Báo cáo tài chính quý 4 năm 2010 - Công ty Cổ phần Xây lắp và Đầu tư Sông Đà

Báo cáo ti chính
Quý 4 năm 2010

Công ty cổ phần xây lắp v đầu t Sông Đ
a ch : 37/464 Âu cơ - Nhật Tân - Tây Hồ - H Nội
Tel: .............
Fax: .............

M u s ......
DN - BO CO K T QU KINH DOANH - QUí

Ch tiờu

Mó ch tiờu Thuy t minh

Quý ny n m nay

Quý ny n m tr

1. Doanh thu bỏn hng v cung c p d ch v

01

160,222,257,572

2. Cỏc kho n gi m tr doanh thu

02

60,451,818

3. Doanh thu thu n v bỏn hng v cung c p d ch v (10 = 01 - 02 10

160,161,805,754

4. Giỏ v n hng bỏn

11

5. L i nhu n g p v bỏn hng v cung c p d ch v (20=10-11)

c

381,305,582,494

322,101,611,604

60,451,818

360,925,234

108,988,711,428

381,245,130,676

321,740,686,370

151,965,334,346

100,478,625,440

358,634,901,124

298,505,213,274

20

8,196,471,408

8,510,085,988

22,610,229,552

23,235,473,096

6. Doanh thu ho t ng ti chớnh

21

1,845,995,807

676,105,849

7,495,383,476

1,046,844,656

7. Chi phớ ti chớnh

22

5,674,808,798

5,501,833,472

15,280,362,413

12,575,150,467

23

4,719,018,798

8. Chi phớ bỏn hng

24

264,990,217

395,342,255

937,565,500

1,143,103,941

9. Chi phớ qu n lý doanh nghi p

25

1,409,067,184

2,009,633,118

6,891,537,703

5,764,222,157

ho t ng kinh doanh{30=20+(21-22) - (2430

2,693,601,016

1,279,382,992

6,996,147,412

4,799,841,187

11. Thu nh p khỏc

31

200,000,000

-

515,578,545

5,000,000

12. Chi phớ khỏc

32

287,947,246

-

425,715,957

13. L i nhu n khỏc(40=31-32)

40

(87,947,246)

14. Ph n lói l trong cụng ty liờn k t, liờn doanh

45

15. T ng l i nhu n k toỏn tr

50

2,605,653,770

1,279,382,992

7,086,010,000

4,804,841,187

16. Chi phớ thu TNDN hi n hnh

51

651,413,443

74,928,701

1,771,502,501

420,423,604

17. Chi phớ thu TNDN hoón l i

52

18. L i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p(60=50-51-52)

60

18.1 L i nhu n sau thu c a c ụng thi u s

61

-

-

-

-

18.2 L i nhu n sau thu c a c ụng cụng ty m

62

-

-

-

-

19. Lói c b n trờn c phi u(*)

70

802

925

2,419

3,365

- Trong ú: Chi phớ lói vay

10. L i nhu n thu n t

c thu (50=30+40)

-

1,954,240,327

108,988,711,428

u n m n cu i quý ny
u n m n cu i quý ny

-

1,279,382,992
-

1,204,454,291

-

89,863,588
-

5,314,507,499

-

5,000,000
-

4,384,417,583


Công ty cổ phần xây lắp v đầu t Sông Đ
a ch : 37/464 Âu Cơ- Nhật Tân - Tây Hồ - H Nội
Tel: 0437581722
Fax: 0437534070

Bỏo cỏo ti chớnh
Quý 4 n m ti chớnh 2010
M u s ......

DN - B NG CN

I K TON
Mó ch
tiờu

Ch tiờu

TI S N

S un m

S cu i k

-

A- TI S N NG N H N

100

378,298,023,449

329,654,630,458

I. Ti n v cỏc kho n t ng ng ti n
1. Ti n
2. Cỏc kho n t ng ng ti n
II. Cỏc kho n u t ti chớnh ng n h n
1.
u t ng n h n
2. D phũng gi m giỏ u t ng n h n

110
111
112
120
121
129

64,363,092,670
3,703,092,670
60,660,000,000
-

74,177,964,136
3,897,964,136
70,280,000,000
1,220,730,000

1,220,730,000
-

III. Cỏc kho n ph i thu ng n h n
1. Ph i thu khỏch hng
2. Tr tr c cho ng i bỏn
3. Ph i thu n i b ng n h n
4. Ph i thu theo ti n k ho ch h p ng xõy d ng
5. Cỏc kho n ph i thu khỏc
6. D phũng ph i thu ng n h n khú ũi

130
131
132
133
134
135
139

173,781,423,234
154,227,761,168
17,530,581,283
2,114,741,115
(91,660,332)

129,661,763,153
120,253,727,784
8,904,435,143

IV. Hng t n kho

1. Hng t n kho
2. D phũng gi m giỏ hng t n kho

140
141
149

123,522,837,513
123,522,837,513
-

108,027,602,021
108,027,602,021
-

V.Ti s n ng n h n khỏc
1. Chi phớ tr tr c ng n h n
2. Thu GTGT c kh u tr
3. Thu v cỏc kho n khỏc ph i thu Nh n
4. Ti s n ng n h n khỏc

150
151
152
154
158

16,630,670,032
242,063,108
16,388,606,924

16,566,571,148
38,032,906
16,528,538,242

B. TI S N DI H N

200

43,301,998,056

35,825,071,008

I. Cỏc kho n ph i thu di h n
II.Ti s n c nh
1. Ti s n c nh h u hỡnh
- Nguyờn giỏ
- Giỏ tr hao mũn l y k
2. Ti s n c nh thuờ ti chớnh
3. Ti s n c nh vụ hỡnh
- Nguyờn giỏ
- Giỏ tr hao mũn l y k
4. Chi phớ xõy d ng c b n d dang

210
220
221
222
223
224

227
228
229
230

26,321,788,604
21,306,561,024
40,673,844,846
(19,367,283,822)
145,832,975
500,000,000
(354,167,025)
4,869,394,605

23,063,010,778
21,959,273,365
36,071,801,781
(14,112,528,416)

III. B t ng s n u t
IV. Cỏc kho n u t ti chớnh di h n
1.
u t vo cụng ty con
2.
u t vo cụng ty liờn k t, liờn doanh
3.
u t di h n khỏc
4. D phũng gi m giỏ u t ti chớnh di h n
V. Ti s n di h n khỏc

240
250
251
252
258
259
260

16,676,750,000
16,676,750,000
303,459,452

11,676,750,000
11,676,750,000
1,085,310,230

c

595,260,558
(91,660,332)

195,832,979
500,000,000
(304,167,021)
907,904,434


1. Chi phớ tr tr c di h n
2. Ti s n thu thu nh p hon l i
3. Ti s n di h n khỏc

VI. L i th th ng m i

261
262
268
269

303,459,452
-

1,085,310,230
-

T NG C NG TI S N

270

421,600,021,505

365,479,701,466

NGU N V N
A. N

-

PH I TR

-

300

388,179,582,147

349,244,123,733

I. N ng n h n
1. Vay v n ng n h n
2. Ph i tr ng i bỏn
3. Ng i mua tr ti n tr c
4. Thu v cỏc kho n ph i n p nh n c
5. Ph i tr ng i lao ng
6. Chi phớ ph i tr
7. Ph i tr n i b
8. Ph i tr theo ti n k ho ch h p ng xõy d ng
9. Cỏc kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khỏc
10. D phũng ph i tr ng n h n
11. Qu khen th ng phỳc l i
II. N di h n
1. Ph i tr di h n ng i bỏn
2. Ph i tr di h n n i b
3. Ph i tr di h n khỏc
4. Vay v n di h n
5. Thu thu nh p hoón l i ph i tr
6. D phũng tr c p m t vi c lm
7. D phũng ph i tr di h n
8. Doanh thu ch a th c hi n
9. Qu phỏt tri n khoa h c v cụng ngh

310

311
312
313
314
315
316
317
318
319
320
323
330
331
332
333
334
335
336
337
338
339

377,322,150,373
174,314,038,779
43,948,191,898
145,922,127,168
2,909,965,318
7,202,461,179
2,172,446,083
852,919,948

10,857,431,774
10,802,494,981
54,936,793
-

335,735,133,747
173,607,668,093
47,058,718,460
108,845,285,600
4,538,965,293
38,711,791
994,240,494
650,612,573
931,443
13,508,989,986
13,444,810,488
64,179,498
-

B.V N CH

H U

400

33,420,439,358

16,235,577,733

I. V n ch s h u

1. V n u t c a ch s h u
2. Th ng d v n c ph n
3. V n khỏc c a ch s h u
4. C phi u qu
5. Chờnh l ch ỏnh giỏ l i ti s n
6. Chờnh l ch t giỏ h i oỏi
7. Qu u t phỏt tri n
8. Qu d phũng ti chớnh
9. Qu khỏc thu c v n ch s h u
10. L i nhu n sau thu ch a phõn ph i
11. Ngu n v n u t XDCB
12. Qu h tr s p x p doanh nghi p
II. Ngu n kinh phớ v qu khỏc
1. Ngu n kinh phớ
2. Ngu n kinh phớ ó hỡnh thnh TSC
C. L I CH C
ễNG THI U S

410
411
412
413
414
415
416
417
418
419
420
421

422
430
432
433
439

33,420,439,358
28,000,000,000
4,696,730,000
(8,791,267,498)
2,388,599,191
704,940,765
6,421,436,900
-

16,235,577,733
15,000,000,000
175,000,000
(4,442,038,048)
2,169,378,312
485,719,886
2,847,517,583
-

T NG C NG NGU N V N

440

S

Giám đốc

Kế toán trởng

421,600,021,505

Lập Biểu

365,479,701,466


Công ty cổ phần xây lắp v đầu t Sông Đ

Bỏo cỏo ti chớnh
Quý 4 n m ti chớnh 2010

a ch : 37/464 Âu Cơ- Nhật Tân - Tây Hồ - H Nội
Tel: 0437581722
Fax: 0437534070

M u s ......

DN - BO CO K T QU KINH DOANH

Ch tiờu

Mó ch tiờuThuy t minh

N m nay

N m tr

c

1. Doanh thu bỏn hng v cung c p d ch v

01

381,305,582,494

322,101,611,604

2. Cỏc kho n gi m tr doanh thu
3. Doanh thu thu n v bỏn hng v cung c p
d ch v (10 = 01 - 02)

02

60,451,818

360,925,234

10

381,245,130,676

321,740,686,370

4. Giỏ v n hng bỏn

11

358,634,901,124

298,505,213,274

5. L i nhu n g p v bỏn hng v cung c p d ch
v (20=10-11)

20

22,610,229,552

23,235,473,096

6. Doanh thu ho t ng ti chớnh

21

7,495,383,476

1,046,844,656

7. Chi phớ ti chớnh

22

15,280,362,413

12,575,150,467

23

14,324,572,413

11,970,150,467

8. Chi phớ bỏn hng

24

937,565,500

1,143,103,941

9. Chi phớ qu n lý doanh nghi p
10. L i nhu n thu n t ho t ng kinh
doanh{30=20+(21-22) - (24+25)}

25

6,891,537,703

5,764,222,157

30

6,996,147,412

4,799,841,187

11. Thu nh p khỏc

31

515,578,545

5,000,000

12. Chi phớ khỏc

32

425,715,957

13. L i nhu n khỏc(40=31-32)

40

89,862,588

14. Ph n lói l trong cụng ty liờn k t, liờn doanh
15. T ng l i nhu n k toỏn tr c
thu (50=30+40+45)

45
50

7,086,010,000

4,804,841,187

16. Chi phớ thu TNDN hi n hnh

51

1,771,502,501

420,423,604

17. Chi phớ thu TNDN hoón l i
18. L i nhu n sau thu thu nh p doanh
nghi p(60=50-51-52)

52

18.1 L i nhu n sau thu c a c ụng thi u s

61

-

-

18.2 L i nhu n sau thu c a c ụng cụng ty m

62

-

-

19. Lói c b n trờn c phi u(*)

70

2,419

3,365

- Trong ú: Chi phớ lói vay

Giám đốc

60

Kế toán trởng

-

5,314,507,499

Lập Biểu

5,000,000
-

4,384,417,583

Công ty cổ phần xây lắp & đầu t Sông Đ

Bỏo cỏo ti chớnh
N m ti chớnh 2010.

a ch : 37/464 Âu Cơ - Nhật Tân - Tây Hồ - H Nội
Tel: 0437581722
Fax: 0437534070

M u s ......

DN - BO CO L U CHUY N TI N T - PPGT

Ch tiờu

I. L u chuy n ti n t

Mó ch Thuy t
tiờu
minh

ho t ng kinh doanh

1. L i nhu n tr c thu
2. i u ch nh cho cỏc kho n

- T ng, gi m cỏc kho n ph i tr (Khụng k lói vay ph i
tr , thu thu nh p doanh nghi p ph i n p)
- T ng, gi m chi phớ tr tr c
- Ti n lói vay ó tr

- Thu thu nh p doanh nghi p ó n p
- Ti n thu khỏc t ho t ng kinh doanh
- Ti n chi khỏc cho ho t ng kinh doanh
L u chuy n ti n thu n t ho t ng kinh doanh
II. L u chuy n ti n t ho t ng u t
1.Ti n chi mua s m, xõy d ng TSC v cỏc ti s n
di h n khỏc
2.Ti n thu t thanh lý, nh ng bỏn TSC v cỏc ti s n
di h n khỏc

N m tr

01

c

-

7,086,010,000
13,036,664,047

4,804,841,187
15,388,874,203

6,218,122,789
(7,506,031,155)
14,324,572,413

3,676,853,708
(307,500,000)

49,370,028
11,970,150,467

20,122,674,047

20,193,715,390

09
10

(43,979,728,763)
(15,495,235,492)

(58,739,788,563)
(29,506,512,011)

11
12
13
14
15
16
20

31,936,985,907
577,820,576
(14,324,572,413)
(1,693,004,089)
(110,450,000)
(22,965,510,227)

-

143,456,322,015
261,951,918
(11,970,150,467)
(322,659,599)
5,000,000
(94,535,000)
63,283,343,683
-

21

(8,594,197,444)

(15,422,500,000)

- Kh u hao TSC
02
- Cỏc kho n d phũng
03
- Lói, l chờnh l ch t giỏ h i oỏi ch a th c hi n
04
- Lói, l t ho t ng u t
05
- Chi phớ lói vay
06
3. L i nhu n t ho t ng kinh doanh tr c thay
i v n l u ng
08

- T ng, gi m cỏc kho n ph i thu
- T ng, gi m hng t n kho

N m nay

22

480,000,000

-

3.Ti n chi cho vay, mua cỏc cụng c n c a n v khỏc
4.Ti n thu h i cho vay, bỏn l i cỏc cụng c n c a n
v khỏc
5.Ti n chi u t gúp v n vo n v khỏc
6.Ti n thu h i u t gúp v n vo n v khỏc

23

(380,494,347,977)

(93,245,000,000)

24
25
26

390,114,347,977
(5,000,000,000)
-

22,965,000,000
(5,878,355,000)
5,508,925,000

7.Ti n thu lói cho vay, c t c v l i nhu n c chia
L u chuy n ti n thu n t ho t ng u t
III. L u chuy n ti n t ho t ng ti chớnh

27
30

6,404,340,476
2,910,143,032
-

1,046,844,656
(85,025,085,344)
-


1.Ti n thu t phát hành c phi u, nh n v n góp c a ch
s h u
31
2.Ti n chi tr v n góp cho các ch s h u, mua l i c
phi u c a doanh nghi p đã phát hành
32
3.Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c
33
4.Ti n chi tr n g c vay

34
5.Ti n chi tr n thuê tài chính
35
6. C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u
36
L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính
40
L u chuy n ti n thu n trong n m (50 = 20+30+40)
50
ng đ

Ti n và t
nh h

ng ti n đ u n m

60

ng c a thay đ i t giá h i đoái quy đ i ngo i t

Ti n và t

ng đ

61

ng ti n cu i n m (70 = 50+60+61) 70

Gi¸m ®èc

KÕ to¸n tr−ëng

17,521,730,000

-

(4,349,229,450)
(2,301,762,118)
311,318,346,646 278,771,581,703
(313,254,291,467) (189,353,279,606)
(996,060,000)
2,227,673,192
10,240,495,729
89,344,213,171
(9,814,871,466)
67,602,471,510
74,177,964,136
64,363,092,670

LËp BiÓu

6,575,492,626
74,177,964,136


B O C O T I CH NH n¨m 2010

CÔNG TY C PH N XÂY L P VÀ
U T SÔNG À
a ch : S 37/464 t 34, c m 4, Nh t Tân, Tây H , Hà N i

Tel: (84) 04 3753 4070

Fax: (84) 04 3753 4070
M u s B 09a - DN

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N¨m 2010
(ti p theo )
c đi m ho t đ ng c a doanh nghi p
Hình th c s h u v n

I.
1.

Công ty C ph n Xây l p và u t Sông à, ti n thân là Xí nghi p V t t v n t i Sông à 1, là doanh nghi p Nhà
n c h ch toán ph thu c Công ty V t t thi t b - tr c thu c T ng Công ty Xây d ng thu đi n Sông à, đ c thành
l p và ho t đ ng theo Quy t đ nh s 63 TCT/TCL ngày 01/01/1994 c a T ng Giám đ c T ng Công ty Xây d ng
Thu đi n Sông à. Theo Quy t đ nh s 01 TCT/TCL ngày 19/11/1996 Xí nghi p V t t v n t i Sông à 1 đ c
đ i tên thành Xí nghi p Xây l p v t t v n t i Sông à 12-1 thu c Công ty Xây l p V t t V n t i Sông à 12 k t
ngày 20/11/1996. Theo Quy t đ nh s 21 TCT/TC T ngày 21/03/2002 Xí nghi p Xây l p v t t v n t i Sông à 12-1
đ c đ i tên thành Xí nghi p Sông à 12.1 thu c Công ty Sông à 12. Sau đó Xí nghi p Sông à 12.1 đ c chuy n
đ i thành
thà h Công
Cô tty C ph
h n Xâ
Xây l p vàà u t Sông
Sô
à theo
th Quy
Q t đ nh

h s 1156/Q - BXD ngày
à 14/07/2004 c a B
tr ng B Xây D ng và ho t đ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 0103005151 ngày 19/08/2004 do S
K ho ch và u t Thành ph Hà N i c p.
Công ty đã có sáu l n thay đ i Gi y đ ng ký kinh doanh:
Gi
Gi
Gi
Gi
Gi
Gi

yđ
yđ
yđ
yđ
yđ
yđ

ng ký kinh doanh thay đ
ng ký kinh doanh thay đ
ng ký kinh doanh thay đ
ng ký kinh doanh thay đ
ng ký kinh doanh thay đ
ng ký kinh doanh thay đ

il
il
il
il

il
il

n th
n th
n th
n th
n th
n th

1 ngày 11 tháng 10 n
2 ngày 04 tháng 04 n
3 ngày 22 tháng 06 n
4 ngày 17 tháng 10 n
5 ngày 23 tháng 01 n
6 ngày 01 tháng 06 n

m 2004;
m 2007;
m 2007;
m 2007;
m 2008;
m 2010;

V n đi u l :
V n i u l theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh l n th sáu: 28.000.000.000 đ ng (Hai m
chh n).
)
M nh giá m t c ph n là 10.000 đ ng.
Trong đó:

T l v n nhà n c:
T l c ph n bán cho các đ i t
C phi u c a Công ty đã đ
2.

ng khác:

6,25 % v n đi u l
93,75 % v n đi u l

c đ ng ký niêm y t t i S Giao d ch ch ng khoán Hà N i v i mã ch ng khoán là SDS.

L nh v c kinh doanh
Công ty ho t đ ng trong l nh v c đ u t , xây l p, s n xu t kinh doanh và d ch v t ng h p.

3.

Ngành ngh kinh doanh
-

i tám t đ ng

u t xây d ng khu nhà và đô th ;
u t xâyy d ngg các côngg trình th y đi n v a và nh ;
Xây d ng các công trình dân d ng và công nghi p;
Xây d ng các công trình giao thông (đ ng b , c u, sân bay);
Xây d ng các công trình th y l i (đê, đ p, kênh m ng, h ch a, tr m b m);
Xây d ng đ ng dây t i đi n và tr m bi n th ;
Xây d ng h th ng thoát n c và x lý n c th i;
Khai thác nguyên li u phi qu ng;

Kinh doanh v t t , thi t b , ph tùng máy xây d ng;


-

Thi t k t ng th m t b ng, ki n trúc, n i ngo i th t đ i v i công trình xây d ng dân d ng, công nghi p;
Thi t k k t c u, h t ng k thu t công trình dân d ng, công nghi p;
Giám sát thi công xây d ng công trình dân d ng, công nghi p và h t ng k thu t;
L p t ng d toán xây d ng các công trình dân d ng, công nghi p, h t ng k thu t, khu đô th , khu công nghi p;
T v n l p h s th u và l a ch n nhà th u trong l nh v c xây d ng;
L p, qu n lý và t ch c th c hi n các d án đ u t xây d ng công trình;
Th m tra d án, th m tra thi t k , th m tra t ng d toán, công trình;
T v n đ u t (không bao g m t v n pháp lu t và tài chính);
S n xu t, l p đ t c a kính, khung nhôm, c a cu n;
S n xu t, l p đ t vách ng n, tr n giá b ng m i ch t li u, gia công l p d ng hoa, c a s t, lan can inox;
Nh n y thác đ u t c a các t ch c cá nhân;
Kinh doanh khai thác d ch v v nhà , v n phòng, khu đô th và khu công nghi p;
S n xu t và kinh doanh v t li u xây d ng, thi t b n i th t;
Kinh doanh b t đ ng s n;
Kinh doanh d ch v khách s n, nhà hàng (không bao g m kinh doanh phòng karaoke, v tr ng, quán bar)
Kinh doanh máy móc, nguyên v t li u xây d ng, thi t b n i th t (không bao g m nh ng m t hàng nhà n c c m);
u t s n xu t và kinh doanh đi n th ng ph m;
Khai thác và kinh doanh khoáng s n (tr khoáng s n Nhà n c c m);
Xu t nh p kh u các m t hàng Công ty kinh doanh.
a ch : S 37/464 t 34, c m 4, Nh t Tân, Tây H , Hà N i
Tel: (84) 04 3753 4070
Fax: (84) 04 3753 4070

II. K k toán, đ n v ti n t s d ng trong k toán
1. K k toán

K k toán n m c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m.

2.

n v ti n t s d ng trong k toán
n v ti n t s d ng trong k toán là đ ng Vi t Nam ("VND"), h ch toán theo ph ng pháp giá g c, phù h p v i
các quy đ nh c a Lu t k toán s 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chu n m c k toán Vi t Nam s 01 – Chu n
m c chung.

III. Chu n m c và Ch đ k toán áp d ng
1. Ch đ k toán áp d ng
Công ty áp d ng Ch đ k toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006 và
Thông t s 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 c a B Tài chính.
2.

Tuyên b v vi c tuân th Chu n m c k toán và Ch đ k toán
Báo cáo tài chính c a Công ty đ
Vi t Nam hi n hành.

3.

c l p và trình bày phù h p v i các Chu n m c k toán Vi t Nam và Ch đ k toán

Hình th c k toán áp d ng
Công ty áp d ng hình th c k toán trên máy vi tính, s d ng ph n m m k toán c a T ng Công ty Sông à. n th i
đi m khóa s l p Báo cáo tài chính Công ty đã in đ y đ Báo cáo tài chính,
chính s k toán t ng h p và s k toán chi ti tt.

IV. Các chính sách k toán áp d ng
1. Nguyên t c ghi nh n các kho n ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n

Ti n là ch tiêu t ng h p ph n ánh toàn b s ti n hi n có c a doanh nghi p t i th i đi m báo cáo, g m ti n m t t i
qu c a doanh nghi p và ti n g i ngân hàng không k h n đ c ghi nh n và l p báo cáo theo đ ng Vi t Nam (VND),
phù h p v i quy đ nh t i Lu t k toán s 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003.


Cỏc kho n ti n cú g c ngo i t c quy i theo t giỏ giao d ch bỡnh quõn trờn th tr ng ngo i t liờn ngõn hng do
Ngõn
g hng
g Nh n c Vi t Nam cụng
g b t i th i i m pphỏt sinh ggiao d ch. T i th i i m k t thỳc n m ti chớnh s d
cỏc kho n ti n cú g c ngo i t c ỏnh giỏ l i theo t giỏ h i oỏi giao d ch bỡnh quõn trờn th tr ng ngo i t liờn
ngõn hng do Ngõn hng Nh n c Vi t Nam cụng b t i th i i m khoỏ s l p Bỏo cỏo ti chớnh.
Cỏc kho n t ng
gi y chuy n ti n.
2.

i ba thỏng,

ng ti n l kho n ti n g i Ngõn hng cú k h n d

Nguyờn t c ghi nh n hng t n kho
g y t c gghi nh n hng
g t n kho: hng
g t n kho
- Nguyờn

c ghi nh n theo h p ng v

c tớnh theo ggiỏ g c

Giỏ g c hng t n kho bao g m: Chi phớ mua, chi phớ ch bi n v cỏc chi phớ liờn quan tr c ti p khỏc phỏt sinh cú
c hng t n kho a i m v tr ng thỏi hi n t i.
- Ph

ng phỏp tớnh giỏ tr hng t n kho cu i k : Ph

- Ph

ng phỏp h ch toỏn hng t n kho : Ph

- Ph

ng phỏp l p d phũng gi m giỏ hng t n kho:

ng phỏp bỡnh quõn gia quy n sau m i l n nh p.

ng phỏp kờ khai th

ng xuyờn.

Xác định giá trị thuần của hng tồn kho có thể thực hiện đợc tại thời điểm 31/12/2010 so với giá trị hng tồn kho trên
sổ sách kế toán để trích lập dự phòng giảm giá hnh tồn kho.
3. Nguyờn t c ghi nh n v kh u hao TSC
3.1 Nguyờn t c ghi nh n v ph ng phỏp kh u hao TSC h u hỡnh
Ti s n c nh

h h u hỡnh
hỡ h c ghi
hi nh
h n theo
h nguyờn
ờ giỏ,
iỏ
nguyờn giỏ, hao mũn lu k v giỏ tr cũn l i.

c ph
h n ỏnh
ỏ h trờn
ờ B ng cõn
õ i k toỏn
ỏ theo
h cỏc
ỏ ch
h tiờu
iờ

Vi c ghi nh n Ti s n c nh h u hỡnh v Kh u hao ti s n c nh th c hi n theo Chu n m c k toỏn Vi t Nam s
03 - Ti s n c nh h u hỡnh, Quy t nh s 15/2006/Q -BTC ngy 20/03/2006 c a B tr ng B Ti chớnh v
Thụng t s 203/2009/TT-BTC ngy 20/10/2009 c a B tr ng B Ti chớnh v h ng d n qu n lý, s d ng v trớch
kh u hao ti s n c nh.
Cụng ty ỏp d ng ph ng phỏp kh u hao ng th ng i v i ti s n c nh h u hỡnh. K toỏn TSC h u hỡnh c
phõn lo i theo nhúm ti s n cú cựng tớnh ch t v m c ớch s d ng trong ho t ng s n xu t kinh doanh c a Cụng ty
g m:
Lo i ti s n c nh

Th i gian kh u hao <n m>

Nh c a v t ki n trỳc
Mỏy múc, thi t b
Ph ng ti n v n t i, thi t b truy n d n
Thi t b , d ng c qu n lý
Ti s n khỏc
3.2 Nguyờn t c ghi nh n ph

6-8
5 - 12
8 - 12
3-8
3-4

ng phỏp kh u hao TSC vụ hỡnh

Ti s n c nh vụ hỡnh l giỏ tr th
doanh nghi p.

ng hi u Sụng ph n ỏnh s ti n m Cụng ty ph i tr khi th c hi n c ph n hoỏ

Ti s n c nh vụ hỡnh c ghi nh n theo nguyờn giỏ,
nguyờn giỏ, hao mũn lu k v giỏ tr cũn l i.

c ph n ỏnh trờn B ng cõn i k toỏn theo cỏc ch tiờu

Cụng ty ó ti n hnh tớnh v trớch kh u hao cho TSC vụ hỡnh theo ph
kh u hao l 10 n m.

ng phỏp kh u hao

ng th ng trờn th i gian


4.

Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t tài chính
Các kho n đ u t tài chính ng n h n c a Công ty đ
trên sàn Ch ng khoán.

c ghi nh n theo giá g c b t đ u t th i đi m mua theo kh p l nh

Các kho n đ u t tài chính dài h n c a Công ty bao g m kho n đ u t vào H p tác xã Ph ng ông, Công ty C
ph n u t và Xây L p Sông à, Công ty C ph n Th y đi n N m M , C«ng ty CP BITEXCO đ c ghi nh n theo
giá g c b t đ u t ngày đ u t theo h p đ ng và phi u chi, phi u chuy n ti n c th .
5. Nguyên t c ghi nh n và v n hoá các kho n chi phí đi vay
5.1 Nguyên t c ghi nh n chi phí đi vay
Các kho n vay ng n h n (dài h n) c a Công ty đ
ch ng t ngân hàng.

c ghi nh n theo h p đ ng, kh

c vay, phi u thu, phi u chi và

Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí ho t đ ng tài chính. Riêng chi phí đi vay liên quan tr c ti p đ n vi c đ u t
xây d ng ho c s n xu t tài s n d dang đ c tính vào giá tr c a tài s n đó (đ c v n hoá) khi có đ đi u ki n quy
đ nh trong Chu n m c k toán Vi t Nam s 16 – Chi phí đi vay.
6.

Nguyên

g y t c ghi
g nh n và v n hoá các kho n chi phí
p khác
Chi phí tr tr
phí:

cđ

c v n hoá đ phân b d n vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k sau, bao g m các lo i chi

Công c , d ng c thu c tài s n l u đ ng xu t dùng m t l n v i giá tr l n và công c , d ng c có th i gian s d ng
d i m t n m và trên m t n m.
7.

Nguyên
g y t c gghi nh n chi phí
p ph
p i tr
Chi phí ph i tr c a Công ty là kho n trích tr c chi phí thi công các h ng m c công trình đã th c hi n nh ng ch a
phát hành hoá đ n. Giá tr ghi nh n đ c xác đ nh d a vào h p đ ng, các Biên b n nghi m thu, phi u giá.

8.

Nguyên t c và ph

ng pháp ghi nh n các kho n d phòng ph i tr

D phòng tr c p m t vi c làm c a công ty đ c trích l p b ng 3% qu l ng n p b o hi m xã h i theo Quy đ nh t i
Thông t s 82/2003/TT-BTC ngày 14/08/2003 v vi c trích l p, qu n lý, s d ng và h ch toán qu d phòng tr c p
m t vi c làm t i doanh nghi p.

9.

Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u
V n đ u t c a ch s h u c a Công ty đ
C phi u qu đ

c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u.

c ghi nh n theo giá th c mua trên sàn t ng th i đi m kh p l nh.

Th ng d v n c ph n đ
hành c phi u.

c ghi nh n theo s chênh l ch l n h n giá th c t phát hành và m nh giá c phi u khi phát

L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t ho t đ ng c a doanh nghi p sau khi tr chi phí thu TNDN c a
n m nay và các kho n đi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót tr ng y u
c a các n m tr c.
10. Nguyên t c và ph

ng pháp ghi nh n doanh thu


Doanh thu c a Công ty bao g m doanh thu bán các s n ph m, hàng hoá nh cát, xi m ng, thép xây d ng, xây l p,
cung c p d ch v t v n, thi t k ...., Doanh thu t lãi ti n g i, lãi cho vay, thu c t c, ho t đ ng mua, bán ch ng
khoán...
Doanh thu bán hàng hoá, s n ph m đ c xác đ nh theo giá tr h p lý c a các kho n ti n đã thu ho c s thu đ c theo
nguyên t c d n tích, ghi nh n khi chuy n giao hàng hoá cho khách hàng, phát hành hoá đ n và đ c khách hàng ch p
nh n thanh toán, phù h p v i 5 đi u ki n ghi nh n doanh thu quy đ nh t i Chu n m c k toán Vi t Nam s 14 – "
Doanh thu và thu nh p khác".

Doanh thu cung c p d ch v t v n, thi t k đ c xác đ nh khi d ch v hoàn thành, đã có nghi m thu, thanh lý, đã phát
hành hoá đ n và đ c khách hàng ch p nh n thanh toán, phù h p v i 4 đi u ki n ghi nh n doanh thu quy đ nh t i
Chu
Ch n m c k toán
á Vii t Nam s 14 – " Doanhh thu
h vàà thu
h nh
h p khác".
khá " Phh n công
ô vii c đđã hhoàn
à thành
hà h c a d ch
h v cung
c p đ c xác đ nh theo ph ng pháp t l hoàn thành.

Do các h p đ ng xây d ng c a Công ty quy đ nh nhà th u đ c thanh toán theo giá tr kh i l ng, Doanh thu xây l p
đ c xác đ nh theo giá tr kh i l ng th c hi n, đ c khách hàng xác nh n b ng nghi m thu, quy t toán, đã phát hành
hoá đ n GTGT, phù h p v i quy đ nh t i Chu n m c k toán Vi t Nam s 15 – " H p đ ng xây d ng".
Doanh thu t lãi ti n g i, lãi cho vay, đ c ghi nh n trên c s th i gian và lãi su t th c t t ng k , phù h p v i 2
đi u ki n ghi nh n doanh thu phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c và l i nhu n đ c chia quy đ nh t i Chu n
m c k toán Vi t Nam s 14 – " Doanh thu và thu nh p khác".
Doanh thu t ho t đ ng mua, bán ch ng khoán đ c ghi nh n b ng s chênh l ch gi a giá bán l n h n giá g c, phù
h p v i 2 đi u ki n ghi nh n doanh thu phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c và l i nhu n đ c chia quy đ nh t i
Chu n m c k toán Vi t Nam s 14 – " Doanh thu và thu nh p khác".

Các kho n nh n tr
11. Nguyên t c và ph

c c a khách hàng không đ

c ghi nh n là doanh thu trong k .

ng pháp ghi nh n chi phí tài chính

Chi phí tài chính đ c ghi nh n trong Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh là t ng chi phí tài chính phát sinh trong
k , không bù tr v i doanh thu ho t đ ng tài chính, bao g m chi phí lãi vay và chi phí tài chính khác (ti n lãi tr ch m
BHXH, ti n lãi tr cho công nhân lái xe v kho n ti n đ t c c).
12. Nguyên t c và ph

ng pháp ghi nh n chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành, chi phí thu thu nh p

Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành đ
trong n m hi n hành.

c xác đ nh trên c s thu nh p ch u thu và thu su t thu TNDN

13. Các nguyên t c và ph ng pháp k toán khác
13.1Nguyên t c ghi nh n các kho n ph i thu, ph i tr
Nguyên t c xác đ nh kho n ph i thu khách hàng d a theo H p đ ng và ghi nh n theo Hoá đ n bán hàng xu t cho
khách hàng.
Kho n tr tr

c cho ng

i bán đ

c h ch toán c n c vào phi u chi, ch ng t ngân hàng và H p đ ng kinh t .

Nguyên t c xác đ nh kho n ph i tr ng
hàng c a bên mua.

Kho n ng

i mua tr tr

cđ

i bán d a theo H p đ ng, phi u nh p kho và ghi nh n theo Hoá đ n mua

c ghi nh n c n c vào h p đ ng, phi u thu, ch ng t ngân hàng.


Nguyên t c trích l p d phòng các kho n ph i thu khó đòi d a theo th i h n thanh toán ghi trên h p đ ng kinh t .
Theo quy đ nh t i Thông t s 228/2009/TT – BTC ngày 07 tháng 12 n m 2009 v vi c h ng d n ch đ trích l p và
s d ng các kho n d phòng.
13 2Nguyên t c ghi nh n chi phí xây d ng c b n d dang
13.2Nguyên
Chi phí xây d ng c b n d dang c a Công ty là các chi phí s a ch a c i t o v n phòng Công ty, chi phí làm kho
x ng đ c ghi nh n theo giá g c, t i th i đi m có nghi m thu, quy t toán t ng h ng m c công trình, công trình ho c
khi chi phí th c t phát sinh có đ y đ hoá đ n, ch ng t h p pháp.
13.3Nguyên t c ghi nh n các kho n vay ng n h n, dài h n
Các kho n vay ng n h n, dài h n đ c ghi nh n trên c s các phi u thu, ch ng t ngân hàng, các kh
c vay và các
h p đ ng vay. Các kho n vay có th i h n t 1 n m tài chính tr xu ng đ c Công ty ghi nh n là vay ng n h n. Các
kho n vay có th i h n trên 1 n m tài chính đ c Công ty ghi nh n là vay dài h n.
13.4Các ngh a v v thu
Thu Giá tr gia t ng (GTGT)
Doanh nghi p áp d ng vi c kê khai, tính thu GTGT theo h

ng d n c a lu t thu hi n hành v i m c thu su t

Thu thu nh p doanh nghi p
Công ty áp d ng m c thu su t thu thu nh p doanh nghi p là 25% trên l i nhu n ch u thu .
Công ty đ c mii n thu
h thu
h nh
h p doanh
d h nghi
hi p trong 02 n m và gii m 50% s thu
h ph
h i n p cho
h 03 n m tii p theo
h
theo quy đ nh u đãi t i đi u 36, Ngh đ nh 187/2004/N - CP c a Chính ph ngày 16/11/2004 v vi c chuy n đ i
Công ty Nhà n c thành Công ty C ph n; Công ty đ c gi m 30% thu thu nh p doanh nghi p ph i n p n m 2009
theo Thông t s 03/2009/TT-BCTC ngày 13/01/2009 c a B Tài chính.
Công ty đ ng ký mi n thu t ngày 01/01/2005, n m 2010 Công ty đã h t th i h n mi n gi m thu TNDN.
Vi c xác đ nh thu Thu nh p doanh nghi p c a Công ty c n c vào các qui đ nh hi n hành v thu . Tuy nhiên
nhiên, nh ng
quy đ nh này thay đ i theo t ng th i k và vi c xác đ nh sau cùng v thu Thu nh p doanh nghi p tùy thu c vào k t
qu ki m tra c a c quan thu có th m quy n.
Thu khác
Các lo i thu , phí khác doanh nghi p th c hi n kê khai và n p cho c quan thu đ a ph
hành c a Nhà n c.

ng theo đúng quy đ nh hi n

13.5Nguyên t c ghi nh n giá v n hàng bán
Giá v n hàng bán đ c ghi nh n và t p h p theo giá tr và s l
hàng, phù h p v i doanh thu ghi nh n trong k ;

ng thành ph m, hàng hoá, v t t xu t bán cho khách

Giá v n xây l p đ
trong k ;

c ghi nh n theo chi phí th c t phát sinh đ hoàn thành d ch v , phù h p v i doanh thu ghi nh n

Giá v n d ch v đ
trong k .

c ghi nh n theo chi phí th c t phát sinh đ hoàn thành d ch v , phù h p v i doanh thu ghi nh n

V. Thông tin b sung cho các kho n m c trình bày trong B ng cân đ i k toán
1.

Ti n và các kho n t

ng đ

ng ti n

31/12/2010

01/01/2010


VND
Ti n m t
V n phòng Công ty
Chi nhánh

há h
Ti n g i ngân hàng
Ngân hàng Công th ng Ba ình Hà N i
Ngân hàng No & PTNT B c Hà N i
Chi nhánh Ngân hàng Công th ng ng a
Ngân hàng No & PTNT huy n Than Uyên - Lai Châu
Ngân hàng Công th ng Thành ph Nam nh
Ngân hàng u t và Phát tri n Hà Tây
Ngân hàng No & PTNT H ng Hà
Ngân hàng Th ng m i C ph n An Bình - Chi nhánh Hà N i
Ngân hàng No & PTNT B c Hà N i ( TK phong to¶)
Công ty Ch ng khoán Châu Á Thái Bình D ng

Các kho n t ng đ ng ti n
Ti n g i có k h n Ngân hàng TMCP An Bình - Chi nhánh Hà N i
Ti n g i y thác qu n lý v n Công ty Tài chính C ph n Sông à
TiÒn göi t¹i C«ng ty tμi chÝnh C ph n dÇu khÝ Vi t Nam - Chi nhánh
Nam nh

C ng

3.

328,758,865
328,701,379

1,239,811,306
1,236,876,306

57

57,486
486

2,935,000
2 935 000

3,374,333,805
7,864,123
1,787,295,065
1,014,626
1,045,333
14 843 245
14,843,245
3,843,417
1,999,430
59,959,903
1,496,468,663

60,660,000,000
13,910,000,000
23,000,000,000
22,550,000,000

2,658,152,830
83,784,084
2,512,623,830
1,014,626
1,045,333
42 089 861
42,089,861

4,978,144
1,951,430
9,016,409
1,000,000
649,113

70,280,000,000
4,680,000,000
65,600,000,000
-

1,200,000,000
,
,
,

TiÒn göi cã kú h¹n t¹i NH c«ng th−¬ng Ba §×nh

2.

VND

64,363,092,670

Các kho n đ u t tài chính ng n h n

31/12/2010
VND

74,177,964,136

01/01/2010
VND

Ch ng khoán đ u t ng n h n
C phi u CTG
C phi u DPM
C phi u VCB
C phi u HPG
C phi u khác

-

1,220,730,000
336 800 000
336,800,000
424,830,000
273,600,000
185,500,000

T ng c ng

-

1,220,730,000

31/12/2010
VND

Các kho n ph i thu ng n h n khác

Ph i thu khác
Ti n BHXH, BHYT, BHTN (8,5%) ph i thu ng
Phan Phúc Ngân
T H i
Cô ty Liê
Công
Liên ddoanh
h - 89 N
Nguy n Kh
Khuy n
Chu V n Công - Công trình kh n quàng đ
Nguy n V n ông - Công ty Bình i n
C«ng ty B«ng Sen Tr¾ng
Qu khen th ng
i t ng khác

i lao đ ng

2,114,741,115
47,707,159
2,111,400
1,379,612,082
134 677 515
134,677,515
11,330,127
19,838,243
473,134,384
42,830,205
3,500,000

01/01/2010
VND
595,260,558
122,732,223
2,872,710
240,328,774
111,761,546
111 761 546
11,310,170
19,838,243
86,416,892


T ng c ng

4.

2,114,741,115

30/09/2010
VND

Hàng t n kho

Nguyên li u, v t li u

1,444,958,691

Công c , d ng c

753,693

Chi phí s n xu t kinh doanh d dang

122 077 125 129
122,077,125,129

01/01/2010
VND

4,526,421,695
753,693
103 500 426 633
103,500,426,633

Công trình TTN Tuyên Quang

1,125,517,189

-

Công trình Thu đi n N m M

11,901,274,994

8,990,990,740

1,362,529,638

193,548

Công trình Nhà khách Kim Bình
Công trình

ng vào m cát - Tuyên Quang

Khai thác cát Na Hang
g trình
Công

7,448,038
1,764,517,779

g n i b m soi r a - Tuyên
y Q
g
ng
Quang

Công trình Thu đi n Bình i n

1,833,489,350
, ,
12,769,772

3,557,979,885

3,155,578,534

Công trình San n n tr m Công an Tuyên Quang

33,038,753

Công trình Khu l p ráp liên h p Tuyên Quang

22,755,640

Công trình Nhà máy Xi m ng H Long
Công trình Trung tâm b u chính KV2
Công trình Chung c HH4

1,564,936,241
1,382,592,570

1,382,592,570
18,731,837,140
139,583,459

Công trình Hoàn thi n Ngân hàng No B c Hà N i
Công trình Tr

ng CNKT B c Ninh

Công trình abaco II

387,255,463

449,602,236

1,533,908,506

1,209,056,060

3,179,217,275

3,880,757,167

Công trình Nhà máy phôi thép H i Phòng
Công trình Khách s n Nàng H

ng

9,146,809,550
6,418,638,023

Công trình Tr s Ngân hàng Láng H
Công trình CT1 - Hoàng V n Th
Công trình Th y đi n Nho Qu
Công trình nhà

- ô th V n Phú

B nh vi n Tr ng Lâm
B nh vi n Thanh Hμ
Công trình h i tr ng đa n ng
Công trình Nhà máy phôi thép H i Phòng( Chi nh¸nh )

4,941,470,778

1,551,499,786

32,555,254,907

30,047,425,556

3,147,775,590

3,279,178,559

10,203,219,219

5,800,000

6,434,696,754
6,008,725,660
588,637,699
3,375,442,622
104,889,146
120,224,027
123,522,837,513

Tài s n c đ nh vô hình
Ch tiêu

2,604,000

496,556,222

Công trình khác

Nguyên giá

2,518,496,720
2,842,471,743

C«ng tr×nh kh¶o s¸t c¶nh quan T§ Tuyªn Quang

C ng giá g c hàng t n kho

7,039,492,560
3 068 644 946
3,068,644,946

Công trình nhà sinh viên Thái nguyên
Công trình nhà kho NghÜa §«
C«ng tr×nh TT ®iÒu hμnh T§ T Quang

4,028,086,179

20,042,088,969

Công trình Tr m công an Tuyên Quang

6.

595,260,558

108,027,602,021
n v tính: VND

Th

ng hi u

T ng c ng


7.

S d ngày 01/01/2010
Mua trong n m
T o ra t n i b doanh nghi p
T ng do h p nh t kinh doanh
T ng khác
Thanh lý, nh ng bán
Gi m khác
S d ngày 31/10/2010

500,000,000
500,000,000

500,000,000
500,000,000

Giá tr hao mòn lu k
S d ngày 01/01/2010
Kh u hao trong n m
T ng khác
Thanh lý, nh ng bán
Gi m khác

S d ngày 31/12/2010

304,167,021
50,000,004
354,167,025

304,167,021
50,000,004
354,167,025

Giá tr còn l i
T i ngày 01/01/2010
T i ngày 31/12/2010

195,832,979
145,832,975

195,832,979
145,832,975

Chi phí xây d ng c b n d dang

31/12/2010
VND

01/01/2010
VND
-

Xây d ng c b n d dang

- Làm n n bãi kho tr
- Chi phí s a ch a c i t o Công ty
- Khu x ng Công ty

4 869 394 605
4,869,394,605
492,619,047
4,171,514,723
205,260,835

907,904,434
907
904 434
492,619,047
210,024,552
205,260,835

T ng c ng

4,869,394,605

907,904,434

Mua s¾m tμi s¶n cè ®Þnh

8.

9
9.

u t dài h n khác

u t dài h n khác
H p tác xã Ph ng ông
Công ty C ph n u t và Xây l p Sông à
Công ty C ph n Th y đi n N m M 3 - Lai Châu
Công ty C ph n BITEXCO

31/12/2010
VND
16,676,750,000
3,500,000,000
1,526,750,000
8,650,000,000
3,000,000,000

01/01/2010
VND
11,676,750,000
3,500,000,000
1,526,750,000
6,650,000,000

T ng c ng

16,676,750,000

11,676,750,000

Chi phí tr tr

c dài h n

Chi phí công c , d
-Công c , d ng c
-Công c , d ng c
-Công c , d ng c

ng c
s n xu t
hành chính Chi nhánh
hành chính V n phòng Công ty

31/12/2010
VND
303,459,452
191,965,993
111,493,459

01/01/2010
VND
620,355,421
481,757,270
62,799,662
75,798,489


Chi phí s a ch a xe v n phòng
T ng c ng

10. Vay và n ng n h n

-

464,954,809

303,459,452

1,085,310,230

31/12/2010
VND

01/01/2010
VND

Vay ng n h n
Vay ng n h n Ngân hàng No & PTNT B c Hà N i
Công ty Tài chính C ph n D u khí Vi t Nam
Cô ty Tài chính
Công
hí h Sô
Sông à
N dài h n h n đ n h n tr

174,314,038,779
110,609,735,782
55,094,428,303
8,609,874,694
8 609 874 694

-

173,607,668,093
83,895,208,202
24,796,000,000
64,916,459,891
64 916 459 891
-

T ng c ng

174,314,038,779

173,607,668,093

11. Thu và các kho n ph i n p Nhà n

c
n v tính: VND

Thu GTGT đ u ra
Th GTGT hà
Thu
hàng nhh p kh u
Thu tiêu th đ c bi t
Thu xu t nh p kh u
Thu thu nh p doanh nghi p
Thu thu nh p cá nhân
Thu tài nguyên
Thu nhà đ t, ti n thuê đ t

Cá llo i thu
Các
h khá
khác
Các kho n phí, l phí và các
kho n ph i n p khác
C ng thu và các kho n ph i
n p Nhà n c

S ph i n p

3,953,163,636
-

7,449,764,396
-

9,199,545,581
-

2,203,382,451
-

566,092,313
19,709,344
-

1,771,502,501
482,762,717
105,620,100

3,000,000
3 000 000
-

1,693,004,089
440,479,919
105,620,100
3,000,000
3 000 000
-

644,590,725
61,992,142
-

31/12/2010

4,538,965,293

12. Chi phí
p ph
p i tr

Trích tr
Trích tr

S đã n p

01/01/2010

c chi phí công trình NMXM H Long cho Công ty Phú Xuân
c chi phí Kinh phí th u chính Công trình NMXM H Long

Ông Nguy n Ng c S n - Công trình ph tr Tuyên Quang

2,909,965,318

31/12/2010
VND

01/01/2010
VND

-

134,247,252

861,319,395

859,993,242

8,927,371

-

C«ng tr×nh BHXH tØnh NghÖ An

113,781,373

C«ng ttr×nh

Tuyªn
Quang
C«
× h KS vμμ c¶nh
¶ h quan T§ T
ª Q

124,508,402

C«ng ty B«ng Sen Tr¾ng

1,063,909,542

T ng c ng

2,172,446,083

994,240,494


13. Các kho n ph i tr , ph i n p ng n h n khác

31/12/2010
VND

g đoàn
Kinh pphí công
B o hi m xã h i
Các kho n ph i tr , ph i n p khác
Qu SODACO

Ti n ng h m t ngày l

ng c a CNV

Công trình Trung tâm đi u hành thanh thi u niên Hoà Bình

01/01/2010
VND

,
,
128,141,799

, ,
104,685,080

-

283,468,900

724,778,149

262,458,593

54,678,589

52,025,858

-

6,659,999

-

2,595,128

27,934,569

27,786,069

Ph i tr ti n chia c t c

19,510,000

15,670,000

B ph n kinh doanh

56,362,520

69,943,120

-

86,033,608

552,850,000

-

12,437,246

1,744,811

oàn phí công đoàn c quan

B o hi m th t nghi p
Ti n l

ng t m gi

BHXH thanh toán theo ch đ
Ph¶i tr¶ kh¸c

1,005,225

T ng c ng

852,919,948

14. Vay và n dài h n
Lãi su t/tháng
Vay dài h n
Ngân hàng No B c Hà N i
Công ty tài chính C ph n D u khí Nan

nh

3 tháng/1 l n
đi u ch nh %

3 tháng/1 l n
đi u ch nh %

N dài h n
Công ty C ph n K thu t c đi n MEE
Công ty C ph n Xây d ng Vi n ông (FARECO)

Không tính lãi
Không tính lãi

T ng c ng
15. V n ch s h u
a) B ng đ i chi u bi n đ ng c a v n ch s h u
V nđ ut c a
Ch tiêu
ch s h u
S d t i ngày 01/01/2010
15,000,000,000
T ng v n trong k này
13,000,000,000
Lãi trong k này
T ng khác
Gi m v n trong k
L trong k nay
Gi m khác
S d t i ngày 31/12/2010
28,000,000,000
b) Chi ti t v n đ u t c a ch s h u

31/12/2010

VND

650,612,573
01/01/2010
VND

8,937,494,981

11,579,810,488

1,680,494,981

3,190,210,488

7,257,000,000

8,389,600,000

1,865,000,000

1,865,000,000

190,000,000
1,675,000,000

190,000,000
1,675,000,000

10,802,494,981

13,444,810,488

n v tính: VND
Th ng d v n
c ph n
175,000,000
4,521,730,000
4,696,730,000

L i nhu n ch a
phân ph i
2,847,517,583
5,314,507,499
(1,740,588,182)
6,421,436,900

T ng c ng
18,022,517,583
17,521,730,000
5,314,507,499
(1,740,588,182)
39,118,166,900

31/12/2010
VND

01/01/2010
VND

V n góp c a Nhà n c
V n góp c a Công ty Sông à 12
V n góp c a các đ i t ng khác

1,750,000,000
1,750,000,000
26,250,000,000

3,850,000,000
3,850,000,000
11,150,000,000

C ngg

28,000,000,000
8,000,000,000

15,000,000,000
5,000,000,000

363,700

215,600

N¨m 2010

N¨m 2009

VND

VND

* Giá tr trái phi u đã chuy n thành c phi u trong n m
* S l ng c phi u qu :

c) Các giao d ch v v n v i các ch s h u và phân ph i c t c, chia l i nhu n

V
V
V
V
V
C

n đ u t c a ch s h u
n góp đ u k
n góp t ng trong k
n góp gi m trong k
n góp cu i k
t c, l i nhu n đã chia

28,000,000,000
15,000,000,000
13,000,000,000
28,000,000,000
999,900,000

d) C phi u

S l

S l
-C
-C
S l
-C
-C
S l
-C
-C

ng c phi u đ ng ký phát hành
ng c phi u đã bán ra công chúng
phi u ph thông
phi u u đãi
ng c phi u đ c mua l i
phi u ph thông
phi u u đãi
ng c phi u đang l u hành
phi u ph thông
phi u u đãi

15,000,000,000
15,000,000,000
15,000,000,000

31/12/2010
VND

01/01/2010
VND

2,800,000
2
800 000
2,800,000
2,800,000
363,700
363,700
2,436,300
2,436,300
-

2 500 000
2,500,000
1,500,000
1,500,000
215,600
215,600
1,284,400
1,284,400
-

- M nh giá c phi u đang l u hành: 10.000 đ ng

n v tính: VND
31/12/2010

e) Các qu c a công ty
01/01/2010

Qu đ u t phát tri n
Qu d phòng tài chính

2,169,378,312
485,719,886

S t ng
trong n m
219,220,879
219,220,879

S gi m
trong n m
-

Q
Qu khác thu c v n ch s h u
T ng c ng

2,388,599,191
704,940,765
-

2,655,098,198

438,441,758

M c đích trích l p và s d ng các qu c a doanh nghi p

-

3,093,539,956


Qu u t phỏt tri n c a doanh nghi p c trớch l p b ng 5% t ph n l i nhu n sau thu thu nh p doanh nghi p v
c s d ng b sung v n i u l c a Cụng ty b ng vi c u t m r ng quy mụ s n xu t, kinh doanh ho c u t
chi u sõu c a doanh nghi p. Phự h p v i quy nh t i i u l Cụng ty.
Qu d
cx
qu n tr
sau thu

phũng ti chớnh c a doanh nghi p c dựng bự p nh ng t n th t,
t thi t h i v ti s n,
n cụng n khụng ũi
y ra trong quỏ trỡnh kinh doanh ho c bự p nh ng kho n l c a Cụng ty theo quy t nh c a H i ng
(ho c i di n ch s h u). Qu d phũng ti chớnh c trớch l p l p trong n m b ng 5% t ph n l i nhu n
thu nh p doanh nghi p, phự h p v i quy nh t i i u l Cụng ty.

VI. Thụng tin b sung cho cỏc kho n m c trỡnh by trong Bỏo cỏo k t qu ho t ng kinh doanh
16. T ng doanh thu bỏn hng v cung c p d ch v

Năm 2010

Năm 2009

VND

VND

Doanh thu bỏn hng
Kinh doanh xi m ng
Kinh doanh thộp xõy d ng
Khai thác cát

71,141,305,487
23,046,849,555
46,057,747,721
2,036,708,211

163,664,182,615
22,601,442,789
139,479,241,774
1,583,498,052

Doanh
D
h th
thu cung c p d ch
hv
Thuờ kho v d ch v khỏc
T v n thi t k

2,177,729,091
2
177 729 091
2,177,729,091
-

11,742,408,072

742 408 072
1,633,071,709
109,336,363

Doanh thu h p ng xõy d ng
Cụng trỡnh Thu i n Bỡnh i n
Cụng trỡnh Nh mỏy xi m ng H Long
Cụng trỡnh to nh h n h p HH4
Cụng trỡnh TTH TTN Ho Bỡnh
Cụng trỡnh ki n trỳc nh mỏy T TQ.
Cụng trỡnh DABACO II
Nh mỏy SSK H i D ng
Công trình hon thiện NH Bắc HN
Công trình bệnh viện Trờng Lâm
Cụng trỡnh Trờng trung cấp nghề Bắc Ninh
Cụng trỡnh Phụi thộp H i Phũng
Cụng trỡnh Nh V n Phỳ
Cụng trỡnh Hong V n Th
Cụng trỡnh Thu i n Nho Qu
Cụng trỡnh Khỏch s n Nng H ng
Cụng trỡnh thu i n N m M
Cụng trỡnh Thanh thi u niờn Tuyờn Quang
Cụng trỡnh Kim Bỡnh
Cụng trỡnh Tr m cụng an
Cụng trỡnh nh sinh viờn
Cụng trỡnh Nh i u hnh Tuyờn Quang
Công trình khảo sát v cảnh quan TĐ T Quang
Công trình BHXH tỉnh Nghệ An
Công trình TT TTN Ho Bình
Cô trình

Công
ì hT
Trụ sởở Ngân
N â h
hng Lá
Láng H
Hạ
Công trình Nh kho Nghĩa Đô
Công trình Cửa khẩu Cốc Nam

307,986,547,916

156,695,020,917
1,917,806,997
5,096,025,860
6 853 607 084
6,853,607,084
619,740,545
7,682,322,390
772,540,909
53,346,000
2,752,152,152
8,466,220,909
710,989,091
23,399,149,318

T ng c ng

381,305,582,494

1,053,753,178
21,262,991,071
21
262 991 071

964,716,364

1,811,778,182
30,749,863,557
4,638,843,891
9,960,957,273
161,645,522,139
22,727,994,050
16,830,918,551
2,878,890,909
5,495,916,364
296,471,240
3,596,520,786
12,026,210,461
383,926,534

14,421,057,999
24,478,362,139
22,275,600,592
13,411,005,454
20,092,402,727
515,285,471
2,173,228,916

1,004,176,364

5,206,828,182
5
206 828 182
3,984,388,821
2,470,056,363
322,101,611,604


17. Các kho n gi m tr doanh thu
N¨m 2010

N¨m 2009

VND

VND

Chi t kh u th ng m i
Gi m giá hàng bán

60,451,818

12,514,600
348,410,634

T ng c ng

60,451,818

360,925,234

18. Doanh thu thu n v bán hàng và cung c p d ch v
N¨m 2010

N¨m 2009

VND

VND

Doanh thu thu n trao đ i s n ph m, hàng hoá
Doanh thu thu n trao đ i d ch v
Doanh thu thu n h p đ ng xây d ng

71,141,305,487
2,177,729,091
307,926,096,098

163,651,668,015
1,742,408,072
156,346,610,283

T ng c ng

381 245 130 676
381,245,130,676

321 740 686 370
321,740,686,370

19. Giá v n hàng bán

Giá v n c a hàng hoá đã bán
Khai thác và KD cát
Kinh doanh xi m ng
Kinh doanh xi thép

Giá v n c a d ch v đã cung c p
Thuê kho và d ch v khác
T v n thi t k
Giá v n xây d ng
Công trình Thu đi n Bình i n
Công trình Nhà máy xi m ng H Long
Công trình Toà nhà h n h p HH4.
Công trình TTH TTN Hoà Bình
T ng T
Tr
Trung cÊp
Ê nghÒ
hÒ B¾c
B¾ Ni
Ninh
h
Công trình Ki n trúc nhà máy Thu đi n Tuyên Quang
Công trình DABACO II
Nhà máy SSK H i D ng
Công trình Phôi thép H i Phòng
Công trình Nhà V n Phú
Công trình Hoàng V n Th
C«ng tr×nh hoμn thiÖn NH B¾c HN

Công trình Thu đi n Nho Qu
Công trình Khách s n Nàng H ng
Công trình thu đi n N m M
Công trình Thanh thi u niên Tuyên Quang
Công trình Kim Bình
Công trình Tr m công an

N¨m 2010

N¨m 2009

VND

VND

66,846,926,156
1,183,159,433
21,252,207,956
45,594,718,200

160,119,667,358

1,981,995,302
1,981,995,302

1,721,888,072
1,612,551,709
109,336,363

288,622,820,233

136,663,657,844
1,673,770,509
7,536,749,432
5,161,286,942
582,556,112
577,400,031
577 400 031
6,008,213,973
273,837,400
53,346,000
16,767,994,633

1,047,886,542
18,167,274,082

785,960,554
29,013,180,615
4,304,630,722
8,667,515,077
156,285,881,833
20,471,854,297
14,412,183,770
2,231,303,597
4,913,670,176
245,628,249

20,077,541,275
140,042,126,083

13,197,445,801
2 946 655 099
2,946,655,099
21,728,374,353
18,986,607,555
11,927,637,348
17,627,629,861
387,305,843


Công trình nhà sinh viên
Công trình Nhà đi u hành Tuyên Quang
C«ng tr×nh kh¶o s¸t vμ c¶nh quan T§ T Quang
C«ng tr×nh BHXH tØnh NghÖ An
C«ng tr×nh Ng©n hμng L¸ng H¹
C«ng tr×nh BV Tr−êng L©m
C«ng tr×nh Nhμ kho NghÜa §«
C«ng tr×nh Cöa khÈu Cèc Nam
T ng c ng

3,576,470,108
11,496,863,919
338,623,648

1,976,534,362

992,836,290
5,118,907,060
5
118 907 060

1,303,537,492
3,852,903,989
2,388,544,503
357,451,741,691

8,257,476,300

298,505,213,274

20. Doanh thu ho t đ ng tài chính
N¨m 2010

N¨m 2009

VND

VND

Lãi ti n g i, ti n cho vay

7,495,383,476

1,046,844,656

T ngg c ngg

7,495,383,476
,
,
,

1,046,844,656
, , ,

21. Chi phí tài chính
N¨m 2010

N¨m 2009

VND

VND

Lãi ti n vay
Chi phÝ tμi chÝnh kh¸c

14,324,572,413
955,790,000

11,970,150,467
605,000,000

T ng c ng

15,280,362,413

12,575,150,467

22. Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành

Doanh thu ch u thu thu nh p doanh nghi p
Chi phí tính thu thu nh p doanh nghi p
L i nhu n ch u thu thu nh p doanh nghi p
Thu su t
Chi phí thu TNDN tính trên thu nh p ch u thu n m hi n hành
S thu TNDN đã đ c đi u ch nh gi m 50% theo thông t s
128/2003/TT-BTC ngày 22/12/2003 c a B tài chính.
S thu TNDN đã đ c đi u ch nh gi m 30% thu TNDN quý 4/2008
theo thông t s 03/2009/TT-BTC ngày 13/01/208 c a B tài chính.
S thu TNDN ph i n p n m hi n hành
T ng c ng

N¨ 2010
N¨m

N¨m
N¨ 2009

VND

VND

389,256,092,697
382,170,082,697
7,086,010,000
25%
1,771,502,501

322,792,531,026
317,987,689,839

4,804,841,187
25%
1,201,210,297

-

(600,605,148)

1,771,502,501

(180,181,545)
420,423,604

1,771,502,501

420,423,604

23. Chi phí s n xu t, kinh doanh theo y u t
N¨m 2010

N¨m 2009

VND

VND


Chi phí nguyên li u, v t li u
Chi phí nhân công
Chi phí kh u hao tài s n c đ nh

Chi phí d ch v mua ngoài
Chi phí khác b ng ti n

216,817,559,039
48,484,301,183
5,971,932,733
27,351,592,575
8,574,133,199

124,055,089,246
34,533,735,948
3,676,853,708
16,737,282,963
4,396,418,691

T ng c ng

307,199,518,729

183,399,380,556

VII.Thông tin b sung cho các kho n m c trình bày trong Báo cáo l u chuy n ti n t
24. Các giao d ch không b ng ti n nh h ng đ n báo cáo l u chuy n ti n t và các kho n ti n do doanh nghi p
N¨m 2010
N¨m 2009
VND
VND
a) Chuy n công n ph i thu sang đ u t vào công ty liên k t

2,000,000,000

-

VIIINh ng thông tin khác
1.

Thông tin v các bên liên quan

1.1

Thu nh p Ban giám đ c đ

L ng
Ti n th

ch

ng
g

T ng c ng
1.2 Chi phí bán hàng

ng trong n m

N¨m 2010

N¨m 2009

VND

VND

695,352,000
15,300,000
,
,

661,820,655
11,500,000
, ,

710,652,000

673,320,655

N¨m 2010
VND

N¨m 2009
VND

Chi phí nhân viên
Chi phí
hí d ng c , đ dùng
dù
Chi phí b o hành
Chi phí d ch v mua ngoài
Chi phí b ng ti n khác

317,745,568
3 808 500
3,808,500

280,713,333
4 366 359
4,366,359

21,435,517
594,575,915

25,679,049
832,345,200

T ng c ng

937,565,500

1,143,103,941

1.3 Chi phí qu n lý doanh nghi p

N¨m 2010
VND

N¨m 2009
VND

Chi phí nhân viên qu n lý
Chi phí v t li u qu n lý

Chi phí đ dùng v n phòng
Chi phí kh u hao TSC
Thu , phí và l phí
Chi phí d phòng
Chi phí d ch v mua ngoài
Chi phí b ng ti n khác

4,563,250,151
302,510,617
237,560,428
184,642,542
289,556,442

3,248,166,378
136,626,930
1,420,393,083
4,000,000

345,260,152
968,757,371

620,313,527
334,722,239

T ng c ng

6,891,537,703

5,764,222,157

2.7 Thu nh p khác

N¨m 2010

N¨m 2009


VND

VND

Thu t nh ng bán thanh lý TSC
Ti n thu cho thuê kho

515,578,545
-

5,000,000
-

T ng c ng

515,578,545

5,000,000

N¨m 2010
VND

2.8 Chi phí khác

N¨m 2009
VND

Thanh lý TSC

425,715,957

-

T ng c ng

425,715,957

-

2.9 Thông tin so sánh

Là s li u đ c l y t Báo cáo tài chính n m 2009 đã đ c ki m toán b i Công ty TNHH Ki m toán và nh giá Vi t
Nam M t s s li u đ c phân lo i l i theo Thông t 244/2009/TT-BTC ngày 31/12/2009 c a B tài chính.
Nam,
chính

Ng

il p

Nguy n Kh c Thu n

K toán tr

ng

Nguy n Ti n M nh

Hà N i, ngày 20 tháng 01 n m 2011
Công ty C ph n Xây l p và u t Sông à
Giám đ c

D

ng V n Báu


CÔNG TY C PH N XÂY L P VÀ
U T SÔNG À
a ch : S 37/464 t 34, c m 4, Nh t Tân, Tây H , Hà N i
Tel: (84) 04 3753 4070
Fax: (84) 04 3753 4070

BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N¨m 2010
M u s B 09a - DN

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH
N¨m 2010
(ti p theo)
5.

T ng, gi m tài s n c đ nh h u hình

n v tính: VND

Ch tiêu

Nhà c a, v t ki n trúc

Nguyên giá
S d ngày 01/01/2010
Mua trong k
u t XDCB hoàn thành
T ng khác
Chuy n sang B S đ u t
Thanh lý, nh ng bán
Gi m khác
S d ngày 31/12/2010

995,004,433
995,004,433

22,503,777,796
3,045,454,545
(408,190,476)
25,141,041,865

12,475,767,418
2,791,391,256
(826,612,260)
14,440,546,414

97,252,134
97,252,134

36,071,801,781
5,836,845,801
(1,234,802,736)
40,673,844,846

Giá tr hao mòn lu k
S d ngày 01/01/2010
Kh u hao trong k
Chuy n sang B S đ u t
Thanh lý, nh ng bán
Gi m khác

995,004,433
-

9,463,723,209
4,050,611,561
(28,190,476)

3,556,548,640
2,117,511,224
(885,176,903)

97,252,134
-

14,112,528,416

6,168,122,785
(913,367,379)

S d ngày 31/12/2010

995,004,433

13,486,144,294

4,788,882,961

97,252,134

19,367,283,822

-

13,040,054,587

8,919,218,778

-

21,959,273,365

-

11,654,897,571

9,651,663,453

-

21,306,561,024

Giá tr còn l i
T i ngày 01/01/2010
T i ngày 31/122010

Máy móc, thi t b

Ph

ng ti n v n t i

Thi t b , d ng c qu n lý

C ng