
Ng
il p
Hoàng th Thanh Vân
Nha Trang, ngày 14 tháng 04 n m 2011
Các Thuy t minh kèm theo t trang 07 đ n trang 19 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính này
Trang 5/19
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 1/2011
M u s B 03 - DN
(Ban hành theo Q s 15/2006/Q -BTC
Ngày 20/03/2006 c a B tr ng BTC)
BÁO CÁO L U CHUY N TI N T
Quý 1/2011
n v tính: VN
Ch tiêu
Mã
s
I.
L u chuy n ti n t ho t đ ng kinh doanh
1.
2.
3.
4.
5
6.
7.
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
Ti
L
n thu t bán hàng, CC DV và doanh thu khác
n chi tr cho ng i cung c p HH và DV
n chi tr cho ng i lao đ ng
n chi tr lãi vay
n chi n p thu thu nh p doanh nghi p
n thu khác t ho t đ ng kinh doanh
n chi khác cho ho t đ ng kinh doanh
u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh
1
2
3
4
5
6
7
20
II.
L u chuy n ti n t ho t đ ng đ u t
1.
7.
Ti n chi đ mua s m XD TSC và các TS DH khác
Ti n thu lãi cho vay, c t c và l i nhu n đ c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng đ u t
21
27
30
u chuy n ti n t ho t đ ng tài chính
n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
n chi tr n g c vay
t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
33
34
36
40
III.
3.
4.
6.
L
Ti
Ti
C
L
Lu k t đ u n m đ n cu i quý
Quý 1/2011
Quý 1/2010
30.177.677.571
(640.857.367)
(1.095.066.976)
(3.165.310.497)
22.063.775.470
(783.871.274)
(2.748.160.685)
(3.543.733.723)
96.984.636
(6.372.411.775)
19.001.015.592
17.404.888
(3.337.427.637)
2.086.695.822
2.086.695.822
11.667.987.039
(3.560.136)
900.157.392
896.597.256
(4.516.125.000)
(4.466.312.500)
(7.827.200.000)
(4.516.125.000)
(12.293.512.500)
50
16.571.586.414
271.071.795
60
64.067.159.676
43.348.565.517
nh h ng c a thay đ i t giá h i đoái qui đ i ngo i 61
Ti n và t ng đ ng ti n cu i k
70
80.638.746.090
43.619.637.312
L u chuy n ti n thu n trong k (20+30+40)
Ti n và t
ng đ
ng ti n đ u k
T ng Giám đ c
K toán tr
ng
Nguy n Hoài Nam
Lê Quang
o
Ng
il p
Hoàng th ThanhVân
Nha Trang, ngày 14 tháng 04 n m 2011
Các Thuy t minh kèm theo t trang 07 đ n trang 19 là b ph n h p thành c a Báo cáo tài chính này
Trang 6/19
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 1/2011
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
1.
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
c đi m ho t đ ng
Công ty C ph n u t và Phát tri n i n Mi n Trung (sau đây g i t t là “Công ty”) đ c thành
l p trên c s H p đ ng liên doanh gi a T ng Công ty Sông à, Công ty i n l c 3 và Công ty S n
xu t kinh doanh Xu t nh p kh u Bình Minh theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s
3703000052 ngày 03 tháng 04 n m 2003 c a S K ho ch và u t T nh Khánh Hòa. T khi thành
l p đ n nay Công ty đã 04 l n thay đ i Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh và l n thay đ i g n
nh t vào ngày 03 tháng 04 n m 2010. Công ty là đ n v h ch toán đ c l p, ho t đ ng s n xu t kinh
doanh theo Lu t Doanh nghi p, i u l Công ty và các quy đ nh pháp lý hi n hành có liên quan.
Ngành ngh kinh doanh chính
• S n xu t và kinh doanh đi n n ng;
• Xây d ng các công trình dân d ng, công nghi p, giao thông, th y l i, th y đi n, công trình
đi n;
• Kinh doanh b t đ ng s n;
• Nhà ngh có kinh doanh du l ch và v n phòng cho thuê;
• L p đ t các c u ki n bê tông, k t c u thép, các thi t b đi n n
c;
• S n xu t và mua bán v t li u xây d ng, thi t b xây d ng;
• Khai thác, ch bi n và mua bán khoáng s n.
2.
Niên đ k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
Niên đ k toán b t đ u t ngày 01 tháng 01 và k t thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng n m.
Báo cáo tài chính và các nghi p v k toán đ
c l p và ghi s b ng
ng Vi t Nam (VND).
3. Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ k toán Vi t Nam ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày
20 tháng 03 n m 2006 và h th ng Chu n m c k toán Vi t Nam do B Tài chính ban hành.
Hình th c k toán: Ch ng t ghi s .
4. Các chính sách k toán áp d ng
4.1 Ti n và các kho n t
ng đ
ng ti n
Ti n bao g m: Ti n m t, ti n g i ngân hàng và ti n đang chuy n.
Các kho n t ng đ ng ti n là các kho n đ u t ng n h n có th i h n thu h i ho c đáo h n
không quá 3 tháng k t ngày mua, có kh n ng chuy n đ i d dàng thành m t l ng ti n xác
đ nh và không có nhi u r i ro trong chuy n đ i thành ti n.
4.2 Các nghi p v b ng ngo i t
_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
_
Trang 7/19
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 1/2011
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
Các nghi p v phát sinh b ng ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá do
Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m
phát sinh. Các tài kho n có s d ngo i t đ c chuy n đ i sang đ ng Vi t Nam theo t giá
trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng t i th i đi m k t thúc k k toán.
Chênh l ch t giá đ c th c hi n theo thông t s 201/2001/TT- BTC ngày 15/10/2009 c a
B Tài chính. Theo đó, chênh l ch t giá ngo i t phát sinh trong k và chênh l ch t giá do
đánh giá l i s d cu i k các kho n n dài h n đ c ph n ánh vào k t qu ho t đ ng kinh
doanh trong k .Chênh l ch t giá do đánh giá l i s d ngo i t cu i k c a ti n m t, ti n g i,
ti n đang chuy n, các kho n n e ng n h n thì đ l i s d trên báo cáo taì chính, đ u k sau
ghi bút toán ng c l i đ xoá s d .
4.3 Các kho n ph i thu
Các kho n ph i thu đ c trình bày trên báo cáo tài chính theo giá tr ghi s các kho n ph i thu
khách hàng và ph i thu khác.
D phòng n ph i thu khó đòi th hi n ph n giá tr d ki n b t n th t do các kho n ph i thu
không đ c khách hàng thanh toán phát sinh đ i v i s d các kho n ph i thu t i th i đi m k t
thúc k k toán. Vi c trích l p d phòng th c hi n theo h ng d n t i Thông t s
228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 c a B Tài chính.
4.4 Hàng t n kho
Hàng t n kho đ c ghi nh n theo giá th p h n gi a giá g c và giá tr thu n có th th c hi n
đ c. Giá g c hàng t n kho bao g m chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan
tr c ti p khác phát sinh đ có đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i. Giá tr
thu n có th th c hi n là giá bán c tính tr đi chi phí c tính đ hoàn thành hàng t n kho
và chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu th chúng.
Giá g c hàng t n kho đ c tính theo ph
theo ph ng pháp kê khai th ng xuyên.
ng pháp bình quân gia quy n và đ
c h ch toán
D phòng gi m giá hàng t n kho đ c trích l p khi giá tr thu n có th th c hi n đ c c a
hàng t n kho nh h n giá g c. Vi c trích l p d phòng th c hi n theo Thông t s
228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 c a B Tài chính.
4.5 Các kho n đ u t tài chính
Các kho n đ u t vào công ty con, công ty liên k t, công ty liên doanh và các kho n đ u t tài
chính khác đ c ghi nh n theo giá g c. Vi c trích l p d phòng th c hi n theo Thông t s
228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 c a B Tài chính.
4.6 Tài s n c đ nh h u hình
Nguyên giá
Tài s n c đ nh h u hình đ
c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k .
Nguyên giá bao g m giá mua và toàn b các chi phí mà Công ty b ra đ có đ c tài s n c
đ nh tính đ n th i đi m đ a tài s n c đ nh đó vào tr ng thái s n sàng s d ng. Các chi phí
____________________________________________________________________________________________________________________________
Trang 8/19
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 1/2011
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
phát sinh sau ghi nh n ban đ u ch đ c ghi t ng nguyên giá tài s n c đ nh n u các chi phí
này ch c ch n làm t ng l i ích kinh t trong t ng lai do s d ng tài s n đó. Các chi phí không
th a mãn đi u ki n trên đ c ghi nh n là chi phí trong k .
Kh u hao
Kh u hao đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i gian h u d ng c tính c a
tài s n. T l kh u hao phù h p v i Quy t đ nh s 203/2009/TT-BTC ngày 20 tháng 10 n m
2009 c a B Tài chính.
Lo i tài s n
Th i gian kh u hao (n m)
Nhà c a, v t ki n trúc
6,6
Máy móc thi t b
5 – 10
Ph
ng ti n v n t i
6–7
Thi t b d ng c qu n lý
3-5
Tài s n c đ nh khác ( Nhà máy thu đi n
EaKrông Rou)
9 - 18
Ph n m m máy tính
5
4.7 Tài s n c đ nh vô hình
Quy n s d ng đ t
Quy n s d ng đ t đ c ghi nh n là tài s n c đ nh vô hình khi Công ty đ
đ t có thu ti n s d ng và c p gi y ch ng nh n quy n s d ng đ t.
c Nhà n
c giao
Nguyên giá tài s n c đ nh vo hình là quy n s dung jđ t đ c xã đ nh là toàn b các kho n
ti n chi ra đ có quy n s d ng đ t h p pháp c ng các chi phí cho đ n bù, gi i phóng, m t
b ng, san l p m t b ng , l phí tr c b …
Quy n s d ng đ t không có th i h n thì không th c hi kh u hao
Các tài s n c đ nh vô hình khác
Các tài s n c đ nh vô hình khác đ
c ph n ánh theo nguyên giá tr đi kh u hao l y k .
Kh u hao c a tài s n c đ nh vô hình đ c tính theo ph ng pháp đ ng th ng d a trên th i
gian h u d ng c tính c a tài s n. T l kh u hao phù h p v i Quy t đ nh s 203/2009/TTBTC ngày 20 tháng 10 n m 2009 c a B Tài chính.
4.8 Chi phí tr tr
c dài h n
Chi phí tr tr c dài h n ph n ánh các chi phí th c t đã phát sinh nh ng có liên quan đ n k t
qu ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a nhi u niên đ k toán. Chi phí tr tr c dài h n đ c
phân b trong kho ng th i gian mà l i ích kinh t đ c d ki n t o ra.
4.9 Các kho n ph i tr và chi phí trích tr
c
____________________________________________________________________________________________________________________________
Trang 9/19
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 1/2011
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
Các kho n ph i tr và chi phí trích tr c đ c ghi nh n cho s ti n ph i tr trong t ng lai liên
quan đ n hàng hóa và d ch v đã nh n đ c không ph thu c vào vi c Công ty đã nh n đ c
hóa đ n c a nhà cung c p hay ch a.
4.10 Qu d phòng tr c p m t vi c làm
Qu d phòng tr c p m t vi c làm đ c dùng đ chi tr tr c p thôi vi c, m t vi c cho kho n
th i gian ng i lao đ ng làm vi c t i công ty tính đ n th i đi m 31/12/2008. M c trích qu d
phòng tr c p m t vi c làm là t 1% đ n 3% qu l ng làm c s đóng b o hi m xã h i và
đ c h ch toán vào chi phí trong k . Tr ng h p qu d phòng tr c p m t vi c làm không đ
đ chi tr c p thì ph n chênh l ch thi u đ c h ch toán vào chi phí.
Qu d phòng v tr c p m t vi c làm đ c Công ty trích l p theo quy đ nh t i Thông t s
82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 c a B Tài chính.
4.11 Chi phí đi vay
Chi phí đi vay trong giai đo n đ u t xây d ng các công trình xây d ng c b n d dang đ c
tính vào giá tr c a tài s n đó. Khi công trình hoàn thành thì chi phí đi vay đ c tính vào chi
phí tài chính trong k .
T t c các chi phí đi vay khác đ
c ghi nh n vào chi phí tài chính trong k khi phát sinh.
4.12 Phân ph i l i nhu n thu n
L i nhu n thu n sau thu đ c chia cho các c đông sau khi đ c các c đông thông qua t i
i h i C đông th ng niên và sau khi trích l p các qu theo i u l c a Công ty và các quy
đ nh pháp lý c a Vi t Nam.
4.13 Ghi nh n doanh thu
•
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v đ c ghi nh n khi có kh n ng thu đ c các l i ích
kinh t và có th xác đ nh đ c m t cách ch c ch n, đ ng th i th a mãn đi u ki n sau:
X Doanh thu bán hàng đ c ghi nh n khi nh ng r i ro đáng k và quy n s h u v s n ph m
đã đ c chuy n giao cho ng i mua và không còn kh n ng đáng k nào làm thay đ i quy t
đ nh c a hai bên v giá bán ho c kh n ng tr l i hàng.
X Doanh thu cung c p d ch v đ c ghi nh n khi đã hoàn thành d ch v . Tr ng h p d ch v
đ c th c hi n trong nhi u k k toán thì vi c xác đ nh doanh thu trong t ng k đ c th c
hi n c n c vào t l hoàn thành d ch v t i ngày k t thúc n m tài chính.
•
Doanh thu ho t đ ng tài chính đ c ghi nh n khi doanh thu đ
ch n và có kh n ng thu đ c l i ích kinh t t giao d ch đó.
X Ti n lãi đ
c xác đ nh t
ng đ i ch c
c ghi nh n trên c s th i gian và lãi su t th c t .
X C t c và l i nhu n đ c chia đ c ghi nh n khi c đông đ c quy n nh n c t c ho c các
bên tham gia góp v n đ c quy n nh n l i nhu n t vi c góp v n.
4.14 Thu thu nh p doanh nghi p
____________________________________________________________________________________________________________________________
Trang 10/19
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 1/2011
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
Chi phí thu thu nh p doanh nghi p trong k bao g m thu thu nh p hi n hành và thu thu
nh p hoãn l i.
Thu thu nh p hi n hành là kho n thu đ c tính d a trên thu nh p ch u thu trong k v i thu
su t có hi u l c t i ngày k t thúc k k toán. Thu nh p ch u thu chênh l ch so v i l i nhu n
k toán là do đi u ch nh các kho n chênh l ch t m th i gi a thu và k toán c ng nh đi u
ch nh các kho n thu nh p và chi phí không ph i ch u thu hay không đ c kh u tr .
Thu thu nh p hoãn l i đ c xác đ nh cho các kho n chênh l ch t m th i t i ngày k t thúc k
k toán gi a c s tính thu thu nh p c a các tài s n và n ph i tr và giá tr ghi s c a chúng
cho m c đích báo cáo tài chính. Thu thu nh p hoãn l i ph i tr đ c ghi nh n cho t t c các
kho n chênh l ch t m th i. Tài s n thu thu nh p hoãn l i ch đ c ghi nh n khi ch c ch n
trong t ng lai s có l i nhu n tính thu đ s d ng nh ng chênh l ch t m th i đ c kh u tr
này. Giá tr c a thu thu nh p hoãn l i đ c tính theo thu su t d tính s áp d ng cho n m tài
s n đ c thu h i hay n ph i tr đ c thanh toán d a trên các m c thu su t có hi u l c t i
ngày k t thúc niên đ k toán.
Giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i ph i đ c xem xét l i vào ngày
k t thúc k k toán và ph i gi m giá tr ghi s c a tài s n thu thu nh p hoãn l i đ n m c đ m
b o ch c ch n có đ l i nhu n tính thu cho phép l i ích c a m t ph n ho c toàn b tài s n
thu thu nh p hoãn l i đ c s d ng.
4.15 Thu su t và các l phí n p Ngân sách mà Công ty đang th c hi n
•
Thu Giá tr gia t ng: Áp d ng m c thu su t 10%.
•
Thu Thu nh p doanh nghi p.
Ü Áp d ng m c thu su t 25%.
Ü Công ty đ c h ng u đãi v Thu thu nh p doanh nghi p theo quy đ nh t i Công v n s
1094/CT-TTHT ngày 23/03/2009 c a C c Thu T nh Khánh Hòa, theo đó:
X Áp d ng thu su t 15% trong 2 n m 2007-2008
X Áp d ng thu su t 10% trong th i h n 13 n m k t n m 2009 (2009-2021)
X Mi n thu 4 n m t n m 2007 (2007-2010)
X Gi m 50% s thu ph i n p cho 9 n m ti p theo (2011-2019).
• Thu nh p kh u và ti n thuê đ t.
Ü
c mi n thu nh p kh u đ i v i máy móc thi t b nh p kh u đ t o tài s n c đ nh c a
doanh nghi p (chi ti t theo danh m c quy đ nh).
Ü
c mi n ti n thuê đ t đ i v i di n tích đ t xây d ng công trình nhà máy thu đi n trong
su t th i gian xây d ng d án và 11 n m k t khi xây d ng hoàn thành đ a vào s d ng.
(Theo kho n 3 và kho n 4.c đi u 14 Ngh đ nh s 142/2005/N -CP).
Ü
c gi m 30% ti n s d ng đ t ph i n p đ i v i di n tích đ t đ
d ng đ t. (Theo kho n 3.b đi u 1 ngh đ nh s 44/2008/N -CP)
c giao có thu ti n s
o Các lo i Thu khác và L phí n p theo quy đ nh hi n hành.
____________________________________________________________________________________________________________________________
Trang 11/19
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 1/2011
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
5. Ti n
USD
31/03/2011
VND
USD
31/12/2010
VND
- Ti n m t t i qu (VND)
- Ti n g i ngân hàng
- Ti n g i có k h n không quá 3 tháng
161.917.345
835.828.745
79.641.000.000
186.561.976
680.597.700
63.200.000.000
C ng
80.638.746.090
64.067.159.676
6. Các kho n ph i thu khác
31/03/2011
VND
31/12/2010
VND
Lãi d thu c a các h p đ ng ti n g i có k h n
Ph i thu khác
679.750.000
84.655.661
736.012.000
18.618.172
C ng
764.405.661
754.630.172
31/03/2011
VND
31/12/2010
VND
7. Hàng t n kho
Nguyên li u, v t li u
Công c , d ng c
4.921.541.233
34.447.000
4.929.677.173
36.786.000
C ng
4.955.988.233
4.966.463.173
31/03/2011
VND
31/12/2010
VND
Thu Thu nh p doanh nghi p n p th a
152.259.219
470.201.572
C ng
152.259.219
470.201.572
31/03/2011
VND
31/12/2010
VND
T m ng
464.873.661
453.182.961
C ng
464.873.661
453.182.961
8. Thu và các kho n thu Nhà n
c
9. Tài s n ng n h n khác
____________________________________________________________________________________________________________________________
Trang 12/19
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 1/2011
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
10. Tài s n c đ nh h u hình
Nhà c a,
Máy móc
P.ti n v n t i Thi t b , d ng
v t ki n trúc
thi t b
truy n d n
c qu n lý
VND
VND
VND
VND
TSC khác
C ng
VND
Nguyên giá
S đ uk
2.437.001.981
1.819.441.774
2.682.901.395
T ng trong k
Gi m trong k
S cu i k
443.416.858
372.804.860.639
380.187.622.647
0
0
0
0
0
2.437.001.981
1.819.441.774
2.682.901.395
443.416.858
372.804.860.639
380.187.622.647
809.418.409
480.440.200
2.250.155.407
250.772.637
121.559.556.570
125.350.343.223
91.387.574
91.375.120
45.797.567
21.994.175
7.261.464.603
7.512.019.039
Kh u hao
S đ uk
T ng trong k
Gi m trong k
S cu i k
0
0
0
0
0
900.805.983
571.815.320
2.295.952.974
272.766.812
128.821.021.173
132.862.362.262
1.627.583.572
1.339.001.574
432.745.988
192.644.221
251.245.304.069
254.837.279.424
1.536.195.998
1.247.626.454
386.948.421
170.650.046
243.983.839.466
247.325.260.385
Giá tr còn l i
S đ uk
S cu i k
11. Tài s n c đ nh vô hình
Nguyên giá
S đ uk
T ng trong k
Gi m trong k
S cu i k
Kh u hao
S đ uk
Kh u hao trong k
Thanh lý, nh ng bán
S cu i k
Giá tr còn l i
S đ uk
S cu i k
Quy n s d ng
đ t
VND
Ph n m m
k toán
VND
C ng
10.841.804.160
33.000.000
10.841.804.160
33.000.000
10.874.804.160
0
0
10.874.804.160
33.000.000
VND
94.397.016
11.799.627
106.196.643
33.000.000
127.397.016
11.799.627
0
139.196.643
10.747.407.144
10.735.607.517
0
0
10.747.407.144
10.735.607.517
12. Chi phí xây d ng c b n d dang
D án Th y đi n Khánh Th ng
D án khu du l ch B c Bán đ o Cam Ranh
C ng
13. Chi phí tr tr
31/03/2011
VND
31/12/2010
VND
158.206.186
348.856.900
158.206.186
348.856.900
507.063.086
507.063.086
c dài h n
____________________________________________________________________________________________________________________________
Trang 13/19
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 1/2011
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
31/03/2011
VND
31/12/2010
VND
Chi phí công c d ng c ch phân b
80.309.050
130.330.993
C ng
80.309.050
130.330.993
14. Vay và n ng n h n
USD
N dài h n đ n h n tr
31/03/2011
VN
31/12/2010
VN
USD
18.543.750.000
18.101.000.000
13.368.000.000
13.368.000.000
NH Phát tri n Vi t Nam - CN Khánh Hòa
+ VN
250.000 #
+ USD
C ng
18.543.750.000
15. Thu và các kho n ph i n p nhà n
Thu
Thu
Thu
Thu
5.175.750.000
250.000 #
250.000
4.733.000.000
18.101.000.000
c
GTGT đ u ra
thu nh p doanh nghi p
Thu nh p cá nhân
tài nguyên
C ng
31/03/2011
VN
31/12/2010
VN
785.871.767
1.061.968.188
239.359.000
326.392.855
76.818.732
413.172.064
1.351.623.622
1.551.958.984
16. Chi phí ph i tr
31/03/2011
VND
31/12/2010
VND
Chi phí lãi vay
1.402.415.233
1.597.368.947
NH Ngo i th ngVi t Nam - CN Nha Trang
1.402.415.233
1.597.368.947
C ng
1.402.415.233
1.597.368.947
17. Các kho n ph i tr , ph i n p khác
____________________________________________________________________________________________________________________________
Trang 14/19
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 1/2011
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
31/03/2011
VN
31/12/2010
VN
124.559.056
1.265.700
Kinh phí công đoàn
B o hi m xã h i
B o hi m y t
B o hi m th t nghi p
C t c ph i tr
Ph i tr khác
- Cty CP TPT ô th & KCN Sông à
- Cty CP u t & Phát tri n Vân Phong
- Ph i tr khác
1.058.536
48.274.801
32.235.850.952
24.990.000.000
7.188.422.400
57.428.552
98.402.072
7.962.074
1.099.351
2.084.551
48.274.801
32.239.563.114
24.990.000.000
7.140.000.000
109.563.114
C ng
32.411.009.045
32.397.385.963
18. Vay và n dài h n
31/03/2011
VN
USD
Vay dài h n
NH Ngo i th ng Vi t Nam - CN Nha Trang
NH Phát tri n Vi t Nam - CN Khánh Hòa
+ VND
+ USD (Vay ODA)
3.118.178,79
C ng
#
168.634.179.489
42.100.524.000
126.533.655.489
61.978.000.000
64.555.655.489
31/12/2010
VN
USD
3.180.678,79
168.634.179.489
Toàn b kho n vay trên là đ xây d ng d án Nhà máy Th y đi n EaKrông Rou, t
đ ng vay c th nh sau:
#
167.637.134.852
42.100.524.000
125.536.610.852
65.320.000.000
60.216.610.852
167.637.134.852
ng ng v i các h p
1. Vay Chi nhánh Ngân hàng Ngo i th ng Nha Trang theo h p đ ng tín d ng ngày 22 tháng 12 n m
2004. Theo đó th i h n vay c a h p đ ng là 12 n m tính t ngày gi i ngân. Lãi su t vay đ c xác đ nh
b ng bình quân lãi su t huy đ ng ti t ki m b ng ti n đ ng k h n 12 tháng (tr lãi sau) c a 2 Ngân
hàng: Chi nhánh Ngân hàng Ngo i th ng Nha Trang và Chi nhánh Ngân hàng NN & PTNT Khánh
Hòa c ng v i 0,32%/tháng. Các kho n vay v n đ i v i Ngân hàng Ngo i th ng đ c th ch p b ng
quy n thuê đ t d án trong th i gian 50 n m tính t 27/01/2004. Giá ti n thuê đ t d án hàng n m đ c
tính b ng 0,5% giá đ t (giá đ t do UBND t nh Khánh Hòa quy đ nh).
2. Vay Chi nhánh Ngân hàng Phát tri n Khánh Hòa theo h p đ ng cho vay v n tín d ng u t phát tri n
s 05/2004/H TD ngày 22 tháng 12 n m 2004. Theo đó th i h n vay c a h p đ ng là 12 n m k t khi
nh n kho n vay đ u tiên, lãi su t cho vay trong h n là 6,6%/n m, lãi su t n quá h n là 150% lãi su t
trong h n. Các kho n vay t Qu h tr đ c c m c b ng tài s n hình thành t v n vay và quy n góp
v n c a các c đông trong Công ty.
3. Vay Ngân hàng Phát tri n Khánh Hòa theo h p đ ng tín d ng v n ODA s 01/2005/TDNN ngày 05
tháng 01 n m 2005. Theo đó th i h n cho vay c a h p đ ng là 20 n m (04 n m ân h n) v i m c lãi su t
cho vay b ng 1,7%/n m tính trên s d n vay, lãi ch m tr b ng 3,4%/n m tính trên s n (g c, lãi,
phí). Kho n vay ODA đ c Chính ph b o lãnh.
19. V n ch s h u
____________________________________________________________________________________________________________________________
Trang 15/19
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 1/2011
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
a. B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u
V n góp
S d t i
01/01/2010
T ng trong k
Gi m trong k
S d t i
31/12/2010
S d t i
01/01/2011
T ng trong k
Chênh l ch
TGH
LNST
C ng
phát tri n
VND
VND
-
VND
VND
VND
VND
125.000.000.000
10.000.000.000
9.106.903.187
0
8.349.473.008
152.456.376.195
0
0
2.678.009.592
-48.500.000
26.932.531.063
29.562.040.655
0
0
0
19.225.637.668
19.225.637.668
125.000.000.000
10.000.000.000
11.784.912.779
-48.500.000
16.056.366.403
162.792.779.182
125.000.000.000
10.000.000.000
11.784.912.779
-48.500.000
16.056.366.403
162.792.779.182
0
0
316.044.171
-479.125.000
5.934.533.794
5.771.452.965
0
0
0
-48.500.000
2.622.410.573
2.573.910.573
125.000.000.000
10.000.000.000
12.100.956.950
-479.125.000
19.368.489.624
165.990.321.574
Gi m trong k
S d t i
31/03/2011
Qu đ u t
Th ng d
v n c ph n
ch a phân ph i
b. Chi ti t v n đ u t c a ch s h u
31/03/2011
VND
T ng Công ty Sông à
Công ty i n l c 3
Công ty SXKD và XNK Bình Minh
Công ty C ph n Ch ng khoán Sao Vi t
Công ty C ph n T và PT ô th Sông à
Các c đông khác
C ng
31/12/2010
VND
20.509.000.000
30.000.000.000
14.403.000.000
700.000
700.000.000
53.087.300.000
20.509.000.000
30.000.000.000
14.403.000.000
700.000
700.000.000
53.087.300.000
125.000.000.000
125.000.000.000
.
c. C phi u
S l ng c phi u đ c phép phát hành
S l ng c phi u đã đ c phát hành và góp v n đ y đ
- C phi u th ng
S l ng c phi u đang l u hành
- C phi u th ng
* M nh giá c phi u đang l u hành ( VT: đ ng)
31/03/2011
31/12/2010
C phi u
C phi u
12.500.000
12.500.000
12.500.000
12.500.000
12.500.000
10.000
12.500.000
12.500.000
12.500.000
12.500.000
12.500.000
10.000
d. L i nhu n ch a phân ph i
____________________________________________________________________________________________________________________________
Trang 16/19
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 1/2011
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
Quý 1/2011
VND
Quý 1/2010
VND
L i nhu n quý tr c chuy n sang
L i nhu n sau thu Thu nh p doanh nghi p
Các kho n gi m l i nhu n sau thu
T m ng c t c đ t 2 n m 2009
Trích qu
u t phát tri n
Trích qu khen th ng
16.056.366.403
5.934.533.794
2.622.410.573
316.044.171
2.306.366.402
8.349.473.008
1.882.608.673
8.483.238.013
7.812.500.000
152.638.928
518.099.085
L i nhu n sau thu ch a phân ph i
19.368.489.624
1.748.843.668
20. Doanh thu
Quý 1/2011
VND
Quý 1/2010
VND
24.269.545.400
24.269.545.400
19.563.145.300
19.563.145.300
24.269.545.400
19.563.145.300
Quý 4/2010
VND
Quý 1/2010
VND
10.223.050.434
11.060.951.062
10.223.050.434
11.060.951.062
Quý 1/2011
VND
Quý 1/2010
VND
Lãi ti n g i
2.030.433.822
518.959.197
C ng
2.030.433.822
518.959.197
- T ng doanh thu
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v (đi n th
ng ph m)
Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v
21. Giá v n hàng bán
Giá v n thành ph m đã cung c p (đi n th
C ng
ng ph m)
22. Doanh thu tài chính
23. Chi phí tài chính
____________________________________________________________________________________________________________________________
Trang 17/19
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 1/2011
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
Chi phí ho t đ ng tài chính
- Lãi vay
- Chênh l ch t giá ch a th c hi n
- Chênh l ch t giá đã th c hi n
Quý 1/2011
VND
Quý 1/2010
VND
8.637.981.783
2.970.356.783
5.534.375.000
133.250.000
5.780.433.570
3.522.121.070
2.185.875.000
72.437.500
24. Thu nh p khác
Quy 1/2011
VND
Thu nh p t h ng d n h c sinh th c t p
42.960.000
C ng
42.960.000
Quý 1/2010
VND
0
25 . Chi phí khác
Quý 1/2011
VND
Chi phí h
ng d n h c sinh th c t p
C ng
Quý 1/2010
VND
35.367.272
35.367.272
0
26. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành và l i nhu n sau thu
Quý 1/2011
VND
Quý 1/2010
VND
T ng l i nhu n k toán tr c thu
Các kho n đi u ch nh đ xác đ nh thu nh p ch u thu
- Các kho n đi u ch nh t ng
+ Ph c p H QT, BKS không đi u hành tr c ti p
- Các kho n đi u ch nh gi m
T ng thu nh p ch u thu
- Thu nh p ch u thu t ho t đ ng kinh doanh chính
- Thu nh p ch u thu t hthu nh p khác
Thu thu nh p doanh nghi p
- Chi phí Thu thu nh p doanh nghi p hi n hành (ph i n p)
- Thu thu nh p doanh nghi p đ c mi n (50%)
6.252.476.147
76.000.000
76.000.000
76.000.000
0
6.328.476.147
6.320.883.419
7.592.728
633.986.524
2.012.348.472
33.000.000
33.000.000
33.000.000
0
2.045.348.472
1.526.389.275
518.959.197
282.378.727
317.942.353
316.044.171
129.739.799
152.638.928
L i nhu n sau thu TNDN
5.934.533.794
1.882.608.673
____________________________________________________________________________________________________________________________
Trang 18/19
CÔNG TY CP
10 Lam S n, Ph
BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Quý 1/2011
U T VÀ PHÁT TRI N I N MI N TRUNG
ng Ph c Hòa, Thành ph Nha Trang
THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TI P THEO)
(Các Thuy t minh này là b ph n h p thành và c n đ
c đ c đ ng th i v i các Báo cáo tài chính)
27. Lãi c b n trên c phi u
L i nhu n k toán sau thu thu nh p doanh nghi p
Các kho n đi u ch nh t ng gi m l i nhu n k toán
L i nhu n ho c l phân b cho c đông s h u CP ph thông
C phi u ph thông đang l u hành bình quân trong k
Lãi c b n trên c phi u
T ng Giám đ c
Nguy n Hoài Nam
K toán tr
Lê Quang
ng
o
Quý 1/2011
VND
Quý 1/2010
VND
5.934.533.794
5.934.533.794
12.500.000
1.882.608.673
1.882.608.673
12.500.000
475
151
Ng
il p
Hoàng th Thanh Vân
Nha Trang, ngày 14 tháng 04 n m 2011
____________________________________________________________________________________________________________________________
Trang 19/19
